導(dǎo)語：如何才能寫好一篇項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；風(fēng)險(xiǎn)管理；過程控制

中圖分類號：TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

前言

建設(shè)工程合同屬于經(jīng)濟(jì)合同，是發(fā)包單位和承包單位為了完成其所商定的工程建設(shè)目標(biāo)以及與工程建設(shè)目標(biāo)相關(guān)的具體內(nèi)容、明確雙方相互權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的重要組成部分，對保證工程質(zhì)量、控制投資及協(xié)調(diào)參建各方利益有著重要作用，因此，做好建設(shè)工程的合同管理對整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)施起著至關(guān)重要的作用。它是訂立合同的當(dāng)事人在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)過程當(dāng)中的最高行為準(zhǔn)則，是規(guī)范雙方的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、協(xié)調(diào)雙方工作關(guān)系、解決合同糾紛的法律依據(jù)。合同管理則是建設(shè)行政主管部門、工商行政部門、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、承包單位等依照法律、行政法規(guī)及規(guī)章制度，采取法律的、行政的手段，對合同關(guān)系進(jìn)行組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，從而保護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益，處理合同糾紛，防止、制裁違法違規(guī)行為，確保合同條款實(shí)施的一系列活動(dòng)。

1.建設(shè)工程合同管理的重要性

1.1合同管理是建設(shè)項(xiàng)目管理的核心，加強(qiáng)合同管理是進(jìn)行有效項(xiàng)目管理的需要。任何建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)施都是以簽訂系列承發(fā)包合同為前提的，忽視了合同管理就意味著無法對工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程費(fèi)用進(jìn)行有效控制，更談不上對人力資源、工作溝通、工程風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合管理。只有抓住合同管理這個(gè)核心，才可能統(tǒng)籌調(diào)控整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目的運(yùn)行狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)。

1.2加強(qiáng)合同管理符合社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。使用合同來引導(dǎo)和管理建設(shè)市場，順應(yīng)了政府轉(zhuǎn)變職能，是應(yīng)用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)和管理市場的大趨勢。在工程建設(shè)的過程之中，一旦出現(xiàn)問題，工作人員就會(huì)互相推卸責(zé)任，產(chǎn)生糾紛，這會(huì)給建設(shè)行業(yè)的市場經(jīng)濟(jì)帶來一定的損失。

1.3建設(shè)工程合同管理為建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)施提供保障。所有的建設(shè)工程在施工進(jìn)行之前都要約定合同,這份合同能夠督促和制約雙方履行應(yīng)該盡的責(zé)任,只有讓雙方認(rèn)真的履行了職責(zé),才能夠保證整個(gè)建設(shè)工程的質(zhì)量、工序、效率、技術(shù)等符合規(guī)范和要求。如果不重視合同管理,一切問題就會(huì)接踵而至,造成各種不良影響,所以建設(shè)公司必須切實(shí)重視起合同管理。

1.4加強(qiáng)合同管理是我國迎接國際競爭的需要。工程建設(shè)本身是個(gè)競爭很激烈的行業(yè)，進(jìn)行合同管理是為了適應(yīng)競爭的需要。只有加強(qiáng)了建設(shè)工程的合同管理，才能避免問題和糾紛的產(chǎn)生，促使雙方按照合同約定履行義務(wù)并及時(shí)處理爭執(zhí)和糾紛，從而確保每一項(xiàng)工作的落實(shí)。提高建設(shè)企業(yè)的競爭力，使之在市場上利于不敗之地。至今，我國建設(shè)市場已全面開放，面對來自國內(nèi)外建設(shè)企業(yè)的沖擊與挑戰(zhàn)，就必須適應(yīng)國際市場規(guī)則、遵循國際慣例。只有加強(qiáng)合同管理，建設(shè)企業(yè)才有可能與國內(nèi)外建設(shè)企業(yè)一爭高下，才能贏得自己生存與發(fā)展的空間。

2.加強(qiáng)合同管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

2.1完善合同管理的制度。合同管理環(huán)節(jié)繁多，包括合同的洽談、草擬、評審、簽訂、下達(dá)、交底、學(xué)習(xí)、責(zé)任分解、履行跟蹤、變更、中止、解除、終止等，施工單位要規(guī)范本單位的合同管理，就應(yīng)該首先就合同管理全過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循，自覺執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務(wù)，是合同當(dāng)事人一切行為的最高準(zhǔn)則。所以管理者必須首先強(qiáng)化合同文本的擬定，做好合同的制定、審核、復(fù)查、簽訂、總結(jié)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)有問題或者容易出現(xiàn)糾紛的條款，應(yīng)該立即采取一定的措施，按照法律法規(guī)的要求，對合同中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行合理處理或解決，防止合同中的文字和文本出現(xiàn)錯(cuò)誤，引起糾紛和問題。只有這樣才能將工作落實(shí)，并且促進(jìn)各項(xiàng)工作的有效開展。

2.2成立高效談判班子，規(guī)避信息不對稱。由于工程項(xiàng)目的管理涉及面廣，專業(yè)性強(qiáng)，融合了經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理和法律內(nèi)容，發(fā)包方往往沒承包方對相關(guān)行業(yè)或采購信息掌握得多，因此，工程合同的管理最大的問題就是合同雙方的信息不對稱和風(fēng)險(xiǎn)不對等。為了合理有效地規(guī)避這一風(fēng)險(xiǎn)可能給發(fā)包方帶來的不利影響，在人員配備上，必須具備既懂工程技術(shù)，又懂法律，既懂經(jīng)營管理，又懂造價(jià)、財(cái)務(wù)的綜合素質(zhì)談判人員參與合同的商簽，并聘請專家對不同專業(yè)，不同層次的工作內(nèi)容進(jìn)行咨詢，這樣才能保證在合同談判中處于一種智 力均衡，信息對稱 的狀態(tài)，增加談判的力量，提高風(fēng)險(xiǎn)識別能力，這是降低合同風(fēng)險(xiǎn)，簽訂有利合同的人才保證。

