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關(guān)鍵詞：高校住房公積金 會計核算

高校住房公積金是一項高校職工住房保障制度，可有效緩解職工住房支付壓力，隨著我國體制改革的不斷深入，住房公積金制度也得到不斷的調(diào)整與發(fā)展，相應(yīng)的，會計核算工作也出現(xiàn)一些新情況、新問題。在分析問題的基礎(chǔ)上提出解決策略，對保證高校住房公積金科學(xué)、合理應(yīng)用意義重大。

一、住房公積金的特點

住房公積金的特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，長期性特點。住房公積金的使用對象主要針對高校職工，且對工作年限有一定要求，在職職工工作年限通常在30年左右；且住房公積金是逐漸累積的購房資金，其目的是為了為職工住房制度提供保障。其次，復(fù)雜性與特殊性。住房公積金的提取基數(shù)與比例具有一定的不確定性，且職工自身的情況也會對住房公積金的應(yīng)用產(chǎn)生影響，且住房公積金制度涉及范圍廣，故其會計核算也體現(xiàn)出一定的復(fù)雜性。而其特殊性主要體現(xiàn)在其產(chǎn)權(quán)特殊性方面，即教職員工可以享受所有權(quán)產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，且僅能用于房產(chǎn)相關(guān)；而住房公積金產(chǎn)生的投資效益則由公積金管理部門所有。最后，復(fù)利計算的特點。公積金管理部門會在特定時間內(nèi)對住房公積金進行年度計劃，并按照復(fù)利計算利息。此外，住房公積金會計核算過程中除了要遵循會計核算的一般原則與普遍原則外，還要充分考慮其上述特點。

二、住房公積金會計核算存在的問題

具體而言，在住房公積金會計核算過程中存在的問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，現(xiàn)在會計核算中住房公積金通常是作為單位的一項“負債”進行處理，雖然住房公積金在未交至住房公積金管理中心時屬于單位的負債，但是繳交后該項資金會分別存入對應(yīng)的職工賬戶成為職工的個人資產(chǎn)，因此這部分資金支取時并非單位的資金流出。其次，如果按照上述管理辦法將住房公積金認(rèn)定為單位對職工的負債，那么住房公積金賬戶的資金余額是單位資產(chǎn)的一部分這一說法也是成立的。一旦將住房公積金存入住房公積金中心時，其已不屬于單位，故其屬于職工的個人財產(chǎn)。最后，在編制會計報表時，住房公積金按照“其他應(yīng)收款-繳交公積金”并入資產(chǎn)項目中，對應(yīng)的公積金應(yīng)付款則計入負債項目。但實際上要充分考慮到高校的教職工人數(shù)，其每年提取繳存的住房公積金數(shù)額也比較巨大，而實際上職工在支取住房公積金時，并不是所有職工均在同一時間、將所有住房公積金全部支取出去，而且住房公積金的支取對其繳存是不會產(chǎn)生影響的，后續(xù)需要按月持續(xù)繳存，直至職工退休。在這種情況下，基于資產(chǎn)定義及負債定義的角度分析，在單位的資產(chǎn)負債表中，不僅會虛增資產(chǎn)，而且會導(dǎo)致負債累積額不斷增加，這種情況的直接后果就是虛增資產(chǎn)與負債。

三、高校住房公積金會計核算與管理的策略

針對上述問題，可以從以下幾個方面進行改進：

（一）設(shè)立相關(guān)會計科目，對會計核算方法做出調(diào)整

會計核算與管理過程中，針對會計核算方法可以采取下列調(diào)整措施：首先，可以在資產(chǎn)類帳戶“銀行存款”科目下設(shè)置明細科目“住房公積金存款”，所謂住房公積金存款顧名思義就是將住房公積金按照存款的形式核算本金與利息，而這部分住房公積金必須由住房公積金管理中心指定。其次，在總分類科目“應(yīng)付及暫收款”下設(shè)置兩個明細科目，即“住房公積金總戶”與“職工住房公積金”，其中住房公積金總戶主要反映高校按月歸集的住房公積金金額，而本期高校實存的住房公積金總額則是由其末貸方余額直接體現(xiàn)出來的，高校職工每月支取的個人住房公積金則是“職工住房公積金”這一科目的貸方，相應(yīng)的，本期高校職工從住房公積金中心實際支取的總額則通過貸方余額反映出來。在設(shè)置了明細科目后，住房公積金的會計核算在發(fā)生賬實不符的問題時，可以及時查明原因，并及時采取有效的解決策略。

（二）建立完善的住房公積金管理系統(tǒng)

高校住房公積金的會計核算會對每位職工的切身利益產(chǎn)生直接影響，因此高校要對住房公積金核算管理體系進行完善。首先校方要加大資金投入，設(shè)置住房公積金專職管理人員，提高住房公積金會計核算及管理的專業(yè)化、信息化程度；其次，按照公積金計算年度及復(fù)利計息的特點，每年結(jié)息后通報住房公積金會計核算及管理結(jié)果，包括各月繳存數(shù)、當(dāng)年利息數(shù)、下年計息基數(shù)、繳存基數(shù)、繳交率等內(nèi)容。

（三）建立公積金對賬制度

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關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)收入差距；隱性補貼；收入水平；新農(nóng)村建設(shè)模式

1城鄉(xiāng)收入差距的主要表現(xiàn)

1.1國家統(tǒng)計局的收入定義

我國農(nóng)村住戶調(diào)查始于上個世紀(jì)80年代初期，國家統(tǒng)計局采用了農(nóng)村居民純收入概念，這一概念主要是由兩方面組成：現(xiàn)金純收入與扣除生產(chǎn)費用后的自產(chǎn)自銷物品估價。純收入可以分解為個人工資性收入、家庭經(jīng)營收入、財產(chǎn)性收入和轉(zhuǎn)移性收入。《中國統(tǒng)計年鑒》的相應(yīng)數(shù)據(jù)通常是按這種分類公布的。顯然，農(nóng)村居民純收入概念遺漏了一個非常重要的收入項目：自有住房的估算租金。如果該項目收入計入居民純收入的一部分，則農(nóng)村居民收入水平將大大高于國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)（主要是城市近郊的農(nóng)村居民）。

我國城鎮(zhèn)居民收入的定義中存在與農(nóng)村一樣沒有包括自有住房估算租金。經(jīng)過房改和購買商品房后的城鎮(zhèn)居民，越來越多的人擁有住房的私有權(quán)，自有住房估算租金導(dǎo)致收入低估問題也很嚴(yán)重。另外，城鎮(zhèn)居民享有的實物性補貼與社會保障沒有計入城鎮(zhèn)居民收入之中。如果一個社會中各成員具有平等的機會獲得相同的社會保障或社會保護，則這一問題可能并不重要。但我國顯然并不如此。因此城鄉(xiāng)居民之間進行收入比較時，應(yīng)當(dāng)考慮到那些只面向城鎮(zhèn)居民提供的社會保障的市場價值。毫無疑問，如果把這些隱性補貼計入居民收入之中，則城鎮(zhèn)居民的人均收入水平將顯著上升，城鄉(xiāng)居民之間的收入差距也會隨之上升。

1.2城鎮(zhèn)居民享有的隱性補貼

農(nóng)村居民的自產(chǎn)自銷部分已歸入農(nóng)村居民純收入，但城鎮(zhèn)居民的實物性收入并沒有計入可支配收入。由于城鄉(xiāng)分割，絕大多數(shù)的社會保障也將農(nóng)村地區(qū)排除在外，如醫(yī)療保險、失業(yè)保險等。這些社會保障支出也是不包括在個人收入之中的。由于社會保障費用通常也是由個人與工作單位共同承擔(dān)的，工作單位為個人支付的那部分社會保障支出通常也沒有計入個人收入。社會保障與工作單位性質(zhì)、就業(yè)特征之間存在密切關(guān)聯(lián)。如果所有的就業(yè)機會對所有的社會成員都是平等的，則每一個社會成員將以相同概率隨機獲得由社會保障所產(chǎn)生的經(jīng)濟福利。但我國城鄉(xiāng)之間是嚴(yán)重分割的，只有城鎮(zhèn)居民才可以獲得正規(guī)就業(yè)，而農(nóng)村居民是無法獲得這些就業(yè)機會的。因此，農(nóng)村居民無法從城鎮(zhèn)居民所享有的社會保障中獲益。這些為城鎮(zhèn)居民所單獨享有的社會保障成為導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民實際收入差異的一個重要來源。具體的隱性補貼包括以下幾方面：

(1)公有住房補貼。如果居民居住公有住房中，并且實際支付的租金低于市場租金，則就獲得了公有住房補貼。90年代中期57%城鎮(zhèn)居民仍住在當(dāng)?shù)卣蚬ぷ鲉挝坏墓凶》?，政府或單位大約每平方米每月補貼10元左右，年補貼人均住房約為1296元。

(2)醫(yī)療補貼。城鎮(zhèn)居民享有醫(yī)療補貼。以2002年為例人均醫(yī)療補貼約為293元。

(3)教育補貼。事實上，城鄉(xiāng)居民受教育機會以及教育質(zhì)量方面存在巨大的差異。一般說來，農(nóng)村居民相對比較低。此外，教育融資體制的城鄉(xiāng)差異也導(dǎo)致當(dāng)?shù)卣畬Τ擎?zhèn)居民提供了更多的教育補貼。我國城鎮(zhèn)居民獲得的教育補貼大大高于農(nóng)村居民，這是城鄉(xiāng)教育經(jīng)費籌措渠道不同造成的。農(nóng)村居民不僅要交納學(xué)雜費，還要承擔(dān)教育附加費。這也是一種非正規(guī)的稅負。但城鎮(zhèn)居民只需交納學(xué)雜費，相對農(nóng)村的教育質(zhì)量來說，城鎮(zhèn)居民所交納的學(xué)雜費也是較低的。考慮到城鎮(zhèn)子女擁有更多的受教育機會以及享有更高的教育質(zhì)量，城市地方政府必須對教育提供更多的補貼。影響人均教育補貼的另一個重要因素是各類受教育者分布情況。盡管大學(xué)、中專等類別教育的生均補貼可能是沒有城鄉(xiāng)差異的，但接受教育的機會仍然存在城鄉(xiāng)差異，顯然農(nóng)村學(xué)生接受高等教育的機會要大大低于城鎮(zhèn)學(xué)生，這也導(dǎo)致教育補貼分布的城鄉(xiāng)差異。

從上表可以看出，2002年城鄉(xiāng)居民所享有的教育補貼分別為499元和247元。顯然，城鎮(zhèn)居民所獲得的教育補貼是農(nóng)村居民的兩倍。

（4）社會保障。我國的社會保障具有明顯的城市偏向性。城鎮(zhèn)職工能夠獲得各種類型的社會保障，而農(nóng)村居民則被拒之門外。在通常的收入定義中，這些社會保障的價值并沒有計入居民收入。這就導(dǎo)致了一個問題，如果這些社會保障以市場原則購買，則相應(yīng)的費用應(yīng)該為多少？換句話說，城鎮(zhèn)居民所享有的這些社保費用應(yīng)當(dāng)按照市場估價后計入收入。在國家統(tǒng)計局的收入定義中，無論是個人還是單位繳納的社保費用都沒有包括在個人可支配收入之中。這些繳費應(yīng)當(dāng)被看作是居民收入的一部分，其理由是它們是為了應(yīng)付未來的不確定性而做出的強迫性儲蓄。到2002年為止，農(nóng)村地區(qū)的社保幾乎仍然為空白，新型農(nóng)村合作醫(yī)療以及農(nóng)村低保都是從2002年以后才開始在農(nóng)村地區(qū)進行試點。

