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[關(guān)鍵詞]創(chuàng)業(yè)板上市公司；現(xiàn)金股利；創(chuàng)業(yè)板上市公司退市制度；現(xiàn)金股利支付率

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.46.062

我國學(xué)者對(duì)創(chuàng)業(yè)板已經(jīng)有了一定的研究――主要從股利政策現(xiàn)狀及動(dòng)因、股利政策影響因素、股利公告的市場(chǎng)反應(yīng)等方面進(jìn)行。如歐陽小明（2010）通過統(tǒng)計(jì)觀察總結(jié)了創(chuàng)業(yè)板上市公司股利政策特征，而劉大進(jìn)（2011）發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板上市公司存在“高送轉(zhuǎn)”現(xiàn)象，以及王會(huì)芳（2011）通過實(shí)證分析認(rèn)為創(chuàng)業(yè)板上市公司的股利分配在一定程度上反映了公司組織結(jié)構(gòu)特征等?？梢?，目前國內(nèi)對(duì)于這一領(lǐng)域的研究并不是那么的深入，創(chuàng)業(yè)板上市公司現(xiàn)金股利政策影響因素也無統(tǒng)一定論，對(duì)其的研究也顯得尤為重要。

1 創(chuàng)業(yè)板上市公司現(xiàn)金股利政策的特點(diǎn)

1.1 現(xiàn)金分紅的公司占比大

派現(xiàn)公司所占比例較高，但純現(xiàn)金派現(xiàn)公司占比較少。從整體來看，分紅相較于2009年雖有所下降，但是仍然處于主導(dǎo)地位。在2010―2014年，每年均有八成以上公司進(jìn)行了分紅。2010―2011年含現(xiàn)金分紅公司呈上升趨勢(shì)，并達(dá)到最高值96.17%，在這之后的2012年，派現(xiàn)公司數(shù)則出現(xiàn)一定的下滑，降為89.01%。這與當(dāng)時(shí)A股市場(chǎng)極高的派現(xiàn)公司數(shù)目形成了鮮明的對(duì)比。2011―2014年，派現(xiàn)公司數(shù)目又開始出現(xiàn)了穩(wěn)步上升，在2014年年底達(dá)到了95%。值得一提的是，純現(xiàn)金分紅公司占比很少，尤其是2010年，僅占上市公司總數(shù)的22.46%。詳見表1。

1.2 平均每股現(xiàn)金股利高，呈下降趨勢(shì)

根據(jù)表2中對(duì)2010―2014年統(tǒng)計(jì)的創(chuàng)業(yè)板上市公司每股現(xiàn)金股利的相關(guān)數(shù)據(jù)可以得出，創(chuàng)業(yè)板在2010―2012年發(fā)放的平均每股現(xiàn)金股利最高達(dá)0.2543，如果再扣除20%的所得稅，到投資者手中每股就達(dá)到0.2034，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過上市公司總體派現(xiàn)水平的。而在近兩年，也就是2013―2014年，平均每股現(xiàn)金股利水平有所下降，平均現(xiàn)金股利達(dá)到0.1465。此外，各公司派現(xiàn)水平也呈現(xiàn)很大差異，就2014年來看，最大值為1.5元/股，而最小值僅有0.005元/股。詳見表2。

1.3 現(xiàn)金的股利支付率較低

現(xiàn)金股利支付率是每股股利與每股凈收益之比，衡量了公司股利支付水平。由2010―2014年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，雖然少數(shù)公司股利支付水平大于1甚至在2014年曾一度出現(xiàn)4.35的非理性高支付率，不同公司支付率水平差距也較大，但就總體而言，70%～80%的創(chuàng)業(yè)板上市公司仍然處于0～0.5的股利支付率水平（見表3），但與西方較成熟市場(chǎng)相比，我國創(chuàng)業(yè)板現(xiàn)金股利支付率明顯偏低。

1.4 異常高派現(xiàn)突出

上市公司的盈利能力和現(xiàn)金流量是否充足會(huì)影響公司的派現(xiàn)能力，只有公司在盈利能力和具有充足的現(xiàn)金流量時(shí)，才有足夠的條件進(jìn)行派現(xiàn)。從數(shù)據(jù)中可以看出，創(chuàng)業(yè)板上市公司的派現(xiàn)行為異常突出，異常派現(xiàn)的公司占比最高幾乎達(dá)到了50%。但創(chuàng)業(yè)板上市公司作為新興的板塊，在盈利能力和現(xiàn)金流量狀況等各方面都沒有突出的表現(xiàn)，異常的高派現(xiàn)行為無疑會(huì)給公司的經(jīng)營活動(dòng)帶來較大的影響，這必然會(huì)給公司的長遠(yuǎn)發(fā)展帶來傷害。

2 影響因素

2.1 政策法規(guī)性因素――融資規(guī)定

2000年年末，證監(jiān)會(huì)規(guī)定上市公司再融資的必要條件為現(xiàn)金分紅。2001年又規(guī)定近三年未有分紅派現(xiàn)的且無適當(dāng)理由的公司，主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并給予報(bào)告。2008年證監(jiān)會(huì)的《關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的事宜》中，要求公司在年度報(bào)告中要詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策，再融資時(shí)上市公司現(xiàn)金分紅標(biāo)準(zhǔn)提高至不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤?；诖耍慌懦承┥鲜泄緸榱藵M足政策需要而發(fā)放現(xiàn)金股利。

2.2 企業(yè)的聲譽(yù)維護(hù)

創(chuàng)業(yè)板的建立方便了我國中小企業(yè)融資，承擔(dān)了重大的社會(huì)責(zé)任，而要實(shí)現(xiàn)其長遠(yuǎn)的發(fā)展，必須重視企業(yè)的聲譽(yù)，而建立良好聲譽(yù)最直接的方法就是派現(xiàn)。因?yàn)檫@能向外界傳遞經(jīng)營狀況的正向信息，從而樹立股東和投資者的信心，維護(hù)公司形象。創(chuàng)業(yè)板作為新興的市場(chǎng)參與主體，要做大做強(qiáng)必須得到全體股民的認(rèn)可和支持，維護(hù)大中小股東的利益。因此，創(chuàng)業(yè)板上市公司可能會(huì)利用高派現(xiàn)來達(dá)到此目的。

2.3 變現(xiàn)能力

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力會(huì)在一定程度上影響公司現(xiàn)金股利政策。因?yàn)橹挥性谫Y產(chǎn)能夠及時(shí)變現(xiàn)時(shí)，公司才能維持正常的經(jīng)營?，F(xiàn)金股利的分配會(huì)減少公司的流動(dòng)資產(chǎn)，降低公司變現(xiàn)能力。當(dāng)公司流動(dòng)性較好時(shí)，會(huì)考慮發(fā)放現(xiàn)金股利。反之，就會(huì)相應(yīng)地減少現(xiàn)金股利的發(fā)放。

2.4 公司盈利能力

公司的現(xiàn)金股利政策會(huì)受到公司當(dāng)期盈利狀況的制約。盈利能力越高，可分配利潤就越多，公司派現(xiàn)可能性就越大。反之，公司則會(huì)采用低派或者不派現(xiàn)的股利政策。因此，管理層通常利用現(xiàn)金股利的發(fā)放向公眾傳達(dá)公司的盈利信息。

2.5 籌資能力

公司的籌資能力越強(qiáng)，就越傾向于多支付現(xiàn)金股利。若公司可以憑借良好的財(cái)務(wù)狀況通過外部籌集所需資金，且資本成本低于保留盈余再投資的成本，則傾向于發(fā)放現(xiàn)金股利；而對(duì)籌資能力較弱的公司而言，其外部籌資渠道不通，就很可能會(huì)以減少發(fā)放現(xiàn)金股利來減緩公司的資金緊缺。

3 建 議

3.1 完善創(chuàng)業(yè)板上市公司退市制度

創(chuàng)業(yè)板上市公司所對(duì)應(yīng)的多元標(biāo)準(zhǔn)、直接退市和快速程序等退市規(guī)則直接導(dǎo)致了創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)股利政策的濫用與管理層利用辭職套現(xiàn)等問題。為進(jìn)一步維護(hù)市場(chǎng)健康穩(wěn)定的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)建立一系列有關(guān)退市的法律法規(guī)以及相關(guān)規(guī)范制度。

