導語：如何才能寫好一篇公積金基數(shù)變化，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：數(shù)字化變電站；技術方案；電子式互感器；程序化控制；改進建議

一、110kV變電站配置

一個典型的110kV變電站原為配置電磁型保護裝置的基于遠程終端設備（RTU）形式的無人值班變電站，建設方案在原站基礎上進行改造，建設規(guī)模為2臺110kV兩卷變壓器的終端變電站110kV接線為線路-變壓器形式，2回110kV線路分別供電至2臺變壓器，10kV接線為單母線分段，1號變壓器10kV側為單分支，2號變壓器10kV側為雙分支，預留終期規(guī)模連接3號變壓器，本期10kVⅡA和ⅡB段母線暫時連通，兩段10kV母線分別設12回饋線及2回電容器，在兩主變壓器低壓側各配置1臺接地變壓器，構成10kV小電阻接地系統(tǒng)。

二、改造技術方案分析

1.開放式數(shù)字化變電站系統(tǒng)

目前已有許多數(shù)字化變電站自動化系統(tǒng)面世，并且投入運行，這些自動化系統(tǒng)基本上都是基于IEC61850標準設計的，采用變電站層、間隔層、過程層三層設備的網絡結構，并采用IEC61850數(shù)字化變電站通信標準體系（過程層和間隔層采用IEC61850-9-1協(xié)議、變電站層和間隔層采用IEC61850-8-1協(xié)議）。變電站層采用冗余100Mbps雙以太網，而間隔層采用光纖以太環(huán)網，通過冗余數(shù)據(jù)庫服務器隔離，解決了傳統(tǒng)綜合自動化變電站方案中監(jiān)控后臺和保護測控裝置共用同一網絡的問題，可避免由于操作員工作站設備問題而引起的網絡堵塞（如工作站感染病毒導致大文件傳輸，引起網絡風暴或堵塞，造成保護、測控裝置等間隔層設備的數(shù)據(jù)延時上送，甚至數(shù)據(jù)丟失）。

系統(tǒng)配置雙數(shù)據(jù)庫服務器、雙遠動主站和雙操作員工作站，2臺遠動主站分別通過2個遠動通道以101規(guī)約與調度自動化系統(tǒng)通信，每臺遠動主站可分別與2臺數(shù)據(jù)庫服務器自動切換，實現(xiàn)雙冗余配置，2臺數(shù)據(jù)庫服務器以主、備冗余方式工作，主服務器出現(xiàn)故障時后備服務器能自動切換為主服務器工作方式，從而保障全站自動化系統(tǒng)穩(wěn)定可靠運行。站內不同廠家的保護、測控裝置直接通過以太網按IEC61850-8-1協(xié)議進行通信，真正實現(xiàn)了無縫連接（如圖2所示）。該變電站自動化系統(tǒng)是一個開放系統(tǒng)，可將第三方設備通過相應的通信接口整合到系統(tǒng)中，如站內直流系統(tǒng)、消防系統(tǒng)和微機”五防”系統(tǒng)均可通過RS-232或RS-485接口接入自動化系統(tǒng)交換信息。電壓無功綜合控制系統(tǒng)（VQC）集成于監(jiān)控系統(tǒng)內，獨立的微機”五防”系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)交換信息，實現(xiàn)信息的共享。

2.GPS對時系統(tǒng)

IEC61850中規(guī)定的時間同步協(xié)議是簡單時間同步協(xié)議（SNTP）。在傳輸控制協(xié)議-網際協(xié)議（TCP/IP）中，用于同步時間的協(xié)議為時間同步協(xié)議（NTP），NTP是一個跨越廣域網或局域網的復雜的同步時間協(xié)議，通?？色@得毫秒級的精度。NTP的復雜定義源于Internet本身的復雜性，但廠站自動化的應用環(huán)境則簡單得多。SNTP是由NTP改編而來，為NTP的簡化模型，主要用于同步因特網中的計算機時鐘。它能用單播方式（點對點）和廣播方式（點對多點）操作，也能在IP多播方式下操作。SNTP時間同步的實現(xiàn)過程主要分兩大部分，即時間服務器端的實現(xiàn)和客戶端的實現(xiàn)。SNTP的時間精度依賴于客戶端和服務器端的網絡情況，對于工作站或服務器來說一般可達到1～10ms的精度。

3.智能單元的使用

由于現(xiàn)階段國產智能電子設備（IED）仍處在研究階段，而進口IED價格昂貴，因此變電站的主變壓器本體及高、低壓側斷路器和隔離開關仍采用常規(guī)的一次設備，其操作機構為電動式，設計方案通過使用智能單元實現(xiàn)了類似于智能設備的功能。開關場地每個主變壓器間隔配置一個主變壓器本體端子箱和一個斷路器端子箱，端子箱內分別配置戶外主變壓器本體智能單元和斷路器智能單元，低壓側開關柜內同樣配置戶外斷路器智能單元，主變壓器保護測控屏內配置戶內主變壓器本體智能單元和斷路器智能單元，與戶外智能單元配對使用，戶內智能單元和戶外智能單元通過光纜連接，使用IEC61850-9-1協(xié)議進行通信，智能單元與設備（主變壓器保護測控裝置、主變壓器本體、斷路器操作機構等）之間通過硬接點的形式進行連接。主變壓器本體智能單元負責采集主變壓器本體非電量保護開關量、調壓開關和風冷系統(tǒng)等遙信量，轉換成數(shù)字信號發(fā)送至戶內智能單元，由戶內智能單元將數(shù)字信號轉換成電信號送主變壓器保護測控裝置，主變壓器保護測控裝置的控制命令通過硬接點電信號發(fā)送至戶內智能單元，由戶內智能單元轉換成數(shù)字信號送戶外智能單元，戶外智能單元將數(shù)字信號轉換成電信號后送操作機構執(zhí)行遙控命令。同理，斷路器智能單元通過這樣的方式實現(xiàn)了斷路器和隔離開關的遙信、遙控量的數(shù)字化傳送，節(jié)省了大量控制電纜，優(yōu)化了二次控制回路。

4.程序化操作的實現(xiàn)

監(jiān)控系統(tǒng)集成一套智能程序化操作票系統(tǒng)，與微機”五防”系統(tǒng)通信進行聯(lián)鎖，配合全站具備全電動式操作機構的一次設備實現(xiàn)了倒閘操作的程序化控制。程序化操作的內容包括：主變壓器、10kV母線、10kV饋線和電容器開關間隔的停、送電（運行、熱備用、冷備用、檢修狀態(tài)的互相轉換），考慮到安全管理問題，沒有將檢修狀態(tài)配置到程序化操作中。為減少程序化操作對通信的依賴，提高執(zhí)行效率和可靠性，10kV饋線和電容器開關間隔的程序化操作邏輯固化在保護裝置上，通過程序化操作票系統(tǒng)發(fā)送綜合操作程序指令到保護裝置，實現(xiàn)程序化操作，程序化操作系統(tǒng)指令發(fā)出后不需等待該間隔操作機構狀態(tài)返校，可繼續(xù)發(fā)送操作指令到另一間隔進行操作，由保護裝置保證安全地完成整個間隔的操作。在10kV母線停電操作任務中，程序化操作系統(tǒng)能自動判斷母線設備的運行方式，完成操作任務。程序化操作在實際使用中提高了倒閘操作的效率，減少了倒閘操作時間。

三、改進建議分析

1.IEC61850-9-2協(xié)議的應用

合并器的輸出使用點對點的IEC61850-9-1協(xié)議與保護裝置進行通信，對于規(guī)模小的變電站來說問題不突出，對規(guī)模較大的變電站則會造成設備數(shù)量配置復雜，投資增多。采用基于網絡的IEC61850-9-2協(xié)議可使多個保護裝置共享網絡數(shù)據(jù)，電子式互感器也無需配置多個保護繞組，10kV備用電源自動投入裝置也無需通過GOOSE報文來取得主變壓器電流電壓信號量?，F(xiàn)階段在技術上使用IEC61850-9-2協(xié)議還不成熟，網絡帶寬不能滿足大量實時性數(shù)據(jù)的傳輸需求，有待今后研究。

2.網絡報文監(jiān)視器的開發(fā)

保護動作報文和GOOSE報文在網絡中傳送，其動作行為和傳送過程無記錄，不能在事后查詢，對保護動作行為的分析和事故調查不利，建議相關廠家研究開發(fā)網絡報文監(jiān)視器，對網絡報文進行全過程的監(jiān)視和記錄，提高設備的運行管理水平。

3.全面使用電子式互感器

由于電子式互感器的外形尺寸不能滿足開關柜的安裝要求，10kV部分沒有全部使用電子式互感器，未嘗試使用10kV電子式互感器、數(shù)字式保護和數(shù)字式電能表，以及10kVEVT輸出電壓軟件并列，在下一階段的試點工作中可考慮開展。

篇2

關鍵詞：高校公積金管理 知識管理 信息系統(tǒng)

關于知識管理，目前學術界并無十分準確的定義，它是一種新興的管理思潮及方法，起源于管理學大師彼得提出的“知識將取代土地、勞動、資本與機器設備，成為最重要的生產因素?！备咝５闹R管理就是高校管理者對存在于高校內部和外部的知識的管理與利用，并通過知識管理實現(xiàn)知識的獲取、共享和轉移，以帶來大學創(chuàng)造力的提升。[1]

高校住房公積金是根據(jù)當?shù)刂鞴軝C構批準的公積金繳存比例，以職工的月工資總額為基數(shù)逐月計算提取的，是一種“個人存儲，單位資助，統(tǒng)一管理，專項使用”的長期性住房儲金[2]。目前多數(shù)高校住房制度的主要特征是，新進校的教職員工暫時以低租金租用學校公用房，隨著學校的發(fā)展，引進的各類型人才勢必越來越多，此時，有限的住房供給和不斷增長的住房需求將成為高校迫切解決的一大問題。與此相關的住房公積金，由于涉及到教職工的切身利益，對其進行有序、高效的管理具有重要意義。本文主要探討如何在知識管理框架下建設公積金信息化系統(tǒng)，以更好地服務員工，提高工作效率，為學校實現(xiàn)整體化信息資源共享作出貢獻。

1.目前高校公積金管理存在的問題

1.1公積金相關政策宣傳力度和渠道不足，許多教職工對公積金相關管理政策了解較少

教職工了解公積金政策的途徑，主要依賴于電話咨詢、同事間信息交流、網站查詢等方式。電話咨詢效率比較低下，大量重復的問答會讓工作人員疲憊不堪，從而影響工作效率；同事間信息交流其缺點在于信息的不準確性和滯后性；網站查詢雖可使人基本了解公積金辦理的流程和相關制度，但是對于部分不會上網或由于工作限制等原因，無法使用網絡的教職工，網上查詢收效較小。

