1對湖北省財政科技投入觸發(fā)效應(yīng)的回歸分析

定義x為政府的財政科技投入，’，為其它投資主體的科技投入。假定兩種變量之間存在某種線性關(guān)系，即其它投資主體的科技投入增量受財政投入的影響∽J，其關(guān)系式為y=a+bx。統(tǒng)計199s_-2006年湖北省財政科技投入與其它主體科技投入的總量，用EⅥEws進行回歸分析。

2湖北省財政科技投入觸發(fā)效應(yīng)的彈性分析定義工為政府的財政科技投入，J，為其它投資主體的科技投入。

3湖北省各類項目的財政科技投入觸發(fā)效應(yīng)測算

3．1按科技項目合作形式分類

雖然科技項目按合作形式可以分為8類(見表4)，但考慮到社會上的科技項目合作主體主要為獨立研究所、高校和企業(yè)，因此本研究主要對這3類機構(gòu)里的科技項目進行觸發(fā)效應(yīng)測算。

為進一步規(guī)范財政科技經(jīng)費管理，提高經(jīng)費使用效益，根據(jù)《財政部科技部關(guān)于改進和加強中央財政科技經(jīng)費管理若干意見的通知》及《中共*省委*省人民政府關(guān)于實施科技規(guī)劃綱要增強自主創(chuàng)新能力建設(shè)創(chuàng)新型省份的決定》（魯發(fā)〔20*〕4號）、《*省人民政府關(guān)于印發(fā)*省中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（20*-2020年）的通知》精神，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就改進和加強省級財政科技經(jīng)費管理提出如下意見：

一、完善科技資源配置的決策和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制

1.完善省級科技計劃及重大科技事項決策機制。新設(shè)立的科技計劃以及涉及國民經(jīng)濟、社會發(fā)展的重大科技事項，由省級科技行政主管部門在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，會同財政等相關(guān)部門報請省科教領(lǐng)導(dǎo)小組或省政府決策。

2.建立聯(lián)席會議制度。加強部門之間科技資源配置的協(xié)調(diào)溝通，打破科技資源條塊分割，定期召開由省科技、財政等有關(guān)部門參加的聯(lián)席會議，交流部門本年度重點科技工作情況以及下年度重點科技工作計劃，推動科技資源共建共享，避免重復(fù)、分散和浪費。

3.加強對地方科技資源配置和科技經(jīng)費管理工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。構(gòu)建信息溝通平臺，加強省、市之間科技資源配置的協(xié)調(diào)，發(fā)揮科技資源優(yōu)勢，聯(lián)合推動重大科技項目的實施，加快建立區(qū)域創(chuàng)新體系。

4.進一步加強部門間的協(xié)調(diào)與溝通。省財政、科技等相關(guān)部門要建立相互配合、相互協(xié)調(diào)的工作機制，保證財政科技經(jīng)費管理工作的落實。

一、總體構(gòu)想和研究思路

1.科技三項費用（以下簡稱科三費）是中央和地方財政科技撥款的重要組成部分。中央財政科三費在遼寧的流向和使用情況，我們無從準(zhǔn)確了解，不在本章研究內(nèi)容之列。

2.本章通過對遼寧地方財政科三費投入狀況和運行效益的回顧與總結(jié)，對其發(fā)展態(tài)勢和投入水平進行描述和定位，指出存在的主要問題，為其它章節(jié)對問題的深層次分析和對策的提出奠定基礎(chǔ)。

3.本章把研究的重點放在“九五”期間（1996-2000年）。這一方面是受限于統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料，但更重要的考慮，是能使我們的分析更具針對性和有現(xiàn)實意義，更好地為當(dāng)前的科技部門管理工作服務(wù)。

4.本章的分析研究從以下四個層次進行：

（1）通過全省總量（包括省本級、市本級、區(qū)（縣）級）的分析，判斷遼寧地方財政科三費的總體發(fā)展態(tài)勢及在全國的水平；

［摘要］財政政策在建設(shè)創(chuàng)新型國家，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化與升級中扮演著重要的功能與職責(zé)，在國家的科技創(chuàng)新中發(fā)揮著關(guān)鍵的作用。文章通過分析科技創(chuàng)新的財政政策，揭示出我國當(dāng)前在科技創(chuàng)新中財政政策的不足，提出促進科技發(fā)展的財政政策，以期能夠為政府的決策提供相應(yīng)的參考。

