導(dǎo)語：如何才能寫好一篇不良貸款，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

持這種觀點(diǎn)的包括《華爾街日?qǐng)?bào)》，在分析了中國東方資產(chǎn)管理公司最新的調(diào)查報(bào)告后，它認(rèn)為這個(gè)議題值得政策制定者好好思考一下。

東方資產(chǎn)管理公司是在1990年代末期中國銀行面臨償付問題時(shí)建立的。它的最新報(bào)告稱，34.9%的受訪者認(rèn)為房地產(chǎn)業(yè)2012年將成為不良貸款的主要來源，其次是地方政府融資平臺(tái)（26.3%的受訪者這么認(rèn)為）以及出口導(dǎo)向型企業(yè)（13.4%的受訪者這么認(rèn)為）。

當(dāng)被問到中國的金融體系中哪里的信貸風(fēng)險(xiǎn)最集中時(shí)，65.38%的銀行受訪者認(rèn)為，小額貸款公司、信貸擔(dān)保公司以及中國政府近年來一直試點(diǎn)的其他類型小規(guī)模金融企業(yè)最有可能出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，而認(rèn)為最可能出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的是信托公司的受訪者比例為25%。

最新的瑞銀報(bào)告也表達(dá)了一種潛在的擔(dān)憂，信托和委托貸款余額為13.7萬億元，占2012年預(yù)測(cè)GDP的26%；如果加上社會(huì)融資規(guī)模中未包括的信托資產(chǎn)和民間借貸，“影子銀行”總規(guī)模為20.9萬億元左右，占GDP的40%；要是再加上非銀行所持有的企業(yè)債券，這個(gè)數(shù)字將達(dá)到24.4萬億元，占GDP的46%。

不過平心而論，占據(jù)GDP46%并未觸及警戒線，即便到了60%這些債務(wù)都是可控和良性的。擔(dān)心的問題在于，沒有人知道到底影子銀行的規(guī)模是不是這么大，而銀行又是不是通過其他的方式參與其中，導(dǎo)致這些債務(wù)沒有出現(xiàn)在銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)里，也就是說銀行的壞賬率是不是真的會(huì)遠(yuǎn)高于現(xiàn)在公布的不到1%的數(shù)字。并且地方政府平臺(tái)的數(shù)據(jù)也非常不透明，比如重慶的債務(wù)問題，其中最恐怖的一種說法是重慶的債務(wù)可能占GDP的500%—但重慶官方數(shù)據(jù)則約為20%。

誠懇來說，即便出現(xiàn)不良貸款高企，中國政府也是有辦法解決的。在上次償付危機(jī)出現(xiàn)后，中國政府施行了“金融抑制”政策：監(jiān)管機(jī)構(gòu)將法定最高存款利率定在超低水平，而貸款和存款之間的息差得以保證銀行什么不做也可以獲得穩(wěn)定收益。

但現(xiàn)在顯然已經(jīng)世易時(shí)移。中國的政策制定者流露出了改革金融體系的念頭。不良貸款如果真的很高，則會(huì)讓銀行一系列市場(chǎng)化改革最終失敗。利率市場(chǎng)化會(huì)導(dǎo)致更多遇到困難的借款人違約，這會(huì)加重不良貸款的嚴(yán)重程度。放松資本管制就會(huì)讓資本外流—而中國之所以被認(rèn)為現(xiàn)在還不必畏懼不良貸款的另一個(gè)原因是中國金融體系是相對(duì)封閉的，也不會(huì)有大范圍的資金被快速抽走的情況出現(xiàn)。這會(huì)給解決問題的人留下非常多的時(shí)間，也留下極為關(guān)鍵的一環(huán)。

所以說，如果不良貸款高企沒有真正解決，中國想要推行的金融改革就無法真正施行。沒有辦法施行金融改革，那么一系列的國企改革也不可能真正成功。這樣一來，此前那些關(guān)于市場(chǎng)化的努力會(huì)最終回到原點(diǎn)，并面臨功虧一簣的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)于市場(chǎng)的幾件事

歐洲

歐洲已經(jīng)陷入了不折不扣的衰退，人們還很難看到終點(diǎn)站有多遠(yuǎn)。

9月的歐洲工業(yè)產(chǎn)出潦倒不堪。其中，歐元區(qū)環(huán)比下跌2.5%，德國下跌2.1%，法國下跌2.7%，意大利下跌1.5%，西班牙下跌5.1%。希臘、葡萄牙和愛爾蘭更糟糕，分別下跌9.0%、12.0%和12.6%。

近期的GDP數(shù)據(jù)也進(jìn)一步確認(rèn)，這場(chǎng)始于南歐國家的危機(jī)已沖擊到北歐核心國家：歐元區(qū)第三季度GDP環(huán)比縮水0.1%，緊隨二季度的縮水0.2%之后。

美國

即便施行了3次量化寬松政策，美國金融危機(jī)的源頭之一房地產(chǎn)的狀況還是令人擔(dān)憂。美國房管局獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的年度審計(jì)報(bào)告顯示，美國房管局即將耗盡其現(xiàn)金儲(chǔ)備，并面臨135億美元的赤字（截至9月底）。為拯救房利美和房地美，納稅人已經(jīng)為此掏了1370億美元。加上房地美和房利美，當(dāng)局已經(jīng)支持了10個(gè)新抵押貸款中的9個(gè)?？涩F(xiàn)在看來這是一個(gè)無底洞。

中國

篇2

【關(guān)鍵詞】不良貸款；經(jīng)濟(jì)發(fā)展；應(yīng)對(duì)措施

一、引言

自從資本主義出現(xiàn)后，金融危機(jī)似乎成了必然發(fā)生的事情。而最近這些年，各國經(jīng)濟(jì)飽受金融危機(jī)頻發(fā)之苦，經(jīng)濟(jì)發(fā)展停滯不前，更有甚者出現(xiàn)倒后退的情況。各國商業(yè)銀行也受池魚之殃，同樣受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響。

2008年始于美國的金融危機(jī)給人印象深刻，即使各國政府采取了許多救助方案，但依然無法阻擋各種大型金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，金融危機(jī)逐漸蔓延深化，終于空前的金融危機(jī)不可避免的爆發(fā)了。金融風(fēng)暴肆虐全美，美國許多商業(yè)銀行無奈宣布破產(chǎn)。根據(jù)官方統(tǒng)計(jì)的結(jié)果，2009年一年內(nèi)至少有115家商業(yè)銀行破產(chǎn)。引發(fā)金融危機(jī)的原因有很多，其中一個(gè)重要原因是沒有充分認(rèn)識(shí)不良貸款與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系。自金融危機(jī)爆發(fā)以來，各國政府開始關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)與不良貸款之間的關(guān)系，希望借此來保證銀行等金融機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)定發(fā)展。我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式并不樂觀，我國商業(yè)銀行可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。而中國國情與國外并不相同，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)在我國會(huì)造成更直接的影響，我國銀行的穩(wěn)定性在一定程度上更容易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。而歷數(shù)歷史上的眾多金融危機(jī)，y行貸款違約是毫無疑問是罪魁禍?zhǔn)字唬蚀嬖谟谏虡I(yè)銀行中的大量不良貸款便是誘發(fā)金融危機(jī)的關(guān)鍵因素之一，它也是懸于我國銀行業(yè)上方的達(dá)摩克利斯之劍。

自上世紀(jì)80年代，由于種種原因，空前數(shù)量的不良貸款累計(jì)于四大國有銀行，國內(nèi)銀行信貸率更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了國際普遍公認(rèn)準(zhǔn)則。為了解決這一問題，政府于1994年通過設(shè)立資產(chǎn)管理公司，剝離了四大行1.4萬億的不良貸款。但是這只是風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)依舊存在。在此之后，我國銀行的不良貸款率有所下降，但形勢(shì)依舊不樂觀。2002年我國商業(yè)銀行不良貸款率依舊遠(yuǎn)高于國際警戒線。后來隨著多方共努力，我國不良貸款率明顯下降。銀行不良貸款率的高低，反映了了商業(yè)銀行的盈利的能力，同時(shí)也可以看出銀行在同業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)能力的強(qiáng)弱，稍有不慎，還會(huì)引發(fā)金融危機(jī)。所以可以看出銀行不良貸款率與國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)。