3.2 強(qiáng)化公司內(nèi)部管理

盈利水平是現(xiàn)金股利政策的基本保證，因此，創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化自身管理水平，避免公司高管的套現(xiàn)行為，加強(qiáng)投融資透明度以避免惡意操縱。加大研發(fā)投入，提高贏利能力，促進(jìn)良性競(jìng)爭(zhēng)，提高盈余所帶來的現(xiàn)金流，為良好的股利政策打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.3 制定適當(dāng)?shù)墓衫峙湔?/p>

創(chuàng)業(yè)板上市公司多為我國政策扶持的新興產(chǎn)業(yè)，大多處于起步階段。一般而言，現(xiàn)金的充裕度對(duì)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展尤為重要，因此盈余的管理對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司顯得尤為重要，股利政策應(yīng)當(dāng)與公司發(fā)展階段相適應(yīng)，根據(jù)自身發(fā)展制定合理的股利政策。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】住房公積金 貸款 風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì) 策略

住房公積金貸款是一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，其不但具有很強(qiáng)的政策性，還受到區(qū)域性影響。由于客戶數(shù)量大、貸款金額多、貸款期限長，住房公積金貸款存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。伴隨著房貸數(shù)量的增加，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷積累。為了更好地應(yīng)對(duì)住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，就需要提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

一、住房公積金貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)

為了完善住房公積金貸款制度，就需要對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入地分析，加深人們對(duì)其存在風(fēng)險(xiǎn)的了解和認(rèn)知。具體來說，住房公積金貸款主要存在如下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：

國家政策風(fēng)險(xiǎn)。這種貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)榕c住房公積金貸款相關(guān)政策有關(guān)，主要包括如下兩種情況：其一，住房公積金的政策性，中低收入群體是個(gè)人貸款的主要服務(wù)對(duì)象，這個(gè)群體中部分人群收入不穩(wěn)定，償還能力存在波動(dòng)，也正是因?yàn)槿绱?，使住房公積金貸款存在風(fēng)險(xiǎn)。其二，住房貸款利率政策性，相較于商業(yè)貸款，住房公積金政策性明顯，其遵循的是“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、低進(jìn)低出、封閉運(yùn)作”的原則，實(shí)行的是“低存低貸”政策，也正是如此，住房公積金貸款的利率政策性較強(qiáng)，變動(dòng)強(qiáng)烈就會(huì)產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)貸款主體無法繼續(xù)償還貸款的話，就會(huì)出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，我們將這種貸款主體無法繼續(xù)償還貸款的行為叫做個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。之所以產(chǎn)生個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)，主要包括兩個(gè)方面的原因：其一，主觀不履行義務(wù)，借款人主觀上不履行業(yè)務(wù)、拖欠貸款，蓄意欠資賴賬；保證人逃避責(zé)任，不承擔(dān)連帶責(zé)任。其二，客觀不履行義務(wù)，受到自然和社會(huì)等因素影響，確實(shí)無力繼續(xù)償還貸款，也會(huì)導(dǎo)致個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

委托制度風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)務(wù)不是住房公積金管理中心的工作范圍，為此，其通過委托運(yùn)作的方式來辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，然而風(fēng)險(xiǎn)卻主要由住房公積金管理中心承擔(dān)，由于雙方是不同的利益主體，很容易在運(yùn)作過程中出現(xiàn)沖突，具體主要包括如下兩個(gè)方面：其一，銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)較小的貸款項(xiàng)目留給自己，將更大的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給住房公積金管理中心，從而導(dǎo)致住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。其二，銀行回收貸款不力。由于銀行本身不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，在回收貸款方面不予重視，使住房公積金管理中心處于被動(dòng)位置。

抵押聯(lián)保風(fēng)險(xiǎn)。本單位存在房屋抵押或聯(lián)合擔(dān)保等兩種公積金貸款方式，公積金聯(lián)保額是借款人和擔(dān)保人的公積金賬戶余額合計(jì)數(shù)。當(dāng)借款人不能繼續(xù)償還貸款，抵押物處置也存在風(fēng)險(xiǎn)，主要包括如下幾種情況：其一，法律法規(guī)不完善，當(dāng)出現(xiàn)違約狀況時(shí)，執(zhí)法難以到位。其二，抵押物損壞、消失，在某些自然、人為原因作用下，抵押物損壞或是滅失情況比較嚴(yán)重。其三，估價(jià)不合理，拍賣抵押物尚不能償還剩余貸款，導(dǎo)致抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)。

人員操作風(fēng)險(xiǎn)。若是住房公積金管理中心人員的操作也會(huì)導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)，主要包括如下兩種情況：其一，責(zé)任心不強(qiáng)，工作人員審查不嚴(yán)格，操作失誤而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其二，職業(yè)操守不強(qiáng)，工作人員礙于人情關(guān)系將不符合貸款條件的人員納入到住房公積金貸款的對(duì)象范圍，從而導(dǎo)致了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

作為返還性的住房公益性基金，住房公積金貸款對(duì)人們的居住權(quán)利、生活幸福權(quán)利等都有著重要的保障作用。公積金管理結(jié)構(gòu)必須要加強(qiáng)對(duì)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，并分析導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，只有這樣才能提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，預(yù)防和化解住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。具體來說，主要可以采取如下措施：

健全個(gè)人信用機(jī)制。當(dāng)貸款主體無法繼續(xù)償還貸款的話，就會(huì)出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)是住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面，為了有效地預(yù)防個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該逐步建立個(gè)人信用庫，完善個(gè)人信用價(jià)值。公積金貸款期限長，變數(shù)大，個(gè)人信用狀況是確保住房公積金貸款安全的重要保證，為此，應(yīng)該建立個(gè)人資料庫，詳細(xì)了解借款人（及擔(dān)保人的）的基本情況，不但包括身份狀況、收入狀況、家庭背景等信息，還需要對(duì)其就業(yè)狀況、銀行信譽(yù)狀況等進(jìn)行必要的調(diào)查與走訪記錄。當(dāng)出現(xiàn)逾期苗頭的時(shí)候，通過對(duì)個(gè)人資料的調(diào)閱，就能采取相應(yīng)的措施。

完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。金融業(yè)務(wù)不是住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)范圍，為此，其通過委托運(yùn)作的方式來辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，然而風(fēng)險(xiǎn)卻主要由住房公積金管理中心承擔(dān)，由于雙方是不同的利益主體，很容易在運(yùn)作過程中出現(xiàn)沖突。為了避免這種問題的發(fā)生，住房公積金管理中心應(yīng)該制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)貸款發(fā)放、管理、控制、收回的管理，健全內(nèi)部審核機(jī)制，收集和整理貸款臺(tái)賬及檔案資料，對(duì)其進(jìn)行分類化、科學(xué)化管理。此外，這主要強(qiáng)調(diào)的是要落實(shí)貸款回收責(zé)任，加強(qiáng)貸后的管理和催收，加大清收力度；加強(qiáng)與商業(yè)銀行的溝通和交流，建立一個(gè)信息共享、高效交流的平臺(tái)，加強(qiáng)貸款管理力度。

加強(qiáng)抵押貸款管理。為了避免產(chǎn)生抵押處置風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該加強(qiáng)抵押貸款管理，預(yù)防抵押風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，主要可以采取如下措施：其一，審查抵押房屋產(chǎn)權(quán)，存在產(chǎn)權(quán)不清或是不具備抵押條件的住房不予貸款；期房抵押要實(shí)時(shí)追蹤、審查開發(fā)商社會(huì)資信狀況。其二，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過戶，要求售房單位及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過戶，預(yù)防抵押處理風(fēng)險(xiǎn)。

提高人員專業(yè)素質(zhì)。工作人員不但需要提升自身的操作技能，避免錯(cuò)誤發(fā)生；還需要嚴(yán)守自己的職業(yè)道德，不能礙于人情關(guān)系，而忽視了正常的貸款流程和制度。