［關(guān)鍵詞］科技創(chuàng)新;財政政策;財政投入

科技創(chuàng)新對于經(jīng)濟的發(fā)展具有關(guān)鍵性與引領(lǐng)性的作用，必須高度重視科技創(chuàng)新，實施創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型與升級，推動我國國民經(jīng)濟的健康、持續(xù)發(fā)展?？萍紕?chuàng)新需要國家財政政策的支持，在經(jīng)濟新常態(tài)下，研究財政政策對于科技創(chuàng)新的作用，具有重要的理論與實踐意義，不僅能在理論上豐富我國的創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的基礎(chǔ)，而且能夠切實地推動國家財政政策的改革，從而促進科技的發(fā)展與進步。

1支持科技創(chuàng)新的財政政策

財政政策是國家調(diào)控宏觀經(jīng)濟的重要手段，可以引導(dǎo)國家的資金投入到某個行業(yè)或者部門，能夠促進行業(yè)內(nèi)企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展，進而推動整個行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。支持科技創(chuàng)新的財政政策一般包括:財政投入、稅收優(yōu)惠政策、政府采購，來推動科技的創(chuàng)新與發(fā)展。1.1通過財政投入渠道，為科技創(chuàng)新的供給提供推力。我國的財政政策具有明確的導(dǎo)向性、投入直接、政府主要的特征。從科技創(chuàng)新的階段看，在科技創(chuàng)新早期，科技創(chuàng)新的投入大、風(fēng)險大、收益的不確定性大，市場上對于科技創(chuàng)新的投入明顯不足，尤其是企業(yè)對于基礎(chǔ)性研究的投入，而財政的投入可以有助于推動科技創(chuàng)新與發(fā)展。財政投入階段，一方面政府可以通過對高校、研究所等對象，投入資金支持其基礎(chǔ)性研究，為科技創(chuàng)新打下堅實的基礎(chǔ);另一方面，政府可以通過補貼、成本分擔(dān)、風(fēng)險補償?shù)仁侄?，鼓勵企業(yè)進行科技創(chuàng)新。1.2通過稅收優(yōu)惠政策，為科技創(chuàng)新提供引導(dǎo)性動力。一般來說，稅收優(yōu)惠政策在科技創(chuàng)新的早期，起到的作用較小，但是在科技創(chuàng)新的中期，尤其是科技成果向商業(yè)化轉(zhuǎn)變的階段，稅收政策能夠顯著地加快企業(yè)對于科技成果的商業(yè)化轉(zhuǎn)變。稅收優(yōu)惠政策，一方面可以通過投資抵免、加計折扣等各種優(yōu)惠政策，降低企業(yè)的轉(zhuǎn)化成本，引導(dǎo)企業(yè)把科技成果向商業(yè)化轉(zhuǎn)變;另一方面，稅收優(yōu)惠政策可以通過稅額減免、降低稅費等，提高企業(yè)的收益，從而推動科技成果的轉(zhuǎn)化。1.3通過政府采購，為科技創(chuàng)新的需求提供推力。在市場經(jīng)濟中，供求關(guān)系是市場中的重要基石，只有產(chǎn)品不斷地被消費，才能推動產(chǎn)品不斷地供給，有效的需求推動科技的創(chuàng)新，能夠給科技創(chuàng)新提供動力。政府是市場上重要的需求方，政府采購作為財政政策的重要調(diào)控手段，能夠推動企業(yè)進行科技創(chuàng)新，生產(chǎn)出滿足政府需求的產(chǎn)品。政府采購:一方面通過政府購買高科技產(chǎn)生，實現(xiàn)企業(yè)對于科技創(chuàng)新的重視;另一方面通過政府對于共性技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)的需求，能夠為科技提供支持，降低企業(yè)科技創(chuàng)新的風(fēng)險，促使企業(yè)更好地進行科技創(chuàng)新。