二、銀行不良貸款的相關(guān)理論

（一）銀行不良貸款的概念界定

商業(yè)銀行不良貸款有多種不盡相同的定義，其中的一類是指指借款人在到達(dá)了合同期限，仍然沒有能力去償還本息，導(dǎo)致銀行因此遭受無法避免的損失的貸款；另一類定義則是那些因?yàn)楦鞣N意外最終導(dǎo)致償還出現(xiàn)問題，無法按照合同約定時(shí)間去償還銀行應(yīng)該收取的利息甚至無法償還本金的貸款。而銀行審批發(fā)放貸款后，無法按照約定的日期收回的貸款是本文探討的不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款率是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的主要的外在表現(xiàn)，它在很大程度上是作為反映商業(yè)銀行資產(chǎn)的是否安全的指標(biāo)存在的，同時(shí)通過它可以測(cè)度銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)的大小。各種文獻(xiàn)通常是這樣定義銀行不良貸款率的：銀行不良貸款率=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額。而對(duì)于我國來說，我國商業(yè)銀行需要計(jì)算的不良貸款率指標(biāo)中的不良貸款余額，按我國以往的方法如一逾兩呆，也就是需要計(jì)算逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。為了緊跟時(shí)代腳步，現(xiàn)在中國人民銀行制定并要求實(shí)施貸款五級(jí)分類方法，也就是將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五種類別，后三類劃分為不同程度的不良貸款。按照貸款五級(jí)分類法對(duì)不良貸款的進(jìn)行分類的考慮較之以往更為充分也更為科學(xué)，這樣在一定程度上可避免由于貸款期限的轉(zhuǎn)移，還貸時(shí)間的推遲和用新的貸款去彌補(bǔ)舊貸款等做法導(dǎo)致低估不良貸款，可以更為完整的反映我國貸款實(shí)際的表現(xiàn)狀況。

（二）我國不良貸款的分類方法

商業(yè)銀行不良貸款國際通用劃分指標(biāo)一般有兩個(gè)：一種是時(shí)間指標(biāo)，一種是質(zhì)量指標(biāo)。若按時(shí)間指標(biāo)，不同國家有著不同的設(shè)立指標(biāo)，簡(jiǎn)而言之，不良貸款通常是指貸款合同逾期三個(gè)月仍然不具備償還本金及利息能力的貸款。而按照質(zhì)量指標(biāo)進(jìn)行劃分，各國設(shè)立指標(biāo)基本一致，不良貸款是指貸款損失可能性比20%高的那些貸款。

我國商業(yè)銀行不良貸款的分類大概經(jīng)歷了三個(gè)不同的發(fā)展歷程：

無資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)階段（1988年以前）：在此期間，由于種種歷史原因，我國并沒有銀行資產(chǎn)需要進(jìn)行分類管理的意愿，既然國家不要求資產(chǎn)分類，加上我國金融業(yè)發(fā)展緩慢，金融理論研究不深，自然而然銀行也不需要對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類，也不需要管理資產(chǎn)，更不用說界定究竟何為不良貸款。

“一逾兩呆法”階段（1988年-1997年）：在這期間，分類管理銀行信貸資產(chǎn)的重要性逐漸顯現(xiàn)，國家開始重視資產(chǎn)管理，資產(chǎn)分類也就開始了新的篇章，當(dāng)時(shí)主要是以時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，銀行貸款還款時(shí)間超過合同期即為不良貸款，沒有超過的就是正常貸款，不良貸款又細(xì)分為逾期、呆滯和呆賬貸款，被金融業(yè)簡(jiǎn)稱為“一逾兩呆”貸款。

兩法并行階段（1998年以來）：因?yàn)闀r(shí)展，為了適應(yīng)世界潮流，保證我國銀行信貸資產(chǎn)的優(yōu)良品質(zhì)不落后于世界先進(jìn)水平，同時(shí)希望借此改善我國長(zhǎng)此以往落后的銀行信貸管理水平。中國人民銀行在國際通行法則的基礎(chǔ)上，不忘本國的真實(shí)國情，了跨時(shí)代的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，要求各商業(yè)銀行實(shí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，原則上銀行需要?jiǎng)澐纸杩钊说倪€款能力，從而將貸款分類?？梢詫⑽覈N類繁多的貸款分為五類，這五類中，正常貸款自然是前兩類，后三類毫無疑問就是不良貸款了。這種分類標(biāo)準(zhǔn)最大的好處是借款人的真實(shí)運(yùn)營(yíng)情況可以被銀行掌握一部分，銀行可以對(duì)借款人的情況實(shí)施監(jiān)控和分析，可以及早的發(fā)覺貸款中可能存在的問題，從而對(duì)癥下藥，這樣便增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理能力。然而盡管貸款五級(jí)分類方法在我國早已開始實(shí)施，官方早已強(qiáng)調(diào)活用，但在長(zhǎng)期的實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，還存在著單純的按照規(guī)定劃分資產(chǎn)的做法，并不是真正領(lǐng)會(huì)文件精神，并沒有模擬借款人未來現(xiàn)金狀況，從而判斷借款人是否真正具有償還貸款的能力。因此五級(jí)分類方法在我國的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。

（三）銀行不良貸款產(chǎn)生的宏觀因素

1.宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的作用。改革開放以來，為了保持經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，主要依靠傳統(tǒng)模式增大生產(chǎn)要素投入數(shù)量，也就是發(fā)展中國家慣用的外延擴(kuò)大再生產(chǎn)的模式而非內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)來保證經(jīng)濟(jì)的不斷增加，同時(shí)過于注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度而忽視了經(jīng)濟(jì)質(zhì)量，這樣做雖然在前期取得了巨大的成果，但一些負(fù)面效果卻隨著時(shí)間的推移、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸顯露出了征兆，如通貨膨脹率急劇上升和“經(jīng)濟(jì)過熱”現(xiàn)象。因?yàn)槊つ康刈非蠼?jīng)濟(jì)在數(shù)據(jù)上飛速發(fā)展，結(jié)果卻致使經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)各種意想不到的問題，暴露各種潛在的經(jīng)濟(jì)問題，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻，得不償失。此外我國企業(yè)資金來源過于依賴銀行發(fā)放的貸款，習(xí)慣于空手套白狼，銀行總貸款額快速增長(zhǎng)的代價(jià)就是金融業(yè)貸款質(zhì)量下滑，當(dāng)經(jīng)濟(jì)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，政府只能硬著頭皮放松銀根，實(shí)施寬松的貨幣政策，加大貨幣投放量，從而致使通

貨膨脹更為嚴(yán)重，進(jìn)一步造成巨額銀行貸款和違約，不良貸款隨之產(chǎn)生。

2.宏觀經(jīng)濟(jì)體系的影響。我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)依靠方式單調(diào)且粗糙，長(zhǎng)久以來我國的經(jīng)營(yíng)手段一直都是以政府為核心的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國有銀行一直充當(dāng)著貸款發(fā)放人的角色，我國每次經(jīng)濟(jì)改革，銀行最后都作為改革的買單人，巨額不良貸款就這樣產(chǎn)生了。

3.資金融通結(jié)構(gòu)的影響，由于我國的國情，國內(nèi)企業(yè)主要通過銀行體系獲取資金，缺少自由資金的企業(yè)屢見不鮮，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)只能靠貸款，若企業(yè)出現(xiàn)問題，合同無法按時(shí)履行，銀行不良資產(chǎn)的數(shù)量必定會(huì)增加。

4.我國沒有設(shè)立政策性銀行時(shí)，通常政府會(huì)依照國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)而制定相應(yīng)的貸款發(fā)放要求，也就是后來被稱之為政策性貸款的資金，銀行的不良貸款也包括絕大部分的政策性貸款。

三、降低不良貸款率的建議

因?yàn)椴涣假J款率會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成較大影響，故政府需要在不良貸款率的調(diào)控方面加大力度。

（一）應(yīng)該注重對(duì)國內(nèi)外的宏觀經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，同時(shí)對(duì)與金融業(yè)相關(guān)的各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策也要多加關(guān)注。雖然看起來，各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，例如通貨膨脹及貨幣供應(yīng)量等相比較而言難以把握，所以為了未雨綢繆，盡量去對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)變化情況多分析，構(gòu)建出可以提前應(yīng)對(duì)各種情況的應(yīng)急機(jī)制。這樣可以提前消除不良貸款帶來的金融業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也可以與國內(nèi)的各類政策保持一致的步伐。