①住房公積金。我國的住房公積金制度改革最初于1991年在上海試行。1994年，國務(wù)院了《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，要求全面推行住房公積金制度，《住房公積金管理條例》于1995年出臺實施。根據(jù)條例的規(guī)定，職工的住房公積金由兩部分組成，職工繳存部分與單位繳存部分，其中職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例；單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。按規(guī)定，這一比例在5%-20%，原則上覆蓋全部城鎮(zhèn)職工，單位與個人的繳存比例相同，這就意味著個人所享有的住房公積金數(shù)量為其實際支付數(shù)量的2倍。

②養(yǎng)老保險。養(yǎng)老保險與住房公積金類似，存在單位補貼部分。根據(jù)行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)養(yǎng)老保險費比例標(biāo)準(zhǔn)，單位的費率為工資總額的20%，個人繳費大約為工資總額的8%。因此，該項補貼的數(shù)量約為職工支付的2.5倍，該項實際收入為職工支付的3.5倍。

養(yǎng)老保險改革是發(fā)生在企業(yè)部門。政府機構(gòu)與事業(yè)單位仍然遵循原有的養(yǎng)老保險體制。雖然政府機構(gòu)與事業(yè)單位不需要繳納養(yǎng)老保險費，但他們退休后獲得的養(yǎng)老甚至高于企業(yè)部門。大約為1.84倍。

③醫(yī)療保險。1998年國務(wù)院《關(guān)于建立城鄉(xiāng)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》中規(guī)定，基本醫(yī)療保險費由用人單位與職工共同繳納，用人單位繳費率應(yīng)控制在職工工資總額的6%左右，職工繳費率一般為本人工資收入的2%。因此，我們可以認(rèn)為職工醫(yī)療保險中的補貼數(shù)量為職工支付的醫(yī)療保險費用的3倍，該項實際收入為職工支付的醫(yī)療保險的4倍。

④失業(yè)保險。根據(jù)1998年《失業(yè)保險條例》，失業(yè)保險費由城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額從2%繳納，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工按照本人工資的1%繳納失業(yè)保險費。因此，可以認(rèn)為失業(yè)保險中的補貼數(shù)額為職工支付的保險費的2倍，該項實際收入為職工支付的失業(yè)保險的3倍。

從以上4項社會保障的隱性補貼中可以看出國家對城鎮(zhèn)職工偏向性。城鎮(zhèn)居民中，由于社會保障支出而產(chǎn)生的個人收入大約為1933元。

（5）實物收入。實物收入所涉及的消費品類型包括肉食、魚類、蔬菜與水果等食品以及衣著或其他日常消費品，2002年實物收入的均值為193元?？傊?，城鎮(zhèn)居民所獲的各類隱性補貼總額為4275元，遠遠高于農(nóng)村居民所獲得的人均收入水平，它必將導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民收入差距的進一步擴大。

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2縮小城鄉(xiāng)收入差距的思路

2.1中國社會發(fā)展水平取決于農(nóng)村發(fā)展水平

我國農(nóng)村人口占全國人口約65%，農(nóng)民的富裕程度在一定程度上決定了全國民生的富裕。自1982年改革開放以后，農(nóng)村經(jīng)濟與農(nóng)民生活水平得以改善和提高。但1990年代中期隨著向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌，城市與鄉(xiāng)村之間的收入差距明顯拉大，而且還有擴大的趨勢，到2004年，城市居民人均收入水平是農(nóng)村居民收入水平的3倍以上。如此巨大的社會差別顯然與國家構(gòu)建和諧社會的發(fā)展目標(biāo)不相一致。那么造成如此巨大的城鄉(xiāng)差別的原因是什么呢？是政府再分配機制還是市場機制或兩者的共同作用呢？無論是哪一種情形，政府改變這種社會不平等的責(zé)任都是義不容辭的。

近年來新農(nóng)村建設(shè)的提出，表明政府已經(jīng)意識到農(nóng)村發(fā)展關(guān)系到能否建成更加和諧、更加穩(wěn)定、更加安全的社會。如果不改變農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀，允許城鄉(xiāng)差別繼續(xù)擴大，社會結(jié)構(gòu)的失衡就難以避免，隨之也將危及中國食物生產(chǎn)和供給保障。因此，農(nóng)村社會的發(fā)展水平，對于整個社會的發(fā)展來說，具有“短木效應(yīng)”的作用，也就是說，中國社會發(fā)展水平在某種意義上取決于農(nóng)村發(fā)展水平。

此外，“三農(nóng)”問題自1990年代中期以來，一直成為政府和社會關(guān)注的問題，但是，現(xiàn)實情況則是，盡管為解決此問題而有較多惠農(nóng)政府的出臺，例如：減免農(nóng)業(yè)稅、減免農(nóng)村九年義務(wù)教育收費，農(nóng)村實行低保制度等等，中央政府各部門幾乎在“十一五”規(guī)劃中對參與新農(nóng)村建設(shè)都作出了規(guī)劃，有的已經(jīng)訴諸行動。農(nóng)業(yè)部已提出了從五個方面加快推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)；主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)強村，科技人員興村，龍頭企業(yè)幫村，生態(tài)家園建設(shè)和支部組織帶村。衛(wèi)生部則提出了從加快新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)，加快農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)等條件方面促進農(nóng)村建設(shè)。財政部表示要增加農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技進步、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、扶貧開發(fā)等方面的投入。勞動保障部則重點圍繞農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)、構(gòu)成城鄉(xiāng)社會保障體系、維護進城務(wù)工農(nóng)民合法權(quán)益等開展工作。可以說這些都是促進農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)村發(fā)展的重要方面。與此同時，有的地方政府已經(jīng)積極行動起來，比如，有的已經(jīng)派出規(guī)模龐大的干部團下鄉(xiāng)進行新農(nóng)村建設(shè)，而東部發(fā)達地區(qū)的某些城市已經(jīng)在拆除郊區(qū)農(nóng)村前些年農(nóng)民建起的樓房，再進行“統(tǒng)一規(guī)劃”?？梢哉f，現(xiàn)在已經(jīng)開始的新農(nóng)村建設(shè)活動基本上是由政府發(fā)動甚至強力推動的，從具體項目來看，以設(shè)施類建設(shè)為主，包含經(jīng)濟建設(shè)和物質(zhì)建設(shè)方面，也有文化和社會建設(shè)方面的。但是問題并沒有實質(zhì)的改變。進入21世紀(jì)，政府提出了新農(nóng)村建設(shè)戰(zhàn)略。旨在以此作為從根本上解決“三農(nóng)”問題，實現(xiàn)小康、達到共同富裕的策略。但是新農(nóng)村建設(shè)的任務(wù)和目標(biāo)是綜合的，它的各種活動最后都要落腳于農(nóng)村居民，讓農(nóng)村居民與城鎮(zhèn)居民一樣，公平享受社會發(fā)展、文明進步帶來的成果（含物質(zhì)成果和精神成果）。

2.2縮小城鄉(xiāng)收入差距的思考

當(dāng)前，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，如果僅僅側(cè)重于解決幾個問題、上幾個項目、出臺幾項惠農(nóng)措施而忽視積極的制度創(chuàng)新和改革，將誘致策略的偏差。目前，迫切需要的制度建設(shè)和創(chuàng)新是：

（1）改革城鄉(xiāng)分割的戶籍身份制，構(gòu)筑公民身份平等的法律和制度基礎(chǔ)。城鄉(xiāng)收入差距的擴大與一些制度是分不開的，建立有利于城鄉(xiāng)相互促進、共同發(fā)展的體制和機制，消除體制障礙，使農(nóng)村居民享有平等發(fā)展的機會和國民的待遇（當(dāng)然戶籍的開放會給政府很大的財政壓力，這就需要統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)）。

（2）提高農(nóng)村居民自身的文化水平。農(nóng)村多數(shù)居民受教育水平在初中以下，這一文化知識結(jié)構(gòu)與實現(xiàn)農(nóng)村現(xiàn)代化是不相一致的。在市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，必然導(dǎo)致農(nóng)村居民就業(yè)的困難，以及農(nóng)業(yè)科技的應(yīng)用和推廣。從縮小城鄉(xiāng)收入差距及個人致富的角度看，農(nóng)村居民需要提高自己的素質(zhì)和能力。

（3）建立和完善城鄉(xiāng)一體化的勞動力市場體制和就業(yè)制度。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)的不斷擴大，農(nóng)村富余勞動力不斷轉(zhuǎn)移，就需要制定一系列平等就業(yè)的勞動就業(yè)制度，實行公平的就業(yè)政策，才能保障其合法權(quán)益，這也是增加農(nóng)民收入的核心問題。

（4）構(gòu)建公平合理的社會福利和社會保障制度。要真正縮小城鄉(xiāng)居民收入的差距，就必須做到凡是中國的國民應(yīng)享有憲法規(guī)定的平等權(quán)利。從具體措施來看，加大農(nóng)村教育投入，提高農(nóng)村人力資本，增加公共品投入和社會保障投入，實行農(nóng)村低保制度，提高農(nóng)村生活質(zhì)量，合理調(diào)整農(nóng)村價格政策，促進農(nóng)民增收。

（5）推進城鎮(zhèn)化。我國的城市數(shù)量由1978年的193個增加到19184個，城市人口由1.78億增加到3.88億，城鎮(zhèn)人口比重由17.9%增至30.9%。我國70%的國內(nèi)生產(chǎn)總值、80%的國家稅收、90%的高等教育和科研力量，以及85%的第三產(chǎn)業(yè)增加值，都集中在城鎮(zhèn)。城鎮(zhèn)是我國經(jīng)濟、信息匯聚的中心。

提高城鎮(zhèn)化水平轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，為經(jīng)濟發(fā)展提供廣闊的市場和持久的動力，是優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進國民經(jīng)濟良性循環(huán)和社會協(xié)調(diào)發(fā)展的重大措施。但是我國的城鎮(zhèn)化進程明顯地滯后于工業(yè)化進程，在同等人均GDP水平上，也低于世界平均水平。如果城鎮(zhèn)化發(fā)展長期滯后，農(nóng)民不能盡快富裕起來，城鄉(xiāng)收入差距就會繼續(xù)擴大，全面建設(shè)小康社會的目標(biāo)就不能實現(xiàn)，就會影響整個現(xiàn)代化進程。

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3社會主義新農(nóng)村建設(shè)的模式

在我國，鄉(xiāng)村社會幅員遼闊，人口眾多，各地農(nóng)村差異巨大，再加上當(dāng)今時代是一個現(xiàn)代化、全球化的復(fù)雜時代，不可能強求所有地區(qū)都走同一條道路，采用同一模式，而是需要根據(jù)現(xiàn)實條件，選擇各種各樣的新農(nóng)村建設(shè)模式，以求達到“共同富?！?。

3.1新農(nóng)村建設(shè)模式的實質(zhì)

就是農(nóng)村發(fā)展模式。意是指要選擇多元化的城市化模式，通過建設(shè)現(xiàn)代城市文化與文明，促動農(nóng)村社會的全面發(fā)展。

3.2三種模式

第一，鄉(xiāng)村工業(yè)化和城市化模式。它適用于中國東部沿海地區(qū)農(nóng)村，人均耕地少，工商業(yè)已經(jīng)快速發(fā)展，已經(jīng)基本實現(xiàn)工商業(yè)化，但由于宏觀制度的制約，這些地區(qū)還未實現(xiàn)城市化，即：經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變未帶動社會發(fā)展。這一模式就是在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上，建設(shè)城市文明，通過城市化的力量推動農(nóng)村發(fā)展。

第二，鄉(xiāng)村集鎮(zhèn)化模式。這一模式適合中西部地區(qū)的偏僻和貧困地區(qū)，由于自然生態(tài)條件的制約，農(nóng)業(yè)及其他經(jīng)濟發(fā)展滯后，勞動力外流較多，留守農(nóng)村的主要為老年人、婦女和兒童，在這些地區(qū)可以通過政府公共物品和公共服務(wù)向集鎮(zhèn)化集中的方式，并通過土地流轉(zhuǎn)、社會保障和基礎(chǔ)教育等制度安排，實現(xiàn)農(nóng)村資源再整合，從而達到鄉(xiāng)村集鎮(zhèn)化，一方面可以提高農(nóng)村資源的利用效率和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，另一方面也能提高公共服務(wù)的效率和鄉(xiāng)村居民的生活質(zhì)量。

第三，鄉(xiāng)村生活方式城市化模式。這一模式適合于以農(nóng)業(yè)為主的平原農(nóng)村地區(qū)，在這些地區(qū)，耕地相對較多，農(nóng)業(yè)較為發(fā)達，村莊規(guī)模大，人口聚集較明顯。尤其在華北地區(qū)，村莊居住格局已呈現(xiàn)街坊式，且集市發(fā)展有悠久傳統(tǒng)。把這樣的農(nóng)村建設(shè)為新農(nóng)村，主要任務(wù)就是實現(xiàn)他們生活方式的城市化，即社會的城市化。具體說就是增加公共設(shè)施和公共物品的投入，改善生活環(huán)境和管理制度，實現(xiàn)居民的現(xiàn)代化。

綜上所述，要縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，必須樹立全國一盤棋的思想，必須統(tǒng)籌兼顧，分析協(xié)調(diào)差異，使我國三個不同層次地帶的城鄉(xiāng)居民走向共同富裕之路，使社會更加和諧。

參考文獻

［1］李實，岳希明.中國個人收入差距的最新變化［J］.財經(jīng)，2004，（4）.

