新產(chǎn)品開發(fā)企劃案格式

廣州行知營銷管理咨詢機構(gòu)首席咨詢顧問張首峰

a:內(nèi)部因素考慮

1.選擇新產(chǎn)品

l市場情報

l新產(chǎn)品性質(zhì)（組合，改良，新用途或是新發(fā)明）

一、基本經(jīng)營情況

1.主攻中低端年輕客戶。捷信消費金融公司將目標(biāo)客戶群定位于具有穩(wěn)定收入來源的中低端消費者。據(jù)調(diào)查，截至2012年6月底，捷信消費金融公司在天津已經(jīng)擁有將近8萬客戶，月收入在4000元以下的客戶占85%以上?？蛻羧褐饕性谥械投四贻p客戶，如企業(yè)普通員工，個體工商戶和在校學(xué)生等。據(jù)捷信針對目標(biāo)消費者特征的進(jìn)行一項調(diào)查顯示，捷信的主力消費人群為年齡在20~29歲、工作年限1~5年(其中1~3年占比35%，3~5年占比27%)、月收入1000~5000元(其中1000~3000元占比75%)的中低穩(wěn)定收入人群。

2.“速食”信貸產(chǎn)品。捷信消費金融公司主要為中低收入的消費者提供針對耐用消費品的店內(nèi)分期付款業(yè)務(wù)和現(xiàn)金貸款(即一般耐用品貸款)。這種“速食”信貸產(chǎn)品簡單快捷，主要體現(xiàn)在以下三方面：一是授信額度小，期限短。據(jù)調(diào)查，捷信消費金融公司平均貸款額度為3000元，最高達(dá)2萬元。貸款期限一般控制在3個月到2年不等，平均貸款期限為11個月。二是無需抵押和擔(dān)保。捷信消費金融公司發(fā)放的消費信貸產(chǎn)品無抵押、無擔(dān)保，大大降低了獲得貨款的門檻。三是申請方便快捷。客戶從申請貸款到獲知結(jié)果平均等候時間為30分鐘，申請通過率達(dá)超過80%。

3.信貸業(yè)務(wù)拓展迅速。捷信消費金融公司以個人耐用消費品貸款和一般用途個人消費貸款為主營業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭強勁。截至2012年6月底，捷信消費金融公司累計貨款數(shù)量近10萬筆，日貸款單均量160筆。消費貸款余額同比增長230%，比上年末高出近40個百分點，呈高速增長態(tài)勢(如圖1所示)。其中，個人耐用消費品貸款余額同比增長128%，貨款比年初增長27%。針對一般用途個人消費貸款，捷信消費金融公司于2011年6月份推出現(xiàn)金交叉貸款，業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r良好。

二、捷信消費金融公司運行模式

(一)營銷模式消費金融公司的營銷模式有兩種方式，直接營銷模式和間接營銷模式。以金融機構(gòu)為主體的直接營銷模式是指消費金融公司自己尋找客戶，直接與客戶進(jìn)行交易，潛在的風(fēng)險因素由消費金融公司自己承擔(dān)。以經(jīng)銷商為主體的間接營銷模式是指由經(jīng)銷商負(fù)責(zé)調(diào)查和識別客戶的風(fēng)險，辦理相關(guān)貸款手續(xù)，并承擔(dān)貸款催收的責(zé)任等。經(jīng)銷商作為中間服務(wù)者收取的中介費，貸款潛在的違約風(fēng)險由消費金融公司和經(jīng)銷商經(jīng)過協(xié)商分擔(dān)。而間接營銷模式相對直接營銷模式的最大的優(yōu)勢在于不需要消費金融公司自身網(wǎng)點來支撐，便于拓展業(yè)務(wù)，不足之處是信貸中間環(huán)節(jié)多，需要大量的時間和中介費。捷信消費金融公司采取的是以經(jīng)銷商為主體的間接營銷模式，其母公司已經(jīng)將這種營銷模式在歐盟地區(qū)廣泛運用并取得極大成功。不同于銀行有固定的營業(yè)網(wǎng)點，捷信消費金融公司與零售商(如電器商場、超市等)合作，將其銷售點直接設(shè)在零售商網(wǎng)點?？蛻粼诘昝尜I手機或電視等產(chǎn)品時即可享受消費金融服務(wù)，消費金融公司和客戶之間沒有任何現(xiàn)金交易，而是把錢直接給零售商。截至2012年6月底，捷信消費金融公司在天津已經(jīng)擁有近300余家合作商家，店內(nèi)分期付款網(wǎng)點超過500家。公司合作商戶涉及手機、數(shù)碼產(chǎn)品、電動自行車等行業(yè)。捷信的這種服務(wù)模式在一定程度上可以幫助合作零售商提升銷售業(yè)績。在俄羅斯，捷信對合作的零售商銷售量提升高達(dá)40%，在其本土捷克，對其合作的零售商比如樂購，銷售的提升作用也高達(dá)35%。但這種提升作用在中國還相對較小，比如天津捷信消費金融公司對零售商銷售的提升只有10%。很大一部分原因是因為目前消費金融公司在中國仍是新生事物，消費者對其接納度不高。