（二）為了將風(fēng)險(xiǎn)管理做到盡善盡美，我們需要強(qiáng)化對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)控能力。當(dāng)務(wù)之急是構(gòu)建一個(gè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，提前預(yù)防不良貸款可能帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)。其次政府應(yīng)頒布完備的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，這樣銀行通過堅(jiān)持實(shí)施來達(dá)到抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。國外完善的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度具有科學(xué)的結(jié)構(gòu)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑?，值得我國學(xué)習(xí)。而我國目前還缺少完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度，所以需要有足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資金來保證商業(yè)銀行在企業(yè)違約時(shí)還有正常運(yùn)營(yíng)的能力。

（三）信貸資金的審批模式要規(guī)范，審批要求必須要愈發(fā)嚴(yán)格。銀行不能鼠目寸光，為了保持當(dāng)前信貸量的持續(xù)增長(zhǎng)，最大化自己本身的利潤(rùn)，盲目增發(fā)貸款量，而可以忽略信貸項(xiàng)目中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)，這樣無異于火上澆油，不僅無法使銀行不良貸款的狀況得到改善，還會(huì)讓新的貸款中的不良貸款量上升，使得銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸擴(kuò)大。

參考文獻(xiàn)：

[1]李俊峰.商I銀行不良貸款率對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的時(shí)滯分析[J].財(cái)經(jīng)論壇，2010（3）

篇3

國有商業(yè)銀行深受不良貸款問題困擾，與其信貸經(jīng)營(yíng)管理過程中幾個(gè)基礎(chǔ)性的制度安排缺乏有很大關(guān)系。這些制度安排包括：激勵(lì)類制度安排、問責(zé)類制度安排和競(jìng)爭(zhēng)類制度安排。

第一，激勵(lì)類制度安排。其一，貸款運(yùn)營(yíng)的營(yíng)銷、審批和貸款后管理三階段的工作目前并非由單一部門承擔(dān)，導(dǎo)致貸款運(yùn)營(yíng)的利潤(rùn)在各階段難以合理分配；其二．在貸款審批環(huán)節(jié)，目前審批人的獎(jiǎng)金與其審批貸款還本收息情況無關(guān)，其薪酬管理仍“吃大鍋飯”；其三，大量“位高權(quán)重”的審批人在進(jìn)行“義務(wù)兼職的”審批決策，而“義務(wù)勞動(dòng)者”缺乏足夠的熱情、動(dòng)力和責(zé)任心；其四，激勵(lì)機(jī)制應(yīng)以長(zhǎng)期的與信貸資金運(yùn)營(yíng)周期相匹配的獎(jiǎng)金發(fā)放周期為基礎(chǔ)，但其設(shè)計(jì)難度已超出目前國有商業(yè)銀行自身的制度設(shè)計(jì)能力，而且由于現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)體系無法準(zhǔn)確判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)，也就很難輕易決定獎(jiǎng)金的分配。從上述幾方面看，國有商業(yè)銀行目前的信貸經(jīng)營(yíng)管理過程幾乎沒有激勵(lì)類制度安排，使得信貸工作水平長(zhǎng)期處于緩滯狀態(tài)。

第二，問責(zé)類制度安排。激勵(lì)類制度安排要立足長(zhǎng)期，建立長(zhǎng)效機(jī)制，問責(zé)類制度安排則要立足短期，建立快速反應(yīng)機(jī)制。對(duì)于“以貸謀私”行為，要“早發(fā)現(xiàn)、早處理”。信貸工作的質(zhì)量取決于工作人員的盡職程度，因此應(yīng)在信貸工作行為和結(jié)果之間建立盡量短的反饋通道，否則信貸人員的盡職程度就會(huì)大大降低。另一方面，作為問責(zé)對(duì)象的人員及其工作流程責(zé)任規(guī)定得很不明確，也導(dǎo)致目前問責(zé)制度在實(shí)踐中“走形”。由于業(yè)務(wù)操作流程及其責(zé)任模糊，經(jīng)辦人員多半只是“傀儡”，而管理者則在“垂簾聽政”。若強(qiáng)制推行責(zé)任追究，被認(rèn)定的大多是“冤死鬼”，真正的“幕后元兇”則大都逍遙法外。問責(zé)類制度安排的缺失，使國有商業(yè)銀行失去了對(duì)影響貸款質(zhì)量的“以貸謀私”行為的威懾力，也失去了干預(yù)信貸失職行為的最后底線。

篇4

(一)完善內(nèi)部管理機(jī)制在審核分離的基礎(chǔ)上，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，要嚴(yán)格堅(jiān)持“三查”制度，審查貸款企業(yè)的誠信情況，將擔(dān)保和抵押落實(shí)到位。在進(jìn)行貸款決策時(shí)，把好貸款投放關(guān)，切實(shí)防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少?zèng)Q策失誤，杜絕出現(xiàn)不良貸款，做到事前控制；建立完善的責(zé)任制，在發(fā)放每一筆貸款前，都要落實(shí)第一責(zé)任人，并簽訂責(zé)任書，假如出現(xiàn)不良貸款，則需嚴(yán)格追究第一責(zé)任人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，將問責(zé)制貫徹到底；應(yīng)用對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理模式，要求聯(lián)社業(yè)務(wù)管理部門要依據(jù)不同信用社的實(shí)際情況，進(jìn)行不同程度的授權(quán)。

(二)活用清收方式現(xiàn)階段，形成不良貸款的原因多種多樣，存在形形的借款人員，貸款一時(shí)不易收回，要想將不良貸款盤活，則需要根據(jù)借款人的不同情況，區(qū)別對(duì)待，不能只強(qiáng)調(diào)回收現(xiàn)金，可以應(yīng)用多種方式靈活清收。為了保證收回信貸資產(chǎn)，可以先還后貸，也可以對(duì)其減免部分利息，資產(chǎn)也可以用來抵債，可以按照先易后難、先近后遠(yuǎn)、先點(diǎn)后面、先息后本、先談后訴的原則和方法，逐戶制定清收盤活計(jì)劃和方案，只要方法得當(dāng)，不出現(xiàn)違法違規(guī)行為，都可以應(yīng)用。再有，聯(lián)社要下放一定的權(quán)力，對(duì)于操作合理的現(xiàn)象，不予追究信貸人員的責(zé)任，應(yīng)用即收即審的辦法，解決當(dāng)前人員的思想問題，讓基層信用社發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，盤活不良貸款。

(三)建立不良貸款監(jiān)測(cè)機(jī)制農(nóng)村信用社要全面管理貸款余額，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，可以針對(duì)不同貸款，建立監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，每一個(gè)客戶都要建立有關(guān)檔案，隨時(shí)了解企業(yè)法人代表的經(jīng)濟(jì)情況，掌握企業(yè)的資產(chǎn)情況，掌握個(gè)人客戶活動(dòng)的范圍、家庭經(jīng)濟(jì)情況、家庭收入情況等，有利于以后的分析工作，可以及時(shí)收回貸款；在月末和季末，要能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)到不良貸款的發(fā)生，及時(shí)預(yù)測(cè)當(dāng)月和當(dāng)季不良貸款的收回情況，在掌握情況變化的基礎(chǔ)上，制訂應(yīng)對(duì)辦法，努力推進(jìn)清收工作。由于各種因素形成的新不良貸款，在確定以后，允許信用社當(dāng)年消化。

(四)提升工作人員綜合素質(zhì)不斷提高農(nóng)村信用社工作人員的專業(yè)工作水平，提高工作人員的專業(yè)知識(shí)水平，要求必須理解一些專業(yè)名詞，認(rèn)真學(xué)習(xí)《經(jīng)濟(jì)法》和《合同法》，并能夠在實(shí)際工作當(dāng)中靈活運(yùn)用。在思想認(rèn)識(shí)上要求工作人員具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要有兩方面內(nèi)容：一是認(rèn)真審查每一個(gè)貸款人員，也就是不要過于相信任何貸款人員的一面之詞，利用各種手段尋找貸款中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)；要有較高的預(yù)測(cè)能力，如在分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，要能準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真假，要能準(zhǔn)確察覺到財(cái)務(wù)報(bào)表后面存在的關(guān)系。