2財政政策支持科技創(chuàng)新存在的不足

科技投入是反映一個國家和地區(qū)的科技實力的重要指標(biāo)，增加科技投入是提高一國科技水平、增強綜合國力的一項戰(zhàn)略性措施。科技投入問題是個涉及社會諸多方面的復(fù)雜系統(tǒng)問題，從科技投入主體上看，有來自國家、地方政府、企業(yè)、社會組織甚至個人方面的投資。財政科技支出仍是我國科技投入的主要來源之一，其在全社會多渠道科技投入中占主導(dǎo)地位并發(fā)揮著指導(dǎo)和調(diào)節(jié)作用?！笆晃濉遍_局之年，黨中央、國務(wù)院就從我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的全局出發(fā)，作出了增強自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略決策，黑龍江省也相應(yīng)明確了要實施自主創(chuàng)新、跨越式發(fā)展，建設(shè)創(chuàng)新型黑龍江，實現(xiàn)東北振興的重大戰(zhàn)略任務(wù)。公共財政是政府履行職能的物質(zhì)基礎(chǔ)、政策工具和管理手段，科技的進步與創(chuàng)新離不開政府財政的保障和支持。但在確保財政科技支出穩(wěn)定增長的同時，也必須進一步規(guī)范財政科技支出的經(jīng)費監(jiān)督管理，提高經(jīng)費績效水平。

一、黑龍江省財政科技支出管理的相關(guān)分析

1.財政科技支出情況。近10年來，黑龍江省財政科技支出情況如下圖所示，政府財政科技支出絕對數(shù)雖在個別年份出現(xiàn)較低幅度的下降，但通過趨勢線來看整體仍處于不斷上升的態(tài)勢。但這一數(shù)字占黑龍江省地方財政支出總額的比重，卻呈逐漸下降趨勢，近十年最高值在1998年，也僅為2.7％，至2007年這一比重已跌至1.32％。由此可以看出，黑龍江省的財政科技相對投入力度在減少，這對于黑龍江省科技創(chuàng)新能力的提高將產(chǎn)生不利影響，所以，今后的努力目標(biāo)應(yīng)是確保財政科技投入絕對額的穩(wěn)定快速增長，力保財政科技投入的增長速度快于財政總支出的增長速度。

從政府科技支出的投向看，黑龍江省有40%以上的經(jīng)費投在了科技三項費用，而用于基礎(chǔ)研究的科學(xué)支出僅占30%左右，致使作為基礎(chǔ)研究“前沿陣地”的科技院所和高等院校聚集著大量的高端科技人力資源，由于科研經(jīng)費的匱乏，使其不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，這與政府科技投入的公共性是相悖的。而且從具體的應(yīng)用經(jīng)費使用情況看，大部分用于制藥、通訊、電子設(shè)備、交通運輸設(shè)備等制造業(yè)中，投入到公共服務(wù)、公眾健康改善和環(huán)保的項目較少。這表明黑龍江的政府科技投入，仍然處于為經(jīng)濟起飛創(chuàng)造條件的階段。

2.財政科技支出的管理情況。（1）全面實施部門預(yù)算改革。從1999年下半年起，黑龍江省就啟動了省本級部門預(yù)算改革。歷經(jīng)2000年試點、2001年全面試編、2002年全面實施的實踐與探索，初步確立了集部門預(yù)算、零基預(yù)算、綜合預(yù)算為一體的部門預(yù)算編制體系。財政資金分配使用公開化、規(guī)范化、法制化的進程明顯加快。各項重點支出得到了有效保障，理財行為進一步規(guī)范，預(yù)算管理水平有了新的提高。

（2）積極推進績效管理試點工作。黑龍江省早在2004年就出臺了《黑龍江省省級財政支出項目績效評價辦法(試行)》，并成功開展了2005年度市縣財政績效評價工作，力推財政支出績效考核制度。在此基礎(chǔ)上，其相關(guān)部門積極組織人員奔赴全國各地調(diào)研、參加有關(guān)研討會，學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗，在2009年財政科技支出績效管理的相關(guān)措施擬將出臺。

為進一步規(guī)范財政科技經(jīng)費的管理，提高財政科技經(jīng)費的使用效益，根據(jù)《**市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等三部門關(guān)于改進和加強本市財政科技經(jīng)費管理若干意見的通知》精神，現(xiàn)就改進和加強**區(qū)財政科技經(jīng)費管理提出以下若干意見：