2.3重視建設(shè)工程項(xiàng)目合同文本的擬定與分析。此舉可以有效防止所擬定的合同出現(xiàn)缺項(xiàng)、漏項(xiàng)及不平等條款。同時(shí)也有利于行政管理機(jī)關(guān)對合同實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，有助于仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院及時(shí)裁判糾紛，維護(hù)雙方的合法利益。有些建設(shè)項(xiàng)目在簽訂合同時(shí)為了回避業(yè)主義務(wù)，不采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險(xiǎn)。有的甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達(dá)任務(wù)，待工程完工后，再補(bǔ)簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。 如在建設(shè)工程招投標(biāo)中，有的當(dāng)事人為了獲取不正當(dāng)利益，在簽訂中標(biāo)合同前后，往往就同一工程項(xiàng)目再簽訂一份或者多份與中標(biāo)合同價(jià)款等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的合同，這就是我們通常所說的“陰陽合同”，待工程實(shí)施起來，一旦涉及到經(jīng)濟(jì)利益，將容易導(dǎo)致工程糾紛的發(fā)生。合同文件存在合同雙方權(quán)利、義務(wù)不對等現(xiàn)象。從目前實(shí)施的建設(shè)施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是由發(fā)包方制定的，其中大多強(qiáng)調(diào)了承包方的義務(wù)，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議較多的一個(gè)原因。

2.4建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)制度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)制度是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，所以，建設(shè)工程單位應(yīng)該建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)制度，對合同內(nèi)容、合同對象進(jìn)行分析和評估，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，預(yù)報(bào)制度會(huì)自動(dòng)的發(fā)出警報(bào)，使建設(shè)工程單位采取一定的措施來將風(fēng)險(xiǎn)和損失降到最小。相關(guān)人員要運(yùn)用知識和經(jīng)驗(yàn)，對各單位合同中的潛在風(fēng)險(xiǎn)、以及合同中的條條款款進(jìn)行認(rèn)真、復(fù)雜的審定,并且對如何化解風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的解說。只有實(shí)時(shí)的跟蹤、反饋和預(yù)警，才能將損失降到最小。

2.5動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理合同履行，建立工作溝通上報(bào)機(jī)制。工程項(xiàng)目目標(biāo)一旦在合同中被分解，對于項(xiàng)目的控制就轉(zhuǎn)化為對合同條款的監(jiān)督控制，也就與工程項(xiàng)目的合同履行管理相掛鉤，包括合同執(zhí)行情況跟蹤、信息采集、資料整理、現(xiàn)場檢查、溝通了解和問題解決。合同的動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理除對上交的報(bào)告和資料進(jìn)行分析外，更重要的是要到施工現(xiàn)場定期或不定 期地進(jìn)行聯(lián)合檢查，了解溝 通合同的實(shí)際履行情況，尤其是進(jìn)度和質(zhì)量情況，在施工現(xiàn)場了解真實(shí)、可靠的現(xiàn)場資料，對現(xiàn)場的質(zhì)量安全方面的隱患提出整改意見，并參照合同規(guī)定的條款進(jìn)行相應(yīng)的處理和解決。

2.6提高工作人員的素質(zhì)和能力。合理的合同管理離不開工作人員的職業(yè)素質(zhì)，在進(jìn)行合同管理的過程中，管理人員自身的職業(yè)素質(zhì)是否良好直接影響工作的基礎(chǔ)因素。所以必須提高工作人員的職業(yè)素質(zhì)，并且做好在職人員的后期培訓(xùn)工作，讓他們具備專業(yè)的能力和素質(zhì)。另外,公司還要根據(jù)市場的不斷變化,組織合同管理人員進(jìn)行職業(yè)道德方面的學(xué)習(xí)。

2.7注意語言和承諾形式。在合同中，必須明確：雙方商討的結(jié)果，做出的決定，或?qū)Ψ降某兄Z，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項(xiàng)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才能獲得最大的收益。

3.結(jié)語

總之，合同管理是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的核心，工程管理的各方面工作都要圍繞著這個(gè)核心來開展，建設(shè)工程合同管理已經(jīng)成為我國建設(shè)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的重要內(nèi)容。建設(shè)工程合同管理不能陷入僵硬的程式化，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，在管理中要講求方式、方法和技巧。因此，要在高度重視建設(shè)工程項(xiàng)目的合同管理、深刻了解其重要地位的基礎(chǔ)上，在實(shí)踐中探索及歸納建設(shè)工程合同管理的技巧，尋找新方法，解決新問題，防范合同風(fēng)險(xiǎn)；促使參建各方自覺履行合同約定的條款，切實(shí)維護(hù)建設(shè)市場的秩序，確保建設(shè)工程項(xiàng)目順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

篇2

關(guān)鍵詞：企業(yè)合同管理工作；國際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避措施

中圖分類號：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

為了減輕金融危機(jī)的沖擊力，我國采取了擴(kuò)大內(nèi)需、增大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持力度、實(shí)行積極的財(cái)政措施等方法，保證了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定運(yùn)行。在宏觀層面上，國家實(shí)行適度的財(cái)政和貨幣政策；在微觀層面上，國家調(diào)用豐富的外匯資源，創(chuàng)造與世界各國的合作建設(shè)機(jī)會(huì)，主動(dòng)打開國際市場，支持國內(nèi)企業(yè)開拓海外市場。在國內(nèi)企業(yè)拓展自己的生存和競爭空間時(shí)，需要與涉外企業(yè)簽訂合同，同時(shí)也不可避免地涉及到合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避這些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，可以幫助企業(yè)強(qiáng)化管理，并贏得最大化的經(jīng)營利潤。

企業(yè)合同管理的重要性

市場經(jīng)濟(jì)，在很大程度上是以法制為主要特征的經(jīng)濟(jì)形式，是一種合同經(jīng)濟(jì)。合同是商品交換過程中逐步發(fā)展起來的契約行為，是將交易過程用法律的方式固定下來。企業(yè)之間的經(jīng)營交往活動(dòng)，主要是通過締約來實(shí)現(xiàn)的。因此，企業(yè)經(jīng)營狀況與合同的訂立、履行方式有著密切聯(lián)系。企業(yè)要想擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營范圍，就應(yīng)當(dāng)重視合同的過程管理。

企業(yè)合同管理工作，指的是企業(yè)有序規(guī)制自身合同的簽訂、履行、變化、終止、轉(zhuǎn)移過程，并對所訂立的合同進(jìn)行監(jiān)督控制等行為的合稱。在這個(gè)過程中，簽訂、履行、變化、終止、轉(zhuǎn)移過程是合同管理的內(nèi)涵，而監(jiān)督控制行為是管理的方式。對于合同行為的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)是貫穿于合同整個(gè)生命周期的動(dòng)態(tài)管理，從締約階段的磋商開始，直到合同全部履行完畢為止。我們要對締約磋商階段進(jìn)行監(jiān)管，更要對約定履行過程進(jìn)行監(jiān)管。不能在合同已經(jīng)訂立、任務(wù)已經(jīng)分配完畢的時(shí)候，就放松對于合同履行的監(jiān)督。合同的履行就是當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的實(shí)現(xiàn)過程，不僅是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程。