1.2公積金繳交的時間長，問題較復雜，體現(xiàn)在下面兩個方面：

1.2.1住房公積金是改革城鎮(zhèn)住房制度的一項保障性措施，高校建立對住房公積金的管理，就是為了給無房或住房困難的職工提供服務，引導職工逐步積累購建住房的資金，并利用政策提供的優(yōu)惠，向銀行申請公積金貸款，來逐步解決職工買房住房難的現(xiàn)實問題，其繳交過程是長期連續(xù)性的。

1.2.2高校住房公積金面對的對象一般為在職職工，按正常職工工作年限來算，一個職工的工作年限應該有30年左右，而在一個中等規(guī)模的高校教職工人數(shù)可達數(shù)千人，大點規(guī)模的高校更是達到上萬人，對這樣大基數(shù)的職工的公積金進行管理，需要有較完善的管理方式來保證公積金的有序運行。此外，在這30年的時間里，每一位職工的公積金計算基數(shù)不是不變的，職工的晉升、評職稱等因素都會影響公積金計算的繳存基數(shù)，而且公積金的繳存比例還會隨著社會經濟的發(fā)展而變化。最后，在公積金繳存和支取過程中，還會遇到職工調入調出、逝世等特殊情況，這對公積金管理提出了必須有跡可查的要求。如果某位職工需要查詢以往公積金信息，但因年代長遠或其它因素，當?shù)毓e金管理中心的數(shù)據(jù)無法查閱，學校方面也沒有相關記錄，很可能會引起糾紛，影響高校形象。

1.3公積金信息的更新滯后

對于部分尚處于手工管理公積金的高校來說，這個問題顯得更為突出。由于公積金要求一月一繳，公積金賬面余額每月都在變化，并且公積金管理具有復雜性，職工調入、調出、辭職、退休、更名等情況都使公積金的賬面信息在不斷變化，這就要求公積金信息要及時更新，以滿足教職工對公積金的查詢和使用。

2.如何完善公積金信息化管理

針對公積金管理中存在的上述問題，筆者從知識管理角度出發(fā)，提出改進的意見，以進一步完善公積金信息化管理。

2.1基于知識管理的公積金相關資料不斷積累

基于知識管理的框架要求公積金管理不能簡單地停留在相關信息整理、分類、歸檔上，而是應該根據(jù)工作的性質和特點主動地收集和歸納整理內外部信息，為教職工用好、用活公積金提供依據(jù)。高校為了保持競爭力，保持學術領先地位，勢必會加大各級教師人才的引進，這也使得高校的公積金數(shù)據(jù)處于不斷變化環(huán)境中，為使公積金管理正常、有序，需要對不斷變化的數(shù)據(jù)進行“知識積累”，即可以從拓寬公積金相關資料的收集整理入手，建立配套的信息化管理系統(tǒng)，所收集信息不僅限于公積金本身，還可延伸至貸款行、貸款利率等與之相關密切的信息收集，也可以在一定資料的支撐下，縱向地向上級部門反映相關信息，如公積金平均水平、職工收入水平、職稱職務等信息，爭取上級部門增加撥款。在知識管理框架下，可從以下幾個方面著手：

2.1.1公積金等管理制度收集、制定

收集國家、高校所在地公積金管理部門的各類管理條例，結合自身實際，制定出公積金繳存規(guī)定、公積金支取和使用規(guī)定等制度，并根據(jù)當?shù)赜嘘P政策法規(guī)的更新和高校自身實際情況的變化，及時添加修改或移除相關規(guī)定，以適應和保證公積金管理的有序運行。此外，還可收集、整理高校所在地各大銀行相關貸款政策、利率等與公積金緊密相關的信息，以之作為公積金信息化管理的補充。

2.1.2公積金管理信息系統(tǒng)建立

信息化已成為近年來高校發(fā)展的重點方向，公積金管理當然也不例外。高校應該使用結合自身實際設計的公積金管理信息系統(tǒng)進行公積金的相關管理。系統(tǒng)的建立主要包括：硬件的購置、系統(tǒng)軟件的配置、公積金管理軟件的設計等。硬件及系統(tǒng)軟件的配置主要是根據(jù)公積金管理的實際要求，配置好系統(tǒng)所需的計算機硬件及必須的系統(tǒng)軟件；公積金管理軟件的取得則有高校自行開發(fā)和向外購買兩種方式。在管理信息系統(tǒng)建立后，必須在一段期間內測試其正確性、安全性、可靠性等方面情況，完全通過后方可使用。具體的措施如下：

（1）利用移動、電信等通訊運營商尋求拓展業(yè)務渠道的契機，積極爭取通訊運營商的硬件資金或技術支持，合作開設短信通知公積金當月匯繳到賬、支取變動、還貸變動等異動信息的業(yè)務，由教職工自愿訂購，以滿足教職員工對自身公積金賬戶信息的關注。

（2）充分利用已有的校園網絡，建立基于校園網絡的公積金管理系統(tǒng)，使其成為“信息科技化校園網絡”的組成部分。公積金管理信息系統(tǒng)作為信息科技化校園網絡下的一個子系統(tǒng)，可以使教職員工在校園里每一個自助機上均可以憑校園卡查詢自身公積金賬戶中包括當前余額，歷史變動明細等詳細信息，教職員工支取、調動、銷戶等在管理信息系統(tǒng)里的操作，可以憑借該網絡自動更新其賬戶信息。

（3）利用高校自身的人才資源，設計有特色實用的軟件服務教職員工。如高校可結合自身實際情況，聘請校內經濟管理、信息技術等方面專家教授，設計出自主研發(fā)的實用公積金貸款服務軟件，供教職員工下載使用。教職員工只需輸入自身所要貸款的總額、所選擇的銀行等基礎信息，即可自動算出最適合該教職員工的公積金、商業(yè)貸款比例及還貸方式，極大的方便教職員工選擇不同的貸款行和貸款方式，以更好的服務教職員工。

2.2基于知識管理的公積金信息數(shù)據(jù)庫構建

知識管理最大的特征是信息共享，公積金信息數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)庫的有機結合，需要積極爭取校內人事、勞資等部門的支持，建立面向知識管理的數(shù)據(jù)庫，從而在做好服務的同時，為高校決策層提供決策依據(jù)。具體從以下幾方面入手：

2.2.1基礎信息共享、采集、整理

（1）基本信息的采集和整理?；拘畔ń搪殕T工的公積金賬號、姓名、月匯繳額、年初余額、本年支取金額、當前余額、身份證號、開戶日期、最近匯繳日期等信息，其中大部分信息可由學校人事部門導入，工作證號、部門等信息須在管理信息系統(tǒng)初始化后導入或輸入。

（2）公積金匯繳。在與負責人事工資管理的部門的系統(tǒng)對接后，由人事、勞資部門通過管理系統(tǒng)提供本月教職員工的異動情況，在此基礎上，根據(jù)上月公積金余額，計算調增及調減金額，最終形成本月匯繳金額。在收到銀行入賬回執(zhí)后，變更教職員工賬面余額及狀態(tài)。

（3）公積金信息檔案管理。所有公積金信息相關資料，如調整基數(shù)、批量支取等紙質和電子數(shù)據(jù)都應按照檔案管理有關規(guī)定，由專人妥善保管，以供查閱。

2.2.2相關票據(jù)、單據(jù)的采集內容

公積金票據(jù)、單據(jù)管理要根據(jù)銀行或當?shù)毓e金管理部門要求，設立不同的票據(jù)和單據(jù)以供使用。

（1）設立完善的票據(jù)種類、票據(jù)名稱、票據(jù)字段維護模塊，建立對應的業(yè)務模塊，當執(zhí)行某個業(yè)務時，自動彈出相應票據(jù)種類以供填充打印。

（2）設立票據(jù)維護變更模塊，以維護、變更現(xiàn)金、轉賬支票的票據(jù)的遺失、毀損、錯誤情況。

2.2.3管理信息系統(tǒng)權限的設定

權限管理是管理信息系統(tǒng)的重點之一，既要滿足數(shù)據(jù)充分共享的要求，各個客戶端不能類型的教職工、領導等客戶可根據(jù)對應權限登錄管理，也要滿足各個院系、部門對應的管理員唯一性來保證系統(tǒng)的絕對安全。

2.2.4公積金管理信息系統(tǒng)的維護

由于公積金相關的電子數(shù)據(jù)被記錄在磁性介質上，不易實現(xiàn)簽字、蓋章等具有法律效力的手段，而且很容易受多種因素干擾，如計算機病毒、操作失誤或蓄意破壞等，因此，對管理信息系統(tǒng)的軟、硬件系統(tǒng)的安全維護十分重要。首先，做好數(shù)據(jù)輸入的再檢查，運用電子信息技術手段隨時進行數(shù)據(jù)一致性檢查，以減少或者消除人為操作失誤因素；其次，做好管理信息系統(tǒng)計算機安全軟件的定時更新和維護，有條件可使用硬件防火墻，防范數(shù)據(jù)泄露和修改風險；最后，應由專人定期進行數(shù)據(jù)的輸出備份，使用專用存儲介質來儲存與保管，以最大化保證系統(tǒng)安全。

2.3基于知識管理的公積金數(shù)據(jù)服務

在成功建立公積金管理信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫之后，與此伴隨的就是相應的數(shù)據(jù)服務。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)服務大多停留在手工狀態(tài)，即員工到數(shù)據(jù)所在地查詢、辦理，基于知識管理的公積金數(shù)據(jù)服務可通過信息共享平臺，打破傳統(tǒng)服務溝通不暢、效率低下的現(xiàn)象，為高校職工提供舒心、完善的信息服務。

參考文獻：

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【關鍵詞】住房公積金 問題 制度 對策

一、住房公積金簡介

（一）住房公積金的定義

住房公積金是單位與其在職職工繳存的長期住房儲備金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。國家法律已經規(guī)定了住房公積金制度是住房社會保障制度，具有互、強制性以及保障性。單位一個職工個人必須根據(jù)法律要求來進行住房公積金的繳納。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實行專戶存儲，歸職工個人所有。

（二）住房公積金的特點

住房公積金具有普遍性。城鎮(zhèn)中的在職職工，無論是家庭收入、單位性質還是是不是有住房，都需要嚴格根據(jù)條例的相關規(guī)定來進行住房公積金的繳納。

住房公積金具有強制性。若是單位不進行住房公積金的繳納登記，或者不給員工進行住房公積金的辦理，住房公積金管理中心有權力要求相關單位給員工辦理，若是逾期不辦理，那么可以根據(jù)條例的規(guī)定來處罰單位，并可以申請由人民法院強制執(zhí)行。

專用性?！稐l例》明確規(guī)定：職工住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住房，任何單位和個人不得挪作他用。