篇3

我國的企業(yè)年金制度起步較晚，為鼓勵更多的企業(yè)建立年金制度，為職工提供基本養(yǎng)老保險之外的補充養(yǎng)老保險，稅收政策給予鼓勵和支持。企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險。根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障部令第20號）中的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)年金由企業(yè)和員工個人共同繳納，主要由個人繳費、企業(yè)繳費和年金投資收益三部分組成。員工參加了企業(yè)年金，退休則可領(lǐng)取雙份養(yǎng)老金，企業(yè)年金可以說是保障員工退休生活的“第二支柱”。

新公布的《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題補充規(guī)定的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第9號（以下簡稱“《公告》”）是繼2009年國家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]694號）（以下簡稱“《通知》”）文件對于企業(yè)年金個人所得稅繳納以及以前年度企業(yè)年金個人所得稅補繳的具體計算方式規(guī)定進行了明確，《公告》更加合理、人性化，便于企業(yè)以簡單優(yōu)惠的方法計算企業(yè)為職工繳納年金相關(guān)的個人所得稅。

企業(yè)年金是否繳納個人所得稅

企業(yè)年金是補充養(yǎng)老保險的一種主要形式，對其征稅在個人所得稅政策上是明確的。財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅〔2006〕10號）規(guī)定：企事業(yè)單位按照國家或省（自治區(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，免征個人所得稅；個人按照國家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。企事業(yè)單位和個人超過規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，應(yīng)將超過部分并入個人當(dāng)期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。也就是說根據(jù)個人所得稅法及其實施條例和相關(guān)規(guī)定，除符合國家有關(guān)規(guī)定實際繳付（包括單位、個人）的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費和住房公積金外，其他補充保險和商業(yè)保險以及超標(biāo)準(zhǔn)的基本保險均應(yīng)征收個人所得稅?！敦斦俊叶悇?wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)》（財稅[2005]94號）：為職工個人購買商業(yè)性補充養(yǎng)老保險等，在辦理投保手續(xù)時應(yīng)作為個人所得稅的“工資、薪金所得”項目，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅；因各種原因退保，個人未取得實際收入的，已繳納的個人所得稅應(yīng)予以退回。

如何計算繳納

企業(yè)為職工個人購買商業(yè)性補充養(yǎng)老保險等，在辦理投保手續(xù)時應(yīng)作為個人所得稅的“工資、薪金所得”項目，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。個人所得稅的具體納稅時間應(yīng)當(dāng)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險繳納個人所得稅問題的批復(fù)》（國稅函〔2005〕318號）規(guī)定：對企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)向保險公司繳付（即該保險落到被保險人的保險賬戶）時并入員工當(dāng)期的工資收入，按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅，稅款由企業(yè)負責(zé)代扣代繳。

企業(yè)年金個人所得稅新變化

國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]694號）明確了企業(yè)年金個人所得稅征收管理的相關(guān)問題。根據(jù)《通知》，企業(yè)年金的個人繳費部分，不得在個人當(dāng)月工資、薪金計算個人所得稅時扣除。企業(yè)年金的企業(yè)繳費計入個人賬戶的部分是個人因任職或受雇而取得的所得，屬于個人所得稅應(yīng)稅收入，在計入個人賬戶時，應(yīng)視為個人一個月的工資、薪金，不扣除任何費用，按照“工資、薪金所得”項目計算當(dāng)期應(yīng)繳個人所得稅款，并由企業(yè)在繳費時代扣代繳。

《公告》明確了關(guān)于企業(yè)為月工資收入低于費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工繳存企業(yè)年金的征稅問題，即企業(yè)年金的企業(yè)繳費部分計入職工個人賬戶時，當(dāng)月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費之和未超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個人所得稅，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費后超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分繳納個人所得稅。

關(guān)于以前年度企業(yè)繳費部分未扣繳稅款的計算補稅問題，即將以前年度未扣繳稅款的企業(yè)繳費累計額按所屬納稅年度分別計算每一職工應(yīng)補繳稅款，在此基礎(chǔ)上匯總計算企業(yè)應(yīng)扣繳稅款合計數(shù)。在計算應(yīng)補繳稅款時，首先應(yīng)按照每一職工月平均工資額減去費用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的差額確定職工個人適用稅率，然后按照《通知》第五條規(guī)定計算個人實際應(yīng)補繳稅款。

（一）企業(yè)年金個稅扣除方法變化，個人稅負降低。

原來規(guī)定：《通知》在計算企業(yè)年金的企業(yè)繳費部分（以下簡稱“企業(yè)繳費”）應(yīng)納個人所得稅時，未考慮個人當(dāng)月正常工資薪金收入低于費用扣除標(biāo)準(zhǔn)情形，企業(yè)繳費部分均應(yīng)視為個人一個月的工資、薪金收入，不扣除任何費用，按照“工資、薪金所得”項目計算當(dāng)期應(yīng)納個人所得稅款。

新規(guī)定：自2011年1月30日《公告》之日起，對月工資收入低于費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工實行了減稅照顧，即當(dāng)月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費之和未超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不征收個人所得稅。個人當(dāng)月工資薪金所得低于個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費后超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分按照《通知》第二條規(guī)定繳納個人所得稅。

（二）職工月平均工資額的計算方法更為合理。

原規(guī)定：《通知》對企業(yè)按季度、半年或年度繳納企業(yè)繳費的，在計稅時不得還原至所屬月份，均作為一個月的工資、薪金，不扣除任何費用，按照適用稅率計算扣繳個人所得稅。

現(xiàn)規(guī)定：《公告》規(guī)定，職工月平均工資額=當(dāng)年企業(yè)為每一職工據(jù)以計算繳納年金費用的工資合計數(shù)÷企業(yè)實際繳納年金費用的月份數(shù)。也就是說，如果職工在年度中間入職或者企業(yè)在年度中間實行年金計劃，則當(dāng)年職工的月平均工資應(yīng)為實行年金計劃后的月平均工資。比如說，某企業(yè)7月份起為職工繳納年金，則該職工月平均工資額為7月份至12月份的企業(yè)繳納年金的基數(shù)之和（不包括未計提企業(yè)年金的獎金、津補貼等）除以6個月，來確定他的月平均工資，再找適用稅率來計算年金應(yīng)納個稅額。而不是此前的無論是否滿12個月均按全年計算平均工資。

篇4

――題記

帶著鐐銬的舞者

滾滾長江從江津市西部的白沙鎮(zhèn)穿過，其勢壯闊，其情暢達。

站在長江岸邊，做了多年黨委書記的夏昭祿的心情卻沒有那么通泰。作為江津市的一個大鎮(zhèn)，面對19人的鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子和鎮(zhèn)機關(guān)149名干部，要生存，還要發(fā)展，夏昭祿止不住“甩腦殼”。

首先難在人的問題。機關(guān)這么多人員，農(nóng)稅取消后，夏昭祿說：“減少一半的干部都可以，而領(lǐng)導(dǎo)設(shè)7－9人足夠了?！逼浯?，難在內(nèi)設(shè)機構(gòu)多，不規(guī)范。鄉(xiāng)鎮(zhèn)的機構(gòu)都要和（江津）市對口，白沙鎮(zhèn)內(nèi)設(shè)機構(gòu)調(diào)整前，設(shè)有經(jīng)濟、安全、計生等20多個辦公室，而經(jīng)濟辦公室下面還有蠶桑辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦、統(tǒng)計辦、農(nóng)辦，等等。第三難是錢的問題。機關(guān)運轉(zhuǎn)的剛性支出，除工資、醫(yī)保、住房公積金外，差旅、誤餐等經(jīng)費和辦公費用一個月要30多萬元；還要償還所欠5800萬元普六、普九和場鎮(zhèn)建設(shè)等的債務(wù)。自身投入?yún)T乏，發(fā)展全靠引資。

一道道難題，無異于層層枷鎖。

而農(nóng)業(yè)稅取消，“以農(nóng)養(yǎng)政”時代結(jié)束了。夏昭祿在沉思：經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，農(nóng)村稅費改革必然會直接觸動鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)、人員的變革。說起這些，這位多年從事鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)工作的同志把鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部無奈地喻為“帶著鐐銬的舞者”。

推倒第一塊多米諾骨牌之后

“當(dāng)‘農(nóng)業(yè)稅’和‘提留款’這些詞匯從農(nóng)民的‘字典’里消失，就預(yù)示著鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革的水已經(jīng)淹到嘴邊邊了?！敝铱h官壩鎮(zhèn)黨委書記王精華告訴記者。

多少年來，農(nóng)民負擔(dān)成了傳統(tǒng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制的“依據(jù)”。一位村支部書記認(rèn)為：“鄉(xiāng)干部下來就是收錢，村上的工作完成得好不好，就是看你的錢收得好不好?！?/p>

而免征農(nóng)業(yè)稅，無疑是推倒了現(xiàn)行農(nóng)村管理體制的第一塊多米諾骨牌。

從“管制型”官員向“服務(wù)型”官員的轉(zhuǎn)變，也就成為了必然的趨勢。

過去指手畫腳、下計劃之類的工作方式當(dāng)然就行不通了，農(nóng)民需要的服務(wù)型干部是什么樣的？那就是：說起“有道道”，能夠讓農(nóng)民們發(fā)自內(nèi)心信服；做起“有名堂”，能夠用自己的行為示范引路。江津市中山鎮(zhèn)一位黨委副書記主動協(xié)助“有頭腦”的村民承包200多畝土地，種植苧麻，跑市場、聯(lián)系企業(yè)、培訓(xùn)種植技術(shù)……“充實得多，對干部素質(zhì)的要求也高得多了，過去‘諳倒說，說得脫走得脫’那種方法和作風(fēng)就行不通了。”他說。

新的形勢要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)官員要有“法”（順應(yīng)形勢的好方法），還要有“能”（能說能做，引導(dǎo)有方）。

在這樣的情況下，一個健康的、市場經(jīng)濟的、民主的、法制的、公平公正的鄉(xiāng)村社會的建立也就有了可能。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“手術(shù)”怎樣動

鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部對“鄉(xiāng)鎮(zhèn)問題”感受深切，“鞋子合不合腳”他們最曉得。