合同管理工作的系統(tǒng)特征，要求我們將與合同相關(guān)的所有部門納入到一個(gè)整體之中進(jìn)行管理控制，而動(dòng)態(tài)特征則要求我們關(guān)注合同具體履行中的變更現(xiàn)象，尤其要注意對本企業(yè)不利的內(nèi)容變化，并及時(shí)采取更正或者終止合同的措施。在體系相對完整的國際合同管理制度下，我們只需要對合同本身進(jìn)行管理，大體把握投資方向，將施工行為控制在特定的期限內(nèi)，就可以實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)的合理分配。由此可見，合同管理活動(dòng)直接影響著企業(yè)的經(jīng)營效果，它是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、合理控制國際承包行為的重要途徑。

合同管理注意事項(xiàng)

訂立階段

在國際項(xiàng)目的承包過程中，企業(yè)會(huì)遇到各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，例如招標(biāo)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、政治因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、匯率或者物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等等。企業(yè)之間在訂立合同時(shí)，要充分估計(jì)到這些潛在的危機(jī)，并采取措施規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)。在締約階段，企業(yè)要能夠準(zhǔn)確辨識招標(biāo)和投標(biāo)危機(jī)，認(rèn)真研究考察不同地區(qū)的法規(guī)特征和文件涵義，收集盡可能詳細(xì)的項(xiàng)目信息數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上擬定招投標(biāo)文件。

例如：在阿爾及利亞嘉瑪大清真寺建設(shè)項(xiàng)目合同的簽訂過程中，企業(yè)除了需要詳細(xì)了解阿爾及利亞在涉外合同方面的法律規(guī)定，還需收集清真寺宗教工程的相關(guān)信息。只有做好合同訂立之前的準(zhǔn)備工作，才能降低合同訂立過程的風(fēng)險(xiǎn)。

在締約過程中，還應(yīng)當(dāng)注意文字和語言的嚴(yán)密性，避免由于合同條款的歧義而產(chǎn)生糾紛。合同的內(nèi)容要全面詳盡，不要留有漏洞。在簽訂涉外合同時(shí)，由于國家之間的語言習(xí)慣不同，翻譯工作存在失真現(xiàn)象，合同文本會(huì)出現(xiàn)各種類型的歧義。我們應(yīng)當(dāng)正視這一問題，澄清合同的本來含義，并彌補(bǔ)合同的漏洞。

履行階段

合同履行階段的管理，是合同監(jiān)管工作的核心部分。當(dāng)事人訂立合同的根本目標(biāo)，就是要按時(shí)、保質(zhì)保量地實(shí)現(xiàn)合同內(nèi)容，預(yù)防違反約定的行為。因此，合同監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)充分重視合同的履行全過程。通過有效的監(jiān)督，管理部門可以及時(shí)了解合同的履行現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)干擾合同順利履行的因素并加以排除，以此來預(yù)防各種違約現(xiàn)象。

強(qiáng)化對合同履行階段的管理，不僅要確保本企業(yè)按照約定實(shí)現(xiàn)合同內(nèi)容，還要監(jiān)督合同相對方的有關(guān)行為。其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是做好合同的結(jié)算工作，密切跟蹤履約經(jīng)過。為了實(shí)現(xiàn)合同約定，管理部門要與財(cái)務(wù)和項(xiàng)目部門協(xié)調(diào)配合，增強(qiáng)管理工作的合力。

在許多大型的國際項(xiàng)目中，都存在中途變更合同內(nèi)容的現(xiàn)象，也會(huì)存在由于不可抗力導(dǎo)致的施工期限延長或者工程總量增加。在這樣的情況下，企業(yè)就會(huì)遇到與賠償相關(guān)的問題。有些項(xiàng)目的業(yè)主將這種變更劃入舊的合同項(xiàng)目中，或者只是在口頭上予以認(rèn)可，卻不采取任何形式的書面確認(rèn)，導(dǎo)致工程的承包方遭受不合理損失。在這種情況發(fā)生時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)積極爭取自身的合法權(quán)益，要求合同相對方對這種損失進(jìn)行書面化的確認(rèn)，并要求特定數(shù)額的賠償。企業(yè)要善于總結(jié)獲得賠償?shù)母鶕?jù)，有效減少自身的損失。

例如：我國與阿爾及利亞簽訂的13省監(jiān)獄項(xiàng)目建設(shè)合同，就經(jīng)歷了締約、實(shí)際履行和索賠幾個(gè)階段，全部工程歷時(shí)四年。在這個(gè)項(xiàng)目合同的履行管理過程中，企業(yè)認(rèn)真總結(jié)監(jiān)獄項(xiàng)目合同的管理規(guī)律，合理利用合同條款及相關(guān)法律法規(guī)，積極爭取合法權(quán)益，并提出平衡雙方利益的合同履行方式，最終取得良好的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。

規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

涉外的建設(shè)項(xiàng)目必然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要充分認(rèn)識到這一客觀現(xiàn)象，不能逃避風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要在激烈的國際市場競爭中發(fā)展自己，就要敢于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，并采取合理措施避免損失發(fā)生。企業(yè)應(yīng)當(dāng)提升自己的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意識，分析風(fēng)險(xiǎn)形成原因，并利用有利形勢來控制風(fēng)險(xiǎn)。了解國際項(xiàng)目合同方面的法律規(guī)定，是科學(xué)規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥姓莆樟朔梢?guī)定，才能采取有針對性的規(guī)避措施，為企業(yè)贏得合同機(jī)會(huì)并降低風(fēng)險(xiǎn)。

具體而言，國際項(xiàng)目中包含的風(fēng)險(xiǎn)類型可以分為國家局勢風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目選擇風(fēng)險(xiǎn)、物價(jià)和匯率浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、招標(biāo)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，以及政治因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。這些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起合同管理工作者的足夠重視，管理部門要積極與項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行磋商，探討控制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移危機(jī)的科學(xué)措施，避免企業(yè)遭受不必要的損失。