三、總結(jié)

由于客戶數(shù)量大、貸款金額多、貸款期限長，住房公積金貸款存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。伴隨著房貸數(shù)量的增加，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷積累。本文主要對(duì)當(dāng)前住房公積金貸款存在的國家政策風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)、委托制度風(fēng)險(xiǎn)、抵押聯(lián)保風(fēng)險(xiǎn)、人員操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了分析，針對(duì)如上風(fēng)險(xiǎn)提出了健全個(gè)人信用機(jī)制、完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、加強(qiáng)抵押貸款管理、提高人員專業(yè)素質(zhì)等策略。

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摘 要：住房公積金制度自建立以來，在我國住房保障體系的發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用。但運(yùn)行多年后，其提取和使用在社會(huì)上卻廣受詬病，本文從住房公積金提取和使用存在的問題、發(fā)生的原因進(jìn)行了分析，并對(duì)住房公積金提取和使用的改革提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞 ：住房公積金 提取和使用 改革

住房公積金制度取得巨大成績的背后，其提取與使用所顯現(xiàn)出的種種弊端已經(jīng)不能與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)的發(fā)展相適應(yīng)，“劫貧濟(jì)富”的制度缺陷也有悖于住房公積金制度的設(shè)計(jì)初衷，亟需進(jìn)行改革。

一、當(dāng)前住房公積金提取使用存在的問題

1、繳存額占房屋價(jià)格的比重小，使用率低。

在住房公積金制度建立初期，住房公積金在職工工資中所占比重不大，但因當(dāng)時(shí)房屋價(jià)格低，其為百姓改善住房條件發(fā)揮了一定的作用。隨著我國經(jīng)濟(jì)水平的顯著提高，商品房價(jià)格水漲船高，職工繳存的住房公積金與城市里高昂的房價(jià)比起來杯水車薪。特別是對(duì)那些買不起房也用不了公積金的“夾心層”來說，住房公積金成為了一種擺設(shè)。

2、提取使用限制較多。

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的提取住房公積金及申請(qǐng)貸款的條件限制較多，職工租房或購房的一些必要費(fèi)用不能全額提取使用。特別是當(dāng)職工遭遇家庭嚴(yán)重困難和危機(jī)，已經(jīng)喪失購房能力時(shí)，因不符合提取條件，只能眼睜睜地看著住房公積金躺在賬戶里，不能解燃眉之急。

3、提取和使用手續(xù)繁瑣。

職工辦理住房公積金提取或貸款時(shí)，不僅需要提供單位證明、身份和婚姻證件，還需要根據(jù)辦理項(xiàng)目的不同提供購房合同、發(fā)票、銀行還款明細(xì)、家庭收入證明等多種材料和復(fù)印件。職工每使用一次公積金，就需要準(zhǔn)備大量的證件和復(fù)印件，有時(shí)需要來回奔波幾次，給正常工作生活造成了困擾。

二、住房公積金提取難、使用難的原因分析

1、住房公積金的覆蓋面窄、繳存率低。

住房公積金制度設(shè)計(jì)的初衷是積少成多、互幫互助。當(dāng)前很多私企員工及農(nóng)民工沒有繳存或者繳存了很少的住房公積金，當(dāng)他們需要購房時(shí)，無法使用住房公積金貸款，賬戶里的余額對(duì)購房也起不到作用，住房公積金喪失了繳存的意義。對(duì)于一般繳存職工來說，繳存的比例不高，在動(dòng)輒百萬元的房款面前，住房公積金可貸款額度低，可提取額度少，不足以滿足購房的需要，職工不得不轉(zhuǎn)而尋求高利率的商業(yè)銀行貸款，不容易享受到住房公積金的保障作用。

2、住房公積金屬地管理，各地資金使用不均。

住房公積金均以城市為單位設(shè)立為一個(gè)管理機(jī)構(gòu)，各個(gè)機(jī)構(gòu)資金獨(dú)立運(yùn)營，互不通用。在北上廣等一些人員密集、房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮的大中型城市，由于住房需求量大，住房公積金使用率較高，甚至有的城市出現(xiàn)了資金入不敷出的情況。而西北部等偏遠(yuǎn)地區(qū)的住房公積金卻使用率很低，大量資金沉淀在賬戶內(nèi)。不同地區(qū)間形成了“無資金可用”和“資金無處可用”的矛盾局面。對(duì)于繳存職工來說，住房公積金尚未實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，各地提取使用政策不統(tǒng)一，異地購房或異地貸款受到多種限制，無法實(shí)現(xiàn)通取通貸，限制了一部分人提取和使用住房公積金。

3、當(dāng)前提取和使用政策有失公平。

當(dāng)前住房公積金的貸款額度是與職工繳存金額掛鉤，低收入、低繳存的職工因多種原因無法使用，其賬戶內(nèi)的資金長期享受低息存儲(chǔ)，面臨縮水和貶值，也成為了某些壟斷行業(yè)職工貸款的資金來源，住房公積金“劫貧濟(jì)富”的不公現(xiàn)象加劇了提取和使用難題。

三、對(duì)住房公積金提取和使用改革的建議

當(dāng)前住房公積金的提取和使用政策是基于2002年《住房公積金管理?xiàng)l例》制定的，因種種原因已不能滿足廣大職工的基本需求，在社會(huì)上也廣受詬病，改革迫在眉睫。對(duì)此，筆者從一名住房公積金管理人員的角度，提出幾點(diǎn)建議：

1、加大住房公積金執(zhí)法力度，提高住房公積金繳存覆蓋面。

目前的住房公積金執(zhí)法強(qiáng)制力缺失、執(zhí)法力度較弱，對(duì)于未繳存住房公積金的單位，尤其是非公有制企業(yè)處罰力度較小，違法成本低，達(dá)不到應(yīng)有的懲戒效果。建議強(qiáng)化住房公積金的執(zhí)法力度，配備專業(yè)的執(zhí)法人員，加大對(duì)不繳、少繳單位的處罰力度，逐步將住房公積金繳存擴(kuò)大到私營企業(yè)、農(nóng)民工、合同工，早日實(shí)現(xiàn)“應(yīng)繳盡繳”的目標(biāo)，維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益。

2、放寬提取和貸款條件，擴(kuò)大住房公積金的使用范圍。

近年來，國家、各省、各市先后出臺(tái)了一系列放寬提取和貸款條件的政策和措施，比如放寬租房提取條件、放寬異地貸款條件和增加重大疾病提取等。今后，住房公積金管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步擴(kuò)大提取范圍，例如允許繳納物業(yè)費(fèi)、繳納電梯費(fèi)辦理提取。對(duì)于喪失購房能力的職工，如遭遇車禍重傷、見義勇為負(fù)傷、遭遇嚴(yán)重自然災(zāi)害的職工，允許其提取公積金用于家庭生活。另外，簡(jiǎn)化提取和貸款手續(xù)，增加自動(dòng)劃款、網(wǎng)上審批等高效率審批機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)無紙化辦公，減少職工辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間和成本。

3、統(tǒng)一提取和使用政策，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息聯(lián)網(wǎng)。

制定全國統(tǒng)一的提取和使用政策，破除各地政策多樣的弊端。加快住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職能整合和人員流動(dòng)，建立全國垂直管理的管理體制。建立全國統(tǒng)一的住房公積金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)住房公積金與房產(chǎn)管理部門、戶籍部門、婚姻登記部門等多個(gè)部門的信息聯(lián)網(wǎng)，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的快速化和便捷化，促進(jìn)住房公積金更加科學(xué)和合理的提取和使用。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中華人民共和國國務(wù)院.住房公積金管理?xiàng)l例 [Z] 2002-03-24.