潼南縣梓潼鎮(zhèn)黨委書記向元武認(rèn)為：“鄉(xiāng)鎮(zhèn)的改革，最終應(yīng)當(dāng)落腳到精簡、效能和職能轉(zhuǎn)變?nèi)齻€方面?！?/p>

回首1980年代以來，雖然每一次鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革都“成效顯著”，但20年一盤點，卻令人驚訝地發(fā)現(xiàn)，機構(gòu)在“改革”中擴張，積弊竟日趨嚴(yán)重。

根據(jù)資料，全國現(xiàn)在財政供養(yǎng)人員和總?cè)丝诘谋壤?∶28。財政供養(yǎng)人員的不斷擴張，是對多年來機構(gòu)改革的莫大諷刺。

改革，對于重慶的鄉(xiāng)鎮(zhèn)來說，在撤并取得成效、搞好職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新財政體制、強化公共服務(wù)、改善群眾生活、完善社會管理、促進和諧穩(wěn)定的同時，當(dāng)前的重要工作是加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政效能。

去年的全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作會，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革確立了“兩條底線”：機構(gòu)編制只減不增；確保社會穩(wěn)定。市委的要求是，相對減事，絕對減員。重點是精簡機構(gòu)，整合事業(yè)站所。鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政機構(gòu)原則上設(shè)置黨政綜合、經(jīng)濟發(fā)展、社會事務(wù)管理服務(wù)和社會安全穩(wěn)定辦公室。辦公室設(shè)置一專多能、專兼共容的綜合性職位；同時減少鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，實行兼職和黨政領(lǐng)導(dǎo)交叉任職。對延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的事業(yè)站所進行整合，分類管理，鼓勵經(jīng)營性單位放開搞活、走向市場。

而檢驗的標(biāo)準(zhǔn)，則是“四個有利于”：有利于鞏固稅費改革成果，確保農(nóng)民負擔(dān)不反彈；有利于提高工作效率，降低行政成本；有利于增強為“三農(nóng)”服務(wù)的功能，促進農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展；有利于提高依法行政能力，促進農(nóng)村穩(wěn)定。

一場鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的“飯碗革命”

30歲的熊振平是榮昌縣廣順鎮(zhèn)財政所的“鐵飯碗”干部，可2004年11月，他把自己的“鐵飯碗”弄“丟”了。鄉(xiāng)鎮(zhèn)建制調(diào)整使榮昌縣30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)合為20個鎮(zhèn)，全縣近2000人的鎮(zhèn)機關(guān)干部中富余人員占1／3強，熊振平主動把自己納入了這“1／3強”之中。

而與此同時，在村一級，則是許多年輕有文化的能人外出打工，留守的村干部“老辦法不管用、新辦法不會用”。

榮昌縣在全縣20個鎮(zhèn)的機關(guān)干部中，采取“自愿報名、競爭演講、雙向選擇”的辦法，向村（居）委會選派干部：對下派干部按照“身份性質(zhì)、職級職稱、工作待遇不變，提拔使用、獎金福利、評優(yōu)評先優(yōu)先”的原則，與村干部同等接受鎮(zhèn)對村的各種考核獎懲。

熊振平主動報名參選，成為了高瓷村支部書記。

這就是被稱為“榮昌模式”的重慶鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的“飯碗革命”，在消除鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部“一怕沒位子、二怕丟帽子、三怕沒面子”等顧慮之后。榮昌縣有500多名鎮(zhèn)干部自愿報名，234人取得了下派村干部的參選資格。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革的難點就是人員分流，2001年來，重慶市鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政綜合機構(gòu)從9個減少為5個，事業(yè)單位從14個減少為6個。但隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能職責(zé)的變化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)仍然偏多，延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的七站八所也很不規(guī)范，或“以錢養(yǎng)人”、人浮于事，或大量“混崗”，造成行政運行成本大、運轉(zhuǎn)效率低。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)勢在必改，人員勢在必減。

這么多的“廟”這么多的“和尚”，哪里去？應(yīng)該說，榮昌的探索具有十分重要的現(xiàn)實意義。而且，“飯碗革命”使有知識、有能力、政策水平較高的鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部下到村里，帶來的是農(nóng)村面貌的全新變化，是資源和人才的良性流動。

從 “根”上激活“鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)”

一個舒朗的冬日，記者來到渝西地區(qū)萬畝蔬菜基地潼南縣桂林鎮(zhèn)。水霧洗凈了田間的蔬菜大棚，棚里滋長出滿眼新綠。“全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作會，預(yù)示著一場深刻變革，它將沖刷鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和群眾的心靈?！变峡h委常委、組織部長龍永久告訴記者。

“早改比遲改好，主動改比被動改好。”“上面有政策，農(nóng)民有需求，不改不行了！”在合川，在萬州，在黔江……不管是切身利益將受到影響的鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部，還是直接受益的農(nóng)民群眾，每個人都以不同的話語表述出相同的認(rèn)識。

“鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革要走出為改革而改革的老路子，必須創(chuàng)新關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從‘根’上抓起?！庇灞眳^(qū)王家鎮(zhèn)黨委書記周恒豐告訴記者，“邁過精簡人員這道‘坎’，根本在于通過制度設(shè)計，從體制和機制上徹底根除幾十年來精簡―膨脹―再精簡―再膨脹的積弊，通過創(chuàng)新激活‘鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)’?！?/p>

建立剛性約束機制，分類核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政和事業(yè)編制，缺編不補，超編精簡。同時實行機構(gòu)編制監(jiān)管信息化、公開化，并將機構(gòu)編制作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處行政事業(yè)單位經(jīng)費預(yù)算撥款的主要依據(jù)，從體制上切斷“收費養(yǎng)人、養(yǎng)人收費”的惡性循環(huán)鏈條。

精簡機構(gòu)要與轉(zhuǎn)變政府職能有機結(jié)合。農(nóng)業(yè)稅免收之后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的職能必須進行根本性轉(zhuǎn)換和結(jié)構(gòu)性優(yōu)化，以適應(yīng)市場經(jīng)濟運行的需要。

實行領(lǐng)導(dǎo)班子交叉任職，大幅度減少鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子從機構(gòu)、職能重疊，推諉、扯皮等結(jié)構(gòu)性矛盾中解脫出來，以減少行政成本，提高行政效能。

篇5

【關(guān)鍵詞】基準(zhǔn)利率傳導(dǎo)機制 貨幣乘數(shù)效應(yīng) 寬口徑 有效性需求

中國人民銀行在2012年2月24日、5月18日兩次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率。隨后，在6月8日下調(diào)金融機構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率：金融機構(gòu)一年期存貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個百分點；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個人住房公積金貸款利率相應(yīng)調(diào)整。這是央行自2008年12月以來首次降息，加上2012年度內(nèi)兩次降準(zhǔn)（降低存款準(zhǔn)備金率）可以看出其預(yù)調(diào)微調(diào)力度較前期有所增加。從總需求持續(xù)疲軟和銀行間市場流動性偏緊等情況來看，貨幣政策逆周期操作將持續(xù)。

彭文生（中金公司首席經(jīng)濟學(xué)家）預(yù)測，隨著通脹在未來2-3個月的顯著下行，2012年8月降低基準(zhǔn)利率是大概率事件。此次降息釋放的信貸資金，增加了貨幣資金的流動性，一定程度上滿足了貸款資金的剛性需求。

2012年7月6日，正如專家所料，央行決定再次降低基準(zhǔn)利率：一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個百分點 ，一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.31個百分點。“央行在不到一個月的時間里兩次降息，充分體現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)濟增長的政策意圖。”中央財經(jīng)大學(xué)中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇表示，連續(xù)降息后，一年期貸款利率累計下調(diào)了50余個基點，極大地降低了貸款利率，降低了資金成本，有利于刺激資金的有效性需求。

一、基準(zhǔn)利率傳導(dǎo)機制

宗良（中國銀行國際金融研究所副所長）表示，“上次降息，金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍，此次進一步擴大為0.7倍，繼續(xù)擴大貸款利率浮動范圍，利率市場化改革再次加速?！崩实氖袌龌卜催^來可以提升貨幣政策傳導(dǎo)機制的有效性。利率市場化能夠真實反映資金供求關(guān)系，從而促進金融市場的發(fā)展。

巴曙松（國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所研究員）認(rèn)為，當(dāng)前穩(wěn)增長再次成為各國經(jīng)濟政策的重點，央行降息與國際趨勢也是一致的。利率兩次下浮為中國經(jīng)濟發(fā)展提供了一個相對低利率的貨幣環(huán)境，在貨幣政策發(fā)揮作用的同時，財政政策相應(yīng)地有所作為，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

二、貨幣乘數(shù)效應(yīng)

貨幣乘數(shù)是指在基礎(chǔ)貨幣（高能貨幣）基礎(chǔ)上貨幣供給量通過商業(yè)銀行的創(chuàng)造存款貨幣功能產(chǎn)生派生存款的作用產(chǎn)生的信用擴張倍數(shù)，是貨幣供給擴張的倍數(shù)。銀行提供的貨幣和貸款會通過數(shù)次存款、貸款等活動產(chǎn)生數(shù)倍于它的存款，即通常所說的派生存款。貨幣乘數(shù)的計算公式是：

k=（Rc+1）/（Rd+Re+Rc）

其中：Rd、Re、Rc分別代表法定存款準(zhǔn)備金率、超額準(zhǔn)備率、現(xiàn)金比率。

貨幣乘數(shù)的大小決定了貨幣供給擴張能力的大小。而貨幣乘數(shù)的大小主要取決于以上三個因素，其中央行最常用的價格杠桿是法定存款準(zhǔn)備金率。

定期存款與活期存款的法定準(zhǔn)備金率均由中央銀行直接決定，央行主要通過法定存款準(zhǔn)備金率來調(diào)整貨幣政策。年內(nèi)央行兩次調(diào)低存款準(zhǔn)備金率，目的是放寬貨幣政策，刺激有效需求。

景學(xué)成（中國人民銀行研究局原副局長）認(rèn)為，四月新增貸款6818億元，低于之前市場預(yù)期的8000億元，創(chuàng)今年以來最低水平。央行在此之前也進行了逆回購等公開市場業(yè)務(wù)操作，向市場注入流動性，但不足以支持實體經(jīng)濟的發(fā)展，央行5月份第二次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，向市場釋放流動性，一定程度上滿足了市場貨幣資金需求。

三、江西省農(nóng)村信用社對“三農(nóng)”信貸資金支持的現(xiàn)狀分析

江西省農(nóng)村信用社（以下簡稱“農(nóng)信社”）實施信貸政策與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策互動、農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展互動、農(nóng)村精神文明建設(shè)與農(nóng)村信用環(huán)境培育互動、信貸投向與各項支農(nóng)惠農(nóng)政策互動，以真誠、信用為紐帶，在與客戶合作互動中實現(xiàn)互利共贏。目前，全省農(nóng)信社存款客戶2235萬戶，占全省成年人口總數(shù)的近四分之三；貸款客戶285萬戶，其中87%是自然人客戶，占全省貸款客戶總戶數(shù)的四分之一。

為解決弱勢群體的貸款資金需求的難題，農(nóng)信社著力推出了農(nóng)戶小額信用貸款、文明信用農(nóng)戶貸款、下崗再就業(yè)貸款、青年創(chuàng)業(yè)貸款、生源地助學(xué)貸款、林權(quán)抵押貸款、信用共同體貸款等貸款品種。盡管農(nóng)信社占據(jù)著農(nóng)村金融市場這得天獨厚的地緣優(yōu)勢，但是隨著郵政儲蓄銀行、農(nóng)業(yè)銀行重返農(nóng)村、各大村鎮(zhèn)銀行的不斷進駐，農(nóng)信社應(yīng)該認(rèn)識到危機感以及意識到與其他金融機構(gòu)的差距和存在不足。本人主要從信貸資金的流向性和農(nóng)村貸款資金需求的有效性出發(fā)，分析農(nóng)信社信貸資金的投放和運用過程中存在的問題和矛盾。