違反合同的行為，是一種應(yīng)當(dāng)受到法律制裁的行為。目前，我國涉外合同的管理工作力度普遍偏小，我們應(yīng)當(dāng)加大這方面的研究力度，強(qiáng)化對于合同管理工作者的法規(guī)和常識培訓(xùn)，提升他們的業(yè)務(wù)能力和合同意識，使他們掌握更多的工作技巧。合同管理人員要認(rèn)清國際市場的形勢和締約環(huán)境的改變，合理控制簽訂合同行為對于企業(yè)自身的影響，在工作實(shí)踐中不斷強(qiáng)化合同法律認(rèn)識。此外，為了規(guī)避項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)，合同管理者要熟悉所在企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，總結(jié)企業(yè)過去運(yùn)用合同法規(guī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高自己處理合同問題的能力，培養(yǎng)合同思維方式。

結(jié)語：

實(shí)行“走出去”的對外市場戰(zhàn)略，是民族企業(yè)打開自身的經(jīng)營空間、創(chuàng)造最大效益的重要途徑。在“走出去”的同時(shí)，企業(yè)只有加強(qiáng)合同管理工作，才能合理規(guī)避項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，才能從根本上落實(shí)“保增長”的目標(biāo)。拓展國際競爭市場，爭取更多的國際建設(shè)項(xiàng)目，是促進(jìn)企業(yè)國際化的關(guān)鍵舉措。從我國企業(yè)的現(xiàn)狀來看，涉外經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目已經(jīng)成為企業(yè)日常經(jīng)營的重要部分。與國內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目相比，涉外建設(shè)項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性更大，因此控制起來也就更加困難。在合同訂立履行的全過程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，是提升企業(yè)涉外交易安全性程度的重要環(huán)節(jié)。

參考文獻(xiàn)：

篇3

一、建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

從目前的情況來看，建筑市場的競爭十分激烈，且競爭性質(zhì)相對惡劣，造成施工企業(yè)在工程項(xiàng)目中的獲利較少，進(jìn)而出現(xiàn)拖欠工程款等問題。這些問題不僅會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)作，還會(huì)降低企業(yè)的信譽(yù)名聲，進(jìn)而使企業(yè)進(jìn)入惡性循環(huán)，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)斐善髽I(yè)破產(chǎn)。此外，企業(yè)缺少良好的項(xiàng)目管理工作，對簽證資料管理等工作缺少重視，造成施工進(jìn)度拖延、工程質(zhì)量受損等問題，進(jìn)而產(chǎn)生高額索賠的情況，造成工程虧損。為了解決這些問題，施工企業(yè)一定要注重管理工作，尤其是合同風(fēng)險(xiǎn)管理。要從合同的簽訂與管理入手，明確各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，并針對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容采取有效的防范措施，只有這樣才能確保施工企業(yè)的正常收益，進(jìn)而促進(jìn)建筑行業(yè)的健康發(fā)展。

二、合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)

（一）交底風(fēng)險(xiǎn)

在每個(gè)工程項(xiàng)目開工之前，項(xiàng)目雙方都要先了解合同內(nèi)容，然后進(jìn)行工程交底。建筑工程項(xiàng)目合同與其他合同有所不同，該合同的參與人數(shù)較多，各個(gè)施工人員都將成為合同內(nèi)容的履行主體，其會(huì)對施工的合約性造成直接影響，與企業(yè)利益有很大的關(guān)系。在進(jìn)行交底時(shí)，要由多方人員進(jìn)行參與，確保工程項(xiàng)目與合同要求相符。從實(shí)際施工角度出發(fā)，如果交底工作有所欠缺，那么就很有可能出現(xiàn)違規(guī)行為，進(jìn)而造成合同內(nèi)容不明確，施工人員無法正確履行合同義務(wù)，進(jìn)而造成違約現(xiàn)象，最終導(dǎo)致工程糾紛、索賠等問題的出現(xiàn)。

（二）分包風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程項(xiàng)目往往會(huì)涉及各個(gè)方面的專業(yè)知識，進(jìn)而需要多方配合來完成整個(gè)項(xiàng)目。在實(shí)際施工的過程中，承包人（發(fā)包人）會(huì)將項(xiàng)目進(jìn)行分包，使其轉(zhuǎn)移給第三人，進(jìn)而項(xiàng)目主體就會(huì)不斷的增多，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增多。實(shí)際上，每個(gè)分包商都具有不同程度的資信水平，其資信水平會(huì)直接影響施工質(zhì)量，甚至有些工程無法按期完成。如果承包方同時(shí)還要擔(dān)任分包方的職責(zé)，那么就要承擔(dān)相應(yīng)的測人，如果出現(xiàn)延期、質(zhì)量低下等問題，要承擔(dān)的違約責(zé)任較多。

（三）風(fēng)險(xiǎn)

在建筑工程項(xiàng)目實(shí)際開展的過程中，由于需要較多人的參與，為了簡化工程管理，確保施工效率，大部分施工項(xiàng)目會(huì)采用經(jīng)理責(zé)任制，由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行項(xiàng)目的管理工作。項(xiàng)目經(jīng)理有權(quán)處決項(xiàng)目相關(guān)的各個(gè)事項(xiàng)，有些時(shí)候，項(xiàng)目經(jīng)理的利益與施工企業(yè)發(fā)生重讀，就會(huì)造成個(gè)人利益優(yōu)先，企業(yè)利益受損的情況，進(jìn)而產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。具體來說：項(xiàng)目經(jīng)理沒有得到企業(yè)授權(quán)，私自簽訂合同、結(jié)算協(xié)議等，這種行為會(huì)造成施工企業(yè)來承擔(dān)法律后果，嚴(yán)重影響企業(yè)利益。

（四）進(jìn)度、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

在工程項(xiàng)目運(yùn)作的過程中，施工階段是最常出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的階段，由于質(zhì)量、進(jìn)度等問題，合同的風(fēng)險(xiǎn)程度也會(huì)隨之增加。施工階段往往容易受到各個(gè)因素的影響。如施工人員的影響、業(yè)主的影響等等。這些問題都會(huì)導(dǎo)致工期的延誤，如果采用總承包模式，那么出現(xiàn)工期延誤的問題時(shí)，會(huì)以維護(hù)業(yè)主利益為主。一些合同條款會(huì)明確業(yè)主利益，在合同中對延期行為進(jìn)行嚴(yán)格的要求，一旦出現(xiàn)工程延期，施工方將會(huì)承擔(dān)巨大的后果，?樂廝鷙κ┕し降睦?益。