一、完善科技資源配置的決策機制和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

（一）完善區(qū)內(nèi)重大科技事項的決策機制。根據(jù)本區(qū)實際情況，由區(qū)科委、區(qū)財政局會同區(qū)發(fā)展改革委對全區(qū)重大科技事項進行統(tǒng)籌，其中涉及國民經(jīng)濟、社會發(fā)展和國家安全的重大科技事項，要在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，報請**區(qū)自主創(chuàng)新工作領(lǐng)導(dǎo)小組或區(qū)政府決策。

（二）建立科技信息共享機制。對以財政經(jīng)費資助的科技項目，要利用**市研發(fā)公共服務(wù)平臺，實現(xiàn)科技項目信息的資源共享，避免財政科技經(jīng)費使用的重復(fù)、分散和浪費。

（三）加強與市有關(guān)部門的聯(lián)系。各主管部門要加強與市有關(guān)部門在科技資源配置和科技經(jīng)費管理方面的聯(lián)系，開展市區(qū)聯(lián)動，發(fā)揮地方資源優(yōu)勢，積極承擔(dān)國家、市各類重點科技項目任務(wù)，保證市區(qū)聯(lián)動科技項目配套經(jīng)費。

二、加大財政科技投入力度，優(yōu)化財政科技投入結(jié)構(gòu)

在“**”開局之年，黨中央、國務(wù)院召開了全國科技大會，做出了增強自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略決策，對實施《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(20**-2020年)》(以下簡稱《規(guī)劃綱要》)進行了全面部署，我國的科技事業(yè)步入了新的歷史時期。為全面貫徹落實《規(guī)劃綱要》及其配套政策，在確保財政科技投入穩(wěn)定增長的同時，必須進一步規(guī)范財政科技經(jīng)費管理，提高經(jīng)費使用效益?，F(xiàn)就改進和加強中央(民口)財政科技經(jīng)費管理提出以下意見：

一、完善科技資源配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和決策機制

1.完善國家科技計劃(基金等)及重大科技事項的決策機制。新設(shè)立(或在每個五年規(guī)劃期后需延續(xù)設(shè)立)的國家科技計劃(基金等)以及涉及國民經(jīng)濟、社會發(fā)展和國家安全的重大科技事項，要在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，報請國家科教領(lǐng)導(dǎo)小組或國務(wù)院決策。

2.建立部(局)際聯(lián)席會議制度。定期交流部門年度重點科技工作，加強部門之間科技資源配置的協(xié)調(diào)溝通，推動科技資源共建共享，減少重復(fù)、分散和浪費。

3.加強對地方科技資源配置和科技經(jīng)費管理工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。構(gòu)建中央、地方信息溝通平臺，加強中央與地方之間科技資源配置的協(xié)調(diào)，發(fā)揮地方資源優(yōu)勢，聯(lián)合推動重大科技項目的實施，推動區(qū)域創(chuàng)新體系的建設(shè)。

二、優(yōu)化中央財政科技投入結(jié)構(gòu)

各市、縣(區(qū))人民政府：

為貫徹黨的**精神，全面落實《中共**委**人民政府關(guān)于實施科技規(guī)劃綱要增強自主創(chuàng)新能力的意見》，推動我省科技事業(yè)健康快速發(fā)展，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就財政支持科技自主創(chuàng)新提出以下意見：

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政科技投入工作

1．指導(dǎo)思想。以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以加大對自主創(chuàng)新投入為核心，以提高自主創(chuàng)新能力、推進跨越發(fā)展、加速奮力崛起為主題，樹立“振興財政必先振興經(jīng)濟，振興經(jīng)濟必先振興科技，振興科技必先加大科技投入”理念，堅持科技投入的戰(zhàn)略性、發(fā)展性、引導(dǎo)性，選擇對我省經(jīng)濟社會發(fā)展有促進作用的領(lǐng)域，加大投入力度，推動科技進步與自主創(chuàng)新，促進發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實現(xiàn)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

2．基本原則

——財政科技投入為引導(dǎo)、企業(yè)投入為主體的原則。財政科技投入要充分利用財政貼息、政策性擔(dān)保融資、稅收優(yōu)惠等手段引導(dǎo)社會資金增加對科技的投入，建立以財政投入為引導(dǎo)、以企業(yè)投入為主體、以社會投入為補充的多元化投入體系。