（一） 農(nóng)戶貸款的有效性需求與寬口徑信貸資金政策的矛盾。這主要表現(xiàn)在三個方面：

1.農(nóng)戶貸款需求觀念與貸款資金供給形成的矛盾

農(nóng)民貸款意識不強，農(nóng)信社貸款政策宣傳不到位。在農(nóng)村金融市場，一方面農(nóng)民以自給自足的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、手工業(yè)為主，傳統(tǒng)的金錢觀念與貸款觀念存在一定的沖突。另一方面，農(nóng)信社在貸款優(yōu)惠政策方面宣傳還不夠深入。

2.貸款的有效性需求與貸款程序的合規(guī)性形成的矛盾

種養(yǎng)大戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、小微企業(yè)貸款需求量大，但無抵押無擔(dān)保又難以得到貸款支持。

3.貸款期限設(shè)定與貸款收回形成的矛盾

小額農(nóng)貸一般期限設(shè)定為一年，但一些種養(yǎng)項目在一年當(dāng)中無法產(chǎn)生收益。因此，在沒有收益的情況下，貸款本金利息難以收回，導(dǎo)致一些好的種養(yǎng)項目被迫舍棄。

（二）農(nóng)村資金不足與“三農(nóng)”資金需求的矛盾

無論是在資金流、結(jié)算渠道，還是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、服務(wù)手段，農(nóng)村金融市場無法與城市金融市場相比。農(nóng)信社的存款額主要依賴于自然增長，而自然增長又主要依靠農(nóng)民工打工收入，資金流也僅僅停留在春節(jié)前后的“春運小高峰”。在資金需求方面，農(nóng)業(yè)投資、家電下鄉(xiāng)、住房改建等有效性需求比較充分。由此形成農(nóng)村金融市場資金供需不平衡。

（三）信貸授信額度偏小與農(nóng)村金融市場資金需求較大的矛盾

在農(nóng)村金融市場，農(nóng)信社的授信額度大部分不超過十萬元，而隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，信貸資金的需求額越來越大，授信額度沒有得到相應(yīng)的調(diào)整。且沒有根據(jù)實地情況區(qū)別對待，往往是“一刀切”，一定程度上限制了農(nóng)村正常的大額資金需求。

（四）客戶資源挖掘不夠與農(nóng)信社信貸規(guī)模不大的矛盾

一方面，農(nóng)信社市場拓展不夠深入，一些潛在客戶資源沒有得到充分的挖掘。另一方面，農(nóng)信社的性質(zhì)還屬于非銀行金融機構(gòu)，與銀行金融機構(gòu)相比，中國人民銀行能給予的信貸規(guī)模也很有限。根據(jù)江西農(nóng)信社贛州辦事處黨組書記、主任張耀平于2012年6月12日在全市農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展提速的講話中指出，贛州銀座村鎮(zhèn)銀行一季度存款總額10個多億元，發(fā)放貸款8、9個億元；而農(nóng)信社一季度470多億元的存款總量，全市農(nóng)信社才發(fā)放12.6億元貸款。很顯然，人民銀行給予農(nóng)信社的貸款容忍度還處于一個低水平狀態(tài)。

四、江西省農(nóng)村信用社建立貨幣政策寬口徑與“三農(nóng)”貸款有效性需求對接平臺的建議及對策

農(nóng)村金融市場進入了一個高速發(fā)展的時期，農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)與組織方式將發(fā)生翻天覆地的變化，也必然產(chǎn)生多種多樣的金融需求，由此引起了各大金融機構(gòu)瞄向農(nóng)信社長期占有的農(nóng)村金融市場。農(nóng)信社只有適應(yīng)新變化、注入新動力、展示新形象，努力改善和創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)，這樣才能在激烈的現(xiàn)代金融競爭中立于不敗之地。具體從以下幾個方面的建議和對策出發(fā)，積極建立起貨幣政策寬口徑與貸款有效性需求的對接平臺。

（一）轉(zhuǎn)變農(nóng)戶貸款觀念，加強農(nóng)信社信貸優(yōu)惠政策宣傳力度

貸款是為了促進資金的流動性，進而追求資金的盈利性。農(nóng)信社尤其是贛南地區(qū)應(yīng)利用好中央支持振興贛南蘇區(qū)計劃的契機，讓群眾“知道貸”、“貸得到”。科學(xué)宣傳好央行的降息、降準(zhǔn)政策，讓農(nóng)戶了解央行釋放出的信貸資金，將最近、最新的貸款利率傳遞給農(nóng)戶。農(nóng)信社的客戶經(jīng)理應(yīng)“用腳丈量信貸需求”，即積極奔走于農(nóng)戶和信用社之間，發(fā)揮其在農(nóng)信社和潛在農(nóng)戶貸款資源之間的橋梁作用。

（二）盤活農(nóng)村金融資金，嚴(yán)格農(nóng)信社貸款有效性需求調(diào)查制度

農(nóng)村金融資金比較缺乏，資金投向也比較單一。農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)因地制宜，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，金融產(chǎn)品也因時、因地而變。需求創(chuàng)造供給，農(nóng)村貨幣資金需求量也越來越大。如何把握好貸款的有效性需求，這就需要農(nóng)信社建立起貸款需求調(diào)查制度，尤其是針對種養(yǎng)戶、小微企業(yè)、有發(fā)展前景的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，應(yīng)時時關(guān)注其資金流以及資金需求量。加大執(zhí)行力度，盡量讓農(nóng)村的貸款需求和供給達到均衡。

（三）提升信貸授信額度，適應(yīng)農(nóng)村金融市場快速發(fā)展需要

農(nóng)村金融市場處速發(fā)展時期，農(nóng)民手中的資金越來越多，資金的需求也在不斷加大。如何滿足這些客戶的資金需求，這要求農(nóng)信社根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，將小額農(nóng)戶貸款、抵押貸款等貸款的授信額度適當(dāng)調(diào)整。尤其是針對按時交納利息、資信狀況良好的貸款戶，應(yīng)提高其授信額度，讓信用社和高質(zhì)量客戶群處于一個良性互動的發(fā)展態(tài)勢。另外，還應(yīng)根據(jù)客戶的貢獻度、風(fēng)險度、效益狀況等，實行綜合定價，把風(fēng)險定價機制落到實處。

（四）落實評級授信制度，靈活調(diào)整信用社貸款門檻

建立常態(tài)化的評級授信機制，實行信貸服務(wù)流程化、全天候受理。及時做出信貸評審會議決議，讓農(nóng)信社與貸款農(nóng)戶之間信息完全對稱。農(nóng)信社在增強信貸資金支農(nóng)力度的同時，應(yīng)靈活確定貸款額度和貸款期限，對資信良好的貸款戶適當(dāng)降低門檻，更好地為“三農(nóng)”服務(wù)，實現(xiàn)互利共贏。

隨著江西省農(nóng)村信用社改制的步伐越來越快，如果能順利實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，加之政府的支農(nóng)惠農(nóng)政策越來越開明，充分利用好惠農(nóng)資金，激活農(nóng)村金融資金需求，立足“三農(nóng)”，服務(wù)社區(qū)，繼續(xù)發(fā)揮好農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍作用。針對央行兩次降低法定存款準(zhǔn)備金率和兩次下調(diào)基準(zhǔn)利率的大好形勢，市場信貸資金規(guī)模的不斷擴大和流動性的不斷加強，江西省農(nóng)村信用社應(yīng)大力挖掘潛在農(nóng)村貸款需求，加快農(nóng)商行改革的步伐，讓農(nóng)民的貸款有效性需求得到真正滿足，讓農(nóng)村金融市場真正享受到改革和發(fā)展的成果。

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關(guān)鍵詞：人本管理 飯店 員工流失 對策

一、人本管理的內(nèi)涵

在我國，人本管理思想最早可以追溯到古代儒家、道家、賓家等，但因歷史局限性未能形成完善的人本管理理論體系。20世紀(jì)80年代開始，我國學(xué)者結(jié)合我國企業(yè)的實際情況，著手研究人本管理的理論與實踐。張?zhí)m霞等認(rèn)為：“人本是以人的全面發(fā)展為核心，創(chuàng)造相應(yīng)的環(huán)境、條件、以人自我管理為基礎(chǔ)，以組織共同意愿為指導(dǎo)的一整套管理模式?！毙飙傉J(rèn)為：“人本管理就是把人當(dāng)人看，當(dāng)人用，充分考慮單位個人的特點，尊重個人的個性，理解個人的情感與追求，重視人與物的差別，而不是使人成為物的附庸?！倍艂ノ嫡J(rèn)為：“人本管理是在深刻認(rèn)識人在社會經(jīng)濟活動中作用的基礎(chǔ)上，突出人在管理中的地位，實現(xiàn)以人為中心的管理?！?劉結(jié)玲認(rèn)為：“企業(yè)人本管理是一種把人作為管理的核心，作為企業(yè)的出發(fā)點和歸宿，在此基礎(chǔ)上激勵人、塑造人、充分發(fā)揮人的主觀能動性，促進人的全面發(fā)展最終實現(xiàn)組織目標(biāo)的管理”。

綜合各學(xué)者的觀點，筆者認(rèn)為人本管理的核心價值即在企業(yè)管理過程中應(yīng)圍繞“以人為本”思想，重視人、尊重人、依靠人、發(fā)展人、服務(wù)于人，滿足人的合理需要。

二、飯店員工流失問題的現(xiàn)狀及原因

1.飯店員工流失的界定

飯店員工的流失有行業(yè)員工流失與企業(yè)員工流失之分。前者是針對于員工流失于飯店行業(yè)而言的，而后是針對于員工流失于某個具體的飯店企業(yè)而言的。本文所指的員工流失是指飯店企業(yè)員工的流失。

2.飯店員工流失的問題的現(xiàn)狀

中國旅游協(xié)會人力資源開發(fā)培訓(xùn)中心于2009年底對中國23個城市的部分星級飯店進行了調(diào)查，調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果顯示：1994、1995、1996、1997、1998年飯店業(yè)員工流失分別為25.64%，23.92%，24.2%，24.56%，23.41%，平均流失率高達23.95%。而《2011浙江省飯店人力資源發(fā)展報告（黃皮書）》顯示：2010年浙江省飯店員工年流失率平均為33.69%，其中流失率最高的是一線員工，占了98.8%。可見在中國，員工流失一直是飯店企業(yè)存在的一個普遍現(xiàn)象，而且隨著80、90后加入，飯店員工流失的現(xiàn)象越演越激勵。如何留住員工是困擾中國飯店管理者的一個難題，也是中國學(xué)者研究的一個重要課題。

3.飯店員工流失的原因

導(dǎo)致飯店員工流失的原因很多，但“收入低、壓力大、機會少、強度高”是飯店員工流失的根本原因。飯店員工希望通過流動尋求更高的報酬、尋求更優(yōu)的工作環(huán)境、尋求更好的發(fā)展平臺以及尋求更寬松的工作方式。

三、基于人本管理理論的飯店防止員工流失的策略

1.全面樹立員工管理人本化的理念

飯店的管理者應(yīng)從思想上充分認(rèn)識到員工是飯店真正的核心資源和競爭力源泉，不能只要求員工為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，而應(yīng)從人本管理出發(fā)，樹立“只有滿足的員工才有滿意的客顧”的理念。多給予員工關(guān)心、愛護、信任，提倡充分理解人，尊重人，充分發(fā)揮人的主觀能動性和創(chuàng)造性，一方面把員工作為企業(yè)經(jīng)營主體，另一方面把員工作為企業(yè)發(fā)展的支撐點。把培養(yǎng)忠誠的員工，發(fā)自內(nèi)心的愿意承擔(dān)飯店企業(yè)的相應(yīng)責(zé)任，與飯店的發(fā)展共命運，發(fā)揮員工的主人翁精神作為人力資源管理的重要任務(wù)。