三、合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)防范

在雙方進(jìn)行項(xiàng)目合同簽訂之前，建筑施工企業(yè)要做好相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)分析，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容制定有效的防范措施，進(jìn)而避免各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)所帶來的巨大危害。承包人在簽合同前要對招標(biāo)文件、施工許可等資料進(jìn)行嚴(yán)格的審核和調(diào)查，確保合同內(nèi)的有效性與發(fā)包人所具備的能力條件。此外，要對履行能力進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，明確雙方的履行能力，進(jìn)而確定是否能夠順利開展合同內(nèi)容，避免違規(guī)行為所造成的法律風(fēng)險(xiǎn)。以施工企業(yè)的角度來看，合同是法庭審理時(shí)必不可少的重要依據(jù)，其效力水平會(huì)直接影響到糾紛處理的結(jié)果。要對合同無效所產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防，可以采取以下幾點(diǎn)措施：第一，審查資質(zhì)。在簽訂合同時(shí)，要對承包方是否具備相關(guān)資質(zhì)和信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，確保承包方的實(shí)施能力；第二，正確處理掛靠情況。如果出現(xiàn)該情況，那么承包方需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較多，如行政處罰無效，其需要承擔(dān)較大的法律責(zé)任；第三，明確招標(biāo)范圍。如果該工程項(xiàng)目在招標(biāo)范圍之外，則合同無效；第四，根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行招標(biāo)。依照相關(guān)程序和法律規(guī)定展開招標(biāo)，確保合同效力有法律法規(guī)的支持，進(jìn)而保障自身權(quán)益。

（二）簽訂中的風(fēng)險(xiǎn)防范

在合同簽訂的過程中，施工企業(yè)要明確合同內(nèi)容，對內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的審核，確保合同內(nèi)容的全面與規(guī)范。根據(jù)該業(yè)務(wù)的規(guī)律進(jìn)行格式文本的制定，要考慮合同雙方的各項(xiàng)權(quán)益和責(zé)任。合同中的要求和條例要明確的用文字闡述說明，不能存在模棱兩可的詞語，確保合同內(nèi)容的直觀性。施工企業(yè)在項(xiàng)目開展的過程中，免不了要進(jìn)行一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，進(jìn)而出現(xiàn)派生合同，如采購合同等等。為了避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，做好派生合同的風(fēng)險(xiǎn)管理也是必不可少的，要使用合同的范本進(jìn)行合同的擬定，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。派生合同的內(nèi)容主要有專業(yè)分包、材料采購等等，要對內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)劃分，并根據(jù)合同要求進(jìn)行落實(shí)，以此來防范法律風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理和索賠管理體系的建立

要做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，就要建立一個(gè)完善的管理體系。風(fēng)險(xiǎn)過程可以劃分為五個(gè)階段，分別是：信息手機(jī)，對企業(yè)內(nèi)外的法律風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集；風(fēng)險(xiǎn)評估，識別、分析和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)把控策略的制定，選擇恰當(dāng)?shù)墓芾砉ぞ撸唤鉀Q方案制定，提出相應(yīng)的解決方案；管理方式改進(jìn)，采用有效的管理手法，加強(qiáng)自我評估，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)手冊進(jìn)行管理強(qiáng)化和改進(jìn)。此外，也要加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，明確劃分風(fēng)險(xiǎn)類型。通?？梢苑譃樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)兩種，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類型，采取具有針對性的解決措施。

從施工企業(yè)的角度來看，低價(jià)中標(biāo)相對普遍，所以索賠管理是必不可少的風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目之一。通常，索賠管理的開展存在難度，所以要從施工環(huán)節(jié)入手，積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，收集充分的索賠資料，如果缺少充足的資料，那么索賠會(huì)存在一定難度。所以，一定要安排專門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對該工作加以重視。

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摘 要：隨著對工程項(xiàng)目要求的提高，工程項(xiàng)目也變得更加復(fù)雜和困難，風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。在正式合同中，它規(guī)定了雙方的權(quán)、利、責(zé)等等，同時(shí)制定了工程的具體目標(biāo)，工程合同在擬定和簽署時(shí)必須慎之又慎，它的每條規(guī)定甚至字眼都可能帶來意想之外的風(fēng)險(xiǎn)，這也充分說明擬定規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤嗝粗匾?。本文以寺灣集油站的?shí)例，研究工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理，其中論述了工程項(xiàng)目合同分析的概念、特征以及工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、作用、風(fēng)險(xiǎn)識別方法及應(yīng)對措施，具有一定的借鑒作用。

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；合同風(fēng)險(xiǎn)；合同風(fēng)險(xiǎn)管理

1.簡介

合同管理指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)或者達(dá)到自己的一些目的，比如說經(jīng)濟(jì)目的，進(jìn)而采取一定的措施，對雙方合同的簽訂和應(yīng)用進(jìn)行合理的管理。作為相對企業(yè)重要內(nèi)容，工程項(xiàng)目合同的管理與處理在很大程度上決定了企業(yè)管理在市場經(jīng)濟(jì)條件下的成功與否。為了保證公司的核心利益（經(jīng)濟(jì)利益），同時(shí)確保整個(gè)工程項(xiàng)目可以按預(yù)期進(jìn)行，我們應(yīng)該給予合同管理工作足夠的重視[1]。

當(dāng)前工程施工企業(yè)的管理水平都比較低，特別是工程項(xiàng)目的合同管理存在很多問題，如果不能合理的解決這些問題，它將阻礙公司的健康發(fā)展，甚至給公司帶來風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難。所以對于建設(shè)施工企業(yè)，必須加強(qiáng)重視工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，提高工程項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，此外，還應(yīng)有專業(yè)的合同管理人員，以確保整個(gè)工程項(xiàng)目可以順利的完成，與此同時(shí)，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益不受損害。