一、引言

營運資金是維持企業(yè)正常流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵因素，被稱為是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的命脈。營運資金的運轉(zhuǎn)很大程度上關(guān)乎著企業(yè)經(jīng)營的成敗。醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)是我國的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，事關(guān)人民生命健康和生活質(zhì)量。自2017年起，醫(yī)藥行業(yè)發(fā)展勢頭愈發(fā)迅猛，“十三五”規(guī)劃也首次將“健康中國”納入國家戰(zhàn)略，國家對醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的扶持與政策導(dǎo)向給醫(yī)藥企業(yè)帶來新的發(fā)展機遇，同時也進(jìn)一步加劇了行業(yè)競爭，對醫(yī)藥企業(yè)提出更高的發(fā)展要求。江中藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱江中藥業(yè))是一家醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)，于1996年在上海證券交易所上市，成立以來一直從事藥品及保健品的生產(chǎn)、研發(fā)與銷售。江中藥業(yè)擁有兩個馳名商標(biāo)———“江中”和“初元”，其中，“江中”品牌已經(jīng)連續(xù)16年入選“中國品牌價值500強”，2019年品牌價值達(dá)到237.36億元，排名位居醫(yī)藥行業(yè)第六名。本文以江中藥業(yè)公司為例對營運資金管理進(jìn)行相關(guān)研究，具有重要研究意義，也為同行業(yè)其他醫(yī)藥制造企業(yè)的營運資金管理提供重要的借鑒。