編者按：本文主要從當(dāng)前山東省財政支持科技自主創(chuàng)新存在的主要問題；提升科技自主創(chuàng)新能力的財政政策建議進行論述。其中，主要包括：財政部門是推動自主創(chuàng)新的重要主體、財政對支持自主創(chuàng)新的投入不足、基礎(chǔ)研究經(jīng)費占財政科技投入比重偏低、財政科技經(jīng)費管理體制不完善、稅收政策存在缺陷、增加財政直接投資與補貼額度、完善政府采購制度、完善財政支持自主創(chuàng)新的預(yù)算管理模式和制度規(guī)范、建立健全財政科技投入的績效考核評價機制、支持具有自主創(chuàng)新能力的科技人才培養(yǎng)、激勵與引進等，具體請詳見。

摘要：近年來，隨著財政投入的增加，科技成果、隊伍建設(shè)和企業(yè)能力有了較大幅度提高，但仍存在一些問題。從財政政策方面看，必須要建立和完善財政科技投入的穩(wěn)定增長機制，完善財政支持自主創(chuàng)新的預(yù)算管理模式和制度規(guī)范，明確財政直接資助自主創(chuàng)新的主體與重點領(lǐng)域，正確把握稅收激勵自主創(chuàng)新的方向和方式，建立健全財政科技投入的績效考核評價機制，以提升自主創(chuàng)新能力，促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展。

關(guān)鍵詞：財政支持；科技自主；創(chuàng)新研究

財政部門是推動自主創(chuàng)新的重要主體。隨著財政部門的科技投入不斷加大，科技成果明顯增加，企業(yè)的競爭力得到較大幅度提升，但也存在不少問題，與建設(shè)創(chuàng)新型國家的要求還有較大差距。本文主要以山東省為例，從深化財政政策改革等方面探討如何采取有力措施提高自主創(chuàng)新能力，促進國民經(jīng)濟又好又快發(fā)展。

一、當(dāng)前山東省財政支持科技自主創(chuàng)新存在的主要問題

1.財政對支持自主創(chuàng)新的投入不足

為進一步規(guī)范財政科技經(jīng)費的管理，提高財政科技經(jīng)費的使用效益，根據(jù)《財政部科技部〈關(guān)于改進和加強中央財政科技經(jīng)費管理的若干意見〉的通知》和《*市人民政府關(guān)于實施〈*中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（20*—2020年）〉若干配套政策的通知》（滬府發(fā)〔20*〕12號）精神，現(xiàn)就改進和加強本市財政科技經(jīng)費管理提出以下若干意見：

一、完善科技資源配置的決策機制和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

（一）完善本市重大科技事項的決策機制。根據(jù)本市實際情況，由市科委、市財政局會同市發(fā)展改革委對全市重大科技事項進行統(tǒng)籌，其中涉及國民經(jīng)濟、社會發(fā)展和國家安全的重大科技事項，要在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，上報市政府決策。

（二）建立科技信息共享機制。本市各行政（預(yù)算）主管部門對以財政經(jīng)費資助的科技項目，要通過*市研發(fā)公共服務(wù)平臺，實現(xiàn)科技項目信息的資源共享，避免財政科技經(jīng)費使用的重復(fù)、分散和浪費。

（三）加強與中央有關(guān)部門的聯(lián)系和對區(qū)縣的指導(dǎo)協(xié)調(diào)。各主管部門要加強與中央有關(guān)部門在科技資源配置和科技經(jīng)費管理方面的聯(lián)系，開展部市合作，發(fā)揮地方資源優(yōu)勢，積極承擔(dān)國家重大科技項目任務(wù)。加強對區(qū)縣政府在科技資源配置和科技經(jīng)費管理上的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)，加強市、區(qū)縣聯(lián)動，推動有關(guān)重大科技項目的實施。

二、加大財政科技投入力度，優(yōu)化財政科技投入結(jié)構(gòu)（四）穩(wěn)步提高市和區(qū)縣兩級政府科技投入占財政支出的比例。到“*”期末，市級財政科技專項投入總量占當(dāng)年財政支出的比例不低于7%，區(qū)縣級財政科技專項投入總量占當(dāng)年財政支出的平均比例達到5%。