福利性，除了職工個人需要進行住房公積金的繳納，單位也應該給員工繳納住房公積金，并且住房公積金貸款的利率要比商業(yè)貸款低。

返還性。若是職工退休、離休、或者勞動能力喪失，并且和單位終止了勞動關系，出境定居或者遷出戶口時，住房公積金可以返還給職工。

二、住房公積金存在的問題

（一）住房公積金覆蓋面不合理

我國大部分地區(qū)已經進行了住房公積金制度的建立，特別是在東部地區(qū)，百分之九十的職工已經進行了住房公積金繳納。但是在中西部地區(qū)，繳納住房公積金的職工還比較少，例如，我省截至2014年，實繳單位41588家，實繳職工400.4萬人，覆蓋面剛50%，導致這種情況出現(xiàn)的原因在于，歸集手段比較軟弱。在執(zhí)行時，甚至有些事業(yè)單位和國企都沒有進行住房公積金制度的繳納。在住房公積金執(zhí)行的過程中，這些領導比較消極，往往會找各種借口，并推諉責任。還有些單位繳納延遲，給職工住房公積金權力造成了很大的影響。

（二）繳存基數(shù)和比例差距明顯

住房公積金主要包含兩個部分，分別是單位給職工繳存的和職工繳存的部分，繳存基礎是職工的工資，屬于職工所有。在經濟發(fā)達地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)中，貨幣工資分配關系存在一定差異，或者同一個地區(qū)，行業(yè)不同工資水平也存在較大差距，是導致繳納住房公積金的比例和基數(shù)存在較大差距的原因。如：太原市2015年年度住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例調整后，最低繳存基數(shù)1320元，最高繳存基數(shù)14220元，相差10倍多，繳存比例最低單位10%、個人6%，最高單位12%、個人12%，這樣算下來，相差不止10倍。經過進一步調查，人均月繳存額排名前幾位的是煙草、電力、金融、保險等行業(yè)，排名后幾位的主要是私企和自收自支的事業(yè)單位。成為“合理避稅”的渠道，住房公積金管理中心，在上報各個單位的繳納基數(shù)審核時僅僅走一個形式，這也導致了很多單位都進行工資基數(shù)的虛報，通過住房公積金進行津貼和獎金的發(fā)放，從而少繳個人所得稅。

（三）住房公積金使用出現(xiàn)的問題

進行住房公積金制度的建立，能夠幫助收入較低的群體解決居住方面的問題，但是在實施時，無論是住房公積金貸款還是提取，條件都比較多，若是收入比較低，很難通過審核來進行貸款和購房，無法享受住房公積金繳納的福利，僅僅能夠在退休時領取，并且其存款利息比較低，低收入的家庭利息方面會有一定損失。在收入比較高的群體中，公積金帶來的受益比較明顯，而在低收入群體中并不明顯。

（四）住房公積金使用率不高

報告顯示，2014年，全國住房公積金資金使用率平均為66.7%，其中，東部發(fā)達省份公積金資金使用率普遍高于平均水平，中西部地區(qū)則普遍較低，我省使用率僅24.66%。究其原因：一是，貸款的條件、手續(xù)比較多，門檻也比較高;二是，進行住房公積金提取時條件嚴格，并且還限制次數(shù);三是，收到政策的影響，人們很難享受到;四是，住房公積金管理中心本身的競爭意識比較差，進行市場推廣時，力度比較小，很多開發(fā)商愿意和商業(yè)貸款合作。并且，在銀行中，個人住房貸款屬于優(yōu)質品種，這也導致銀行在貸款給開發(fā)商時，會要求其在本行中進行個人貸款的發(fā)放，這也會給公積金貸款市場份額造成很大影響。

三、促進住房公積金健康發(fā)展的對策

（一）加強住房公積金的歸集

為了切實提高公積金覆蓋面，必須做好宣傳工作。在宣傳時應該宣傳在人們生活中，住房公積金的重要作用，這樣能夠讓人們了解住房公積金的重要作用，從而獲得群眾基礎。此外，還應該將住房公積金制度推廣到費公有制經濟方面，囊括農民工。強化執(zhí)法，加強公積金催繳力。

（二）放寬貸款政策

一是進行貸款限額的提高。不同地區(qū)應該根據(jù)社會經濟發(fā)展的情況、人們的生活水平情況以及房地產的發(fā)展和變化，進行貸款限額的調整。降低門檻，全面落實住建部148號文件精神。

二是進行公積金貸款利率的調整。公積金貸款本身便具有保障性質，所以應該將其和商業(yè)貸款的利率拉開，從而減輕收入較低家庭購房方面的負擔。對于那些購買戶型較小、自主的房屋，還應該進一步的優(yōu)化利率，將住房公積金的作用發(fā)揮出來。

（三）提高住房公積金使用率策

近幾年來，全國住房公積金使用率一直徘徊在60%左右。但是地區(qū)不同，存在的差距也比較大，對于一些經濟較為發(fā)達，房地產發(fā)展較快的城市，使用率已經在百分之九十以上，比如重慶市2014年這個數(shù)值已經達到了98%。但是在很多規(guī)模比較小的城市中，受到的影響因素比較多，還有些城市在百分之三十以下，所以，應該進行住房公積金有效途徑的探索，加強溝通和交流，進行公積金的調度，將其作用發(fā)揮出來，不斷的提高其使用率。

四、結論

住房公積金制度，本身便是為了幫助廣大職工解決住房問題而建立的社會保障制度，自從實施住房公積金制度后，取得了比較好的社會效益和經濟效益。但是，現(xiàn)在住房公積金的功效還沒有完全發(fā)揮，在運行過程中存在的問題和缺陷也不容忽視。下一步，住房公積金制度改革勢在必行，提高使用率成為我省公積金發(fā)展的重要解決問題，無論怎樣改革，目的都是為了解決居民的住房難題，不要忘了圓每一個居民的住房夢才是住房公積金制度建立的初衷。

參考文獻

[1]李秀昆，張兆林.住房公積金解讀[M]中央財政經濟出版社，2007.

[2]閻祖美.住房公積金制度缺陷探析[J]經濟師，2008：67.

篇4

[關鍵詞]住房公積金 財務管理模式 問題 原因 改進措施

一、我國住房公積金現(xiàn)行的財務管理模式

為適應社會主義市場經濟制度要求,我國在住房保障體制方面建立了住房公積金制度。住房公積金制度作為一種政策性的住房管理制度,經過十多年的穩(wěn)步發(fā)展,住房公積金在提高職工購房支付能力、轉變住房分配體制、推動房地產業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。

二、我國住房公積金財務管理模式存在的問題及原因分析

(一)我國住房公積金財務管理模式中存在的問題

1.住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴,繳存比率單一

《住房公積金管理條例》規(guī)定:住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資,核定住房公積金繳存基數(shù)是住房公積金管理機構的職責。但在實際操作中,管理機構很難取得企業(yè)的真實工資數(shù)據(jù),經常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核實不清現(xiàn)象。與此同時,住房公積金還存在繳存比率單一的問題。各地區(qū)采用單一的繳交率,未能充分考慮職工、企業(yè)、政府三方面利益,難以適應我國住房公積金參與者收入層次多、結構復雜等實際狀況,不利于住房公積金的歸集。

2.封閉運行的住房公積金管理模式限制了公積金的發(fā)展

當前實行的住房公積金地域性封閉運行的管理模式具有保證公積金穩(wěn)定性的優(yōu)勢,但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩點:一住房公積金的增長幅度、政策覆蓋面的增長幅度遠小于貸款業(yè)務的增幅,一旦出現(xiàn)資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求,這種管理機制就會產生大的資金缺口。為避免風險的產生,公積金管理者采取降低資金利用率來降低風險,結果卻導致公積金的沉淀;二地域性封閉管理使得各地區(qū)管理中心的資金相互之間不能調用,結果致使某些地區(qū)有錢無人貸而造成資金的沉淀,而有些地區(qū)卻要通過限額貸款來解決“能貸卻沒錢貸”的窘況。兩種極端的公積金發(fā)展現(xiàn)狀都會降低公積金的使用率,難以實現(xiàn)最大限額的公積金增值。

3. 住房公積金使用方面的問題

當前,我國的公積金制度中關于公積金增值的管理機制還不完備,住房公積金除用于購買國債外,幾乎不存在其他的允許用途,這樣的管理機制致使資金大量沉淀,難以實現(xiàn)資金的增值。體現(xiàn)在以下三方面:首先,公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差。我國的住房公積金除發(fā)放個人住房貸款,只能夠用來購買國債,雖然國債的收益較高,但是國債數(shù)額少,要真正實現(xiàn)住房公積金的增值還是存在較大的困難的;其次,沉淀資金量大導致住房公積金使用率低;最后,存在較為嚴重的擠占、挪用住房公積金現(xiàn)象。

(二)原因分析

住房公積金是國家住房保障體系的重要組成部分,屬政策性住房金融制度,在增強職工購房支付能力等方面發(fā)揮了較大的輔助作用。為更好的發(fā)揮住房公積金在住房制度改革中的作用,必須針對當前住房公積金管理模式中存在的問題進行分析,探究其背后隱藏的原因。

1.公眾法律意識淡薄,住房公積金的管理缺乏實施的外部環(huán)境。一方面職工關于住房公積金的認識存在偏差,認為公積金只能做貸款用、不能隨時提取,不如單位將其以工資的形式存入銀行;另一方面企事業(yè)單位對住房公積金的使用性質認識不清,認為繳存公積金是增加企業(yè)負擔,不履行為其職工繳存公積金的義務。兩方面因素使得住房公積金在進行歸集時缺乏外部環(huán)境。

2.公積金用途受限,區(qū)域之間不流通導致公積金使用率低。《住房公積金管理條例》中明確規(guī)定,住房公積金的提取可用于購買、建造、翻建、大修自住住房。關于公積金領取還具有區(qū)域之間不流通的制度缺陷,地域的差異、地區(qū)經濟發(fā)展程度不同,結果造成公積金“供不應求”“大量閑置”兩個極端。而且從條理的規(guī)定可以看出,公積金的使用范圍被限制的過死、規(guī)定過窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率,增值空間受到影響。

三、我國住房公積金財務管理模式的改進

(一)營造實施住房公積金財務管理模式的外部環(huán)境

首先,要加強住房公積金知識的宣傳。一建立有關住房公積金的網站,鼓勵職工積極捍衛(wèi)自己的權利;二利用廣告宣傳欄制作有關住房公積金的宣傳標語;三通過報紙、雜志等媒介登載有關住房公積金的宣傳知識等。其次,為督促企業(yè)積極建立住房公積金制度,加強政策宣傳。對于住房公積金管理部門而言,應加強與稅務、工商的部門聯(lián)系,及時掌握單位的設立、重組等情況,做好單位領導的思想工作,使其認識到住房公積金的利弊及其自身對職工所擔負的義務,督促其按期繳納住房公積金。通過營造良好的外部環(huán)境不僅能夠增強人們對住房公積金的認識,還能夠提高公積金的歸集,為有效實施財務管理模式提供觀念上的支持。