二、結(jié)束語

篇5

【關(guān)鍵詞】中資商業(yè)銀行 不良貸款率 資產(chǎn)質(zhì)量

經(jīng)濟(jì)增速下行與流動(dòng)性壓力的交疊影響對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成較大壓力。截至2015年末，商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)到1.67%。與真實(shí)暴露的不良貸款相比，銀行資產(chǎn)中隱藏的真實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)成為影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范及制定資產(chǎn)質(zhì)量管理策略的重要因素。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)三大特點(diǎn)。一是關(guān)注類貸款比率較高。商業(yè)銀行關(guān)注類貸款余額達(dá)到28854億元，比去年同期增加37.5%，關(guān)注類貸款比率3.79%，比去年同期提高0.68個(gè)百分點(diǎn)。二是抵御風(fēng)險(xiǎn)能力有所下降。商業(yè)銀行撥備覆蓋率181.18%，同比下降了50.88個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行加大了撥備的提取力度，但由于不良貸款的增速明顯高于貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的增速，撥備覆蓋率并未出現(xiàn)同比上升。三是不良貸款呈現(xiàn)機(jī)構(gòu)集聚現(xiàn)象。大型商業(yè)銀行不良貸款余額7002億元，占比較高，達(dá)54.94%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率自2012年的0.72%上升到1.53%，增幅最快；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率已達(dá)到2.48%，始終處于高位。①

二、信貸資產(chǎn)中隱藏信用風(fēng)險(xiǎn)的形式

（一）制度規(guī)定的主觀性較強(qiáng)，不良貸款率指標(biāo)難以真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況

我國的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類采用的是美國模式。即由監(jiān)管部門制定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同類別的貸款計(jì)提相應(yīng)比例的撥備。該模式的優(yōu)點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性，缺點(diǎn)是缺乏嚴(yán)格的定量分析和統(tǒng)一客觀的分類標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)際操作中可能為銀行延遲或隱藏風(fēng)險(xiǎn)暴露留下空間。目前《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》是各商業(yè)銀行制定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的最低參考標(biāo)準(zhǔn)。該指引中對(duì)不良貸款的規(guī)定缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，主觀性較強(qiáng)。各商業(yè)銀行對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握差異較大，并得以利用制度規(guī)定合理地延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露。如指引中提出次級(jí)類貸款是指當(dāng)借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款；并規(guī)定逾期超過一定期限，應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益時(shí)應(yīng)至少歸為次級(jí)類。在實(shí)際執(zhí)行中，商業(yè)銀行對(duì)定性描述理解差異較大。一是商業(yè)銀行利用上述兩方面的標(biāo)準(zhǔn)，將本來已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)掩蓋在正常資產(chǎn)當(dāng)中，造成不良貸款率所反映的資產(chǎn)質(zhì)量好于真實(shí)情況。如一些銀行存在以授信重組的方式或以“借款人還款意愿較強(qiáng)”、“正在和企業(yè)積極溝通”等自由裁量空間較大的原因?qū)⒂馄谝呀?jīng)超過半年甚至一年的資產(chǎn)歸為正常類。二是商業(yè)銀行對(duì)“借款人還款能力”、“逾期超過一定的期限”等因素把握標(biāo)準(zhǔn)不同，造成各行所披露的不良貸款數(shù)據(jù)不具有可比性。不同銀行對(duì)于逾期多少天的貸款劃為不良貸款，采取了不同的標(biāo)準(zhǔn)，直接造成在銀行體系信用風(fēng)險(xiǎn)上升時(shí)，逾期貸款和不良貸款變化趨勢(shì)往往不一致。也正因如此，監(jiān)管部門對(duì)各行的風(fēng)險(xiǎn)判斷會(huì)產(chǎn)生較大的誤差，影響其對(duì)整個(gè)區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)判斷。

（二）部分制度建設(shè)尚不健全，造成風(fēng)險(xiǎn)管理空白

一是商業(yè)銀行對(duì)過度融資沒有明確的制度要求，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量形成威脅。目前，商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)過度授信的風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)薄弱。一方面是一些中小銀行在客戶選擇上存在追隨策略，在客戶拓展中，認(rèn)為能夠獲得他行，尤其是大銀行貸款的企業(yè)必定比較好，風(fēng)險(xiǎn)小。另一方面銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱造成風(fēng)險(xiǎn)管理措施難以落實(shí)。如一些企業(yè)從多家機(jī)構(gòu)獲得融資，存在明顯的過度融資、多頭融資跡象。如某鋼貿(mào)企業(yè)授信余額5.18億元，涉及12家銀行；某酒業(yè)公司授信余額2.6億元，涉及6家銀行。而且企業(yè)的融資擔(dān)保形式以互保聯(lián)保為主，且對(duì)外擔(dān)保額度接近授信額度。這些企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，橫向上涉及多家銀行，縱向上涉及擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈，融資金額較大，風(fēng)險(xiǎn)容易擴(kuò)散，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)形成較大的威脅。

二是異地授信管理制度不健全，可能成為風(fēng)險(xiǎn)隱患。商業(yè)銀行尚未對(duì)異地貸款制定專門的授信管理辦法，各分行在實(shí)際操作中基本按照本地授信管理辦法對(duì)異地貸款進(jìn)行管理。因地理位置的限制，客戶經(jīng)理不容易及時(shí)掌握實(shí)際控制人和保證人的風(fēng)險(xiǎn)狀況。然而，商業(yè)銀行開始將供應(yīng)鏈金融作為發(fā)展戰(zhàn)略。在供應(yīng)鏈金融模式下，銀行需要站在產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的高度上，面向所有供應(yīng)鏈上的成員提供融資安排，突破了分行原有地理位置與經(jīng)營(yíng)區(qū)域的限制，也對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)行的異地授信管理模式提出了挑戰(zhàn)。從實(shí)踐中看，即使在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域發(fā)展領(lǐng)先的銀行也尚未對(duì)供應(yīng)鏈金融模式開發(fā)異地客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理制定有針對(duì)性的辦法和措施。從調(diào)查的情況來看，中小銀行存量和新增異地貸款規(guī)模較大，異地不良貸款已經(jīng)開始顯現(xiàn)。

（三）銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善，不良貸款率難以反映潛在風(fēng)險(xiǎn)

一是票據(jù)業(yè)務(wù)審查上存在漏洞，加劇墊款形成的風(fēng)險(xiǎn)。近些年，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行的重要資產(chǎn)。然而相當(dāng)部分的銀行在開立銀行承兌匯票時(shí)，對(duì)要件審查不嚴(yán)，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性審查的重視程度不夠，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上存在較大缺陷，極易造成承兌銀行面臨較大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。

二是部分銀行放款前不嚴(yán)格落實(shí)授信審批條件，放款后追逐利潤(rùn)，放松貸后檢查，影響資產(chǎn)質(zhì)量。如在某銀行對(duì)某煉焦企業(yè)簽發(fā)的承兌匯票檔案中發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)檔案中提供的臨時(shí)排放污染物許可證于放款前已經(jīng)到期，實(shí)際放款時(shí)并沒有最新的排污許可證。事實(shí)上，上述借款企業(yè)受到環(huán)保部門的排查，拆除了相關(guān)設(shè)備并被要求停產(chǎn)。簽發(fā)承兌匯票半年后，企業(yè)發(fā)生逾期，一年后該筆授信成為不良資產(chǎn)。

三、政策建議

（一）創(chuàng)新監(jiān)管模式，引導(dǎo)商業(yè)銀行真實(shí)的暴露風(fēng)險(xiǎn)

可以將可數(shù)值化的客觀指標(biāo)納入貸款分類指引當(dāng)中，完善貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，提高貸款分類的準(zhǔn)確性。強(qiáng)化信貸集中度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，完善集中度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。充分利用征信系統(tǒng)對(duì)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的關(guān)聯(lián)信息、連環(huán)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等進(jìn)行分析，及時(shí)向銀行披露或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患

商業(yè)銀行要通過梳理貸款全流程管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)當(dāng)前突出和潛在的問題，從源頭上查找原因，彌補(bǔ)漏洞。高級(jí)管理層要對(duì)制度的執(zhí)行、貸款分類結(jié)果的可靠性承擔(dān)責(zé)任，確保各級(jí)操作人員能客觀地識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。

（三）審慎經(jīng)營(yíng)，夯實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

商業(yè)銀行要妥善處理風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系。切實(shí)提高貸前盡職調(diào)查的要求，嚴(yán)格授信審批條件，注重貸后管理報(bào)告的實(shí)質(zhì)。針對(duì)單個(gè)授信客戶，要嚴(yán)格審查企業(yè)已有融資情況，合理確定融資總量。針對(duì)某一類授信風(fēng)險(xiǎn)的整體管控，要進(jìn)行集中度管理，避免隨著業(yè)務(wù)體量的增加，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)。

注釋

篇6

商業(yè)銀行不良貸款問題一直是近年來政府及商業(yè)銀行著力解決的老大難問題，商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行不良貸款量的持續(xù)存在和上漲，不僅嚴(yán)重影響了銀行資產(chǎn)質(zhì)量，也直接影響了我國的金融改革進(jìn)程，因此分析商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因并在此基礎(chǔ)上提出具體對(duì)策，就成為當(dāng)前我國商業(yè)銀行有效應(yīng)對(duì)不良貸款問題的現(xiàn)實(shí)問題。