2.建立合理的薪酬體系，體現(xiàn)員工的經(jīng)濟價值

薪酬是飯店員工經(jīng)濟價值的體現(xiàn)，是影響飯店員工流動的重要因素，飯店要留住員工，必須建立合理的薪酬體系。合理的飯店薪酬體系由基本薪酬、獎勵薪酬、附加薪酬、員工福利四大部分組成。其中基本薪酬是以員工的熟練程度、工作的復(fù)雜程度，責(zé)任大小及勞動強度為基準(zhǔn)，按照員工實際完成的勞動定額或工作時間的勞動消耗而計付的勞動報酬；獎勵薪酬是飯店為獎勵員工的超額勞動部分或勞動績效突出部分而支付的獎勵性報酬；附加薪酬是飯店對員工在特殊勞動條件下所付出的額外勞動部分或勞動消耗和生活開支的一種物質(zhì)補償形式；員工福利是飯店為吸引員工或維持人員穩(wěn)定而支付的作為基本薪金的補充項目。根據(jù)人本管理理論，筆者認(rèn)為在確定飯店的薪酬體系時，首先在基本薪酬中應(yīng)體現(xiàn)崗位工資的公平性，避免出現(xiàn)付出與回報不符的情況，制定合理的崗位工資，是體現(xiàn)員工經(jīng)濟價值的最基本途徑。其次，要注意突出薪酬的激勵機制，制定合理的績效工資、學(xué)歷工資、技能等級工資、店齡工資等，體現(xiàn)高能力、高技能、高學(xué)歷員工及老員工的經(jīng)濟價值。再次，完善福利制度，用養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積金、帶薪年假等解除員工的后顧之憂、生活壓力，增強飯店對員工的凝聚力，留住企業(yè)的員工。最后，附加薪酬中應(yīng)體現(xiàn)加班工資的公平性，合理的加班工資可以在一定程度上減少飯店員工因無法正常享受節(jié)假日而流失的概率。

3.創(chuàng)造多元化的晉升空間，實現(xiàn)員工的自我價值

在多數(shù)飯店中，“服務(wù)員―領(lǐng)班―主管―經(jīng)理”是員工唯一的晉升空間，它只能給少數(shù)的員工提供機會。晉升機會少，發(fā)展空間窄，員工就會失去工作的動力與熱情，就會導(dǎo)致員工流失。根據(jù)人本管理的理論，飯店應(yīng)更多的從員工個人發(fā)展角度出發(fā)，制定人性化的晉升政策，結(jié)合員工與企業(yè)的共同愿景做好個人職業(yè)生涯規(guī)劃，滿足員工自我實現(xiàn)的需求。筆者認(rèn)為，飯店要實現(xiàn)員工的自我價值，首先，應(yīng)給員工提供職務(wù)與技能等級并行的兩條晉升空間。即“服務(wù)員――領(lǐng)班――主管――經(jīng)理”的職務(wù)晉升空間和“初級服務(wù)員――中級服務(wù)員――高級服務(wù)員――技師――高級技師”技能等級的晉升空間，讓每一位員工根據(jù)自已的能力，找到適合自己的晉升的空間。其次，應(yīng)完善晉升制度。對于“服務(wù)員――領(lǐng)班――主管――經(jīng)理”的職務(wù)晉升空間，應(yīng)采取應(yīng)聘制度，定期考核，自由競爭，受聘者能上能下，這既能調(diào)動員員工的工作積極性，又能幫助飯店選擇優(yōu)秀的管理人才；對于“初級服務(wù)員―中級服務(wù)員――高級服務(wù)員――技師――高級技師”的技能等級晉升空間，飯店應(yīng)健全等級考核的標(biāo)準(zhǔn)、方法、制度，通過考核者，享受一定的待遇。再次是飯店可以根據(jù)這兩條晉升渠道，為每一位員工設(shè)計他們職業(yè)發(fā)展計劃，少數(shù)有管理才能的員工給其設(shè)計“服務(wù)員――領(lǐng)班――主管――經(jīng)理“的職務(wù)晉升空間；對于多數(shù)的員工，飯店為其設(shè)置”初級服務(wù)員――中級服務(wù)員――高級服務(wù)員――技師――高級技師”的技能發(fā)展空間，針對每個發(fā)展階段提出技能上、知識上、能力上的具體要求，針對要求對員工進行教育與培訓(xùn)、協(xié)助員工實現(xiàn)自我價值。

4.創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，增強員工的歸屬感

創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，是飯店增加員工的歸屬感，實行人本管理的重要體現(xiàn)。筆者認(rèn)為所謂的軟環(huán)境是指和諧的人際關(guān)系和團隊精神，良好的企業(yè)文化和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)。飯店要創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，首先，飯店的管理者應(yīng)掌握與員工溝通的技巧，創(chuàng)造和諧的人際關(guān)系，如有時可以與員工拉拉家常，噓寒問暖，拉近與員工的距離，對員工做出的成績應(yīng)及時給予充分肯定，讓員工從中獲得成就感，滿足員工的自尊心，同時也能贏得員工的好感；其次，強調(diào)讓員工共同參與管理，強調(diào)企業(yè)的發(fā)展與員工共命運的關(guān)系，增強員工的責(zé)任感；再次，重視企業(yè)文化的建設(shè)，通過有效的激勵和領(lǐng)導(dǎo)方法，培育團隊精神，讓員工從中獲得認(rèn)同感、歸屬感，從而產(chǎn)生強烈火的事業(yè)心和責(zé)任感，最大限良地激勵員工的工作熱情，發(fā)揮員工的積極性。

5.創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，完善培訓(xùn)制度

所謂學(xué)習(xí)型組織，是指一種按照人性化原則建立起來的、具有濃厚學(xué)習(xí)氣氛、能夠自我管理的、不斷創(chuàng)新和進步的企業(yè)構(gòu)成單元。飯店應(yīng)努力將自己創(chuàng)建成一個學(xué)習(xí)型的組織，首先可通過開展技能競賽、崗位練兵、技能創(chuàng)新等方法，營造一個開放式的學(xué)習(xí)氛圍，激勵員工自已學(xué)習(xí)，互相學(xué)習(xí)。其次，要改變對員工“只用不養(yǎng)”的陳舊觀念，加強對員工的培訓(xùn)，特別是新知識、新方法，新技能的培訓(xùn)，提高員工對外部環(huán)境的適應(yīng)和對市場的駕馭能力及競爭能力，同時擴大員工的知識結(jié)構(gòu)，提高員工的整體素質(zhì)。

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關(guān)鍵詞：海南；經(jīng)濟金融；分析

中圖分類號：F833文獻標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)09－0020－06DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.05

一、2011年上半年海南省經(jīng)濟發(fā)展所處的國際國內(nèi)宏觀背景

（一）國際經(jīng)濟動態(tài)

1.世行預(yù)計發(fā)展中國家將成為全球經(jīng)濟增長的主引擎，雙速復(fù)蘇仍將延續(xù)。世界銀行在6月初的《2011年全球經(jīng)濟展望》報告中預(yù)計，2011年和2012年全球經(jīng)濟將分別增長3.2%和3.6%，今明兩年仍將延續(xù)“南高北低”的復(fù)蘇局面，發(fā)展中國家的經(jīng)濟增速將繼續(xù)超過發(fā)達國家，成為全球增長的主引擎①。其中，2011年和2012年發(fā)展中國家的經(jīng)濟將分別增長6.3%和6.2%，發(fā)達國家將分別增長2.2%和2.7%。與1月份的預(yù)測數(shù)據(jù)相比，世行將發(fā)展中國家經(jīng)濟增速調(diào)高了0.3個百分點，對發(fā)達國家經(jīng)濟增速調(diào)低了0.2個百分點。

2.美國經(jīng)濟呈現(xiàn)“三高三低”特征，美聯(lián)儲慎言第三輪量化寬松貨幣政策。5月份，美國制造業(yè)采購經(jīng)理人指數(shù)由4月份的60.4下降至53.5；非農(nóng)部門失業(yè)率達9.1%。美國經(jīng)濟數(shù)據(jù)不佳，就業(yè)不及市場預(yù)期，但美聯(lián)儲主席伯南克并未就“是否推出第三輪量化寬松政策”發(fā)表任何言論，僅提出2011年美國經(jīng)濟增長較預(yù)期放慢，寬松貨幣政策仍有必要，利率在“較長一段時期”內(nèi)仍將維持低位。

3.債務(wù)危機困擾歐洲，通脹壓力持續(xù)增大。國際清算銀行的數(shù)據(jù)顯示，截至2010年末，銀行業(yè)持有的希臘國債總額共計542億美元，其中96%由歐洲銀行持有。若希臘債務(wù)重組將導(dǎo)致25%的國債價值縮水，歐洲央行的直接損失額度會達到其目前全部資本金的近一半，德法兩國的損失尤其嚴(yán)重。歐洲各國互持債務(wù)，使歐債危機前景變得空前的復(fù)雜多變。與此同時，歐洲通脹壓力較大，1―6月通脹率均超過其自設(shè)2%的通脹目標(biāo)，4月7日和7月7日，歐洲央行連續(xù)兩次上調(diào)再融資利率各25個基點。

4.經(jīng)濟持續(xù)疲軟，日本央行繼續(xù)實施寬松政策。日本一季度實際GDP環(huán)比下降0.9%、同比下降3.7%，日本經(jīng)濟財政擔(dān)當(dāng)相與謝野馨預(yù)測2011年度日本GDP將接近零增長。貨幣政策方面，在“3.11”大地震發(fā)生后，日本央行向市場快速注資超過40萬億日元。6月14日，日本央行宣布繼續(xù)維持基準(zhǔn)利率零至0.1%不變，同時還維持10萬億日元的量化寬松貨幣政策規(guī)模。此外，新增5000億日元的貸款計劃用于扶持日本成長型中小企業(yè)，以刺激實體經(jīng)濟增長。

（二）國內(nèi)經(jīng)濟動態(tài)

1.經(jīng)濟運行總體良好。上半年，全國國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）204459.0億元，同比增長9.6%。規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長14.3%。規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷率達到97.8%，同比提升0.1個百分點。固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）124567.0億元，同比增長25.6%；其中，房地產(chǎn)開發(fā)投資26250.0億元，同比增長32.9%。社會消費品零售總額85833.0億元，同比增長16.8%。進出口總值17036.7億美元，同比增長25.8%；其中，出口8743.0億美元，同比增長24%；進口8293.7億美元，同比增長27.6%。實際使用外資金額608.9億美元，同比增長18.4%。財政收入56875.8億元，同比增長31.2%；財政支出44435.1億元，同比增長31.4%。居民消費價格累計上漲5.4%，其中，6月同比上漲6.4%，比5月高0.9個百分點，為近三年來月度最高值。

2.制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)連續(xù)三個月回落。6月份，中國制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)（PMI）為50.9%，低于上月1.1個百分點，連續(xù)三個月回落。該指數(shù)為2009年3月以來的新低，但仍連續(xù)二十八個月位于臨界點――50%以上的擴張區(qū)間，顯示出中國制造業(yè)總體仍在增長，但增速逐月放緩的跡象。調(diào)查顯示，當(dāng)前制造業(yè)經(jīng)濟增長放緩的同時，市場需求回落進一步加劇，產(chǎn)成品庫存呈現(xiàn)上升態(tài)勢，企業(yè)生產(chǎn)積極性受挫。此外，一些地方政府采取的“拉閘限電”措施，限制了部分制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)，造成交貨期延長。