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關(guān)鍵詞:住房公積金窗口服務(wù) 準(zhǔn)確 快速 熱情

中圖分類號(hào):F831.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)03-286-01

總書記指出,群眾利益無小事。和諧社會(huì)建設(shè),要從解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題入手,為群眾多辦好事、實(shí)事。這是以人為本的必然要求?？倳浀倪@段論述,簡(jiǎn)明扼要地詮釋了科學(xué)發(fā)展觀以人為本的核心理念,也給住房公積金管理工作指明了方向。

住房公積金制度不僅關(guān)系到住房保障體系的建立,更關(guān)系到群眾的切身利益,涉及千家萬戶,是一項(xiàng)民生工程。住房公積金管理部門,應(yīng)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),始終把維護(hù)群眾利益,滿足群眾合理需求作為首要職責(zé),在住房公積金管理工作的方方面面體現(xiàn)以人為本的理念。加強(qiáng)資金管理,確保資金安全。進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面的力度,讓更多的職工納入到公積金體系,享受到這一惠民政策。加大征繳力度,充實(shí)個(gè)人賬戶,提高購房支付能力。簡(jiǎn)化貸款手續(xù),免去可有可無的一些環(huán)節(jié),為群眾節(jié)省貸款成本。加強(qiáng)與繳存單位及職工的聯(lián)絡(luò),暢通溝通渠道,對(duì)他們進(jìn)行政策宣傳、解疑答惑,為困難職工提供力所能及的幫助。

隨著住房公積金業(yè)務(wù)的不斷開拓,享受到住房公積金政策優(yōu)惠的人越來越多,住房公積金在幫助職工改善居住條件方面發(fā)揮了積極作用,受到了廣大職工的肯定。作為住房公積金管理部門,在抓好主要業(yè)務(wù)拓展的同時(shí),還有必要加強(qiáng)和改善服務(wù)工作,讓廣大職工不僅僅享受到公積金政策的優(yōu)惠,還能體會(huì)到公積金管理部門的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。這不僅是以人為本這一核心理念的要求,也是政風(fēng)、行風(fēng)建設(shè)的需要,更是廣大群眾的內(nèi)心愿望。

住房公積金服務(wù)工作貫穿了公積金業(yè)務(wù)發(fā)生的全過程、全方位,但最主要的陣地還是在管理中心的服務(wù)大廳,因?yàn)檫@里是廣大職工前來辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的一個(gè)集聚地,是住房公積金管理部門直接對(duì)外服務(wù)的窗口,是聯(lián)系廣大群眾的橋梁。窗口服務(wù)質(zhì)量好,服務(wù)措施到位,不僅讓職工少花時(shí)間,少花精力,辦好事情,更能樹立住房公積金的良好形象,創(chuàng)建公積金良好服務(wù)品牌。重視窗口服務(wù)建設(shè),應(yīng)從軟、硬環(huán)境著手,配備精干力量,服務(wù)大廳環(huán)境整齊優(yōu)美,設(shè)備設(shè)施配置齊全,讓辦事群眾感到方便舒適。在服務(wù)大廳的工作人員,是公積金管理中心的形象大使,一言一行都代表了中心的形象,因此應(yīng)做好以下幾方面的工作。

一、準(zhǔn)確

一筆業(yè)務(wù),無論辦的多快、多好,但最后發(fā)現(xiàn)辦錯(cuò)了,那不僅群眾不會(huì)滿意,也可能違背相關(guān)要求和規(guī)定。因此辦對(duì)每筆業(yè)務(wù),不出差錯(cuò),這是辦理所有業(yè)務(wù)最基本的要求。窗口承擔(dān)了住房公積金管理工作中絕大部分的日常業(yè)務(wù),如公積金繳存、提取、貸款等。這些業(yè)務(wù)政策性、專業(yè)性強(qiáng),因此窗口工作人員要有較高的政策水平,熟悉公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)規(guī)定及操作流程,遇有陌生或拿不準(zhǔn)的問題要及時(shí)請(qǐng)示,并且要善于對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié),分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)的注意點(diǎn),防范容易出現(xiàn)的差錯(cuò),細(xì)心而準(zhǔn)確的辦好每筆業(yè)務(wù)。

二、快速

在問清情況、了解清楚群眾所辦事項(xiàng)后,工作人員應(yīng)對(duì)所攜資料進(jìn)行審核,在確認(rèn)符合要求后,要用最快的速度辦理,減少群眾等侯的時(shí)間,體現(xiàn)工作效率?？焖俎k理業(yè)務(wù),要求窗口工作人員對(duì)公積金的政策規(guī)定及業(yè)務(wù)規(guī)程熟悉,特別是能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)管理程序。辦事干凈利索,不拖泥帶水。同時(shí),管理中心也要盡量減化手續(xù)、減少環(huán)節(jié),在即使不提供某些材料也不致于影響資金的安全性,不違背相關(guān)規(guī)定的情況下,就不要求群眾提供,這些都能使業(yè)務(wù)辦的更快一些。例如,夫婦雙方已申請(qǐng)辦了一筆住房公積金貸款,身份證、戶口本、結(jié)婚證、購房合同、發(fā)票等資料均已收集在貸款資料中,那他們以后再辦公積金提取時(shí),就沒有必要要求他們重復(fù)提供上述資料,在信息系統(tǒng)中查核就行了,這樣手續(xù)簡(jiǎn)化了,辦的速度也快了。

三、熱情

準(zhǔn)確、快速體現(xiàn)了窗口工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力,熱情體現(xiàn)了對(duì)辦事群眾的服務(wù)態(tài)度。一是要主動(dòng)。即主動(dòng)與前來辦事或咨詢的群眾打招呼,仔細(xì)詢問他們要辦的事項(xiàng),如是在自己職責(zé)范圍內(nèi)的,自己接待辦理,不是自己范圍的,要引導(dǎo)到相關(guān)工作人員那里。符合規(guī)定的,立即辦;不符合規(guī)定不好辦理的,應(yīng)依據(jù)政策耐心說明,告訴他們?yōu)槭裁床缓棉k,什么情況下才可以辦,不嫌麻煩,盡量取得他們的理解。二是要一次性告知。受理業(yè)務(wù)時(shí),一定要耐心聽清楚,準(zhǔn)確理解他們的意圖,然后要一次性告訴他們相關(guān)事項(xiàng)。如需要帶什么材料,是否復(fù)印等,可以在柜臺(tái)上提供一些印制好的業(yè)務(wù)操作指南,讓他們拿回去照單準(zhǔn)備,下次來時(shí)一次性辦好。不能交待不清或丟三落四,以至讓群眾跑多次,那樣群眾難免會(huì)產(chǎn)生意見。三是態(tài)度要和藹。不管事情能否辦成,和藹的態(tài)度總能令人愉快。否則事情即使辦好了,也難免讓群眾留下“門難進(jìn)、臉難看”的印象。因此說話要和氣,表情盡量保持微笑,因?yàn)槲⑿κ亲詈玫谋砬?也是最好的溝通語言,讓人感到親切。

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一、住房公積金的含義、性質(zhì)和特點(diǎn)

住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。

住房公積金是國家推行住房保障制度下的一種稱謂，它實(shí)質(zhì)上是勞動(dòng)報(bào)酬的一部分，是歸屬職工個(gè)人所有的、專項(xiàng)用于解決職工住房問題的保障性資金。一般認(rèn)為，住房公積金具有保障性、強(qiáng)制性、工資性、互的特點(diǎn)。

二、住房公積金的主要政策依據(jù)

國家相關(guān)的規(guī)定包括：國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》（國發(fā) [2002] 12號(hào)）、建設(shè)部《住房公積金行政監(jiān)督辦法》（建金管 [2004] 34號(hào)）、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管 [2005] 5號(hào)）、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)和內(nèi)部授權(quán)管理的指導(dǎo)意見》（建金管 [2003] 70號(hào)）、建設(shè)部等十部委《關(guān)于完善住房公積金決策制度的意見》（建房改 [2002] 149號(hào)）、建設(shè)部《關(guān)于降低住房公積金存、貸款利率的通知》（建房改電 [2002] 4號(hào)）、中國人民銀行《關(guān)于居民個(gè)人住房公積金存款賬戶日常銷戶結(jié)清時(shí)的利率適用和計(jì)結(jié)息方式的通知》（銀發(fā) [2003] 122號(hào)），等等。