關(guān)鍵詞:

商業(yè)銀行；不良貸款；催收；管理

商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行不良貸款的存在是影響商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，盡管近年來我國政府及商業(yè)銀行自身在處理不良貸款方面可謂不遺余力，采用撥備核銷及其他方式處理了大量不良貸款，但是由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的傳統(tǒng)行業(yè)產(chǎn)能過剩進(jìn)一步激發(fā)等因素的影響，近兩年我國商業(yè)銀行的不良貸款量仍非常巨大，且增長(zhǎng)勢(shì)頭依然有增無減，因此加快商業(yè)銀行不良貸款的催收與管理，維護(hù)商業(yè)銀行良性運(yùn)行，這是轉(zhuǎn)型時(shí)期我國商業(yè)銀行所必須盡量解決好的現(xiàn)實(shí)問題之一。

一、商業(yè)銀行不良貸款的成因

所謂不良貸款，即借款人由于各種主客觀因素的影響而無法按照既定合同規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行償還本金及利息，銀行由此蒙受損失的貸款。銀行信貸活動(dòng)是導(dǎo)致不良貸款的根源，目前來看，商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生主要基于以下幾個(gè)方面的原因：

(一)宏觀因素的影響宏觀因素影響

商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生是指由除商業(yè)銀行和借款人以外的第三方客觀因素如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政府政策因素成為導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要因素。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的不良貸款量依然較大，聚銀監(jiān)會(huì)消息，截止2015年底，商業(yè)銀行全行業(yè)不良貸款全額已經(jīng)達(dá)到12744億元，同比增長(zhǎng)51.2%，不良貸款率1.67%，同比增長(zhǎng)0.42個(gè)百分點(diǎn)，2015年商業(yè)銀行不良貸款已經(jīng)連續(xù)17個(gè)季度上升，這其中固然有銀行以及借款人方面的原因，但也和當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不無關(guān)系，尤其在當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中一些傳統(tǒng)行業(yè)如鋼鐵、水泥等行業(yè)產(chǎn)能過剩的矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)，“僵尸企業(yè)”加速退出，部分企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)一步增加，這是近兩年尤其是2015年全年我國商業(yè)銀行不良貸款“全面爆發(fā)”的重要外因。

(二)商業(yè)銀行自身因素的影響

商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，除了和當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有關(guān)以外，銀行自身方面的原因也是加劇不良貸款額持續(xù)增長(zhǎng)的重要影響因素，當(dāng)前，我國商業(yè)銀行尤其是國有大型商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)并不很強(qiáng)，內(nèi)部管理機(jī)制的缺失以及風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足都是不良貸款額持續(xù)上升的重要原因。

(三)借款人方面的影響

商業(yè)銀行的借款人主體一般為各大企業(yè)，也是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款的主要來源。當(dāng)前，各大中小企業(yè)尤其是國有企業(yè)普遍存在著高負(fù)債經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象，而國有企業(yè)又往往是商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行的主要借款人，一旦發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，則往往會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款額；另一方面，部分企業(yè)尤其是國有企業(yè)負(fù)債創(chuàng)收能力不足也是導(dǎo)致銀行不良貸款的重要因素，近年來不少國有企業(yè)長(zhǎng)期低效運(yùn)轉(zhuǎn)，往往無力按期償還自身貸款，這些都加劇了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)額。

二、商業(yè)銀行不良貸款的催收與管理

加強(qiáng)商業(yè)銀行不良貸款的催收與管理，本質(zhì)上還是要通過政府、銀行及企業(yè)等各方采取有力措施，對(duì)我國商業(yè)銀行的不良貸款進(jìn)行科學(xué)有效管理，有效降低商業(yè)銀行不良貸款額，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行良性發(fā)展。

(一)政府政策的積極影響

宏觀經(jīng)濟(jì)因素對(duì)于商業(yè)銀行不良貸款額的增減具有直接影響。因此，政府積極利用政策抓手為商業(yè)銀行有效降低不良貸款提供適宜的外部環(huán)境，如繼續(xù)實(shí)施有效的積極財(cái)政政策，適度擴(kuò)大財(cái)政赤字，結(jié)合其他措施來有效擴(kuò)大內(nèi)需，完善信貸市場(chǎng)；大力進(jìn)行金融制度改革，健全商業(yè)銀行信貸配套制度，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的能力；完善信用制度建設(shè)，優(yōu)化商業(yè)銀行信貸環(huán)境，最重要的就是應(yīng)積極借鑒西方嚴(yán)格的信用懲戒機(jī)制，提高借款人失信和違約行為成本，確保商業(yè)銀行信貸活動(dòng)順利進(jìn)行。

(二)商業(yè)銀行自身行動(dòng)

商業(yè)銀行作為整個(gè)信貸活動(dòng)的主體，應(yīng)在防控不良貸款過程中發(fā)揮主體作用，應(yīng)切實(shí)強(qiáng)化對(duì)不良貸款的認(rèn)識(shí)，提高防控自身不良貸款的意識(shí)，積極通過諸如加強(qiáng)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革、構(gòu)建和完善科學(xué)系統(tǒng)的銀行內(nèi)部信貸管理體系，加強(qiáng)信貸管控，主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、壓縮過剩產(chǎn)能行業(yè)貸款額、嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的新增貸款等等措施，積極應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行逐漸增大的不良貸款壓力，對(duì)于目前已經(jīng)存在的不良貸款，則在傳統(tǒng)化解方式的基礎(chǔ)上積極探索新的不良貸款化解方式，有效降低不良貸款給企業(yè)帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(三)企業(yè)方面積極配合

企業(yè)作為商業(yè)銀行的主要借款人，也應(yīng)積極通過各種措施來配合商業(yè)銀行有效降低不良貸款額，更好地解決不良貸款給商業(yè)銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成的不利影響，企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)自身改革，建立現(xiàn)代企業(yè)法人制度，提高自身經(jīng)濟(jì)效益，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效配合商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語

總之，商業(yè)銀行尤其是在國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中扮演者舉足輕重的作用，而商業(yè)銀行不良貸款也一直是政府及商業(yè)銀行自身著力解決的現(xiàn)實(shí)問題之一，面對(duì)近年來商業(yè)銀行不良貸款額居高不下甚至一定時(shí)期內(nèi)持續(xù)上漲的現(xiàn)實(shí)，政府部門、商業(yè)銀行及企業(yè)應(yīng)積極從自身做起，共同采取有效措施形成合力，共同為降低商業(yè)銀行不良貸款而努力。

參考文獻(xiàn):

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[2]何爽.我國商業(yè)銀行不良貸款成因及管理策略探索[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2014

篇7

作為信貸資產(chǎn)證券化的一種，不良貸款證券化的產(chǎn)生和發(fā)展需要具備以下條件：信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律法規(guī)的與完善、成熟的信貸資產(chǎn)證券化土壤，以及經(jīng)濟(jì)體中較大規(guī)模的不良貸款。

1 不良貸款證券化在美國的誕生

資產(chǎn)證券化誕生于20世紀(jì)60年代的美國。1968年，美國最早的抵押貸款債券誕生，之后得到迅速發(fā)展。20世紀(jì)90年代時(shí)，信貸資產(chǎn)支持證券的規(guī)模已達(dá)到萬億元級(jí)別，種類也非常豐富，其中房產(chǎn)抵押貸款支持證券規(guī)模最大。

不良資產(chǎn)證券化則出現(xiàn)得較晚。20世紀(jì)70年生的世界性金融危機(jī)使美國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)陷入困境，具體表現(xiàn)為低增長(zhǎng)、高通脹。美國為了應(yīng)對(duì)高通脹水平而采取的一系列貨幣緊縮政策使利率大幅攀升，同時(shí)由于金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行利潤(rùn)驟減。為了應(yīng)對(duì)壓力，銀行不得不提高對(duì)房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款比例，以尋求更大的利潤(rùn)。此后，由于經(jīng)濟(jì)持續(xù)不景氣，美國銀行業(yè)對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)出現(xiàn)了大量不良貸款，其中房地產(chǎn)貸款占比最大。隨著不良貸款規(guī)模的持續(xù)攀升，美國大批儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)倒閉。為了應(yīng)對(duì)規(guī)模不斷增長(zhǎng)的不良貸款，1989年，美國了《金融機(jī)構(gòu)改革復(fù)興和實(shí)施法案》，并成立了重組信托公司。