2、風(fēng)險(xiǎn)的概念

對于風(fēng)險(xiǎn)具體的概念，目前并沒有統(tǒng)一的說法，1992年，美國曾這樣定義項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，它是在事件進(jìn)行過程中，由于不確定因素導(dǎo)致不確定事件發(fā)后并給整個(gè)工作帶來的損失，或者不利影響[2]，基本含義即基本損失的不確定性。此外，天津大學(xué)也對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定義，它于1995年將風(fēng)險(xiǎn)一分為二，狹義風(fēng)險(xiǎn)和廣義風(fēng)險(xiǎn)。對于前者，就是指純粹的風(fēng)險(xiǎn)，指在整工作過程中，不確定事件發(fā)生帶來的損失，比如說經(jīng)濟(jì)損失或名譽(yù)影響等；對于廣義風(fēng)險(xiǎn)，包含內(nèi)容比較廣泛，它指在特定的時(shí)間或者期間，在客觀的情況下某種結(jié)果的發(fā)生與預(yù)期的差異程度，由于定義較為廣泛，應(yīng)用較多。從上述說法可以看出，狹義風(fēng)險(xiǎn)可以明確人們的具體工作。

3、風(fēng)險(xiǎn)的特征

①大多數(shù)情況下，我們所說的風(fēng)險(xiǎn)都是不好的結(jié)果，具有危險(xiǎn)或帶來損失。②風(fēng)險(xiǎn)不是發(fā)生了的，而是將要發(fā)生的，即在未來發(fā)生。③風(fēng)險(xiǎn)都是不確定的，當(dāng)確定時(shí)，就不能稱為風(fēng)險(xiǎn)了。④風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)存在，不會(huì)以人的意愿而消失。⑤風(fēng)險(xiǎn)的存在主要取決于兩個(gè)要素：未來環(huán)境狀態(tài)和行動(dòng)方案。⑥客觀條改變化是造成風(fēng)險(xiǎn)的重要原因[3]。

4、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目的構(gòu)思、可行性研究和計(jì)劃、目標(biāo)設(shè)計(jì)都是建立在正常的、現(xiàn)實(shí)理想的技術(shù)、管理、狀態(tài)和組織上的。但在項(xiàng)目實(shí)施過程中，這些都有可能發(fā)生變化，在各個(gè)方面存在不確定性。這些變化可能會(huì)使最開始我們制定的實(shí)施計(jì)劃，施工時(shí)間安排等等收到影響，以至于目標(biāo)不可以實(shí)現(xiàn)。這些開始不可以確定的干擾因素，人們稱為風(fēng)險(xiǎn)[4]。

1、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的種類如下三類：

（1）由合同種類定義的風(fēng)險(xiǎn)。（2）合同缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（3）合同中明確規(guī)定的由一方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

2、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的成因[5]：

（1）承包方主動(dòng)或被動(dòng)放棄自己的權(quán)力。（2）在合同談判和簽時(shí)，沒有專業(yè)、高效的談判人員。（3）缺少科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。（4）對程序問題和時(shí)效問題不夠重視。（5）不重視或者不擅長索賠工作。

5、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理

1、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。在學(xué)習(xí)和研究合同風(fēng)險(xiǎn)之前，我們需要知道何為合同風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)是指施工單位為了降低不確定事件給企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益帶來的損失，進(jìn)行的項(xiàng)目施工過程中不確定因素，不確定事件的識別、評價(jià)等工作，以此實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)的控制策略[6]。

2、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)識別方法。合同風(fēng)險(xiǎn)的具體識別方法有很多種，我們可以通過利用現(xiàn)有的資料數(shù)據(jù)等對施工中的工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別；可以利用經(jīng)驗(yàn)對現(xiàn)在的工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別；可以采用專家訪談或問卷的形式，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。然而在具體的風(fēng)險(xiǎn)識別過程中，我們僅有思路還不夠，我們還需要制定具體的風(fēng)險(xiǎn)識別方法或者策略，如目前應(yīng)用較多的德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法、情景分析法及面談法等等[7]。

3、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略?？偨Y(jié)目前流行的風(fēng)險(xiǎn)識別策略，主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)緩解和利用等幾種。

（1）風(fēng)險(xiǎn)回避指主動(dòng)放棄一些工程項(xiàng)目或者改變內(nèi)一些工程內(nèi)容，比如說工程量、單價(jià)、范圍等，以此來減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失轉(zhuǎn)移給第三方，這種方式是沒有根本上消除風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式很多，主要有出售給第三方、工程進(jìn)行分包、采用工程保險(xiǎn)與工程擔(dān)保等形式。（3）風(fēng)險(xiǎn)緩解可以降低風(fēng)險(xiǎn)，故通常也稱作風(fēng)險(xiǎn)減輕，它將工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性利用某種手段降低，并將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后帶來的損失降低，以致可以接受，它是一種積極的方法。存在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成損失的嚴(yán)重程度降低到人們可以接受的范圍。風(fēng)險(xiǎn)緩解措施是一種積極地風(fēng)險(xiǎn)處理手段[8]。（4）風(fēng)險(xiǎn)自留（也稱風(fēng)險(xiǎn)接受）是企業(yè)把某些風(fēng)險(xiǎn)留給自己，由于不可避免且找不到有效的避險(xiǎn)措施，或者可以找到，但是得不償失，還可能是企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力較好，有足夠的經(jīng)驗(yàn)，故不會(huì)非?？謶?，以風(fēng)險(xiǎn)來鍛煉或者考核自己的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力。（5）風(fēng)險(xiǎn)利用是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益，利用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)某種目的，比如經(jīng)濟(jì)目的等等。由于風(fēng)險(xiǎn)不確定，故風(fēng)險(xiǎn)帶來的不一定是損失，還可能是利益，所以通過合理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，可以將風(fēng)險(xiǎn)化為機(jī)會(huì)，給公司增加經(jīng)濟(jì)水平[9]。

6、結(jié)論

本文從風(fēng)險(xiǎn)的基本概念著手，介紹了風(fēng)險(xiǎn)的特征，以此引出工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的定義，說明了工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的三種類型，即：由合同種類所定義的風(fēng)險(xiǎn)、合同中明確規(guī)定的應(yīng)由一方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、合同缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)介紹了工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。闡明了工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理概念并說明了項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。分析說明了當(dāng)前比較流行的合同風(fēng)險(xiǎn)識別方法，如德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法及情景分析法等，最后，鑒于合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，介紹了目前比較多用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，具有一定的借鑒意義。

（作者單位：西安石油大學(xué)經(jīng)管學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

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[7] 鄧?yán)赡?EPC 合同條件下承包商風(fēng)險(xiǎn)管理研究，[D]，華中科技大學(xué)，2005

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關(guān)鍵詞：合同能源管理 風(fēng)險(xiǎn) 效益評價(jià)