廣東、廣州本地的規(guī)定包括：廣東省政府《轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》（粵府［2002］35號(hào)）、廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省建設(shè)廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的實(shí)施意見的通知》（粵府辦 [2002] 63號(hào)）、廣東省建設(shè)廳《關(guān)于加強(qiáng)我省住房公積金管理有關(guān)問題的通知》（粵建房字 [2004] 31號(hào)）、廣州市住房公積金管理中心《關(guān)于設(shè)立住房公積金賬戶的通知》、廣州市住房公積金管理中心、廣州市地稅局《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金繳存及個(gè)人所得稅管理的通知》（穗地稅發(fā) [2004] 87號(hào)）、《廣州市降低住房公積金繳存比例或緩繳住房公積金規(guī)定》（穗公積金管委會(huì) [2004] 4號(hào)）、廣州市住房公積金管理委員會(huì)《關(guān)于提取住房公積金有關(guān)問題的通知》（穗公積金管委會(huì) [2003] 1號(hào)）、廣州市住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存比例的通知》（穗房改 [1998] 3號(hào)）、廣州市住房公積金管理中心《關(guān)于做好2004年度住房公積金繳存額調(diào)整工作的通知》（穗公積金中心 [2004] 8號(hào)），等等。

三、住房公積金的繳存問題

目前，不少人對(duì)住房公積金的繳存是否具有強(qiáng)制性認(rèn)識(shí)不一。一些用人單位認(rèn)為住房公積金不如社會(huì)保險(xiǎn)般具有強(qiáng)制性，因此可繳可不繳。還有的單位認(rèn)為，他們已經(jīng)提供了住房福利、住房補(bǔ)貼等，因此可以代替住房公積金。

這些觀點(diǎn)都是錯(cuò)誤的。住房公積金制度是國家法規(guī)政策強(qiáng)制實(shí)行的，用人單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。住房公積金的性質(zhì)不同于其它福利，不得挪作它用也不可以代替。

按照國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》及相關(guān)配套文件，用人單位的義務(wù)具體包括兩個(gè)：

1、設(shè)立住房公積金帳戶。

國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第13條規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)?shù)阶》抗e金管理中心辦理住房公積金繳存登記，經(jīng)住房公積金管理中心審核后，到受委托銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。” 第37條規(guī)定：“ 違反本條例的規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款?！睆V州市住房公積金管理中心《關(guān)于設(shè)立住房公積金賬戶的通知》第2條明也確規(guī)定：“凡未按規(guī)定設(shè)立住房公積金賬戶的單位，請(qǐng)盡快到廣州市住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，再到銀行辦理賬戶設(shè)立手續(xù)。否則，廣州市住房公積金管理中心將根據(jù)《條例》第三十七條的規(guī)定對(duì)單位處以1萬元以上5萬元以下的罰款。”

2、按時(shí)足額繳存住房公積金。

國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第15規(guī)定：“單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記?！?第20條規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳?！钡?8條規(guī)定：“違反本條例的規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。” 廣東省建設(shè)廳《關(guān)于加強(qiáng)我省住房公積金管理有關(guān)問題的通知》第1條也明確規(guī)定：“對(duì)不按規(guī)定建立和按時(shí)繳存住房公積金的單位，市住房公積金管理中心要責(zé)令限期辦理和補(bǔ)繳；逾期不辦理和補(bǔ)繳的，要按照國務(wù)院《條例》規(guī)定進(jìn)行處罰。” 廣州市住房公積金管理中心、廣州市地稅局《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金繳存及個(gè)人所得稅管理的通知》第1條規(guī)定：“單位逾期不繳或少繳的，住房公積金管理中心將根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定給予相應(yīng)處罰?！?/p>

根據(jù)以上規(guī)定，依法繳存住房公積金是用人單位的法定義務(wù)。如有違反的，住房公積金管理中心可責(zé)令限期繳存乃至申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

此外，職工個(gè)人也負(fù)有繳存住房公積金的義務(wù)?，F(xiàn)實(shí)中，一些勞動(dòng)者出于眼前利益考慮，不愿意從本人工資中掏錢繳存住房公積金，有的甚至要求將單位應(yīng)繳部分以現(xiàn)金方式直接支付給自己。這些認(rèn)識(shí)同樣不正確。雖然相關(guān)文件中沒有明確勞動(dòng)者不繳住房公積金的法律責(zé)任，但是國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第17條規(guī)定：“新參加工作的職工從參加工作的第二個(gè)月開始繳存住房公積金”，“單位新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金”。第18條規(guī)定：“職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5％” .第19條規(guī)定：“職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳?！?廣東省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省建設(shè)廳的通知》第8條則明確規(guī)定：“凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)?！笨梢姡鳛槁毠?，也應(yīng)當(dāng)逐月繳存住房公積金，用人單位有權(quán)從其工資中代扣代繳。

在實(shí)際操作中，各地對(duì)住房公積金的繳存比率、辦理手續(xù)以及工資基數(shù)上下限等的規(guī)定不盡相同，這里難以一一覆蓋。

用人單位和職工繳存住房公積金后，符合條件的可以按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)移、注銷以及申請(qǐng)貸款等。

四、住房公積金的提取、轉(zhuǎn)移、封存問題

現(xiàn)階段，由于住房公積金制度的實(shí)施力度不足，用人單位和職工未繳、欠繳住房公積金的現(xiàn)象十分普遍，因此不少人對(duì)于其提取、轉(zhuǎn)移、封存等問題都缺乏認(rèn)識(shí)。

1、住房公積金的提取。

住房公積金的提取是指職工按規(guī)定將住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額取出來的行為。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第24條對(duì)住房公積金的提取條件作了規(guī)定：“職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；（二）離休、退休的；（三）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（四）出境定居的；（五）償還購房貸款本息的；（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額?！?/p>

以上是國家對(duì)職工使用、提取住房公積金的統(tǒng)一性規(guī)定，但由于各地開展情況不一樣，因此各地也都相應(yīng)出臺(tái)了更加具體、細(xì)化的規(guī)定。例如，廣州市住房公積金管理委員會(huì)在《關(guān)于提取住房公積金有關(guān)問題的通知》中規(guī)定了職工可以提取住房公積金的10種情形：（一）購買、建造、翻建或大修具有所有權(quán)的自住住房的；（二）償還購房貸款本息的；（三）租房自住的；（四）離休、退休（或達(dá)到法定退休年齡）的；（五）完全喪失勞動(dòng)能力，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（六）出境定居的；（七）非本市戶口職工與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（八）戶口遷出本市，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；（九）下崗、失業(yè)人員，男性45歲（含45歲）、女性40歲（含40歲）以上，且連續(xù)下崗、失業(yè)12個(gè)月以上的；（十）職工死亡或被宣告死亡，其繼承人、受遺贈(zèng)人申請(qǐng)?zhí)崛÷毠ぷ》抗e金賬戶內(nèi)存儲(chǔ)余額的。對(duì)照各地的住房公積金政策發(fā)現(xiàn)，不同省市在住房公積金提取的條件、期限、額度、次數(shù)以及手續(xù)上均有所不同。

此外還應(yīng)當(dāng)注意，如職工離休、退休、死亡等情況的，在提取住房公積金時(shí)需同時(shí)注銷公積金賬戶；僅是用于償還購房貸款本息或建房、租房等情況的，提取公積金時(shí)需保留一定余額。

2、住房公積金的轉(zhuǎn)移。

住房公積金的轉(zhuǎn)移是指職工按規(guī)定將住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額從一家單位轉(zhuǎn)移到另一家單位的行為。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第14、15條對(duì)住房公積金的轉(zhuǎn)移作了規(guī)定，簡(jiǎn)單歸納主要兩個(gè)情形：（一）職工發(fā)生工作調(diào)動(dòng)時(shí)；（二）單位發(fā)生合并、分立、撤銷、解散或破產(chǎn)情形時(shí)。具體到各地，對(duì)住房公積金轉(zhuǎn)移的情形、程序、限制又有所不同，這里不一一贅述。