重組信托公司是聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的下屬機(jī)構(gòu)，其設(shè)立就是為了清理銀行系統(tǒng)危機(jī)過后的大量不良資產(chǎn)，最大限度地回收資產(chǎn)凈現(xiàn)值，以減小這些不良資產(chǎn)對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的危害。不良資產(chǎn)支持證券在此過程中應(yīng)運(yùn)而生，并最終成功處理掉了大量的不良資產(chǎn)，為美國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定做出了巨大貢獻(xiàn)。

從誕生的過程可以看到，《金融機(jī)構(gòu)改革復(fù)興和實(shí)施法案》的為不良資產(chǎn)證券化搭建了法律框架，1968年開始的信貸資產(chǎn)證券化為不良資產(chǎn)證券化提供了成長(zhǎng)的土壤，而銀行業(yè)大量不良貸款的解決需求則是不良資產(chǎn)證券化的直接成因。

2 我國不良貸款證券化的誕生背景

我國不良貸款證券化誕生的背景主要有兩點(diǎn)：信貸資產(chǎn)證券化的開始，以及20世紀(jì)90年代開始我國商業(yè)銀行系統(tǒng)高企的不良貸款率。

我國的信貸資產(chǎn)證券化始于2005年4月，央行與銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》，標(biāo)志著我國信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)正式拉開帷幕。4個(gè)月之后，證監(jiān)會(huì)緊隨其后，推出企業(yè)資產(chǎn)證券化試點(diǎn)。

2005年12月中旬，“2005年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”“建元2005-1個(gè)人住房抵押貸款資產(chǎn)支持證券”相繼發(fā)行，在隨后的3年里，銀監(jiān)會(huì)主管的信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目共發(fā)行17單產(chǎn)品，規(guī)模合計(jì)667.83億元；證監(jiān)會(huì)主管的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目共發(fā)行9單，規(guī)模合計(jì)294.45億元。信貸證券化的開始，為不良貸款證券化打下了基礎(chǔ)。

20世紀(jì)90年代至今，我國商業(yè)銀行系統(tǒng)高企的不良貸款率是不良貸款證券化誕生的直接原因。央行2003年的一項(xiàng)調(diào)查顯示，我國四大國有銀行的不良貸款中，30%來自于中央或者地方政府的干預(yù)，30%來自于對(duì)國有企業(yè)的強(qiáng)制信用支持。正是由于我國商業(yè)銀行扮演的雙重角色和承擔(dān)的雙重職能，導(dǎo)致20世紀(jì)90年代至今國有商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)到了非常危險(xiǎn)的水平，甚至一度超過30%。為解決高企的不良貸款率給整個(gè)銀行系統(tǒng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，我國從2000年開始對(duì)國有商業(yè)銀行的不良貸款進(jìn)行剝離，并成立4大資產(chǎn)管理公司接手并處理這些被剝離的不良貸款。作為處理不良貸款的一種方式，重整資產(chǎn)支持證券在此過程中應(yīng)運(yùn)而生。

此階段中誕生的不良貸款證券化產(chǎn)品一共有4單，規(guī)?？傆?jì)約116億元。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上，我國已發(fā)行重整資產(chǎn)支持證券和國外的重整資產(chǎn)支持證券有所差異，所發(fā)行的4單產(chǎn)品均采用資產(chǎn)池模式設(shè)計(jì)；在信用增級(jí)方面，采用了低抵押率、發(fā)行人認(rèn)購全部劣后級(jí)證券等方法來提高產(chǎn)品評(píng)級(jí)，最后其評(píng)級(jí)全部達(dá)到了AAA級(jí)；在票面利率上，最終的發(fā)行利率都相對(duì)較低，僅有建元2008-1重整資產(chǎn)支持證券的發(fā)行利率達(dá)到了6.08%的較高水平。此后由于次貸危機(jī)的影響，出于對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，我國停止了信貸資產(chǎn)支持證券的發(fā)行。

3 不良貸款證券化發(fā)展現(xiàn)狀

自2008年我國信貸資產(chǎn)支持證券發(fā)行被暫停后，直到目前，我國尚未有新的不良貸款證券化產(chǎn)品發(fā)行。然而，目前不良貸款證券化所處的歷史環(huán)境與2006年其最初誕生之時(shí)非常相似，在這樣的歷史環(huán)境下，不良貸款證券化產(chǎn)品恢復(fù)發(fā)行成為必然。

3.1 相關(guān)法律法規(guī)的與完善

2012年5月，央行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，宣布信貸資產(chǎn)證券化重啟。此后，監(jiān)管層不斷提高試點(diǎn)額度，國內(nèi)資產(chǎn)證券化開啟了大發(fā)展時(shí)期。今年以來，國內(nèi)信貸資產(chǎn)證券化領(lǐng)域發(fā)生了兩件影響力重大的事件：一是銀監(jiān)會(huì)開辦資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資格審批，獲得資格后，發(fā)行新的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品將不需要再審批，只需備案即可，發(fā)行時(shí)間由40個(gè)工作日縮短到15個(gè)工作日；二是5月1日，總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，為深化金融改革創(chuàng)新，盤活存量資金，促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)建設(shè)，更好支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，會(huì)議決定新增5000億元信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)規(guī)模，繼續(xù)完善制度、簡(jiǎn)化程序，鼓勵(lì)一次注冊(cè)、自主分期發(fā)行，規(guī)范信息披露，支持證券化產(chǎn)品在交易所上市交易。

3.2 信貸資產(chǎn)證券化的高速發(fā)展

2012～2014年，以成功招標(biāo)為統(tǒng)計(jì)口徑，國內(nèi)共發(fā)行77單信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，發(fā)行總額合計(jì)3170.16億元，實(shí)現(xiàn)了爆發(fā)式增長(zhǎng)。其中，公司信貸資產(chǎn)支持證券占比較高，此外還出現(xiàn)了個(gè)人汽車抵押貸款、個(gè)人住房抵押貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等多種類型的信貸資產(chǎn)支持證券。這些信貸資產(chǎn)支持證券的成功發(fā)行，為不良資產(chǎn)證券化提供了產(chǎn)生與成長(zhǎng)的土壤。

3.3 金融體系中不良貸款的解決需求

在經(jīng)歷了長(zhǎng)期的高速發(fā)展后，我國經(jīng)濟(jì)逐漸下行，今年上半年，多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)均到達(dá)歷史低點(diǎn)，轉(zhuǎn)型迫在眉睫。在經(jīng)濟(jì)下行和轉(zhuǎn)型的強(qiáng)大壓力之下，我國經(jīng)濟(jì)內(nèi)部存在的許多風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，不斷推高商業(yè)銀行的不良貸款率。數(shù)據(jù)顯示，一季度我國商業(yè)銀行體系中不良貸款余額為9825億元，同比增長(zhǎng)52%，雖然目前不良貸款率仍較低，但如此高的增長(zhǎng)速度給商業(yè)銀行帶來了極大壓力。此外，更為嚴(yán)重的是目前我國存在的影子銀行問題。由于監(jiān)管存在空白，以及影子銀行自身的風(fēng)控問題，我國影子銀行體系內(nèi)的不良貸款率遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行體系。而其中有22%～44%的不良貸款會(huì)轉(zhuǎn)移至商業(yè)銀行體系，據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)估算，這將導(dǎo)致我國商業(yè)銀行體系中的不良貸款最多提高4.3%。由于商業(yè)銀行原有的政策性任務(wù)已經(jīng)交由新成立的3家政策性銀行承擔(dān)，因此未來商業(yè)銀行不良貸款將主要依靠自身來消化。在利率市場(chǎng)化不斷推進(jìn)的今天，商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)率普遍下滑，甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，如何消化快速增長(zhǎng)的不良貸款，對(duì)于商業(yè)銀行來說是一個(gè)亟待解決的問題，而不良貸款證券化無疑是其中的一條出路。