二、江中藥業(yè)營運資金管理分析

(一)基于要素的營運資金管理分析。本文選取知名醫(yī)藥品牌———華潤三九，作為江中藥業(yè)的可比企業(yè)，通過將二者2015—2019年的各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對比分析，比較二者的營運資金管理情況。存貨管理分析。從表1可以看出，2015—2019年江中藥業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)期呈現(xiàn)先上升后下降的趨勢，而華潤三九與江中藥業(yè)變化趨勢相反。江中藥業(yè)存貨周轉(zhuǎn)期從2015年的67天上升為2016年的138天，2019年又下降為93天。2015年至2017年間二者的存貨管理水平存在一定差距，但在近兩年中，二者的存貨周轉(zhuǎn)期差距在不斷縮短。隨著江中藥業(yè)對存貨管理的不斷改善，公司的存貨管理水平甚至超過華潤三九，但是為了公司更優(yōu)質(zhì)的發(fā)展，江中藥業(yè)的存貨管理水平還需進(jìn)一步提升。應(yīng)收賬款管理分析。近五年來，江中藥業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期總體呈現(xiàn)延長趨勢，說明江中藥業(yè)在這幾年間對應(yīng)收賬款管理的能力有所下降。根據(jù)表1可以看出，其應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期2015年為最低值114天，到2018年升至189天。而觀察華潤三九發(fā)現(xiàn)，其在2015－2019年間，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期在2019年下降明顯，為85天，最高為2018年的108天，總體變化幅度較小。江中藥業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期一直高于華潤三九，且二者間的差距越來越明顯，說明江中藥業(yè)亟待改善自身的應(yīng)收賬款管理水平。應(yīng)付賬款管理分析。江中藥業(yè)的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期處于波動狀態(tài)，2018年達(dá)到最大值66天，2016年處于最低值37天，而華潤三九的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期均值保持在90天以上。江中藥業(yè)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期較短，說明其占用供應(yīng)商資金很少，在這方面江中藥業(yè)的表現(xiàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及華潤三九。江中藥業(yè)和華潤三九都屬于醫(yī)藥行業(yè)的采購大戶，華潤三九的應(yīng)付賬款情況明顯好于江中藥業(yè)。(二)基于渠道的營運資金管理分析。從采購渠道來看，如圖1所示，江中藥業(yè)采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期明顯高于華潤三九，在2015年至2019年年間，江中藥業(yè)采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期波動幅度較大，2016年兩公司采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期差距明顯，二者在2018年差距有所縮小，但在2019年差距又被拉大，可見江中藥業(yè)在不斷優(yōu)化存貨管理方面有一定成效，但是由于在延長供應(yīng)商付款方面處于劣勢，總體而言，江中藥業(yè)在采購渠道營運資金管理水平弱于華潤三九。從生產(chǎn)渠道來看，如圖2所示，江中藥業(yè)生產(chǎn)渠道營運資金周轉(zhuǎn)期從2015年至2019年的趨勢是下降的，由2015年的－9天下降為2019年的－64天。與華潤三九相比，二者生產(chǎn)渠道營運資金周轉(zhuǎn)期明顯縮小，這說明江中藥業(yè)在采購渠道采取的先進(jìn)生產(chǎn)方式發(fā)揮了積極作用，存在一定成效，但是仍然不及華潤三九，仍有較大的改進(jìn)空間。從營銷渠道來看，如圖3所示，2015年至2019年以來，江中藥業(yè)營銷渠道營運資金周轉(zhuǎn)期波動幅度較大，由2015年的89天升至2018年的175天后又下降至2019年的163天，總體趨勢為上升。而華潤三九變化趨勢相反，它的波動幅度小，總體保持穩(wěn)定。前兩年，江中藥業(yè)的營銷渠道營運資金周轉(zhuǎn)期低于華潤三九，2017年開始，江中藥業(yè)營銷渠道營運資金周轉(zhuǎn)期不斷上升，并超過華潤三九，說明近三年來，華潤三九在營銷渠道方面的做法好于江中藥業(yè)，從發(fā)展眼光來看，江中藥業(yè)還需進(jìn)一步加強營銷渠道的營運資金管理。從經(jīng)營活動來看，如圖4所示，經(jīng)營活動營運資金周轉(zhuǎn)期江中藥業(yè)與華潤三九之間的差距是巨大的，觀察近五年數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，江中藥業(yè)五年間的周轉(zhuǎn)期均較長，均值大于90天以上，而反觀華潤三九，周轉(zhuǎn)期均小于10天，二者產(chǎn)生顯著差距的原因在于江中藥業(yè)在采購渠道和生產(chǎn)渠道的營運資金管理不佳，這兩方面將是江中藥業(yè)未來的重點管理方向。