住房公積金按照規(guī)定轉(zhuǎn)移后，前后時(shí)間繳存的住房公積金合并計(jì)算。

3、住房公積金的封存。

住房公積金帳戶封存是指職工因失業(yè)、停薪留職等原因中斷住房公積金繳存，但不符合提取、無法轉(zhuǎn)移或注銷帳戶時(shí)所處的一種狀態(tài)。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)住房公積金的封存沒有明確規(guī)定。參見各地住房公積金政策，住房公積金的封存主要有下列情形：（一）職工被判刑、勞教的；（二）職工勞動(dòng)關(guān)系解除、終止后未在其它單位就業(yè)的；（三）職工與原單位保留勞動(dòng)關(guān)系，但中斷工資關(guān)系的；等等。

住房公積金封存后，符合條件的可以啟封、轉(zhuǎn)移、提取或注銷。

五、住房公積金的追討問題

針對(duì)當(dāng)前用人單位未繳、欠繳住房公積金情況較為嚴(yán)重，勞動(dòng)者如何追討的問題，經(jīng)常有當(dāng)事人向筆者咨詢，可以說是一個(gè)比較熱點(diǎn)的話題。

住房公積金制度開展以來，由于缺乏明確法律法規(guī)作為依據(jù)，勞動(dòng)者無法通過司法程序向用人單位追討住房公積金（即不具有可訴性），而作為主管部門的住房公積金管理中心的行政執(zhí)法力度卻又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。筆者認(rèn)為，這兩點(diǎn)正是目前我國住房公積金未繳、欠繳情況嚴(yán)重的主要原因，它們折射了現(xiàn)行住房公積金制度的一些不完善之處。具體來說：

1、目前各地勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)因住房公積金引發(fā)的爭(zhēng)議不予受理。

主要原因是：（一）住房公積金糾紛不屬于《勞動(dòng)法》和《中華人民共和國企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理?xiàng)l例》明確規(guī)定的勞動(dòng)仲裁受理范圍；（二）住房公積金問題屬建設(shè)部門管理監(jiān)督的職能之一，而不屬于勞動(dòng)部門管理范圍。因此，勞動(dòng)者就住房公積金糾紛提起勞動(dòng)仲裁時(shí)，勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)因?yàn)闆]有依據(jù)，一般是不予受理的。

2、目前人民法院是否受理住房公積金引發(fā)的爭(zhēng)議在理論界有很大爭(zhēng)議，各地司法實(shí)踐中也做法不一。

據(jù)了解，多數(shù)地方法院是不受理此類案件的，理由是既非勞動(dòng)爭(zhēng)議也不屬民事訴訟，例如廣東省高院就在指導(dǎo)意見中明確規(guī)定“勞動(dòng)者與用人單位因住房公積金發(fā)生的糾紛，不屬于《勞動(dòng)法》第2條規(guī)定的勞動(dòng)爭(zhēng)議，法院不予受理”；也有一些地方在出臺(tái)的住房公積金法規(guī)中規(guī)定“職工可向法院提起訴訟”，如天津、河南。之所以出現(xiàn)迥異不一的情況，主要是缺乏統(tǒng)一、明確的法律依據(jù)。在勞動(dòng)仲裁和訴訟都不予受理的情況下，勞動(dòng)者的住房公積金權(quán)益難以得到有效保障。為了解決此問題，《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問題的解釋（續(xù)一）》（征求意見稿）第1條中規(guī)定：因未按照國家有關(guān)規(guī)定給付勞動(dòng)者住房補(bǔ)貼、住房公積金等福利待遇發(fā)生的糾紛，當(dāng)事人不服勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)裁決，依法提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以受理。如果最高院的這一規(guī)定得以實(shí)施，將完善、明確了住房公積金糾紛的法律救濟(jì)途徑，更好的保護(hù)職工權(quán)益。

3、目前勞動(dòng)者解決住房公積金糾紛的途徑是以舉報(bào)投訴為主、行政訴訟為輔。

在最高院的相關(guān)解釋正式出臺(tái)前，勞動(dòng)者對(duì)用人單位不繳、少繳住房公積金的問題，只能采取如下途徑解決：

（一）先向住房公積金管理中心要求處理。國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第11條規(guī)定“住房公積金管理中心履行編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計(jì)劃等職責(zé)”。第38條規(guī)定：“單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存”。此外，建設(shè)部《關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)和內(nèi)部授權(quán)管理的指導(dǎo)意見》、建設(shè)部《關(guān)于完善住房公積金決策制度的意見》和建設(shè)部《住房公積金行政監(jiān)督辦法》等文件，也規(guī)定了住房公積金管理中心對(duì)用人單位繳存住房公積金負(fù)有行政監(jiān)管職能。因此，如用人單位不繳、少繳住房公積金的，勞動(dòng)者可以向住房公積金管理中心投訴，要求進(jìn)行處理。

篇6

本人______在______購買住房______一套，于______年______月______日簽訂了商品房認(rèn)購協(xié)議。

現(xiàn)本人承諾以下內(nèi)容：

1、簽訂了商品房認(rèn)購協(xié)議后，本人自愿授權(quán)給_________公司統(tǒng)一查詢征信;

2、在______年______月______日已查詢到本人在這之前銀行無不良記錄(無銀行貸款，無違約記錄)可以辦理公積金貸款;

3、本人承諾按公積金中心要求，在該套房屋所在樓棟封頂后再辦理公積金貸款，在此期間本人將一直保持良好的征信記錄(無銀行貸款記錄，無違約記錄)，若在辦理公積金貸款時(shí)，再次查詢征信記錄出現(xiàn)不良記錄(貸款記錄或者信用卡透支未及時(shí)還的惡性記錄等等)導(dǎo)致不能辦理公積金貸款，本人會(huì)在該棟樓封頂時(shí)把剩余房款一次性補(bǔ)交給______公司，此間產(chǎn)生的法律責(zé)任由本人自行承擔(dān)。

特此承諾!

承諾人：____________

身份證號(hào)碼:____________

家庭住址：__________________

聯(lián)系電話：____________

日期：____________

公積金貸款承諾書(擔(dān)保)

________置業(yè)有限公司：

本人于_____年_____月______日購買_____市_____街_____路_____號(hào)_____房屋;預(yù)售建筑面積為_____平方米，預(yù)售套內(nèi)建筑面積為_____平方米，預(yù)售套內(nèi)建筑面積單價(jià)為_____元/平方米，房屋總額為：_____元(大寫：_________________________)。首付款_____元，余款________萬元整(大寫：__________萬圓整)辦理公積金貸款由銀行按揭支付。

現(xiàn)承諾遵照以下條款執(zhí)行：

(1)向公積金中心全額繳納公積金擔(dān)保費(fèi)用貸款金額0.36貸款年限用于公積金貸款。

(2)若本人未向公積金中心全額繳納公積金擔(dān)保費(fèi)用貴公司有權(quán)解除合同，同時(shí)，無條件配合辦理解除合同所需相關(guān)手續(xù)，承擔(dān)因此給貴公司造成的其他損失(包括但不限于借款人各項(xiàng)按揭貸款損失、利息損失、銀行提前還款違約金等費(fèi)用、因維權(quán)所產(chǎn)生的包括但不限于案件受理費(fèi)、律師費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用)。

承諾人：___________(簽章)

身份證號(hào)：________________

時(shí)間：________________

住房公積金借款承諾書(單位催還)

_____市住房公積金管理中心：

茲有本單位職工_____，職務(wù)_____。因該同志在貴中心申請(qǐng)住房公積金貸款，我單位鄭重承諾：

1、督促該職工按期足額歸還公積金貸款;

2、如該職工貸款逾期時(shí)，代扣其工資及其他收入歸還公積金貸款;

3、該同志調(diào)出本單位工作時(shí)，及時(shí)書面通知貴中心，并配合貴中心辦理有關(guān)手續(xù)。

滿足以上條件，貸款職工可享受聯(lián)保比例下降10%的優(yōu)惠政策。

借款申請(qǐng)人(簽字)：__________

______年______月______日

單位法定代表人(簽字)：__________

篇7

一、住房公積金制度之發(fā)展現(xiàn)狀

(一)住房公積金制度的積極功能

住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費(fèi)問題而推行的一項(xiàng)強(qiáng)制性的長期住房儲(chǔ)金制度。作為住房實(shí)物分配向貨幣分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的重要形式，它已成為基礎(chǔ)性制度和核心制度。經(jīng)過十多年的探索實(shí)踐和制度創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成“單位資助、個(gè)人繳存、互助貸款、廉租保障”的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收人家庭住房問題，改善了居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了住房消費(fèi)。