3.宏觀調(diào)控力度不斷加大，“雙率”調(diào)至新高。今年以來，央行宏觀調(diào)控力度不斷增大，2011年6月20日起，上調(diào)存款類金融機構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點，這是央行年內(nèi)第六次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。至此，大型金融機構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率已達到21.5%的歷史最高點。2011年7月7日起，金融機構(gòu)一年期存貸款基準(zhǔn)利率分別上調(diào)0.25個百分點，其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個人住房公積金貸款利率相應(yīng)調(diào)整。這是今年以來第3次加息，也是去年加息周期啟動后的第5次加息。

4.貨幣供應(yīng)量持續(xù)回落。6月末，國內(nèi)廣義貨幣(M2)余額78.1萬億元，同比增長15.9%，比上年末高0.8個百分點；狹義貨幣(M1)余額27.5萬億元，同比增長13.1%，比上年末低8.1個百分點；流通中貨幣(M0)余額4.5萬億元，同比增長14.4%。本外幣貸款余額54.7萬億元，同比增長16.8%。本外幣存款余額80.3萬億元，同比增長17.5%。國家外匯儲備余額3.2萬億美元，同比增長30.3%。全國社會融資規(guī)模7.8萬億元。

二、2011年上半年海南省經(jīng)濟運行基本情況

（一）經(jīng)濟總量持續(xù)較快增長，三次產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展

上半年，全省實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）1222.3億元，同比增長10.4%，同比回落9.0個百分點，高于全國0.8個百分點。三次產(chǎn)業(yè)增加值占比分別為25.8%、27.3%和46.9%，同比分別增長6.1%、17.6%和8.8%。

（二）工業(yè)增長處于較高水平，經(jīng)營效益快速提升

上半年，全省規(guī)模以上工業(yè)實現(xiàn)增加值207.0億元，同比增長16.4%，高于全國2.1個百分點。其中，輕、重工業(yè)增加值占比分別為22.4%和77.6%，同比分別增長10.3%和18.6%，重工業(yè)拉動作用較為突出。1―5月，全省345家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤59.3億元，同比增長26.6%。綜合效益指數(shù)358.6%，同比提升33.8個百分點。產(chǎn)品銷售收入609.5億元，同比增長35.5%。

（三）投資增速持續(xù)高增長，第三產(chǎn)業(yè)占比較高

上半年，全省共完成固定資產(chǎn)投資668.2億元，同比增長33.6%，高于全國8.0個百分點。固定資產(chǎn)投資增長有四個特點：一是投資總量較快增長，增速有所回落。投資總量比去年同期多增168億元，但受去年基數(shù)較高影響，增速比去年同期回落9.6個百分點。二是第三產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)地位突出。全省三次產(chǎn)業(yè)投資增速分別為：43.4%、22.8%和35.6%；投資額占比分別為0.8%、15.1%和84.1%。三是房地產(chǎn)開發(fā)投資快速增長。全省房地產(chǎn)開發(fā)投資287.5億元，同比增長40.0%。四是投資項目總數(shù)較快增長。全省投資項目累計1518個，同比增加282個；其中，新開工項目321個，同比增加35個。

（四）消費市場持續(xù)穩(wěn)定增長，城鎮(zhèn)消費占比較高

上半年，全省社會消費品零售總額365.4億元，同比增長18.6%，高于全國1.6個百分點，同比回落0.6個百分點。其中，城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村消費品零售額占比分別為90.6%和9.4%，同比分別增長19.1%和14.4%。零售商品銷售額較大的包括：石油及制品類67.2億元，同比增長39.6%；汽車類53.8億元，同比增長8.6%；糧油、食品、飲料及煙酒類12.8億元，同比增長40.6%；家用電器和音像器材類11.0億元，同比增長32.1%；服裝鞋帽、針、紡織品類9.8億元，同比增長52.6%。

（五）進出口快速增長

1―5月，全省進出口總值48.9億美元，同比增長36.6%。其中，進口39.3億美元，同比增長44.0%；出口9.6億美元，同比增長13.0%；貿(mào)易逆差29.7億美元。從貿(mào)易方式看，一般貿(mào)易占主導(dǎo)地位。其中，進口貿(mào)易中一般貿(mào)易占比76.8%，同比增長43.7%；出口貿(mào)易中一般貿(mào)易占比60.8%，同比增長12.5%。從貿(mào)易地區(qū)看，進口額最大的為非洲地區(qū)12.3億美元，同比增長49.0%；出口額最大的為香港2.5億美元，同比增長21.8%。上半年，全省實際利用外資5.9億美元，同比增長7.2%。新簽利用外資協(xié)議合同數(shù)21宗，同比下降41.7%。

（六）財政收入較快增長，民生支出進展加快

上半年，全省地方一般預(yù)算收入185.6億元，同比增長23.7%。其中，稅收收入占一般預(yù)算收入的比87.7%，同比增長20.5%。稅收收入的增長主要來自于營業(yè)稅和企業(yè)所得稅，兩項稅收分別為67.8億元和26.8億元，同比分別增長2.7%和60.3%。全省地方一般預(yù)算支出312.9億元，同比增長65.8%。預(yù)算支出規(guī)模較大的有：社會保障和就業(yè)支出54.4億元，同比增長55.7%；教育支出47.0億元，同比增長50.8%；農(nóng)林水事務(wù)支出42.2億元，同比增長63.1%。

（七）物價指數(shù)全面上漲，通脹壓力增大

上半年，全省居民消費價格指數(shù)（CPI）累計上漲6.6%，高于全國平均水平1.2個百分點。在類商品中，受農(nóng)產(chǎn)品大幅漲價以及房屋交易價格和租賃價格上漲較快影響，食品、居住類價格漲幅分別達到15.0%和6.1%，其他商品價格變動幅度則不明顯。隨著全球經(jīng)濟復(fù)蘇預(yù)期增強，工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)加快恢復(fù)，對資源能源和原材料類產(chǎn)品需求增加，推動了生產(chǎn)資料和原材料價格的快速上漲，工業(yè)生產(chǎn)者購進價格指數(shù)（RMPPI）和工業(yè)品出廠價格指數(shù)(PPI)累計分別上漲17.4%和8.8%。

三、2011年上半年海南省金融運行情況

（一）貸款增速先抑后揚，新增量歷史同期最高

6月末，海南省本外幣貸款余額2885.0億元，同比增長26.8%，比去年同期低10.4個百分點，比年初增加370.9億元。

上半年全省貸款結(jié)構(gòu)變動特點：

1.中長期貸款、短期貸款快速增長，票據(jù)融資增速持續(xù)為負。6月末，全省本外幣中長期貸款余額2310.8億元，同比增長28.2%，比年初增加291.1億元；短期貸款余額444.7億元，同比增長26.6%，比年初增加39.7億元；票據(jù)融資余額53.9億元，同比下降25.4%，比年初增加14.9億元。

2.新增貸款以經(jīng)營貸款和固定資產(chǎn)投資貸款為主，銀團貸款大幅減少，個人貸款及透支同比下降較多。上半年，全省新增經(jīng)營貸款137.3億元（其中短期增加15.6億元，中長期增加121.7億元）；新增固定資產(chǎn)投資貸款188.7億元（其中短期34.5億元，中長期154.2億元）；銀團貸款減少41.4億元（其中短期減少31.3億元，中長期減少10.1億元）；個人貸款新增23.5億元（其中短期減少2.5，中長期新增26.0億元）。截至6月末，全省固定資產(chǎn)貸款余額1612.2億元，占比55.9%。

與去年同期相比，全省經(jīng)營性貸款同比多增116.9億元，反映出宏觀調(diào)控背景下，全省商業(yè)銀行對企業(yè)的支持力度依然較大，而受房地產(chǎn)調(diào)控政策影響，全省房地產(chǎn)銷量下降，個人貸款同比減少62.3億元。

3.人民幣、外匯貸款持續(xù)較快增長。截至6月末，全省人民幣貸款余額2560.2億元，同比增長24.5%，比年初增加290.5億元；全省外匯貸款余額50.2億美元，同比增長55.7%，比年初增加13.3億美元。

4.國開行貸款占比最高。上半年，全省新增貸款前四位的銀行分別為：國開行（158.5億元）、農(nóng)信社（57.0億元）、工行（36.3億元）、中行（31.2億元）。國開行依然是全省信貸投放最多的銀行。截至6月末，該行貸款余額1177.9億元，占全省貸款額的40.9%。

5.貸款投向地域主要集中在?？谑小Ｉ习肽?，?？谑行略鲑J款290.2億元，占全省新增貸款的78.2%，除此之外，全省僅有三亞（20.3億元）、澄邁（12.9億元）、瓊海（10.2億元）三市（縣）新增貸款較多，其余市縣貸款新增量均未過億，有8個市（縣）貸款不增反減。

經(jīng)歷上年的高增長后，上半年全省貸款增速經(jīng)歷了一個先抑后揚的過程，1-5月持續(xù)下降，在6月份新增116.8億元后，貸款增幅開始提升。從新增貸款絕對量看，1-6月份全省新增貸款370.9億元，為歷史同期最高，即便是在宏觀調(diào)控的背景下，海南省信貸規(guī)模仍保持高增長，表明隨著國際旅游島建設(shè)的不斷深入，全省經(jīng)濟實體對資金需求較為強烈，而金融機構(gòu)則對全省經(jīng)濟前景看好，以增加信貸投放契合了實體經(jīng)濟的資金需求。

（二）存款增幅高位回落，新增量近三年同期最低

6月末，全省本外幣存款余額4521.4億元，同比增長15.6%，比去年同期低27.0個百分點，比年初增加304.6億元。

上半年全省存款結(jié)構(gòu)變動特點：

1.本外幣個人存款、單位存款、財政性存款新增量均小于去年同期。6月末，全省本外幣個人存款余額1867.6億元，比年初增加186.7億元，同比少增97.8億元。本外幣單位存款余額2455.4億元，比年初增加100.8億元，同比少增399.8億元。本外幣財政性存款余額163.1億元，比年初增加13.7億元，同比少增25.8億元。

2.人民幣存款較快增長，外匯存款高速增長。6月末，全省人民幣存款余額4459.1億元，同比增長15.5%，比年初增加286.9億元。外匯存款余額9.6億美元，同比增長30.8%，比年初增加2.8億美元。新增外匯存款主要為外匯貸款派生。

3.海口市新增存款占全省逾五成。上半年，海口市新增存款171.7億元，占全省新增存款的56.4%。三亞市存款減少3.5億元，洋浦開發(fā)區(qū)減少0.9億元，其余市（縣）存款均有不同程度增加。截至6月末，全省存款前三位的分別為海口市（2410.6億元）、三亞市（613.0億元）、瓊海市（183.9億元）。

4.跨省資金流動凈流入。上半年，全省各銀行類金融機構(gòu)累計流入資金18571.5億元，流出18383.5億元，累計資金凈流入188.0億元，比去年同期少489.3億元。

從今年1月份開始，全省存款增速出現(xiàn)拐點，由上年末的32.8%降至18.6%，此后各月增速均未超過20%，存款增幅的高位回落與上年國際旅游島建設(shè)啟動大量資金涌入造成的基數(shù)較高有關(guān)。此外，受物價持續(xù)高企、實際存款利率因素影響，居民儲蓄意愿下降，而隨著銀行理財產(chǎn)品不斷豐富，居民購買理財產(chǎn)品增多，“銀行存款搬家”現(xiàn)象較為突出。