三、江中藥業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)營運資金管理存在的問題

(一)與供應(yīng)商關(guān)系不緊密。江中藥業(yè)采購渠道營運資金管理主要存在以下問題:一方面是原材料存貨占用過多，2019年公司的存貨為24250.23萬元，占流動資產(chǎn)的比重約為7.92%。公司的存貨包含原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、周轉(zhuǎn)材料和庫存商品等。其中原材料存貨占總存貨的比重近五年來均值達(dá)47%以上，原材料存貨的囤積很大程度會拉長采購渠道營運資金周轉(zhuǎn)期，降低其周轉(zhuǎn)效率。江中藥業(yè)幾種重要的中藥材品種，如太子參、山藥(懷山藥)、山楂、炒麥芽等，近幾年受市場供需影響，大量藥材囤貨商戶習(xí)慣性哄抬物價，導(dǎo)致公司購買中藥材成本大幅上漲，原材料價格上漲也帶來了資金占用的壓力。另一方面是與供應(yīng)商合作關(guān)系不緊密，缺乏上游供應(yīng)商對企業(yè)營運資金管理意義重大的認(rèn)識，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期縮短，償還應(yīng)付賬款速度加快，占用供應(yīng)商資金的優(yōu)勢被削弱。(二)研發(fā)能力不足導(dǎo)致先進(jìn)設(shè)備使用有限。作為老牌的醫(yī)藥制藥企業(yè)，國家對其提供政策紅利，實施幫扶補貼。江中藥業(yè)近些年雖然努力提高研發(fā)投入，引入先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備投放到生產(chǎn)線，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2019年江中藥業(yè)的研發(fā)投入比上一年同期增長了60.39%，然而在生產(chǎn)過程中，由于大部分產(chǎn)品采用的仍然是傳統(tǒng)生產(chǎn)流程，生產(chǎn)環(huán)節(jié)整體效率較低，無法實現(xiàn)精益化生產(chǎn)。購買的昂貴生產(chǎn)設(shè)備無法實現(xiàn)高投資回報率，科研儀器價值也不斷在貶值。由于醫(yī)藥制藥行業(yè)的特殊性，藥品產(chǎn)品研發(fā)周期一般較長，且投入的成本也較高，在當(dāng)前的市場環(huán)境下，企業(yè)要想在激烈競爭中立足，需要不斷提高研發(fā)創(chuàng)新能力，提高研發(fā)效率，只有這樣企業(yè)才能擁有源源不斷的新鮮動力，而這正是江中藥業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)所欠缺的能力。(三)營銷渠道經(jīng)分銷商管理難度大。2015年至2019年江中藥業(yè)應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)總額有大幅度波動，從2015年的74576.5萬元井噴式增長至2019年的110418.2萬元。在過去五年間，江中藥業(yè)企圖通過終端擴展、增加在終端市場的廣告和營銷，實現(xiàn)擴大終端市場的目的。為了吸引更多客戶，企業(yè)會放寬對客戶的信貸政策，但這導(dǎo)致企業(yè)過多資金占用在應(yīng)收賬款上，使企業(yè)營銷渠道營運資金的周轉(zhuǎn)效率降低，企業(yè)的資金風(fēng)險大大增加。因此，江中藥業(yè)近幾年面臨的突出問題就是應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的規(guī)模大幅擴大，且回收難度大，應(yīng)收賬款管理不足導(dǎo)致其周轉(zhuǎn)效率不斷下降。江中藥業(yè)主要采取經(jīng)、分銷商覆蓋的業(yè)務(wù)銷售模式。這種銷售模式的優(yōu)勢在于渠道長和覆蓋面廣，但其也存在明顯的缺陷。經(jīng)銷商數(shù)量龐大、水平參差不齊，企業(yè)很難實現(xiàn)對其的實時監(jiān)督，并且距離較遠(yuǎn)的經(jīng)銷商企業(yè)也很難對其進(jìn)行考察。針對這種情況，江中藥業(yè)需要根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)銷商特點進(jìn)行不同的開發(fā)模式與維護(hù)，這使得企業(yè)的管理成本和管理難度大大增加，也增大了對資金的需求。如果沒有及時的銷售做保障，那么企業(yè)營運資金出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難的問題。

摘要：文章從汽車消費信貸市場的現(xiàn)狀分析、所存在的問題以及對策等方面進(jìn)行論述，反映了汽車消費信貸有關(guān)發(fā)展問題。在對建立汽車信貸制度，發(fā)展汽車信貸市場，探索適合我國的汽車信貸模式上提出了對策。

關(guān)鍵詞：汽車消費信貸

1我國汽車消費信貸現(xiàn)狀

我國消費信貸在近幾年得到了快速的發(fā)展。2001年，我國金融機構(gòu)消費貸款余額為6990億元，比97年增長了近40倍。隨著消費信貸在我國其它消費領(lǐng)域逐步發(fā)展，以金融機構(gòu)與汽車生產(chǎn)廠家聯(lián)合為主論文要方式的汽車消費信貸開始出現(xiàn)。