(二)構建住房公積金財務管理區(qū)域一體化模式

現(xiàn)行的住房公積金財務管理區(qū)域化,不僅影響了住房公積金貸款業(yè)務的發(fā)展,而且還阻礙了住房公積金自身的積累。要構建住房公積金財務管理區(qū)域一體化模式,一方面要打破當前住房公積金在各行政區(qū)域的封閉運營,加大公積金在不同區(qū)域內的流通,使放貸規(guī)模大的地區(qū)避免資金短缺,房貸率低的地區(qū)避免資金沉淀,進而提高資金使用效率;另一方面還應針對當前人才流通速度逐漸提高的趨勢,建立全國公積金網絡化管理的平臺。具體的操作方法為:打破住房公積金在各區(qū)域的封閉化運行,建立全國性的公積金管理平臺, 統(tǒng)一管理全國住房公積金個人繳存賬戶,當職工從一個單位進入到另一單位時,其住房公積金個人繳存賬戶也轉至另一單位。

建立這一管理模式存在較大的技術、人員、制度等難度,但是從長遠的角度考慮,這不僅是解決管理中心資金短缺或沉淀的有效方法,還是充分發(fā)揮住房公積金的互、優(yōu)越性作用的良好解決途徑。構建區(qū)域一體化住房公積金財務管理模式不僅有利于各地制定靈活的住房公積金貸款政策,還可以提高資金利用率,滿足住房公積金繳存者的住房需求。

(三)協(xié)調好住房公積金的收繳與使用機制

住房公積金的收繳與使用之間存在內在的聯(lián)系與互動性,只有協(xié)調好二者之間的關系,促進住房公積金財務管理模式的改革,才能更好的實現(xiàn)住房公積金的發(fā)展。要建立公積金的收繳與使用互動機制,既要借鑒外國優(yōu)秀管理經驗還要結合我國公積金管理實際,合理運用公積金生成與流出參數(shù)互動規(guī)律,充分認識到公積金繳交率的變化對公積金適用范圍的要求,依據(jù)我國職工工資的增長水平,提高單位和職工的公積金繳交率來增加公積金繳交額,同時擴大資金使用范圍。在留存額與投資額之間找出一個平衡點,將現(xiàn)行的沉淀、保值、增值轉變?yōu)槭褂?、保值、增?逐步完善住房公積金財務管理模式。

四、結語

基于以上有關公積金管理模式的分析,要保證我國公積金健康發(fā)展,組重要的就是保障公積金的安全管理。即在現(xiàn)行的有關公積金管理政策規(guī)定下,不斷改進住房公積金的管理模式,減少公積金沉淀量,提高公積金利用率,實現(xiàn)公積金最大增值空間,更好的服務于房地產業(yè)的發(fā)展及提高職工購房能力等。

參考文獻:

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[2] 田種賢. 加強住房公積金財務管理的思考[J]. 財會研究, 2007,(09) .

篇5

這一報告揭示的并不是什么秘密?！案F人要么繳得少用不起,要么沒有住房公積金,富人繳的多用得多”,正是公積金制度的尷尬現(xiàn)狀。

此外,作為百姓“安居錢”的住房公積金,在逐漸陷入“沉淀”怪圈的同時,也可能變成許多掌權人手中的“生錢”利器。

隨著公積金在支取、管理等方面的問題逐漸曝光,有人甚至發(fā)出了“取消住房公積金”的呼吁。

專家也提醒說,要警惕住房公積金變成壟斷行業(yè)高福利,演變成“富人俱樂部”。

“安居錢”不能讓民安居,反而淪為“食之無味,棄之可惜”的“雞肋”。這一制度,看來是到了該反思的時候。

不可否認,住房公積金在促進城鎮(zhèn)住房建設,提高城鎮(zhèn)居民居住水平方面功不可沒。但是公積金對中低收入家庭的支持顯然力量不足,從各地住房公積金管理中心制定的申請貸款條件看,倒是為數(shù)不少的中、高收入家庭利用住房公積金貸款購買了住房,有的甚至是第二套住房了。到底住房公積金為誰服務?

成為“合理避稅”的渠道

由于對住房公積金的繳存比例稅務部門有嚴格的限制,比例超過上限,超過部分企業(yè)和個人分別要繳納企業(yè)和個人所得稅,但對繳存基數(shù)卻沒有嚴格的規(guī)定,加之住房公積金管理中心對各單位上報的繳存基數(shù)審核流于形式,造成很多單位通過虛假高報工資基數(shù),將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎金、津貼的渠道,從而達到逃避繳納個人所得稅的途徑。

有“劫貧濟富”之嫌

雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低,然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴格,部分中低收入者,難以通過這個渠道獲取融資購房,永遠也享用不到自己長年繳存的住房公積金,只能到退休時全額領取。而相對的低存低貸,實際上是讓低收入家庭承受了利息損失。

有學者稱,對于住房公積金,一方面,低收入者每月要從菲薄的薪水中拿出一定數(shù)額來繳存住房公積金,卻無能力利用它來改善住房條件;另一方面,還要將自己的住房公積金貢獻出來(公積金歸繳存款人所有,但損失了部分息差)給中、高收入者貸款之用,讓這部分借款戶享受到了住房公積金的優(yōu)惠政策。從這個角度看,似有“劫貧濟富”之嫌。

因此有人稱,公積金的現(xiàn)狀是:絕大多數(shù)真正需要購買住房的普通百姓,在繁瑣的手續(xù)中難以輕松地享受到公積金帶來的益處;而有些人,卻能把公積金當作第二份工資,他們每月的公積金數(shù)額竟比普通員工當月拿到手的工資還多。

使用率不高,受惠人數(shù)少

2008年,全國住房公積金繳存額約為4470億元,同比增加26%。截至去年年末,住房公積金繳存余額超過1.2萬億元。據(jù)估算,公積金閑置資金已超過2000億元。

事實上,和“三險”一樣,住房公積金也是一種強制性社會福利,但未能享受到這項福利的人并不在少數(shù),根據(jù)國家建設部提供的數(shù)據(jù)顯示,截至2005年底,全國住房公積金實際繳存職工人數(shù)為6329.7萬人,僅占在崗職工人數(shù)的58.4%。這個數(shù)據(jù)還不包括城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員、外來務工人員、農民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。

另外我們在審計調查中發(fā)現(xiàn),不僅有許多私營、民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中來,就連某些大型國有企業(yè)或事業(yè)單位也實行“二元模式”:對正式編制內員工繳納公積金,而對聘用員工不繳納公積金。

監(jiān)督和內控制度形同虛設

按照《住房公積金管理條例》規(guī)定,對公積金的提取和使用,不僅有著嚴格的審批程序要求,而且明確規(guī)定,財政部門有“對本行政區(qū)域內住房公積金歸集、提取和使用情況”進行監(jiān)督的職責。但事實上,財政部門或暗渡陳倉或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。銀行以吸儲為中心的考核機制,監(jiān)管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。

住房公積金管理中心未能真正作為“不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位”運行,個別地方資金管理分散,有過分追求自身利益的現(xiàn)象;公積金管理中心缺乏嚴格的內控制度,通過內部調賬、補簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。甚至也不乏某些公積金管理人員卷款而逃、海外旅游,甚至豪賭、抵押挪用公積金投資炒股等現(xiàn)象。 剛剛判決的“住房公積金第一案”――湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹彪案尚未淡出人們的視野,京畿之地便波瀾再起:北京市住房資金管理中心朝陽區(qū)分中心原主任劉毅,涉嫌伙同北京浩利鴻房地產開發(fā)公司原總經理張麗挪用公款,被提起公訴。有關專家如是說:“住房公積金領域要么不發(fā)案,一發(fā)就是大案,涉及上千萬元資金是家常便飯?！?/p>

手續(xù)繁瑣、限制條件多。

全國將近一半住房公積金之所以在銀行里“睡覺”,經調查發(fā)現(xiàn),一方面手續(xù)繁瑣、審批時間長,貸款條件多,讓許多前來辦理個人貸款業(yè)務的人煩不勝煩,是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因;另外一些地方房產管理部門在辦理房產抵押、評估等業(yè)務時設置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。

區(qū)域間不可流通,是住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區(qū)公積金供不應求,需要嚴格控制貸款額度,另一些地區(qū)又大量閑置,使用效率不高。以北京市為例,2005年成交的商品房60%都是外地人購買,而在本地居民購買的40%的商品房中,繳存了住房公積金的職工所占比例很小。

公積金審核制度非常復雜,尤其主要的審核都是需要本人帶著原件前來辦理。就算你本人來辦,轉出單位一般都不太愿意為已經走的人費事,所有的事兒你就自個兒跑。跑這個需要的文件,光單位準備的文件就有三種 (住房公積金提取申請書、住房公積金個人儲蓄賬戶明細表等)、個人準備文件八九種(申請人身份證、申請人結婚證、配偶姓名、身份證號、職工公積金編號、二手房要房本原件和復印件、貸款合同原件和復印件……),還有各個地方政策性規(guī)定不一樣,更多的文件,你去了人家那兒才知道。這兩地一趟一趟跑下來,時間和花費成本一算,你那公積金才多少?