(二)住房公積金制度的發(fā)展態(tài)勢(shì)

隨著國家經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個(gè)人繳納、單位資助、長期存儲(chǔ)的方式，建立的職工的自我保障機(jī)制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實(shí)物轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿呕峙涞闹匾侄沃弧Ｗ詈?，住房公積金制度為城鎮(zhèn)職工積累了一筆長期、穩(wěn)定的政策性住房儲(chǔ)金，提高了職工的住房保障能力，促進(jìn)了政策性住房金融體系的建立。

二、當(dāng)前住房公積金管理中存在的問題

一是房公積金的用途受限，職工權(quán)益受損?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定職工和職工單位繳納的住房公積金屬于職工個(gè)人所有。但公積金的貸款和提取卻受到許多條件的制約，現(xiàn)行政策沒有統(tǒng)一的規(guī)定，各地政策出現(xiàn)很大差異。特別是我國住房公積金在用途上僅限定與住房相關(guān)的消費(fèi)、維修等，與新加坡公積金除與住房相關(guān)的消費(fèi)、維修等外，還包含醫(yī)療、失業(yè)相比，其使用效率大為降低。同時(shí)，按照現(xiàn)行政策，職工在公積金的貸款和提取時(shí)，始終處于被動(dòng)地位，是否給予貸款、是否允許提取都存在不確定性，這實(shí)際上侵犯了住房公積金儲(chǔ)戶的所有權(quán)權(quán)益。

二是對(duì)住房公積金管理監(jiān)督不力，擠占、挪用住房公積金等違法違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，住房公積金存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。目前，全國未收回的項(xiàng)目貸款和擠占、挪用住房公積金仍有數(shù)百億元，這些存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的資金，很多是由于的決策體制不完善、管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范造成的，如不及時(shí)消除這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，不僅會(huì)危及住房公積金制度存在的基礎(chǔ)，甚至成為引發(fā)社會(huì)不安定的因素。

三是住房公積金的互作用難以發(fā)揮。住房公積金設(shè)立目的之一是幫助中低收人居民解決住房問題。但目前，申請(qǐng)住房公積金貸款的借款人占參加繳存公積金儲(chǔ)戶的比例低，約占5%;且多位有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的家庭，屬于收人中等或高收人人群，低收人者申請(qǐng)住房公積金的家庭較少，造成大多數(shù)中低收人者用自己的公積金儲(chǔ)蓄為少數(shù)中高收入者購房提供補(bǔ)貼的局面，實(shí)際上背離了住房公積金建立的最初目的。

四是住房公積金制度宣傳力度不夠，公積金籌集率和貸款發(fā)放低的問題同時(shí)存在。一方面由于對(duì)建立住房公積金制度認(rèn)識(shí)不足，部分單位未按照規(guī)定為職工辦理公積金繳存手續(xù)和匹配應(yīng)由單位承擔(dān)的公積金，侵害了職工的合法權(quán)益。另一方面公積金貸款的使用率明顯偏低，住房公積金個(gè)人貸款余額占公積金余額全國平均為.30%，個(gè)別地方僅為14%，致使住房公積金的運(yùn)用率偏低，造成大量的資金閑置。

三、完善住房公積金制度的對(duì)策建議

篇8

公積金異地還貸購房，條件各不同

日前，很多城市都相繼調(diào)整了有關(guān)公積金異地還貸購房的規(guī)定。武漢從今年10月20日開始執(zhí)行調(diào)整后的公積金政策。在新調(diào)整的規(guī)定中，最大的亮點(diǎn)就是允許異地購房可以動(dòng)用本地公積金還貸。這意味著在武漢的市民被允許在武漢市行政區(qū)域之外，可以提取住房公積金來償還商業(yè)性住房貸款。

武漢使用公積金異地還貸購房，需要提供《房屋所有權(quán)證》和《國有土地使用證》復(fù)印件（抵押銀行蓋章）；借款、抵押合同；繳存銀行出具的職工個(gè)人信用報(bào)告（繳存銀行蓋章）、貸款銀行出具的近3年銀行還款流水明細(xì)；單位審核蓋章的《住房公積金提取申請(qǐng)表》和《武漢住房公積金提取憑證》；本人身份證原件及復(fù)印件。

另外，廣東的珠三角地區(qū)8城已實(shí)現(xiàn)異地互貸，其中包括廣州、佛山、珠海、惠州、江門、中山、東莞、肇慶。想在這些城市間實(shí)現(xiàn)異地公積金互貸操作，要看在哪個(gè)城市貸款，就按哪個(gè)城市的規(guī)定辦。因?yàn)榫唧w的異地互貸的限制條件，每個(gè)地方都不一樣。大家還要細(xì)心查看各地政策，確保自己是否符合這些細(xì)節(jié)方面的條件。

公積金貸款額度提高

多地公積金的貸款額度都有不同程度上調(diào)，武漢市民首次使用公積金買二手房，貸款限額由40萬元提高到60萬元，但在具體貸款時(shí)，也有不同的標(biāo)準(zhǔn)要求，不是人人都能貸到60萬元的。

深圳市將住房公積金貸款由原來的80萬元提高到90萬元。大連、深圳等城市將首套房公積金貸款首付比例降至兩成。廣東江門市同意開平、鶴山兩縣調(diào)整公積金貸款額度的申請(qǐng)。按照調(diào)整后的額度，首套房貸款最高限額統(tǒng)一提高到一人25萬元，兩人或以上50萬元；二套房貸款最高限額一人20萬元，兩人或以上40萬元。昆明不僅提高了貸款最高額度，也放寬了公積金貸款還款年限，廈門、蕪湖、合肥等地也相繼上調(diào)公積金貸款額度等，為公積金貸款松綁成為了地方政府刺激樓市的主要手段。公積金貸款額度不僅可以對(duì)市場(chǎng)釋放微調(diào)信息，也不會(huì)影響限購限貸的政策底線，是地方政府微調(diào)的最容易執(zhí)行的辦法。

父母可成為共同還款人

深圳規(guī)定在子女用公積金貸款買房時(shí)，允許將父母作為共同還款人。需要注意的是，在提取公積金還款時(shí)，提取的是公積金個(gè)人賬戶余額。父母沒有作為共同申請(qǐng)人的，才可以申請(qǐng)為共同還款人，還款時(shí)扣減其住房公積金的個(gè)人賬戶余額，用于提前償還子女的公積金貸款或公積金組合貸款中的公積金貸款部分，每年扣減一次。

在公積金貸款申請(qǐng)時(shí)，本人為公積金貸款申請(qǐng)人時(shí)，配偶應(yīng)當(dāng)為共同申請(qǐng)人，配偶父母在本市繳納公積金的，也可以成為共同申請(qǐng)人，申請(qǐng)人和父母一并申請(qǐng)公積金貸款的，另需提供戶口簿或公安部門、公證機(jī)構(gòu)出具的直系親屬關(guān)系證明。

北京可一次性提取公積金個(gè)人賬戶

雖然目前北京、上海暫時(shí)還不支持公積金異地互貸政策，但在北京繳存了公積金的購房者，如果在外地購房，可以一次性提取個(gè)人繳存賬戶內(nèi)的公積金余額。

篇9

目前政策尚未限制公積金貸款次數(shù)，只限制住房套數(shù)，即一套住房只能用于一次公積金貸款，結(jié)清貸款新購住房還可以申請(qǐng)公積金貸款。但是對(duì)住房套數(shù)來說，第一套和第二套住房都可以使用公積金貸款，第三套及第三套以上不能使用公積金貸款。