1.1我國汽車消費情況

2005年，中國汽車市場的增量占全球汽車市場增量的23.2%，中國在國際汽車市場中的地位顯著提升，已經(jīng)成為世界汽車市場不可分割的重要組成部分。

【摘要】文章從汽車消費信貸市場的現(xiàn)狀分析、所存在的問題以及對策等方面進(jìn)行論述,反映了汽車消費信貸有關(guān)發(fā)展問題。在對建立汽車信貸制度,發(fā)展汽車信貸市場,探索適合我國的汽車信貸模式上提出了對策。

【關(guān)鍵詞】汽車消費;信貸

1我國汽車消費信貸現(xiàn)狀

我國消費信貸在近幾年得到了快速的發(fā)展。2001年,我國金融機構(gòu)消費貸款余額為6990億元,比97年增長了近40倍。隨著消費信貸在我國其它消費領(lǐng)域逐步發(fā)展,以金融機構(gòu)與汽車生產(chǎn)廠家聯(lián)合為主要方式的汽車消費信貸開始出現(xiàn)。

1.1我國汽車消費情況

2005年,中國汽車市場的增量占全球汽車市場增量的23.2%,中國在國際汽車市場中的地位顯著提升,已經(jīng)成為世界汽車市場不可分割的重要組成部分。

摘要：入世以來，隨著汽車消費的持續(xù)走高，汽車金融產(chǎn)業(yè)日益得到重視。尤其是《汽車金融公司管理辦法》及其實施細(xì)則的正式頒布實行,設(shè)立汽車金融公司已進(jìn)入實際操作階段。美國通用、福特和德國大眾等國際著名汽車金融服務(wù)公司已在中國設(shè)立獨資或合資財務(wù)公司，開展汽車消費信貸業(yè)務(wù)，而國內(nèi)金融機構(gòu)在汽車消費信貸方面也占有一定市場份額。如何借鑒國外汽車金融服務(wù)的成功經(jīng)驗，摸索出一套符合國內(nèi)汽車消費環(huán)境的汽車金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展之路，是當(dāng)前我國政府及汽車制造業(yè)亟待思索和解決的問題。本文從宏觀角度分析了當(dāng)前我國發(fā)展汽車金融公司的難點與市場前景，并對當(dāng)前我國發(fā)展汽車金融公司提出了戰(zhàn)略性建議。

關(guān)鍵詞：汽車金融公司模式

一、我國汽車金融公司發(fā)展的現(xiàn)狀

我國加入世貿(mào)組織以來，汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展更加迅速，與汽車生產(chǎn)息息相關(guān)的金融服務(wù)也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關(guān)法令，汽車市場上的相關(guān)主體生產(chǎn)商、經(jīng)銷商以及商業(yè)銀行等均出現(xiàn)了不同程度的回應(yīng)。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內(nèi)首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內(nèi)車貸市場上掀起了一股汽車金融服務(wù)的競爭熱潮，國內(nèi)汽車金融市場出現(xiàn)了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內(nèi)汽車生產(chǎn)商及商業(yè)銀行應(yīng)如何應(yīng)對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務(wù)應(yīng)如何發(fā)展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務(wù)的起源是在上世紀(jì)20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現(xiàn)的。它的出現(xiàn)引起了汽車消費方式的重大變革，實現(xiàn)了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變雖然促進(jìn)了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴張、消費市場的擴大和金融服務(wù)及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務(wù)公司這一位國家法律所認(rèn)可的公司載體形式來解決在分期付款中出現(xiàn)的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務(wù)就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗，當(dāng)一國人均GDP達(dá)到700美元時，便開始進(jìn)入汽車消費時代。2003年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)人均首次突破1000美元，達(dá)到1090美元；2004年，我國人均GDP達(dá)到1269美元；2005年，中國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）達(dá)到1703美元。這些數(shù)據(jù)表明，我國正在進(jìn)入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經(jīng)濟(jì)增長點。目前我國汽車消費結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達(dá)到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續(xù)走高，迫切需要完善的汽車金融服務(wù)。然而，我國汽車消費信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務(wù)，不僅向消費者提供信貸服務(wù)，而且向汽車廠商、經(jīng)銷商等提供涉及汽車生產(chǎn)、流通、消費、租賃、維護(hù)、回收等多環(huán)節(jié)的全方位、多樣化的金融服務(wù)。因此，我國汽車金融服務(wù)與國外汽車金融服務(wù)業(yè)的差距，不僅顯示了我國汽車金融業(yè)發(fā)展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務(wù)、豐田財務(wù)等4家專業(yè)汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