一、引言

合同能源管理，又稱“EPC”，即“Energy Performance Contracting”，它是發(fā)達(dá)國家普遍采用并推行的一種十分新穎的市場化程度非常高的節(jié)能機(jī)制。EPC的本質(zhì)就是通過減少能源費(fèi)用的支出，從而達(dá)到降低能源成本目的的一種業(yè)務(wù)。這樣的一種節(jié)能投資方式可以讓客戶的設(shè)備達(dá)到升級換代的目的，但使用的卻是客戶未來的收益，從而能夠降低客戶工廠的運(yùn)營成本。節(jié)能服務(wù)公司為客戶提供全面的節(jié)能服務(wù)，這種服務(wù)并不是對某一種產(chǎn)品或者技術(shù)的推銷，而是減少能源支出成本的新型的管理手段或者方式。當(dāng)客戶見識到節(jié)能服務(wù)公司能夠?yàn)槠鋷硇б嬷?，此時(shí)，節(jié)能服務(wù)公司才會(huì)與客戶分享節(jié)能之后的效益成果，從而達(dá)到雙贏的目的。當(dāng)然，合同能源管理項(xiàng)目也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)性，因此，也有必要對合同能源管理的效益進(jìn)行切實(shí)的評價(jià)。

二、合同能源管理項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）合同能源管理項(xiàng)目的可行性風(fēng)險(xiǎn)

節(jié)能服務(wù)公司（英文簡稱“EMCO”，或者“ESCO”）在和使用能源的客戶對節(jié)能可能產(chǎn)生的效益進(jìn)行預(yù)期分析的時(shí)候，可能并不能完全掌握該節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目的預(yù)期收益情況，因此，就會(huì)產(chǎn)生預(yù)期收益和未來實(shí)現(xiàn)的收益出現(xiàn)不一致的情況。如果出現(xiàn)這種情況，而且未來實(shí)現(xiàn)的收益小于，甚至大大低于預(yù)期收益目標(biāo)，那么，這就是能源管理項(xiàng)目的可行性風(fēng)險(xiǎn)。這樣的風(fēng)險(xiǎn)在任何一個(gè)合同能源管理項(xiàng)目中都不能夠避免。EMSO需要做的就是盡可能的作出精確地預(yù)期收益判斷，以此讓自身所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)降低到最小的程度。

（二）合同能源管理項(xiàng)目的客戶風(fēng)險(xiǎn)

所謂的客戶風(fēng)險(xiǎn)，指的就是在合同能源管理項(xiàng)目過程中，因?yàn)槭褂媚茉吹目蛻舴矫娴脑驅(qū)е马?xiàng)目面臨失敗的風(fēng)險(xiǎn)。合同能源管理雖然在當(dāng)下的發(fā)展趨勢很快，但并不代表市場上已經(jīng)認(rèn)可了這種模式，有的客戶可能僅僅是抱著試試看的態(tài)度，自身對于節(jié)能缺乏足夠的重視，因此，在ESCO在施行項(xiàng)目的時(shí)候，也許并不能得到客戶的親密支持。合同能源管理對客戶的要求是比較嚴(yán)格的，客戶應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，而且客戶在未來一段時(shí)間應(yīng)當(dāng)具有穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，以防止因?yàn)榭蛻糇陨淼牟环€(wěn)定導(dǎo)致合同管理項(xiàng)目的失敗。防范此種風(fēng)險(xiǎn)需要對客戶進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，以期全面了解客戶的信息，如工商信息、法人治理結(jié)構(gòu)、盈利模式、歷史沿革、財(cái)務(wù)狀況等。

（三）合同能源管理項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)

融資是指資金的供給者和需求者之間，通過一定的交易方式，進(jìn)行資金融通的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。合同能源管理項(xiàng)目的融資指的就是ESCO由于缺少資金，需要取得資金進(jìn)行節(jié)能項(xiàng)目開展的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在進(jìn)行資金募集的過程中，可能會(huì)因?yàn)镋SCO融資能力欠缺，導(dǎo)致在項(xiàng)目開展中資金鏈條斷裂，導(dǎo)致失敗的情形。這就要求ESCO進(jìn)行自我調(diào)整，一是在內(nèi)部運(yùn)營方面，提高自身的資金供給能力，才能保證具有相當(dāng)?shù)娜谫Y能力；二是可以同各方面的主體保持密切的聯(lián)系，如銀行、保險(xiǎn)公司、技術(shù)開發(fā)商、供應(yīng)商等，通過分享投資利益提高融資能力。

（四）合同能源管理項(xiàng)目中節(jié)能量不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)

節(jié)能量風(fēng)險(xiǎn)一般是因?yàn)镋SMO未與客戶就節(jié)能監(jiān)測和測量進(jìn)行明確的約定，從而在實(shí)操過程中發(fā)生爭議。這種風(fēng)險(xiǎn)比較常見，但也可以通過一定的方式降低這種風(fēng)險(xiǎn)。一是明確具體的節(jié)能量標(biāo)準(zhǔn)，確定客戶原來的能源使用量，再根據(jù)可能達(dá)到的目標(biāo)進(jìn)行最為精確地設(shè)定；二是在具體的監(jiān)測過程中，可以邀請第三方監(jiān)測結(jié)構(gòu)加入，從而避免爭議。

（五）合同能源管理項(xiàng)目中的市場風(fēng)險(xiǎn)

以內(nèi)使用能源的客戶其業(yè)務(wù)的市場變化瞬息萬變，或者因?yàn)槟茉磧r(jià)格的不穩(wěn)定，以至于節(jié)能的利潤大幅萎縮，導(dǎo)致預(yù)期收益顯著降低，而導(dǎo)致失敗。任何商業(yè)運(yùn)作均存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，而合同能源管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率雖然比較小，但是同時(shí)具有不可預(yù)測性，難以避免的特征。因此，ESCO應(yīng)當(dāng)注重風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，如通過投融資將風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)出去，或者在項(xiàng)目開始的時(shí)候，即確定所使用的能源出現(xiàn)的最低價(jià)格，將最低價(jià)格考慮進(jìn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估過程中，從而在項(xiàng)目定價(jià)時(shí)就將風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)的最小化。

（六）合同能源管理項(xiàng)目施工中的風(fēng)險(xiǎn)