公積金里的公民權利

全國住房公積金沉淀資金達1656億元,運用率僅58%;公積金實際繳存職工人數(shù)僅占在崗職工人數(shù)的58.4%!(4月25日《新快報》)這里的兩個58%,清晰地說明了兩個問題:前者是讓錢成為了死錢,沒有升值只有貶值,沒有派上用場卻給腐敗創(chuàng)造了機遇,以致違規(guī)金額高達70多億元;后者說明還有數(shù)量巨大的在崗職工沒有享受到應有的福利待遇,而這些本來是你應有的福利待遇,實際上被他人無形地、輕易地占有了。

公積金的構成,通常是公民個人工資里扣一點,然后單位里按比例繳一點,許多人認為,單位給交的那一部分是“公家”給的。其實誰都沒有想一想,所謂“公家”的錢哪里來的!是天下掉下來的嗎?不是。當然是一個個工作中的公民自己創(chuàng)造的,也就是說,“公家”給交的那部分錢也是公民自己創(chuàng)造的財富,只是這部分財富資源的配置形式和管理方式不一樣罷了。

從本質上說,公積金不是姓“公”而是姓“公民”。公積金原本就是一種強制性、普適性的社會福利,每一位工作的公民都應該享受到?，F(xiàn)在的形態(tài)是,高收入群體買房不太用得著公積金,中低收入的群體用不起公積金,甚至沒有公積金,這就是現(xiàn)實窘境。加上公積金貸款有額度限制,申請起來亦費周章,所以支持中低收入職工購房的效果就很不明顯,難以惠及普通百姓。

住房公積金要想提高利用率、真正惠及中低收入家庭,就需要在制度安排上通盤考慮。其實,這個可以借鑒新加坡的經驗:1960年,面對失業(yè)率高、住房嚴重缺乏的態(tài)勢,新加坡成立了建屋局,將“居者有其屋”作為國策提了出來,并結合公積金制度來實施;百姓一般只須一次繳足相當于售價20%的款額就可以了,余下部分由建屋局以低息貸款方式墊付,住戶可用公積金在5年、10年甚至25年內還清。而且,他們繳收比例靈活調控,單位和個人繳交比例視不同情況而浮動。這樣,就保證了絕大多數(shù)低收入家庭都有購買住宅的能力。在這個過程中,“公積金”成了核心;而我們現(xiàn)今的“公積金”,并沒有成為購房的“主力軍”,這就是政策設計和制度安排的缺失。

在公積金的管理層面,重要的是必須擺脫計劃經濟的思維模式,不要將公積金僅僅當成“公家”的錢來管理,而要當成“百姓”的錢來管理和使用。那樣的話,就得監(jiān)管透明化:大的盤子要讓百姓知道,資金增值的方式和收益要讓百姓知道,收進來多少用出去幾何要讓百姓知道。惟有這樣,百姓才能成監(jiān)管“自己的錢”的一分子,而不是由幾個管理者暗箱操作就算數(shù)。這樣,公積金就難以淪為腐敗者口中的“唐僧肉”,像湖南郴州李樹彪挪用天文數(shù)字的公積金到澳門瀟灑賭博的事情,發(fā)生幾率就有望“歸零”。

公積金改革,勢在必行

針對目前我國住房公積金在制度建設、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題,應進一步完善住房公積金方面的制度,加強管理,在保證資金安全的前提下,提高資金的使用率。

(一)提高貸款限額,放寬貸款條件,降低貸款利率。

各個地方應根據(jù)社會經濟發(fā)展、人民生活水平提高和房地產市場的發(fā)展變化情況,及時調整貸款限額。可參照商業(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件,適當降低個人購房的首期付款金額,放寬一手房屋的竣工年限。如對所購房屋竣工年限在5年內(含5年)的, 申請個人住房公積金貸款可參照一手住房貸款條件。 公積金貸款是政策性貸款,帶有保障性質,因此應適當拉大與商業(yè)貸款利率差距,減少中低收入家庭的購房支付負擔,或實行差別利率,對于購買自住、小戶型低收入家庭,應提供更加優(yōu)惠的貸款利率,確實起到政策性住房金融的作用。

(二)更新觀念、簡化貸款手續(xù),提高公積金使用率。

一是要轉變觀念,切實改進貸款服務?？朔磺蠊茏?、不求用好和怕麻煩的消極思想,認真解決貸款條件過高、手續(xù)復雜、審批時間長等問題,強化服務意識,提高服務水平。

二是簡化貸款審批手續(xù)。建立個人住房貸款個環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制度,實行一條龍服務,提高貸款工作效率,方便職工貸款。

三是要努力降低個人貸款的擔保、評估、公證、保險、抵押登記等各種費用,減輕職工負擔,真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個人住房貸款的優(yōu)勢。

(三)創(chuàng)新貸款品種,充分發(fā)揮住房公積金的作用。

目前由于政策原因,職工申請住房公積金貸款,受許多條件限制,其中最主要的兩條是:只有繳存住房公積金的職工才能申請公積金貸款;公積金貸款只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住房。因此大部分有強烈改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因為沒有建立住房公積金賬戶,而無法獲得住房公積金貸款;其次,一些低收入行業(yè)的職工因為工資低,受繳存額少的限制,能夠申請到的住房公積金貸款卻難以滿足購房需求;第三,住房公積金只能用于房屋購買不能用于租賃,導致租賃房子的家庭,無法享用住房公積金的政策優(yōu)惠。

要解決好以上三個問題,主要從以下幾個方面抓起:(1)加強宣傳,強化歸集工作,擴大公積金制度的覆蓋面,擴大住房公積金貸款的人群;(2)制度創(chuàng)新,擴大使用方向,開辟住房公積金貸款的新業(yè)務。一是增加公積金貼息業(yè)務,即在辦理商業(yè)銀行個人住房貸款時,可申請公積金貼息。二是開展租房公積金貸款業(yè)務。除用于房屋購買、自建和維修外,還應加大對低收入家庭的支持力度,開辟申請租房住房公積金貸款業(yè)務。

(四)實行全國聯(lián)網,統(tǒng)籌運用資金,改變目前條塊、地域分割現(xiàn)狀。

篇6

摘 要 本文通過介紹公積金的概念和現(xiàn)狀，并對公積金政策的完善提出了幾點建議，通過不斷規(guī)范公積金管理部門，單獨設立電子信息系統(tǒng)，逐步統(tǒng)一規(guī)范等方法，使得住房公積金政策日益完善。

關鍵詞 住房公積金 政策 日臻完善

住房公積金，是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。是我國從新加坡學習來的結合我國國情的長期儲蓄制度，在取消福利分房后，為改善居民居住條件的住房保障制度。

住房公積金作為五險一金中的一“金”現(xiàn)在已經深入人心，從完全的舶來品到落地生根，從養(yǎng)在深閨人未識到幾次被推到風口浪尖上任人品頭論足，一方面說明住房公積金與人們生活息息相關，深受各界關注。另一方面是也說明這項業(yè)務還有待修正完善的地方。但從無到有，公積金二十幾年的發(fā)展歷程也是逐漸前行的過程，資金積累規(guī)模逐年增加，受益群體逐步拓寬，取得了良好的經濟效益和社會效益。作為社會保障的組成部分，是可信賴的民生工程，為改善居民居住環(huán)境起到了不可替代的作用。

一、規(guī)范公積金管理部門，促進公積金發(fā)展壯大

“住房公積金管理中心”作為專職管理部門，剛成立時一般掛靠在財政、住建委或是房產部門在代管，主管部門混亂不統(tǒng)一。致使這項政策得不到全面落實，宣傳力度不夠，在社會上沒有影響力。得不到近期實惠廣大職工不理解不重視，對于個人與國家各繳50%等惠民政策不予認同。單位不愿繳、職工不想繳是普遍現(xiàn)象，中心工作人員工作熱情也不高。

2002年3月24日《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》 ，明確“住房公積金管理中心”作為專職管理部門，直屬當?shù)厥姓芾?。從根本上捋順了管理部門，提高了中心行政級別。同時設立住房公積金管理委員會，作為住房公積金管理的決策機構。住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負責人和建設、財政、人民銀行等有關部門負責人以及有關專家占1/3，工會代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。加強對公積金的外部監(jiān)管，為保證這項資金的安全運營，維護繳存職工的合法權益，給與了制度上和業(yè)務流程上的保障。走上正軌后，尤其當職工親身體驗到貸款、支取的好處，職工在解決住房時首先考慮選擇的就是使用公積金，國家給予的政策性優(yōu)惠也越來越為職工認可。公積金在社會的影響力隨之擴大，職工繳存公積金的熱情高漲，一些私企或合資企業(yè)的職工主動要求上繳公積金。限定公積金繳存基數(shù)及比例、增值收益分配方面，彰顯社會公平。

公積金剛繳交時，高的十幾元，低的也距離十元不遠，幾乎沒有引人注目的差額。隨著公積金繳存時間的延續(xù)，繳費差距日漸凸顯。尤其是近年來，工資制度改革，人們收入差距在拉大，不同地區(qū)不同行業(yè)不同群體間甚至有幾百倍的鴻溝。公積金是按職工工資一定比例計提的，自然而然地高低之間有了懸殊差距。隨著一些數(shù)據(jù)的曝光，對公積金政策的非議也此起彼伏?！板\上添花”、“劫貧濟富”、“變相福利”、“避稅良策”等，給公積金管理部門很大的壓力。各個管理部門在調查研究基礎上，及時聽取各方面的意見和建議，適時訂立有效可行的操作細則。

財政部、國家稅務局總局聯(lián)合《關于加強住房公積金管理等有關問題的通知》職工和單位住房公積金繳存比例不應低于5%，不得高于12%；繳存住房公積金的月工資基數(shù)最高不得超過職工工作地所在設區(qū)城市統(tǒng)計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍。從繳交的絕對數(shù)額和繳交相對比例都做了明確規(guī)定，杜絕了漏洞，沒有可乘之機，保證這項事業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。對不繳、欠繳單位加大處罰力度，擴大住房公積金制度覆蓋范圍，惠及更多就業(yè)群體。

同時，公積金增值收益在提取貸款風險準備和中心管理費用后，再提取一部分為城市廉租住房建設提供補充資金，向低收入家庭政策性傾斜。也體現(xiàn)了設立公積金時的初衷：維護住房公積金所有者的合法權益，促進城鎮(zhèn)住房建設，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。為城市廉租住房建設提供補充資金這點爭議頗多，主要集中認為這使繳存職工的利益受損害了，增值收益是屬于全體繳交公積金職工的，政府無權用于廉租房。其實繳存職工在上繳公積金時就已經享受到了實惠，國家在實施公積金政策時投入了大量的財力，提供了多項惠民政策：繳存時50%的即時補貼、稅前抵扣、職工名下的公積金存款分享有定活兩種利率、公積金低利率貸款，這些都是只有繳存職工才享有的特權。拓寬視野，換一個角度思考這個問題，從長遠發(fā)展的觀點出發(fā)，改善全體公民的居住環(huán)境，是國家實行公積金制度的最終目標，才完全體現(xiàn)了公積金的互。不能只分享社會發(fā)展成果，而忘掉公民的社會責任，促進全社會的和諧發(fā)展需要大家一起努力。

二、單獨設立電子信息系統(tǒng)，逐步統(tǒng)一規(guī)范。

最初，公積金管理中心沒有獨立的電子信息系統(tǒng)，所有賬項均通過銀行，屬于二傳手記賬。而且只記到單位二級帳，中心不掌握職工繳交情況的三級帳。繳存單位直接到銀行繳款，銀行壓票清算，款項到賬不及時是常事。退款需公積金中心開證明給單位，相關手續(xù)復雜時間長，單位、職工意見大。銀行、繳存單位、公積金中心三者之間信息不對稱，業(yè)務辦理繁瑣，大家都不舒服。而且不利于公積金政策的宣傳，業(yè)務開展緩慢無效率可言。當時的歸集模式，成本高收效低，沒有資金規(guī)模，發(fā)放不了貸款，職工只見工資被扣繳了，見不到短期效益，沒有積極性。公積金中心在開展業(yè)務時很被動，大大束縛了這項惠民政策的宣傳。