摘要：入世以來，隨著汽車消費的持續(xù)走高，汽車金融產(chǎn)業(yè)日益得到重視。尤其是《汽車金融公司管理辦法》及其實施細(xì)則的正式頒布實行,設(shè)立汽車金融公司已進(jìn)入實際操作階段。美國通用、福特和德國大眾等國際著名汽車金融服務(wù)公司已在中國設(shè)立獨資或合資財務(wù)公司，開展汽車消費信貸業(yè)務(wù)，而國內(nèi)金融機構(gòu)在汽車消費信貸方面也占有一定市場份額。如何借鑒國外汽車金融服務(wù)的成功經(jīng)驗，摸索出一套符合國內(nèi)汽車消費環(huán)境的汽車金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展之路，是當(dāng)前我國政府及汽車制造業(yè)亟待思索和解決的問題。本文從宏觀角度分析了當(dāng)前我國發(fā)展汽車金融公司的難點與市場前景，并對當(dāng)前我國發(fā)展汽車金融公司提出了戰(zhàn)略性建議。

關(guān)鍵詞：汽車金融公司模式

一、我國汽車金融公司發(fā)展的現(xiàn)狀

我國加入世貿(mào)組織以來，汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展更加迅速，與汽車生產(chǎn)息息相關(guān)的金融服務(wù)也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關(guān)法令，汽車市場上的相關(guān)主體生產(chǎn)商、經(jīng)銷商以及商業(yè)銀行等均出現(xiàn)了不同程度的回應(yīng)。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內(nèi)首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內(nèi)車貸市場上掀起了一股汽車金融服務(wù)的競爭熱潮，國內(nèi)汽車金融市場出現(xiàn)了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內(nèi)汽車生產(chǎn)商及商業(yè)銀行應(yīng)如何應(yīng)對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務(wù)應(yīng)如何發(fā)展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務(wù)的起源是在上世紀(jì)20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現(xiàn)的。它的出現(xiàn)引起了汽車消費方式的重大變革，實現(xiàn)了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變雖然促進(jìn)了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴張、消費市場的擴大和金融服務(wù)及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務(wù)公司這一位國家法律所認(rèn)可的公司載體形式來解決在分期付款中出現(xiàn)的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務(wù)就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗，當(dāng)一國人均GDP達(dá)到700美元時，便開始進(jìn)入汽車消費時代。2003年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)人均首次突破1000美元，達(dá)到1090美元；2004年，我國人均GDP達(dá)到1269美元；2005年，中國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）達(dá)到1703美元。這些數(shù)據(jù)表明，我國正在進(jìn)入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經(jīng)濟(jì)增長點。目前我國汽車消費結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達(dá)到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續(xù)走高，迫切需要完善的汽車金融服務(wù)。然而，我國汽車消費信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務(wù)，不僅向消費者提供信貸服務(wù)，而且向汽車廠商、經(jīng)銷商等提供涉及汽車生產(chǎn)、流通、消費、租賃、維護(hù)、回收等多環(huán)節(jié)的全方位、多樣化的金融服務(wù)。因此，我國汽車金融服務(wù)與國外汽車金融服務(wù)業(yè)的差距，不僅顯示了我國汽車金融業(yè)發(fā)展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務(wù)、豐田財務(wù)等4家專業(yè)汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