也就是說現(xiàn)在不能使用公積金貸款買第三套住房，目前只能申請(qǐng)房屋按揭貸款買第三套房子。個(gè)人申請(qǐng)房屋按揭貸款買第三套房子，要求申請(qǐng)人之前的房屋按揭貸款的欠款已經(jīng)還清，且現(xiàn)在有足夠的首付款，有還款能力，信用記錄良好才可以辦理第三套房按揭貸款。

第三套房子可以辦理房屋按揭貸款并不是地區(qū)的銀行都在執(zhí)行，目前也有不少銀行或者地區(qū)是不能辦理第三套房子的按揭貸款的。在申請(qǐng)第三套房子的按揭貸款前，先咨詢一下當(dāng)?shù)劂y行的相關(guān)政策再辦理房屋按揭貸款的相關(guān)手續(xù)。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇10

關(guān)鍵詞：住房公積金；經(jīng)濟(jì)運(yùn)行；效率

中圖分類號(hào)：F830.589 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）025-000-01

隨著房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展，我國也出臺(tái)了住房公積政策，因此，要重點(diǎn)關(guān)注住房公積金的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。住房公積金的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率主要從兩個(gè)方面進(jìn)行，一是繳存，二是流出。目前，我國在我國住房公積金中，存在一個(gè)棘手的問題，即是強(qiáng)制性，它主要體現(xiàn)在工作人員需要為公積金賬戶繳存一定的資金，因此，逐漸形成一定的積累。但是，這種方式不利于資金充分流動(dòng)，所以，要采取措施提高住房公積金的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。

一、目前我國住房公積金經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況

就全國大部分區(qū)域來看，住房公積金的繳存和信貸額度主要受到三個(gè)方面的因素的影響：一是就業(yè)人口、二是職工的收入水平、三是消費(fèi)觀念。就大趨勢(shì)來看，住房公積金的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率較低，存在著很多閑置資金的情況，從而影響了資金的流動(dòng)。

二、住房公積金經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低的原因

近年來，我國住房公積金的資金運(yùn)行效率不高，使用率在50%左右，而且住房公積金的運(yùn)用率也呈現(xiàn)出下滑的趨勢(shì)，但是在銀行的閑置資金的數(shù)量逐漸增多。住房公積金使用率的高低既和社會(huì)的環(huán)境因素有著密切的聯(lián)系，又和本身的運(yùn)行機(jī)制密不可分。

（一）申請(qǐng)住房公積金貸款的手續(xù)繁瑣，審批時(shí)間長

目前，在住房公積金貸款過程中，手續(xù)繁瑣，耗費(fèi)時(shí)間比較長，難以及時(shí)滿足貸款者的資金需求。在申請(qǐng)貸款之前，貸款者需要填寫眾多的書面材料和各種文件，如身份證明、收入證明、購房個(gè)痛、房地產(chǎn)地產(chǎn)商開具的房屋健審資料等，同時(shí)還需要建設(shè)工程施工許可證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證等。當(dāng)貸款人準(zhǔn)備好貸款材料之后，就需要向公積金管理中心提供申請(qǐng)，并要跟銀行簽訂合同，同時(shí)還要辦理抵押登記手續(xù)等。經(jīng)過一系列的流程，一般需要經(jīng)過一到兩個(gè)月時(shí)間的等待，給貸款者帶來了諸多的不方便。

（二）國家公積金管理管理和地方的機(jī)構(gòu)運(yùn)行不協(xié)調(diào)

國家房委會(huì)的成員主要由三個(gè)部門的人員組成，分別是政府工作人員、房產(chǎn)職工代表、單位代表。由于每個(gè)部門的利益不同，因此，他們?cè)趫?zhí)行國家政策的時(shí)候往往不一致，這是因?yàn)閲业恼吆偷胤降膶?shí)際情況往往存在不一致，影響工作運(yùn)行的效率。因此，這就在一定程度上破壞了傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)構(gòu)，在進(jìn)行決策時(shí)，影響了公積金的使用效率。

（三）運(yùn)行效率低下

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一運(yùn)轉(zhuǎn)下，會(huì)導(dǎo)致大量住房公積金的閑置，從而不能實(shí)現(xiàn)資金的流動(dòng)和循環(huán)，影響了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行。同時(shí)，一些存儲(chǔ)銀行，更傾向于辦理商業(yè)貸款業(yè)務(wù)，可以按照基準(zhǔn)利率來收費(fèi)打破了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和市場(chǎng)之間的平衡，因?yàn)檗k理住房公積金的貸款業(yè)務(wù)的收益只是全部貸款利息的5%，所以，這就妨礙了公積金的提取和利用，降低了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。

（四）住房公積金跨地區(qū)流動(dòng)困難

目前，我國住房公積金的管理和運(yùn)作缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)區(qū)域的公積金的管理和運(yùn)作方式都不相同，彼此之間難以盡心溝通，再加上受到一些政策上的限制，因此，很多區(qū)域繳納的住房公積金只能在本區(qū)域內(nèi)使用，這就縮小了住房公積金的適用范圍，因此，在貸款的使用上，收到了較大的限制。這主要是由于設(shè)計(jì)者為了保證安全，為了防止出現(xiàn)資金流失風(fēng)險(xiǎn)，所以設(shè)計(jì)一種相對(duì)封閉的資金運(yùn)作模式，但這種方式導(dǎo)致資金大量沉淀，資金無法實(shí)現(xiàn)更加靈活的流動(dòng)，缺乏足夠的外部支持，因此，針對(duì)這種情況，要給予資金更加自由的流動(dòng)空間。

三、提高住房公積金經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率的措施

（一）擴(kuò)大公積金資金投入的方式

擴(kuò)大住房公積金資金的投入，可以通過信托管理的方式，這種方式可以快速提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行條件下，住房公積金是其中一個(gè)重要的消費(fèi)金額，通過信托管理的模式，可以有效提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，并且能夠提高擴(kuò)大投資帶來的效益。

（二）打破資金的封閉管理模式

目前，我國公積金的管理方式主要是由地方區(qū)域進(jìn)行分管的形式，而且每個(gè)區(qū)域的利息的規(guī)定制度都不同，區(qū)域之間的資金難以進(jìn)行有效地流動(dòng)和使用。因此，可以轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的封閉管理模式，對(duì)地區(qū)之間的資金差額進(jìn)行有效的調(diào)整，為購買住房提供充足的資金支持。同時(shí)，在和各地銀行進(jìn)行合作的同時(shí)，要充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，從而可以促進(jìn)委托的效率的提高。

（三）加入內(nèi)部控制和外部的經(jīng)濟(jì)治理

在運(yùn)行系統(tǒng)的內(nèi)部，要加強(qiáng)對(duì)公積金管理中心的控制，對(duì)每個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指責(zé)進(jìn)行監(jiān)管。在運(yùn)行系統(tǒng)的外部，要強(qiáng)化整體管理的效果，嚴(yán)格檢查各個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，若發(fā)現(xiàn)重大的問題，要及時(shí)提出解決的措施，同時(shí)，還要提高資金的透明度，可以向社會(huì)公開資金，有利于保證利息的收支平衡，并可以擴(kuò)大投資的收益。自覺接受社會(huì)的監(jiān)督，從而可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)公眾對(duì)住房公積金的監(jiān)督和管理，減少腐敗行為的出現(xiàn)，降低違規(guī)操作的概率，實(shí)現(xiàn)對(duì)公積金所有人的保護(hù)。

四、結(jié)語

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國住房公積金制度也進(jìn)行了一系列的改革，取得了較大的成就。但是，就目前的現(xiàn)實(shí)情況來看，我國住房公積金制度的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效果仍然處于不理想的狀態(tài)。目前，我國在住房公積金中，存在一個(gè)棘手的問題，即是強(qiáng)制性，它主要體現(xiàn)在工作人員需要為公積金賬戶繳存一定的資金，因此，逐漸形成一定的積累。但是，這種方式不利于資金充分流動(dòng)。要采取措施提高住房公積金經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，可以擴(kuò)大公積金資金投入的方式、打破資金的封閉管理模式、加入內(nèi)部控制和外部的經(jīng)濟(jì)治理，從而帶動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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