3.4 權(quán)益及固定收益市場(chǎng)自身存在問題

6月15日開始，A股市場(chǎng)出現(xiàn)了驚人的斷崖式下跌。如果說從5月28日開始，僅持續(xù)兩天的震蕩是A股市場(chǎng)降溫的開端，那么6月15日開始的斷崖式下跌則讓整個(gè)A股市場(chǎng)的投資者如墜冰窟。大跌之下，前期參與場(chǎng)外配資的資金紛紛被無情平倉，由此產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)使得大盤一瀉千里，甚至央行在6月27日的超預(yù)期“雙降”也沒能阻止大盤的下跌趨勢(shì)。截至6月30日，僅半個(gè)月的時(shí)間里，A股個(gè)股跌幅中位數(shù)達(dá)到37%。A股市場(chǎng)的急速降溫對(duì)于部分低風(fēng)險(xiǎn)承受能力的資金有極大的擠出作用，而這部分資金在離開風(fēng)險(xiǎn)凸顯的A股市場(chǎng)后，必定會(huì)進(jìn)入固定收益市場(chǎng)，因此固定收益市場(chǎng)在未來一段時(shí)期內(nèi)必將得到長(zhǎng)足發(fā)展。

然而，目前我國的固定收益市場(chǎng)尚存在一些結(jié)構(gòu)性問題。首先，非標(biāo)類信托產(chǎn)品收益過高，風(fēng)險(xiǎn)較大。今年以來，我國金融市場(chǎng)已經(jīng)出現(xiàn)多起非標(biāo)類信托產(chǎn)品違約，甚至是多方均拒絕為違約的信托產(chǎn)品托底的現(xiàn)象，未來市場(chǎng)中占比較大的非標(biāo)類信托產(chǎn)品的收益率必將出現(xiàn)大幅下降，且發(fā)行數(shù)量也將減少。其次，信貸資產(chǎn)支持證券的類型較為單一，大部分為企業(yè)信貸資產(chǎn)支持證券。再次，我國目前信貸資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)普遍偏高，收益率偏低。這是管理層及發(fā)行方出于試點(diǎn)期間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，但從長(zhǎng)期來講，并不符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律。最后，我國目前的固定收益市場(chǎng)存在銀行間債券市場(chǎng)和證券交易市場(chǎng)相割裂，各發(fā)行方激勵(lì)制度不完善、規(guī)劃不合理的問題，很大程度上制約了固定收益市場(chǎng)的發(fā)展。

篇8

清收活化不良貸款，是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，徹底解決信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高的關(guān)鍵和難點(diǎn)問題所在。今年以來，新組建的東遼聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子在省聯(lián)社和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣直相關(guān)部門的積極配合和支持下，帶領(lǐng)全轄廣大干部員工，采取內(nèi)外結(jié)合的方式，在全縣廣泛開展了不良貸款集中清收活動(dòng)。截至10月末，全縣已累計(jì)收回不良貸款3744筆，金額14460萬元。

內(nèi)部挖潛，嚴(yán)肅追責(zé)，清收效果明顯

作為不良貸款清收工作的主體，東遼聯(lián)社重點(diǎn)在內(nèi)部清收上下功夫、想辦法、定措施。一是領(lǐng)導(dǎo)包大戶，重點(diǎn)解決基層社處理不了的不良貸款欠債大戶和難點(diǎn)戶；二是聯(lián)社總部部室經(jīng)理包社，督導(dǎo)和指導(dǎo)信用社逐人逐戶落實(shí)清收任務(wù)和清收責(zé)任；三是聯(lián)社總部抽調(diào)清收經(jīng)驗(yàn)豐富人員與包村信貸員組成清收小組，對(duì)欠款戶逐筆逐戶進(jìn)行催收；四是強(qiáng)化內(nèi)部考核，對(duì)責(zé)任人嚴(yán)肅追責(zé)。對(duì)清收不力排名靠后的3名信用社主任、3名副主任予以免職，1人降為副主任；對(duì)清收不力的責(zé)任人，留用察看2人，下崗清收開生活費(fèi)6人，在崗清收開生活費(fèi)12人，記過20人，警告11人，下崗學(xué)習(xí)3人，經(jīng)濟(jì)處罰37200元。截至10月末，全轄內(nèi)部已收回不良貸款3467筆，金額10833萬元。

政府支持，部門協(xié)作，震懾作用顯著

聯(lián)社在加大內(nèi)部清收力度的同時(shí)，積極主動(dòng)溝通協(xié)調(diào)配合法院、公安和紀(jì)檢監(jiān)察等部門做好外部清收工作。一是縣法院抽調(diào)辦案經(jīng)驗(yàn)豐富的法官，對(duì)聯(lián)社訴訟的案件實(shí)行集中立案、快速審理、集中宣判、集中執(zhí)行的“一條龍”式辦案措施，有效促進(jìn)了集中清收工作。截至10月末，已收回不良貸款152筆，金額2784萬元。二是縣公安局對(duì)聯(lián)社上交的逃廢債務(wù)、找不到借款人、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、賴債不還、不認(rèn)賬和認(rèn)賬不認(rèn)還的不良貸款，實(shí)行優(yōu)先受理，優(yōu)先立案，快偵快破。截至10月末，對(duì)涉嫌貸款詐騙的，已移交批捕5人，刑拘1人，取保候?qū)?人，收回不良貸款112筆，金額578萬元，其中包括一筆16年前討債換名的100萬元已置換不良貸款。三是縣紀(jì)委、監(jiān)察局對(duì)公職人員自身借款或借用他人名義貸款、擔(dān)保和引薦形成的不良貸款逐人進(jìn)行約見談話，督促限期還款，對(duì)拒不償還的實(shí)行扣薪還貸。截至10月末，已約見談話、電話督促還款319人次，收回不良貸款13筆，金額265萬元。

篇9

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；對(duì)策

一、農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是建設(shè)新農(nóng)村的重要支撐力量。然而，不良貸款居高不下一直是制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的重大難題。2003年起，為了加快農(nóng)村信用社改革發(fā)展，大力提高其支持“三農(nóng)”的能力，中央銀行采用專項(xiàng)票據(jù)和再貸款的形式向積重難返的農(nóng)村信用社注入巨額資金，用以置換其不良貸款，以期達(dá)到“花錢買機(jī)制”的效果。截至2008年年末，專項(xiàng)票據(jù)兌付進(jìn)度已達(dá)到90％以上，累計(jì)兌付票據(jù)1530億元。中央銀行的注資，取得了顯著成效，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。根據(jù)中央銀行在其官方網(wǎng)站的中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告，自2003年啟動(dòng)注資改革以來，按照四級(jí)分類，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)逐年下降，2003年至2008年，不良貸款余額分別為：5059億元、4525億元、3256億元、3033億元、2883億元、2965億元。與此同時(shí)，不良貸款率也從29.4%下降到7.9%。

2009年8月5日，中央銀行又了第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告披露，6月末，全國農(nóng)村信用社的各項(xiàng)存貸款余額分別為6．6萬億元、4．5萬億元。各項(xiàng)貸款余額占全國金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的比例為11．9％，與2002年末相比，提高了1．3個(gè)百分點(diǎn)。支農(nóng)信貸投放明顯增加，6月末，全國農(nóng)信社農(nóng)業(yè)貸款余額2萬億元，占其各項(xiàng)貸款和全國金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的比例分別為45％和96％，與2002年末相比，分別提高了5個(gè)和l5個(gè)百分點(diǎn)。按貸款四級(jí)分類ISl徑統(tǒng)計(jì)，全國農(nóng)村信用社不良貸款余額和比例分別為3203億元和7．2％，與2002年末相比，分別下降1994億元和30個(gè)百分點(diǎn)。盡管縱向來看，農(nóng)村信用社的不良貸款率已經(jīng)顯著下降。然而，橫向比較的結(jié)果卻表明，農(nóng)村信用社的不良貸款率仍然相當(dāng)高。2009年7月17日，銀監(jiān)會(huì)的初步統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，銀行業(yè)不良貸款余額5181．3億元，不良貸款率1．77％。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額3763．5億元，不良貸款率1．99％。因此，農(nóng)村信用社仍需進(jìn)一步化解不良貸款，改善資產(chǎn)質(zhì)量。

二、農(nóng)村信用社不良貸款的成因

1、改革的歷史包袱

“北京大學(xué)農(nóng)村合作金融研究課題組”成員2005年8月對(duì)山西堯都農(nóng)村信用聯(lián)社的調(diào)研結(jié)果表明，在改革初期，農(nóng)信社的不良貸款率明顯提高。1996年9月份的不良貸款率比1996年末低近10個(gè)百分點(diǎn)，堯都信用社承擔(dān)了“行社脫鉤”后農(nóng)行的大量不良貸款。1999年前后，信用社不斷對(duì)城市信用社和農(nóng)金會(huì)進(jìn)行吸收改造，這時(shí)期的不良貸款率也大幅上升。這些數(shù)據(jù)驗(yàn)證了歷史包袱對(duì)農(nóng)信社不良貸款率的影響，表明了農(nóng)信社在一定程度上支付了大規(guī)模的制度變遷成本，尤其是國有商業(yè)銀行的制度變遷成本。