摘要：入世以來，隨著汽車消費的持續(xù)走高，汽車金融產(chǎn)業(yè)日益得到重視。尤其是《汽車金融公司管理辦法》及其實施細(xì)則的正式頒布實行,設(shè)立汽車金融公司已進(jìn)入實際操作階段。美國通用、福特和德國大眾等國際著名汽車金融服務(wù)公司已在中國設(shè)立獨資或合資財務(wù)公司，開展汽車消費信貸業(yè)務(wù)，而國內(nèi)金融機構(gòu)在汽車消費信貸方面也占有一定市場份額。如何借鑒國外汽車金融服務(wù)的成功經(jīng)驗，摸索出一套符合國內(nèi)汽車消費環(huán)境的汽車金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展之路，是當(dāng)前我國政府及汽車制造業(yè)亟待思索和解決的問題。本文從宏觀角度分析了當(dāng)前我國發(fā)展汽車金融公司的難點與市場前景，并對當(dāng)前我國發(fā)展汽車金融公司提出了戰(zhàn)略性建議。

關(guān)鍵詞：汽車金融公司模式

一、我國汽車金融公司發(fā)展的現(xiàn)狀

我國加入世貿(mào)組織以來，汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展更加迅速，與汽車生產(chǎn)息息相關(guān)的金融服務(wù)也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關(guān)法令，汽車市場上的相關(guān)主體生產(chǎn)商、經(jīng)銷商以及商業(yè)銀行等均出現(xiàn)了不同程度的回應(yīng)。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內(nèi)首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內(nèi)車貸市場上掀起了一股汽車金融服務(wù)的競爭熱潮，國內(nèi)汽車金融市場出現(xiàn)了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內(nèi)汽車生產(chǎn)商及商業(yè)銀行應(yīng)如何應(yīng)對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務(wù)應(yīng)如何發(fā)展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務(wù)的起源是在上世紀(jì)20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現(xiàn)的。它的出現(xiàn)引起了汽車消費方式的重大變革，實現(xiàn)了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變雖然促進(jìn)了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴張、消費市場的擴大和金融服務(wù)及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務(wù)公司這一位國家法律所認(rèn)可的公司載體形式來解決在分期付款中出現(xiàn)的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務(wù)就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗，當(dāng)一國人均GDP達(dá)到700美元時，便開始進(jìn)入汽車消費時代。2003年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)人均首次突破1000美元，達(dá)到1090美元；2004年，我國人均GDP達(dá)到1269美元；2005年，中國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）達(dá)到1703美元。這些數(shù)據(jù)表明，我國正在進(jìn)入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經(jīng)濟(jì)增長點。目前我國汽車消費結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達(dá)到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續(xù)走高，迫切需要完善的汽車金融服務(wù)。然而，我國汽車消費信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務(wù)，不僅向消費者提供信貸服務(wù)，而且向汽車廠商、經(jīng)銷商等提供涉及汽車生產(chǎn)、流通、消費、租賃、維護(hù)、回收等多環(huán)節(jié)的全方位、多樣化的金融服務(wù)。因此，我國汽車金融服務(wù)與國外汽車金融服務(wù)業(yè)的差距，不僅顯示了我國汽車金融業(yè)發(fā)展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務(wù)、豐田財務(wù)等4家專業(yè)汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

一、我國汽車金融公司發(fā)展的現(xiàn)狀

我國加入世貿(mào)組織以來，汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展更加迅速，與汽車生產(chǎn)息息相關(guān)的金融服務(wù)也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關(guān)法令，汽車市場上的相關(guān)主體生產(chǎn)商、經(jīng)銷商以及商業(yè)銀行等均出現(xiàn)了不同程度的回應(yīng)。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內(nèi)首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內(nèi)車貸市場上掀起了一股汽車金融服務(wù)的競爭熱潮，國內(nèi)汽車金融市場出現(xiàn)了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內(nèi)汽車生產(chǎn)商及商業(yè)銀行應(yīng)如何應(yīng)對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務(wù)應(yīng)如何發(fā)展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務(wù)的起源是在上世紀(jì)20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現(xiàn)的。它的出現(xiàn)引起了汽車消費方式的重大變革，實現(xiàn)了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變雖然促進(jìn)了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴張、消費市場的擴大和金融服務(wù)及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務(wù)公司這一位國家法律所認(rèn)可的公司載體形式來解決在分期付款中出現(xiàn)的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務(wù)就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗，當(dāng)一國人均GDP達(dá)到700美元時，便開始進(jìn)入汽車消費時代。2003年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)人均首次突破1000美元，達(dá)到1090美元；2004年，我國人均GDP達(dá)到1269美元；2005年，中國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）達(dá)到1703美元。這些數(shù)據(jù)表明，我國正在進(jìn)入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經(jīng)濟(jì)增長點。目前我國汽車消費結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達(dá)到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續(xù)走高，迫切需要完善的汽車金融服務(wù)。然而，我國汽車消費信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務(wù)，不僅向消費者提供信貸服務(wù)，而且向汽車廠商、經(jīng)銷商等提供涉及汽車生產(chǎn)、流通、消費、租賃、維護(hù)、回收等多環(huán)節(jié)的全方位、多樣化的金融服務(wù)。因此，我國汽車金融服務(wù)與國外汽車金融服務(wù)業(yè)的差距，不僅顯示了我國汽車金融業(yè)發(fā)展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務(wù)、豐田財務(wù)等4家專業(yè)汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