四、值得關(guān)注的問題

（一）關(guān)注物價持續(xù)處于高位

今年以來，海南省物價持續(xù)處于高位?？紤]到當(dāng)前全省經(jīng)濟運行仍然面臨國際大宗商品價格偏高帶來的輸入通脹壓力、流動性過剩導(dǎo)致的旺盛需求壓力以及國內(nèi)食品價格的傳導(dǎo)，物價上漲的整體壓力難以在短時間內(nèi)減輕。與此同時，全省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格指數(shù)、工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格和購進價格也處于10%以上的高位，物價存在由結(jié)構(gòu)性上漲向全面上漲擴散的趨勢，連續(xù)上行的物價給經(jīng)濟金融的負面影響已經(jīng)顯現(xiàn)。一是銀行流動性受到影響。目前居民儲蓄實際利率為負，存款向黃金、房地產(chǎn)、股票等避險產(chǎn)品分流明顯，存款的大幅減少使銀行的流動性下降，盈利能力和抗風(fēng)險能力隨之降低。二是對低收入群體生活影響較大。按全年價格漲幅5%初步匡算，城鎮(zhèn)居民人均每月生活費支出將分別增加50元，對省內(nèi)人均月消費支出僅400元左右的低收入群眾生活質(zhì)量影響較大。居民儲蓄問卷調(diào)查顯示，一、二季度省內(nèi)居民對物價的滿意度水平分別為16.6%和20.6%，處于近幾年來的較低水平。三是增添企業(yè)經(jīng)營成本。投資品和原材料價格大幅上漲抬高企業(yè)生產(chǎn)成本，但由于多數(shù)產(chǎn)品供過于求，市場競爭激烈，下游產(chǎn)品價格上漲空間較小，難以抵消上游成本增加的影響，導(dǎo)致部分企業(yè)經(jīng)濟效益下降。1―5月，全省虧損企業(yè)戶數(shù)77戶，比上年同期有所增加。

（二）關(guān)注房地產(chǎn)市場調(diào)控的負面效果

上半年，全省房地產(chǎn)業(yè)增加值137.6億元，同比下降3.4%；房屋銷售額423.2億元，同比下降5.3%；銷售面積434.4萬平米，同比下降9.9%。金融機構(gòu)方面，當(dāng)前省內(nèi)大部分商業(yè)銀行房地產(chǎn)審批條件權(quán)限已被上收總行，商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入名單制管理。二季度的銀行家問卷調(diào)查顯示，全省房地產(chǎn)業(yè)審批條件指數(shù)為22.0%，比上季度低5個百分點，持續(xù)5個季度處于嚴(yán)格限制狀態(tài)。

目前，房地產(chǎn)業(yè)對海南經(jīng)濟增長的貢獻率超過10%，房地產(chǎn)貸款占全省貸款的比重在20%以上。房地產(chǎn)業(yè)對全省經(jīng)濟金融存在較大影響，尤應(yīng)關(guān)注房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈狀況、在建項目的進度情況和銀行的風(fēng)險程度，防止行業(yè)風(fēng)險向金融風(fēng)險轉(zhuǎn)化。

（三）關(guān)注理財業(yè)務(wù)大幅增長對宏觀調(diào)控帶來的挑戰(zhàn)

近年來，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。截至6月末，海南省理財產(chǎn)品余額120億元（其中企業(yè)理財產(chǎn)品30億元，個人理財產(chǎn)品余額90億元），比年初增加60億元。上半年全省各家商業(yè)銀行累計銷售額在1200億元左右，理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提高了商業(yè)銀行的競爭力，但也給央行宏觀調(diào)控帶來新的挑戰(zhàn)[2]。一是為應(yīng)對存款準(zhǔn)備金率上調(diào)，商業(yè)銀行通過代客理財業(yè)務(wù)將表內(nèi)存款化為表外資金，直接導(dǎo)致了存款和貨幣供應(yīng)量的減少，抵消了貨幣政策緊縮效果。二是高收益保本理財產(chǎn)品對存款利率管理政策形成沖擊。銀行保本理財產(chǎn)品收益率高于銀行存款。隨著銀行理財產(chǎn)品向低風(fēng)險、高流動性的資產(chǎn)屬性回歸,“存款理財產(chǎn)品化”趨勢漸顯，對存款利率體系的沖擊和影響日益突出。三是理財產(chǎn)品收益率競相上調(diào)加劇了利率市場同業(yè)競爭。理財產(chǎn)品市場利率競爭加劇致使商業(yè)銀行在“保市場”和“增利潤”間艱難平衡，非理性競爭行為不時顯現(xiàn)。四是理財產(chǎn)品市場涉及面過于寬泛容易成為影響金融穩(wěn)定的擾動因素。商業(yè)銀行扎堆發(fā)行投資于大型固定資產(chǎn)投資項目的信托理財產(chǎn)品，但在宏觀經(jīng)濟不穩(wěn)定因素增多、房地產(chǎn)市場調(diào)控力度加大、資本市場低迷的情況下，銀行理財產(chǎn)品市場風(fēng)險可能會暴露，為理財產(chǎn)品市場持續(xù)健康發(fā)展、保持金融運行穩(wěn)定埋下了隱憂。

（四）關(guān)注異地貸款的較快增長帶來的負面影響

近年來，銀行間競爭加劇，海南省商業(yè)銀行加大了信貸營銷力度，跨省貸款投放增多。截至6月末，全省各家銀行對省外企業(yè)貸款余額累計275.4億元，比上年末增加59.1億元；對省外企業(yè)貸款占全省各項貸款的9.5%，比上年末高0.9個百分點。目前海南省商業(yè)銀行流動性普遍比較充裕（貸存比僅為63.8%，低于全國平均水平近5個百分點），商業(yè)銀行為提高資金使用效益，探索在更大范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，異地貸款的增加具有一定的客觀性。但值得關(guān)注的是，在貨幣政策從緊的背景下，商業(yè)銀行信貸規(guī)模受到限制，異地貸款的增加勢必會擠占本就相對欠缺的金融資源，加大本地資金供需矛盾，不利于國際旅游島建設(shè)。此外，從貸款風(fēng)險角度考慮，受地域、時間的限制，貸款銀行不能及時到企業(yè)進行貸款跟蹤管理檢查，從增大貸款風(fēng)險。

（五）關(guān)注信貸收緊背景下中小企業(yè)的資金需求

隨著商業(yè)銀行的信貸收縮，中小企業(yè)融資難度增大，不少企業(yè)將融資重點轉(zhuǎn)向了民間融資。調(diào)查顯示，2011年前5個月全省典當(dāng)企業(yè)的典當(dāng)發(fā)生額為12.6億元，比2010年全年還多3.5億元。相對于銀行信貸，民間融資成本明顯偏高。調(diào)查顯示，海南省企業(yè)民間融資平均利率為17.8%，最高達35.0%，利率一般為同期金融機構(gòu)貸款利率水平的2-3倍。相對于大企業(yè)而言，中小企業(yè)抗風(fēng)險能力較差，融資成本的提高讓一些中小企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營活動受到重創(chuàng)。全國工商聯(lián)對廣東、浙江、江蘇等16個省的最新調(diào)研結(jié)果顯示,中小企業(yè)特別是小型、微型企業(yè)生存狀況甚至比2008年金融危機時更為嚴(yán)峻。目前，海南省尚未有中小企業(yè)大規(guī)模資金鏈斷裂現(xiàn)象發(fā)生，但融資難問題一直制約著省內(nèi)中小企業(yè)的生存發(fā)展，相關(guān)部門應(yīng)未雨綢繆，及時出臺相應(yīng)措施緩解中小企業(yè)融資困境。

五、對策建議

（一）落實宏觀調(diào)控措施，有效防治物價上漲過快

一是正確分析、掌握市場物價形勢，努力保持物體水平穩(wěn)定。二是把控制食品價格上漲作為控制物價的重點，加大對食品生產(chǎn)和運輸行業(yè)的扶持力度，實行傾斜政策，控制食品價格上漲。三是提高物價調(diào)控的前瞻性，進一步加強對物價上漲及拉動因素的監(jiān)測分析，根據(jù)形勢變化及時采取應(yīng)對措施。四是要保持宏觀經(jīng)濟政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，密切跟蹤經(jīng)濟形勢新變化，把握好促進經(jīng)濟增長與抑制通貨膨脹的平衡點，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長。

（二）提高房地產(chǎn)市場調(diào)控水平，促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展

一是加大經(jīng)濟適用房及廉租房的投入量，有效改善房地產(chǎn)市場供應(yīng)的結(jié)構(gòu)性矛盾，平抑房價，保障低收入者的住房要求。二是在貫徹國家宏觀調(diào)控政策的同時，結(jié)合海南實際情況和國家給予國際旅游島建設(shè)更大的自和優(yōu)惠政策，爭取國家對海南房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展區(qū)別對待。三是搞好房地產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃，形成高端旅游房產(chǎn)，普通商品房和中低收入保障住房三個層次，引導(dǎo)房地產(chǎn)資金投資房地產(chǎn)信托基金，旅游產(chǎn)業(yè)基金、股權(quán)酒店等。

（三）加大信貸支持力度，支持海南國際旅游島建設(shè)

一是加大項目投資支持力度。省內(nèi)各金融機構(gòu)應(yīng)結(jié)合海南省經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、融資服務(wù)需求調(diào)整金融服務(wù)目標(biāo)，調(diào)整信貸投向重點，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，擴大金融增值服務(wù)，為全省產(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟增長提供更多的金融支持。二是加大對“三農(nóng)”支持力度。涉農(nóng)金融機構(gòu)應(yīng)繼續(xù)堅持服務(wù)“三農(nóng)”的方向，做好金融支農(nóng)工作。其他金融機構(gòu)則應(yīng)強化服務(wù)“三農(nóng)”的意識，推進組織制度和產(chǎn)品創(chuàng)新，在切實防范金融風(fēng)險的同時加大金融支農(nóng)力度。三是促進個人消費信貸增長。落實和出臺有關(guān)信貸政策措施，支持居民的住房及汽車消費需求，增強居民的消費能力，啟動消費市場。

（四）完善中小企業(yè)融資體系，促進中小企業(yè)發(fā)展

一是切實發(fā)揮銀行中小企業(yè)信貸部門的作用，推出符合中小企業(yè)特點的信貸產(chǎn)品、建立符合中小企業(yè)特點的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制和內(nèi)部控制等制度。二是借鑒發(fā)達地區(qū)經(jīng)驗，吸引民營金融資本進入。東部沿海地區(qū)民營金融資本數(shù)量較多，競爭較激烈，且業(yè)務(wù)模式經(jīng)過了市場的考驗，海南省可借鑒其模式，采取一定政策優(yōu)惠措施，鼓勵吸引這部分民營金融資本的進入，豐富本地中小企業(yè)融資渠道。三是搭建以省級平臺為龍頭、各市（縣）中小企業(yè)信用擔(dān)保公司為主體的中小企業(yè)融資服務(wù)體系，鼓勵和引導(dǎo)好社會投資開展中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。四是做好中小企業(yè)融資上市培育和推薦工作，積極探索中小企業(yè)直接融資的渠道。

六、趨勢預(yù)測

從國際環(huán)境看，世界經(jīng)濟正在由恢復(fù)期的快速回升階段向平穩(wěn)增長階段過渡。從我國情況看，宏觀經(jīng)濟繼續(xù)朝著宏觀調(diào)控方向發(fā)展。受宏觀調(diào)控政策效應(yīng)影響，下半年海南省經(jīng)濟增長將逐步平穩(wěn)，考慮到上年基數(shù)因素，三、四季度，全省經(jīng)濟增幅應(yīng)會穩(wěn)定在10-11%之間。綜合外部經(jīng)濟金融環(huán)境變動趨勢及全省經(jīng)濟金融運行特點，預(yù)計下半年全省信貸投放會繼續(xù)保持較快增速，但增幅將會逐步降低。

參考文獻：