經過探索及各地區(qū)中心互相學習交流，形成了比較成熟和完善的電子信息系統(tǒng)，各種業(yè)務都是先到中心再去銀行，業(yè)務流程通暢無阻。中心掌握一手資料，變被動為主動。從歸集到使用，逐步形成了一整套行之有效的框架模式。歸集模式的轉變，提高了辦事效率。職工在使用公積金時，可以直接到公積金營業(yè)大廳咨詢。中心設立有查詢機、專線電話、網絡方式等，職工隨時可知道自己賬戶余額。每年6月公積金計息后，給單位發(fā)放職工對賬單。各月繳存記錄及利息結算都清清楚楚，讓職工有賬可查。取得單位和職工的信賴，更利于公積金政策的上傳下達，使惠民政策真正惠及到職工。職工態(tài)度從抵觸到接受，從回避到積極響應，公積金的工作重心從籌集資金轉移到有效使用上。歸集資金達到一定規(guī)模的城市，職工還可以用自己賬戶公積金余額償還每月的貸款本息。逐漸形成良性循環(huán)，提高了資金使用效率。

公積金中心直接掌握繳存職工具體信息，有利于新業(yè)務的開展。如職工異地貸款、調轉等業(yè)務得以順利辦理。在原單位繳存的公積金可以轉移到新單位，其繳存記錄為轉入地公積金認可，繳存年限能夠延續(xù)，保證以后使用公積金貸款的資格不收限制。

縱觀這項政策從制定到落實的過程，不難看出公積金充滿活力、生機勃勃。有著廣闊的發(fā)展前景，其巨大潛力為社會各界所期盼。

雖然，公積金制度在運行中還存在諸多不足：覆蓋率不高，個體業(yè)者未被納入；公積金中心執(zhí)法力度不夠，對不繳、欠繳單位無法處罰、沉淀資金收益率低；資金運營過程內部和外部監(jiān)管力度不夠；各地具體支取貸款政策不統(tǒng)一等等。這些問題需要下大力氣去改進，達到公眾滿意還有很長的路要走。希望大家關注公積金時，能夠以包容的心態(tài)、扶持的態(tài)度，開發(fā)集體智慧，助其蓬勃向上，造福社會。

公積金事業(yè)能有今日的規(guī)模，靠的是國家洞悉環(huán)境變化，通暢政策導向，下解民意所向。我們堅信有了國家政策方面的指導，社會各界的鼎力支持，在我國經濟發(fā)展過程中這項制度會起到越來越好的保障作用。

參考資料：

[1]《住房公積金管理條例》 第262號令.

[2]《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》修訂第350號令.

[3]天津市住房公積金《二一三年住房公積金繳存額調整操作規(guī)定》的通知.

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關鍵詞：住房公積金 探索與建議

一、與國外制度間的比較

我國的住房公積金制度借鑒于新加坡，又類似于德國的住房儲蓄銀行，但與兩種制度間存在不少差異。我國的住房公積金管理中心是事業(yè)單位，市場競爭意識不強，缺乏必要的靈活性。在管理上隸屬于建設部門，因此給公積金加上了一個明確的界定“住房”。從住房公積金提取的主要途徑看，購買自住住房才可以提取。從目前住房市場情況看，盡管政府采取了多種措施穩(wěn)定住房市場，各地房價仍居高不下，遠遠超出一般消費者的購買力，按照現(xiàn)行管理規(guī)定，提取住房公積金對多數(shù)繳存職工來說，無疑是“遙不可及”的。

新加坡的公積金是一種綜合性質的社會保障基金，除了住房公積金項目外還包括醫(yī)療、教育等基金項目，經過不斷改革，住房公積金的提取使用范圍已擴大到可供雇員買房、治病、養(yǎng)老和交子女學費，成為“全能型公積金”。

德國的住房儲蓄銀行是依據(jù)政府特定的法律而設立專門從事個人住房抵押信貸服務的獨立法人地位的金融企業(yè)，它由政府牽頭，具有為政府政策目標服務的責任，開辟靈活多樣的儲蓄品種，如為住房儲蓄者設立的儲蓄獎勵金、資產積累獎等，擴大住房信貸的資金來源，讓大量沉淀資金得到充分利用。

相比較而言，我國住房公積金除支持部分職工購房需求外，基本作為職工的“養(yǎng)老金”，其沉淀資金，既沒有像新加坡模式，作為社會保障的有益補充，又沒有學習德國，充分發(fā)揮政策性金融優(yōu)勢，以產品靈活盤活資金。

二、存在的弊端

我國各地的住房公積金提取管理政策主要基于2002年修改后《住房公積金管理條例》，并結合各地情況進行了細化，總體來說差別不大。按照目前的規(guī)定，住房公積金的提取可歸納為三類：一是職工購買（含現(xiàn)金和貸款形式購買）、建造、翻建、大修具有所有權的自住住房；二是銷戶提取，如離退休、死亡、完全喪失勞動能力、出國定居等；三是房租提取，多指租住公有住房或自租住房租金超出家庭收入一定比例的，要求比較嚴格，并未普遍開展。

由此可見，提取住房公積金需購買住房。由于住房公積金以職工月平均工資作為繳存基數(shù)的，收入越高，繳存額越大；加之目前我國一、二線城市住宅價格普遍較高，2011年4月受監(jiān)測全國100個城市住宅的平均價格達8773元/平方米等現(xiàn)實情況影響，形成了單位效益較好和個人收入較高而繳款較多的群體有能力購房，即可使用其住房公積金存儲余額，又可將住房公積金作為收入的合理避稅工具；而低收入群體無能力購房或不足以使用，無法享受住房公積金政策的優(yōu)惠性，同時還必須要承擔因強制低利率儲蓄帶來的利息損失，造成住房公積金提取使用上的不公平，對于社會上應該給予更多關注的低收入、生活困難群體來說，無疑是社會福利的一種缺失。

三、探索與建議

我國的大量沉淀、閑置的住房公積金，在保證資金安全的前提下，應適當拓寬提取使用范圍，增加住房公積金的社會屬性，兼顧各類人群的需求，或是作為除養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等保障基金外的有益補充，為我國的和諧社會建設發(fā)揮更大的作用。因此，建議從以下幾個方面擴大住房公積金的提取使用范圍：

(一)解決中低收入人群的實際困難

很多城市的住房公積金管理中心，規(guī)定低收入或享受低保的職工可以提取住房公積金，用于重大疾病的治療、支付子女就讀全日制普通大學的學費等情況，但此類特殊提取條件限制過緊。在增加條件方面，由于我國是地震、洪水等自然災害多發(fā)國家，住房公積金可支持災害后困難家庭恢復生活；考慮幫助見義勇為或為保護社會公共利益而使自己受到嚴重損害的，解決他們生活困難問題等。任何政策的制定都要以人為本的，對于困難家庭來說，解決生活難題，遠比住房更重要。

(二)允許提取住房公積金用于購房首付款

一、二線城市，應出臺相關政策，允許職工提取住房公積金用于支付首付款，可選擇各地中心簽訂協(xié)議的開發(fā)項目，資金封閉運行，確保提取的住房公積金用途真實，此舉不僅符合住房公積金的立制之本，又可通過提前使用資金，緩解職工購房壓力。

(三)提取住房公積金用于支付住房租金

沿海經濟發(fā)達的部分城市已經開展職工提取住房公積金用于支付住房租金的業(yè)務。比如，大連凡是符合無房戶租住住房的月房租超出家庭月工資收入15%的職工，可申請使用個人公積金賬戶余額支付房租。為穩(wěn)定住宅價格，解決低收入群體的住房問題，從今年起，國家將每年興建1000萬套保障性住房，建議管理部門能夠早作準備，配套出臺相關提取政策。

(四)應考慮住房公積金提取條件公平性

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1、我國住房公積金產生的背景及歷史作用

計劃經濟時期,我國采取的是福利性的實物分房制度。我國城鎮(zhèn)居民的住房均有國家承擔責任。由于住房完全是福利的性質,居民只是象征性的交納點房租,這使得我國城鎮(zhèn)居民住房建設嚴重的缺乏資金來源,住房建設陷入巨大的困境,我國城鎮(zhèn)居民的住房面積呈現(xiàn)逐年下降的趨勢。

縱觀世界各國的經濟發(fā)展,房地產在促進經濟的發(fā)展發(fā)面發(fā)揮了重大作用。而我國直接把房產交易排除在市場經濟之外,這與我國經濟體制改革的趨勢相違背,嚴重阻礙了經濟的發(fā)展。

我國住房公積金的建立有著很大的意義,具體表現(xiàn)在以下幾個方面:

第一,住房公積金制度的建立提高了居民住房消費的能力,保障住房制度的健康發(fā)展。

第二,住房公積金是一種長期性、強制性、保障性、固定化的儲蓄制度。住房公積金所籌集的資金為住房建設提供了必要的資金支持。為經濟發(fā)展提供了必要的保障。

第三,計劃經濟體制時期的福利分房制度下,人們只能論資排輩的等分房,在分配的過程中也難免出現(xiàn)腐敗的現(xiàn)象。住房公積金的建立,有效的解決了這一問題,并體現(xiàn)著制度的公平性發(fā)展。

第四,住房公積金制度與經濟適用房、廉租房一起是我國住房保障的重要組成部分。

2、我國住房公積存在的問題

2.1 我國住房公積金覆蓋范圍有限

住房公積金的概念明確指出了我國住房公積金制度的覆蓋范圍,而并沒有對進城務工人員、下崗人員等作出相關規(guī)定,把一部分人排除在了住房公積金制度之外。另外我國住房公積金制度執(zhí)行力度不夠,造成大量的人員沒有享受住房公積金制度。

2.2 我國住房公積金制度繳費基數(shù)底線不確定,繳費金額相差懸殊

我國《住房公積金管理條理》第十八條規(guī)定:職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%;有條件的城市,可以適當提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂,經本級人民政府審核后,報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。我國的住房公積金制度,并沒有采取“同一的尺度”,而是經濟越是發(fā)達,收入越高的人享受了國家更高的補貼。這違背了住房公積金建立的初衷,在一定程度上成了高收入者獨自享有的權利。

2.3 我國住房公積金使用不合理

我國住房公積金資金利用效率低,大量的資金沉淀不能發(fā)揮作用。公積金的增殖收益用途不合理。我國住房公積金的增殖收益是用來建設廉租房資金的主要來源,這就表明我國一開始就把住房公積金的增殖收益視為國家財政收入。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個人所有。其增殖收益也應該歸住房公積金的上繳者所有。廉租房的建設是政府的責任,應該由政府承擔,不應該由住房公積金的交納者承擔。