二、我國發(fā)展汽車金融的難點

1.發(fā)育不成熟的信用環(huán)境

摘要:農(nóng)藥制劑銷售企業(yè)是鏈接農(nóng)藥制劑生產(chǎn)到銷售渠道的重要環(huán)節(jié)，是為了便于業(yè)務(wù)管理而專門設(shè)立的銷售企業(yè)。農(nóng)藥制劑銷售企業(yè)具有客戶眾多、業(yè)務(wù)人員眾多、產(chǎn)品品種規(guī)格眾多、銷售政策靈活多樣的特點，這也決定了企業(yè)財務(wù)管理的特點。在業(yè)財融合的背景下，要求財務(wù)人員更加全面了解業(yè)務(wù)，才能服務(wù)好業(yè)務(wù)、管理好業(yè)務(wù)。本文從財務(wù)管理角度出發(fā)，對銷售政策設(shè)計、合同管理、信用管理、收款管理、推廣費用管理、回單及對賬單管理、年終結(jié)算等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理重點進(jìn)行疏理。通過財務(wù)管理改善業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞:業(yè)財融合;農(nóng)藥制劑;銷售企業(yè);財務(wù)管理

隨著國內(nèi)農(nóng)藥行業(yè)的發(fā)展，農(nóng)藥行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式逐步由B2B向B2C發(fā)展。生產(chǎn)經(jīng)營模式的變化，給企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生了深刻的影響，原來傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式勢必跟著發(fā)生變化。農(nóng)藥制劑銷售面對的就是終端市場:經(jīng)銷商和零售商，或者種植大戶。從現(xiàn)狀來說，農(nóng)藥制劑銷售企業(yè)眾多但體量都不大，根據(jù)《2022年全國農(nóng)藥行業(yè)制劑銷售TOP100》提供的信息表明，2021年度銷售額排名第一的僅32．49億元，超過10億元的僅8家企業(yè)，百強入圍門檻為1．1億元。本文將通過農(nóng)藥制劑銷售企業(yè)的現(xiàn)狀及財務(wù)管理存在的問題分析，探討企業(yè)財務(wù)管理的應(yīng)對措施。

1農(nóng)藥制劑銷售企業(yè)的現(xiàn)狀分析

1．1客戶分散且不規(guī)范，存在監(jiān)管風(fēng)險

農(nóng)藥從生產(chǎn)企業(yè)到終端農(nóng)戶，中間一般需要經(jīng)過批發(fā)和零售兩個環(huán)節(jié)，批發(fā)商和零售商大多分布在縣市或鄉(xiāng)鎮(zhèn)。農(nóng)藥企業(yè)需要面對的主要是這些分布在縣市的經(jīng)銷商，客戶群體分散，數(shù)量眾多，且多以個體工商戶的形式存在，很難配置專門的財務(wù)人員，其資金管理、財務(wù)核算相對不規(guī)范;由于業(yè)務(wù)比較分散，從零售到批發(fā)環(huán)節(jié)，仍存在大量的現(xiàn)金交易，包括個人銀行卡等非對公賬戶的交易，從支付環(huán)節(jié)上也面臨著銀行等金融機構(gòu)更多的非對公賬戶越來越嚴(yán)格的監(jiān)管和稅收上的監(jiān)管風(fēng)險。