2、政府的不當(dāng)干預(yù)

一方面，地方政府用行政干預(yù)指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，盲目上項(xiàng)目，而這些倉促上馬的項(xiàng)目一旦虧損或破產(chǎn)，農(nóng)村信用社就不得不承擔(dān)相應(yīng)的成本；另一方面，地方政府及鄉(xiāng)村委員會(huì)的集體貸款積欠利息，到期不償還本金，從而形成不良貸款。一項(xiàng)對(duì)安徽省來安縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)進(jìn)行的調(diào)查表明，農(nóng)村信用社不良貸款為6934萬元，占信用社貸款總額29113萬元的23．8％，其中黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位不良貸款2596萬元，占不良貸款總額的37.4%。人民銀行萬州中心支行組織對(duì)轄內(nèi)9個(gè)區(qū)縣的農(nóng)村信用聯(lián)社村集體貸款管理情況的專題調(diào)查表明，9個(gè)區(qū)縣的3300個(gè)行政村中，拖欠農(nóng)村信用社貸款的行政村達(dá)780個(gè)，占24％，而9家農(nóng)村信用社村集體不良貸款占比則高達(dá)80％以上。

3、農(nóng)信社內(nèi)部管理混亂

農(nóng)村信用社自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化，舊的不良貸款無法收回，新的成倍增長(zhǎng)。據(jù)調(diào)查，一些農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)主任與員工、臨柜人員與信貸人員、信貸人員與信貸人員之間的相互監(jiān)督流于形式，事實(shí)上形成農(nóng)戶小額信貸發(fā)放“一手清”。同時(shí)，農(nóng)村信用社缺乏核查農(nóng)戶信用信息及身份信息的有效手段，貸款擔(dān)保方式單一。被調(diào)查的l9家農(nóng)信社，采用保證方式擔(dān)保的貸款額占貸款總額的比例為67．5％。其中，個(gè)人對(duì)個(gè)人保證的貸款額占保證貸款總額的比例為76．6％。而個(gè)人對(duì)個(gè)人提供貸款擔(dān)保存在很多問題，如不少夫妻之間、兄弟姐妹之間有相互保證的情況；單筆1O萬元以上的自然人大額貸款占個(gè)人對(duì)個(gè)人保證貸款總額的50％以上。由于保證實(shí)際失效或保證人擔(dān)保能力不足，使得保證貸款存在較高的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4、信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低

農(nóng)村信用社部分信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，根本不了解貸款合同到期后保證合同只在半年內(nèi)有效的法律常識(shí)，大多并未要求保證人補(bǔ)簽保證合同，使得原有保證貸款演變?yōu)樾庞觅J款。人民銀行邵陽市中心支行的調(diào)查表明，邵陽縣、新邵縣和武岡市6家農(nóng)村信用社共有1076筆共計(jì)2564萬元的保證貸款屬于此類情況，占保證貸款總額的28．5％。同時(shí)，一些信貸人員分不清連帶責(zé)任保證(可向保證人或被保證人任意一方追索)與一般責(zé)任保證(在被保證人無力清償情況下再追索保證人)的區(qū)別，雖然簽訂的是連帶責(zé)任保證合同，但都只當(dāng)一般責(zé)任保證來對(duì)待。由于信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，使得很多本可收回的貸款演變?yōu)椴涣假J款。

三、解決農(nóng)村信用社不良貸款的對(duì)策

(一)化解已形成的不良貸款

1、建立清收約束激勵(lì)機(jī)制

建立清收不良貸款的約束激勵(lì)機(jī)制，將清收不良貸款與農(nóng)村信用聯(lián)社、基層信用社主任的業(yè)績(jī)考核和工資分配掛鉤，定期兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，加大清收力度。通過把清收、盤活不良貸款作為競(jìng)聘上崗、評(píng)優(yōu)、評(píng)先的重要依據(jù)，將信貸人員工資收入與清收不良貸款聯(lián)系起來，允許農(nóng)村信用社適當(dāng)提高清收不良貸款本息的手續(xù)費(fèi)提成標(biāo)準(zhǔn)等手段，提高信貸人員清收不良貸款的積極性，有效激勵(lì)農(nóng)村信用社人員清收貸款。

2、以行政手段清收涉黨政部門貸款

農(nóng)村信用社要借建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、深化農(nóng)村信用社改革之機(jī)，爭(zhēng)取地方黨政的支持，把清收黨政職能部門和公務(wù)員自貸、擔(dān)保、介紹貸款作為政府形象建設(shè)的內(nèi)容，借助行政力量，以有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以黨紀(jì)、政紀(jì)為手段，推進(jìn)涉黨政部門貸款的清收。對(duì)公務(wù)員自借、介紹、擔(dān)保形成的不良貸款，責(zé)成在期限內(nèi)償還貸款本息。對(duì)政府職能部門自借、擔(dān)保和行政干預(yù)形成的不良貸款，分清、落實(shí)責(zé)任進(jìn)行清收。

篇10

尋求廣泛合作盤活不良貸款

2001年，大興正處于撤縣改區(qū)的進(jìn)程中，原鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工農(nóng)業(yè)公司被撤銷，致使部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在農(nóng)行的貸款處于懸空狀況。為化解風(fēng)險(xiǎn)，大興支行有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)深入大興區(qū)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)比較集中的青云店鎮(zhèn)與鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)座談。交談中鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)提出，北京聯(lián)濱膠印有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)效益比較好，需擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但苦于找不到擔(dān)保單位或抵押物，鎮(zhèn)里可以出讓部分原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的土地及房產(chǎn)作為貸款抵押物，且該公司承辦并歸還原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所欠農(nóng)行的貸款。這一辦法既可支持企業(yè)發(fā)展又盤活了不良貸款，于是在上級(jí)行的支持下，2001年8月份，大興支行一次性收回該鎮(zhèn)的11戶鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)呆滯貸款本金共計(jì)649.9萬元，實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏。

盤活呆滯貸款重在積極溝通

大興供銷社系統(tǒng)的帝園商城，近幾年經(jīng)營(yíng)不景氣，2001年所欠貸款1146萬元全部進(jìn)入呆滯狀態(tài)，累計(jì)欠息138萬元。針對(duì)這一情況，支行工作人員多次上門走訪，與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)積極溝通和交流。最后，在該企業(yè)主管部門的協(xié)助下，帝園商城一次性歸還欠息138萬元，并承諾轉(zhuǎn)期后的貸款不欠息。在此情況下，大興支行為企業(yè)辦理了貸款轉(zhuǎn)期手續(xù)，盤活呆滯貸款1146萬元。

運(yùn)用法律武器依法拍賣成功

大興支行在開展清收工作中，注重有效地運(yùn)用法律武器，維護(hù)農(nóng)行的合法權(quán)益。此外，該行在工作中注意廣泛搜集被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)信息，捕捉對(duì)執(zhí)行有利的線索。北京某油脂公司因法人代表涉嫌挪用公款被刑事拘留，支行獲悉后及時(shí)將該企業(yè)及擔(dān)保人訴至北京市一中院，法院判決大興支行勝訴。但在執(zhí)行中，法院以該企業(yè)財(cái)產(chǎn)已被市高院全部查封及先刑事后民事為由，裁定中止執(zhí)行。但大興支行清收人員經(jīng)過不懈的努力查到該油脂公司的企業(yè)財(cái)產(chǎn)未予查封并立即將這一情況向法院說明，從而得到了法院的支持將該企業(yè)主要資產(chǎn)予以查封。在依法拍賣過程中，大興支行清收人員又積極為拍賣行尋找買家，2005年4月份，依法拍賣成功，收回該企業(yè)欠款3023萬元及訴訟、執(zhí)行費(fèi)用60余萬元。

搶抓清收時(shí)機(jī)調(diào)查跟蹤走訪

清收不良貸款，捕捉信息是基礎(chǔ)，及時(shí)跟進(jìn)是關(guān)鍵。大興支行上下充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)。華都集團(tuán)下屬某公司新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，支行從調(diào)查中了解中得知這一信息，馬上采取了應(yīng)對(duì)措施，責(zé)成專人排查企業(yè)償還貸款的資源，跟蹤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，主動(dòng)了解企業(yè)決策行為。通過近一年的信息跟蹤，抓住企業(yè)資金回籠的有力時(shí)機(jī)，終于收回該公司全部不良貸款2320萬元。