我國住房公積金的貸款利率缺乏絕對的優(yōu)勢,再者,由于信息的不對稱,存在著道德風險,這在很大程度上造成了資金的使用率低,大量的資金沉淀。

2.4 住房公積金管理體制混亂

我國住房公積金管理機構隸屬關系混亂,沒有統(tǒng)一歸到一個部門,這就使政策的制定、實行存在很多的不便。另外住房公積金管理機構是事業(yè)單位的性質但是卻承擔了好多金融機構所承擔的職責,這在一定程度上加大了我國住房公積金的風險。再者,我國住房公積金操作上沒有統(tǒng)一的細則,住房公積金的監(jiān)管體制不健全,造成大量的腐敗問題的有很大存在的可能性。

3、我國城鎮(zhèn)居民住房現(xiàn)狀及理論分析

3.1 居民承受能力的理論分析

國外慣用的衡量居民住房承受能力的方法通常有三種,第一,房價收入比,即房子的價格與居民收入比。第二,住房指出收入比,即月抵押款支付額與家庭月收入比。第三,剩余法收入比,即家庭收入加上住房補貼除去住房支出、生活必需品支出所剩的資金。從這些計算方法可以看出,影響居民住房承受能力的指標包括房子的價格、居民的收入、支出與住房補貼等方面。

3.2 我國住房保障體制的現(xiàn)狀

我國城鎮(zhèn)中底收入群體的住房保障由經濟適用房、廉租房組成。但是,我國的經濟適用房、廉租房發(fā)展并不完善。國家明確規(guī)定要加大對經濟適用房和廉租房的投資,然而事實確是對二者的投資出現(xiàn)逐年遞減的趨勢,中低收入者的住房保障問題沒有根本解決。人們購買商品房面臨著巨大壓力,又不能很好的通過國家的住房保障來滿足自己對住房的需求。

4、完善我國住房公積金及住房制度的建議

4.1 擴大住房公積金的覆蓋范圍

隨著經濟的發(fā)展,經濟參與者已經出現(xiàn)了很大的變化。隨著我國城市化進程的加快,以及大量的農民工涌入城市,但是他們的居住環(huán)境相當惡劣,他們大都沒有購房的能力,所租的房屋往往是城市中條件最差的。農民工在城市建設中發(fā)揮了重大作用,應該把他們納入到住房公積金的覆蓋范圍之內,提供他們穩(wěn)定的資金,起碼保障他們對租房的能力。

4.2 確定合理的繳費率

近年來,我國的房價大幅度上升,而住房公積金繳費率卻沒有改變。住房公積金面對如此高的房價顯得微不足道,幾乎發(fā)揮不了多大作用。我國應建立住房公積金與房價的互動機制,適當?shù)奶岣呃U費率,使住房公積金能真正發(fā)揮作用。

4.3 改變商品房的供給現(xiàn)狀,國家應從供給方面入手以穩(wěn)定和降低房價

現(xiàn)在的商品房主要由房地產商來提供,這就得國家在房價調控方面沒有絕對的優(yōu)勢。國家應適當?shù)慕⒁恍┙洕鷮嵒莸纳唐贩?參與到房地產市場的競爭中。

4.4 合理利用住房公積金的增值收益

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一項制度如果長期受到適用主體的抵制，包括積極與消極的抵制，那么該制度的合理性與正當性是值得懷疑的。如果這種抵制在某個特定群體中表現(xiàn)得特別突出，可以想見該制度于該特定群體而言是不受歡迎的，有可能損害了他們的利益，至少參加該制度對他們來說是不利的。為什么大部分非公企業(yè)都不愿意參加住房公積金制度？筆者認為，正是因為現(xiàn)行的住房公積金制度無論對于企業(yè)還是職工來說，很難說是一項“利多”的事業(yè)，甚至有損于他們的利益。

一、住房公積金制度對非公企業(yè)的利益分析

1991年首創(chuàng)于上海的住房公積金制度與中國城鎮(zhèn)住房制度改革的需要密切相關。建國以來，我國一直實行福利分房制度，住房完全由政府和國有企業(yè)投資建造，并實行無償分配，住房建設無法形成資金良性循環(huán)，住房建造與供應跟不上不斷增長的城鎮(zhèn)人口和住房需求，城市居民的住房短缺日益嚴重。因此，從20世紀80年代開始全國各個城市陸續(xù)展開住房制度改革，總的思路是從福利分房制過渡到住房市場化，主要由市場承擔建設與分配住房的功能，從而使政府擺脫沉重的住房建設與維護的負擔。改革的路徑之一，就是將職工原先享有的實物分房福利轉變?yōu)樨泿殴べY分配，具體的實現(xiàn)方式為發(fā)放住房補貼與繳存住房公積金。住房公積金作為實物分房轉化為貨幣分房的改革產物，90年代迅速在全國推廣開來。值得注意的是，在改革前只有政府機關、事業(yè)單位與國有企業(yè)才是福利分房制度的主要受益者，也正是這些單位在住房公積金制度建立之后構成了繳存者的主體，因為這是對員工取消實物分房之后的補償。而對于非公企業(yè)來說，本來就沒有實物分房之福利，也就不存在住房制度改革之后對員工的補償，要求非公企業(yè)繳納住房公積金構成了企業(yè)一項額外的負擔。特別是隨著市場經濟的發(fā)展、民營企業(yè)與三資企業(yè)的壯大，非公企業(yè)逐步取代國有企業(yè)占據(jù)了市場的主流，這些企業(yè)都不是舊制度的受益者，現(xiàn)在卻要求他們分擔舊制度改革的成本，消極抵制住房公積金當然成為這些企業(yè)的選擇。

20世紀90年代末到21世紀初，中國住房制度的市場化改革基本完成，住房公積金作為房改的制度設計之一對促進住房市場化起到了積極作用，因此被延續(xù)并推廣開來。1999年國務院頒布了《住房公積金管理條例》，以行政法規(guī)的形式強制各類型企業(yè)為其職工繳存住房公積金。即使有了法律的強制力，但多年以來住房公積金的繳存主體仍局限在政府機關、事業(yè)單位與效益較好的國有企業(yè)，非公企業(yè)參與的熱情依然不高。這里固然有歷史的因素，也有現(xiàn)實的利益考量。對于政府機關與事業(yè)單位而言，其繳存的住房公積金歸根結底是財政撥款，不會增加負擔；而非公企業(yè)多半身處市場競爭非常充分的行業(yè)，其勞動力成本的高低對企業(yè)的競爭力有非常直接的影響。隨著勞動與社會保險制度的完善、《勞動合同法》與《社會保險法》的實施，企業(yè)必須為職工繳納“五險一金”?！拔咫U”包括養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育和失業(yè)這五項社會保險，“一金”就是指住房公積金。光是“五險”的繳納比例大概就占到職工工資總額的40%，超出了大多數(shù)國家的社保繳費水平，而各地住房公積金比例多是單位與個人各繳12%。也就是說，如果要繳納住房公積金的話，企業(yè)必須在40%社會保險支出的基礎上再增加24%的工資支出，這無疑是一項高額的成本負擔，對于勞動密集型企業(yè)的影響尤為顯著。這也是非公企業(yè)都不愿意參加住房公積金制度的原因。

二、住房公積金制度對繳存職工的利益分析

住房公積金是一種長期性住房儲金，由職工個人和其所在單位按職工本人上一年度月平均工資的一定比例逐月繳納，作為職工個人的住房基金專戶儲存、專項使用，其所有權歸屬于職工個人。因此，究其本質，住房公積金是職工工資的一部分，是職工勞動收入的一種表現(xiàn)形式。住房公積金制度的作用只是將勞動者應得的一部分勞動收入轉化成住房公積金而已。在供求關系不發(fā)生變化的情況下，取消住房公積金制度雖然可能在一定時期內會影響勞動者的名義勞動收入，但從長遠看勞動力的勞動收入曲線是不會發(fā)生變化的。通俗地講，對于職工個人而言，住房公積金并非是一項額外的福利，只是將自己左邊口袋的錢放進右邊口袋而已。

一旦職工的勞動收入轉化成住房公積金，雖然名義上仍然屬于職工個人，但職工對這部分收入的支配權卻受到極大的限制，必須專項用于住房消費。根據(jù)《住房公積金管理條例》第5條的規(guī)定，住房公積金只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，甚至連用來支付房租都受到嚴格限制。在目前城鎮(zhèn)住房的供應模式下，職工幾乎只有通過購房的方式才能動用自己名下的住房公積金。而住房公積金制度對繳存者最大的優(yōu)惠就是提供低于商業(yè)銀行利息的貸款，職工也只有通過購房才能享受這一優(yōu)惠。但如今的房價已遠遠超出普通職工家庭的購買能力，只有中上收入家庭才有能力購買住房。對于無力購房的低收入職工而言，繳納住房公積金不但自己用不上，還要“逆向補貼”給中高收入家庭享受低息貸款的福利。況且，并不是所有人都有購買住房的意愿，即使有能力購房的職工也可能因為各種原因而不買房，或許是已經擁有住房且無計劃再購房，或許是因為工作流動的關系更傾向于租房?？偠灾》抗e金只對有購房意愿且有能力購房的職工才具有實際的效用；對于無意購房或無力購房的職工而言，繳存住房公積金不但無用武之地，而且因為工資總額的24%被限制使用，勢必影響職工在住房之外的其他消費水平，一定程度上降低了其生活水準。

住房公積金制度提供給繳存職工的另一項優(yōu)惠是可以免稅，即可以在應稅工資中扣除繳存額。由于住房公積金繳存比例與工資掛鉤，收入越高的職工所獲得的扣除額越大，免稅的優(yōu)惠也越大。對于中低收入者，由于工資基數(shù)低，往往應稅工資尚達不到個人所得稅的起征點，所謂住房公積金免稅的好處對他們幾乎形同虛設。目前，尚未加入住房公積金制度的非公企業(yè)其職工工資水平普遍低于已加入的企業(yè)，公積金免稅優(yōu)惠對這部分職工顯然沒有多少吸引力。也正因為他們的工資水平較低，住房消費水平也較低，無力承擔購房的龐大支出，住房公積金的另一項貸款優(yōu)惠對他們同樣是“看得著、摸不著”。

職工繳存的住房公積金如果不能用于住房消費，長期來看，這部分住房儲金必然會貶值。住房公積金儲蓄存在三種貶值風險：政策性低利率貶值、普遍的通脹性貶值和快速上漲的房價帶來的公積金購房支付能力急劇貶值。后兩種貶值，對于一般的銀行儲蓄也存在，但第一種政策性低利率貶值卻是住房公積金制度人為設計的結果。一般的銀行儲蓄遵循自愿的原則，老百姓將錢存在銀行表明他愿意接受存款可能貶值的風險；住房公積金則不然，因為是一種強制性的長期儲蓄，并且實行低存低貸，相當于強迫職工將工資的一部分以低于市場的利率長期存在公積金賬戶，存款貶值的風險是制度強加給職工的。1996年國務院房改領導小組的《關于加強住房公積金管理的意見》指出，當年歸集的職工個人住房公積金按照活期存款利率，上年結轉的職工個人住房公積金本息暫按3個月整存整取利率計息。以2012年6月8日公布的最新利率水平來看，當年歸集的住房公積金存款利率僅為0.4%，上年結轉的住房公積金存款利率為2.85%，遠低于同期銀行的五年期存款利率5.1%。

三、結語

住房公積金制度是20世紀末中國城鎮(zhèn)住房發(fā)展模式轉型的結果，作為舊體制的受益者，政府機關、事業(yè)單位與國有企業(yè)積極參與了制度轉型，并從中繼續(xù)獲益；而作為體制外的非公企業(yè)，沒有享受過舊體制的福利，自然不愿意負擔制度轉型的成本，并且加入住房公積金制度對其經營成本構成很大的負擔，削弱了企業(yè)在市場上的競爭能力。對企業(yè)職工而言，則因職工自身住房消費意愿與家庭經濟能力的差異而產生不同的效用：對實際購房并獲得公積金貸款的職工有一定的正面效益；對無意或無力購房的職工則是負效益。因此，住房公積金“擴面”應當著眼于自身制度的完善，修改目前不公正、不合理的規(guī)則，給每個繳存者帶來實實在在的利益，自然會吸引非公企業(yè)及其職工積極參與。如果只是單純?yōu)榱藬U大公積金的覆蓋面而“擴面”，甚至動用行政執(zhí)法權強制非公企業(yè)參加，不但會遭到非公企業(yè)及其職工的抵制，也會使住房公積金制度落下 “公權侵害私權”的口實。

參考文獻：

1.叢誠.中國住房和公積金制度發(fā)展大綱.上海辭書出版社.2008

篇10

關鍵詞 住房公積金、貸款風險、防控

隨著住房改革的不斷深入，百姓對住房需求的不斷提高，住房公積金貸款數(shù)量飛速增長，截至到2011年底，北京住房公積金個人貸款已累計發(fā)放523915筆，金額1634.49億元，回收金額769.14億元，余額865.35億元 ①。住房公積金貸款對滿足城鎮(zhèn)居民住房需求、支持政府保障性住房項目發(fā)揮著越來越重要的作用。

住房公積金貸款作為一種金融信貸活動，本身蘊含著較大的風險，同時，隨著貸款發(fā)放筆數(shù)和金額的不斷增加，風險發(fā)生的概率也隨之擴大，特別是2008年美國發(fā)生了次貸危機，更是給住房公積金管理者敲響了警鐘。如何從理論和實踐上掌控住房公積金貸款業(yè)務中的風險點，建立科學的貸款風險管理體系，具有很強的現(xiàn)實意義。

一、住房公積金貸款及其風險

1、住房公積金貸款

住房公積金貸款（以下簡稱貸款）是指由住房公積金管理中心運用住房公積金，委托銀行向購買、建造、翻建、大修自住住房的住房公積金繳存人和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的貸款②。

2、住房公積金貸款風險

從經濟學的角度來說，風險并非現(xiàn)實的損失或危機，而是一種損失或危機的可能性。住房公積金貸款的風險是指實際收益與預期收益偏離的可能性。狹義上理解，是指由于各種不確定因素的影響，而使貸款蒙受損失的可能性。

3、認識住房公積金貸款風險的意義

住房公積金貸款直接關系到繳存人的切身利益，作為管理者，必須未雨綢繆，全面了解、分析貸款中存在的風險，提高風險防范和化解能力，保障住房公積金的安全，對促進住房建設，促進經濟發(fā)展，保證政策性住房金融體系健康發(fā)展都具有重要意義。

二、住房公積金個人貸款主要風險及成因

住房公積金貸款存在著諸多風險因素，主要包括以下幾方面：

1、借款人風險。借款人是指申請貸款的自然人③。作為貸款主體，主要存在以下風險：

（1）借款人信用風險。借款人信用風險直接取決于借款人的資信程度， 借款人的資信度越高，貸款風險越低，二者成反比關系。住房公積金貸款的對象群體是全體公積金繳存人，基數(shù)巨大，而我國還沒有一個對全體公民進行信用評級的統(tǒng)一平臺。信用中心對借款人的資信調查只限于借款人受教育程度、是否是公積金繳存人、是否在中心申請過貸款，貸款后是否發(fā)生違約等有限的信息來判斷其信用狀況，很難做出一個非常準確的信用評判，勢必會給公積金貸款帶來風險。（2）借款人經濟狀況風險。住房公積金貸款屬于中長期貸款，如果借款人或其親屬發(fā)生失業(yè)、殘廢、重大疾病等狀況或借款人發(fā)生重大財產損失等等，導致借款人經濟狀況惡化，影響其還款能力，直接影響公積金貸款的回款。（3）借款人發(fā)生意外風險。在貸款還款期間內，借款人可能會出現(xiàn)死亡、失蹤、喪失民事權利等意外，很可能使公積金中心蒙受損失。

2、貸款業(yè)務操作風險。操作風險是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)缺陷等外部事件造成的風險④。貸款業(yè)務操作風險是指由于住房公積金管理中心內部制度不健全、不科學或不落實，管理不夠規(guī)范，給貸款留下漏洞、讓不法分子有機可乘而造成風險。具體表現(xiàn)為：

（1）貸款政策風險。貸款政策規(guī)定不周密；流程設計不科學；操作彈性過大，職工責任不清；合同條款不嚴謹?shù)榷伎赡芙o貸款帶來操作性風險。（2）業(yè)務人員素質風險。住房公積金管理中心的內部職工業(yè)務素質不高、責任心不強、違規(guī)操作、內外串通騙取貸款等導致的風險。

3、貸款所購房屋風險。

（1）房屋權屬問題。由于某種原因所購房屋不能作為貸款抵押物，比如：重復抵押；所購房屋不合法或必要的證件不全等。（2）房屋貶值風險。由于市場波動、房屋折舊等因素都會影響到房屋的價值。（3）期房風險。由于期房要經歷一個較長開發(fā)周期，存在一系列不確定因素，也可能會給住房公積金貸款帶來一定的風險。（4）房屋損毀風險。由于各種不可抗的原因及人為原因造成抵押物的毀損或滅失給貸款帶來的風險。

4、政策和法律風險

（1）經濟政策風險。為實現(xiàn)經濟的平穩(wěn)增長，政府在宏觀調控過程中，會根據(jù)情況采用不同的財政政策和貨幣政策。當采取穩(wěn)健的財政政策和貨幣政策時，貸款政策從嚴、利率提高，雖化解了部分外部風險，但會增加借款人的還貸壓力，另外，還會影響期房項目進度和房地產價格波動，也會加大借款人違約的可能性。（2）抵押物處置及其在司法解釋方面的風險。對借款人的抵押房屋進行拍賣時，由于抵押人不到場無法判決拍賣，拍賣過程不夠公開透明，指定評估機構設定拍賣底價不合理等造成的風險。另外，依照“被執(zhí)行人屬于低保對象且無法自行解決居住問題的，人民法院不應強制遷出”的司法解釋⑤，對于低保家庭貸款抵押的房屋處置存在障礙。

三、住房公積金貸款風險防控措施

住房公積金貸款風險是客觀存在的，如下圖所示，筆者認為應做好以下工作：

1、完善借款人的信用管理——建立統(tǒng)一的信用評測體系

信用是市場經濟的基石⑥，但我國信用體系建設起步晚，需要盡快完善信用評級制度和信用法律體系；制定出國家信用標準；出臺全國信用體系建設總體方案；扶持有實力的現(xiàn)有信用評級機構，鼓勵強強合作，在此基礎上逐步建成全國性的、權威的、公正的信用評級體系，以保障貸款的事前安全。

2、對貸款還款期進行全程跟蹤管理

貸款還款期間管理是指還款期間對借款人和貸款資產實施的管理，重點是客戶關系管理、動態(tài)數(shù)據(jù)管理和過程風險管理。貸款還款期間可以委托住房貸款擔保中心進行管理，擔保中心負責動態(tài)采集借款人的變更信息和抵押物的市場價格變動信息，及時動態(tài)維護住房公積金個人貸款數(shù)據(jù)庫。同時，在動態(tài)數(shù)據(jù)庫的基礎上，定期地對貸款資產進行風險等級分類，或當借款人主要信用指標發(fā)生變化時及時調險等級。通過風險等級分類，揭示貸款資產的風險程度和風險分布，并根據(jù)資產風險分布情況，有針對性地實施全過程的風險管理。

3、建立健全貸款風險管理制度

因貸款數(shù)額大、期限長，為了有效地防止風險，公積金管理中心內部應建立健全各項風險防范管理制度。一是政策制度和執(zhí)行部門分開，避免“既當運動員又當裁判員”；二是按比例提足貸款風險準備金，并嚴格按程序及時核銷壞賬死賬；三是貸款額度與繳存額掛鉤，將借款人月還本付息額控制在其家庭月收入的50%以內；四是制定具體操作規(guī)范和實施細則，規(guī)范貸款的發(fā)放、管理、控制、回收程序；五是加強日常貸款業(yè)務管理，提高經辦人員的自律意識和責任意識。

4、強化貸款抵押管理

完善抵押登記工作。住房公積金管理中心可以制定有關工作標準、收費標準、獎懲機制等，委托銀行等專業(yè)的資產管理機構辦理抵押登記工作，作為防范貸款風險的有效手段。

嚴格個人住房貸款的抵押管理。一是認真審查抵押房屋的合法性。二是用期房設置抵押的， 嚴格審查開發(fā)商的資信狀況；對開發(fā)項目進行跟蹤管理，確保抵押住宅按時竣工交付；要求售房單位承諾到期及時辦理產權過戶手續(xù)，不履行承諾的，負連帶責任。三是抵押率嚴格控制在70%以內，避免抵押物的變現(xiàn)風險。

5、切實做好住房保障工作

在處理抵押房產前，為維護社會穩(wěn)定，往往要對借款人進行妥善安排。住房公積金管理中心可以通過調換住房、縮小面積、調整住房位置等方式，使借款人既有房屋可住，又能重新具有償債能力；還可以通過借款人放棄住房所有權改為租賃住房支付租金的方式解決清償債權問題 ；再者，還可通過支持政府廉租房建設獲取部分廉租住房的配置權，給借款人一個周轉之所，以方便處置抵押物。

結論

總之，住房公積金管理中心只有全面、準確認識住房公積金貸款風險，加強貸款工作的規(guī)范化、制度化、科學化建設，扎實有效地做好風險防控工作，才能切實保證住房公積金的資金安全，維護廣大住房公積金繳存人的合法權益和切身利益。

參考文獻

[1] 北京住房公積金管理中心2011年工作總結

[2]《北京住房公積金貸款辦法》

[3]2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》

[4]最高人民法院法釋【2005】14號