由于合同能源管理項(xiàng)目最終的落實(shí)，還需要依靠施工單位對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)施施工。在施工過程中，可能會(huì)出現(xiàn)工程延期、工程質(zhì)量不合格，或者因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)不良，導(dǎo)致拖欠施工款等方面的風(fēng)險(xiǎn)，這樣勢必影響預(yù)期利益的實(shí)現(xiàn)，從而導(dǎo)致資金鏈條的緊張。這就要求ESCO應(yīng)當(dāng)與施工單位簽訂合法有效地合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免無謂的爭訟。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)指派相關(guān)人員或者委托第三方中介機(jī)構(gòu)對合施工進(jìn)行環(huán)節(jié)監(jiān)控，還可以與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，將施工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

（七）合同能源管理項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于節(jié)能技術(shù)還不夠穩(wěn)定，導(dǎo)致節(jié)能設(shè)備不能很好地實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效果，導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。這就要求，盡可能使用先進(jìn)穩(wěn)定的節(jié)能技術(shù)，同時(shí)，要求供應(yīng)商對節(jié)能設(shè)備提供擔(dān)保，保證節(jié)能技術(shù)的穩(wěn)定和設(shè)備的正常使用。

三、合同能源管理項(xiàng)目效益評價(jià)

（一）合同能源管理項(xiàng)目效益評價(jià)的必要性

由于合同能源管理過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，那么，ESCO有必要對合同能源管理項(xiàng)目進(jìn)行效益評價(jià)，從而在合同能源管理開始之前，就能全面分析、預(yù)測到實(shí)行節(jié)能項(xiàng)目預(yù)期實(shí)現(xiàn)的收益，反映出收益的最大化和最小化的區(qū)間，為項(xiàng)目的開展盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)，知道節(jié)能項(xiàng)目的開展。

（二）合同能源管理項(xiàng)目效益評價(jià)的步驟

結(jié)合我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和節(jié)能項(xiàng)目在我國的現(xiàn)狀，將熵權(quán)法及層次分析法結(jié)合起來用于對合同能源管理項(xiàng)目效益的評價(jià)，相對來說比較準(zhǔn)確。

1、建立標(biāo)準(zhǔn)化的評價(jià)指標(biāo)

由于一個(gè)項(xiàng)目中指標(biāo)多樣，數(shù)量級也不一樣，這就導(dǎo)致不便于分析，因此，有必要建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化評價(jià)指標(biāo)，避免標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一導(dǎo)致的計(jì)算上的結(jié)果偏差。當(dāng)然，這種指標(biāo)也絕非只有一種，對于不同指標(biāo)，指標(biāo)的要求也不同，對于效益型指標(biāo)、成本型指標(biāo)、適中型指標(biāo)、區(qū)間型指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)采用不同的公式來進(jìn)行評價(jià)。

2、計(jì)算層次分析法的權(quán)重

對評價(jià)對象應(yīng)當(dāng)建立層次遞階的結(jié)構(gòu)，將影響合同能源管理項(xiàng)目的不同因素分為幾個(gè)不同的層次，可分為“高”、“中”、“低”三種層次，然后，對不同層次進(jìn)行對比，再計(jì)算出權(quán)重值。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某一個(gè)因素與因素之間的重要性呈現(xiàn)出矛盾的時(shí)候，這時(shí)候要重新進(jìn)行驗(yàn)算，以保持結(jié)果的一致性。

3、計(jì)算熵權(quán)法的權(quán)重

熵權(quán)法是一種客觀賦權(quán)的方法，能夠得出較為客觀的指標(biāo)權(quán)重。熵權(quán)法中可以利用某指標(biāo)的差異性系數(shù)占全部的差異性系數(shù)的之比計(jì)算出指標(biāo)的權(quán)重。

4、計(jì)算出熵權(quán)法和層次分析法的權(quán)重占比

當(dāng)熵權(quán)法和層次分析法計(jì)算出的權(quán)數(shù)排序完全一致時(shí)，可以明確地消除指標(biāo)權(quán)數(shù)和系數(shù)的主觀性，使得結(jié)果更合理。

5、計(jì)算出評價(jià)數(shù)值，進(jìn)行結(jié)果分析

利用上面兩種分析法的結(jié)合計(jì)算出具體的數(shù)值，再對合同能源管理項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行分析，為項(xiàng)目的決策提供盡可能可靠地依據(jù)。

四、結(jié)束語

中國的市場上對于合同能源管理具有巨大的需求。找出合同能源管理項(xiàng)目中面對的風(fēng)險(xiǎn)，并利用科學(xué)的方法對效益進(jìn)行準(zhǔn)確的評價(jià)，建立適合國情的評價(jià)指標(biāo)體系，有效地促進(jìn)合同能源管理項(xiàng)目的長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]尚天成，潘珍妮.現(xiàn)代企業(yè)合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究[J].天津大學(xué)學(xué)報(bào)，2007

篇6

關(guān)鍵詞：合同能源管理；投資項(xiàng)目；法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

合同能源管理興起于20世紀(jì)70年代的的歐美發(fā)達(dá)國家，這是一種基于市場運(yùn)作而存在的新型的節(jié)能服務(wù)機(jī)制。合同能源管理模式通過轉(zhuǎn)嫁項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，可促使用能單位以零投資費(fèi)用開展項(xiàng)目建設(shè)，從而降低用能單位節(jié)能改造的資金與法律風(fēng)險(xiǎn)，所以深受用能單位喜愛。然而，對于節(jié)能服務(wù)公司而言，合同能源管理中的投資項(xiàng)目存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括技術(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)、信用法律風(fēng)險(xiǎn)、涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)、投資環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)，這些法律風(fēng)險(xiǎn)將影響合同能源管理工作的順利開展。為此，如何幫助節(jié)能服務(wù)公司規(guī)避這些法律風(fēng)險(xiǎn)，是本文開展研究的重點(diǎn)。

一、我國合同能源管理的發(fā)展現(xiàn)狀

1.合同能源管理的概念。合同能源管理簡稱EPC，是節(jié)能服務(wù)公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能項(xiàng)目的節(jié)能目標(biāo)，節(jié)能服務(wù)公司為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)而向用能單位提供相應(yīng)服務(wù)，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務(wù)公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務(wù)機(jī)制。EPC核心在于通過減少的能源費(fèi)用來支付節(jié)能項(xiàng)目全部成本。EPC的國家標(biāo)準(zhǔn)是《合同能源管理技術(shù)規(guī)范》，享受國家財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)、營業(yè)稅免征、增值稅免征和企業(yè)所得稅免三減三優(yōu)惠政策。2.我國合同能源管理的發(fā)展?fàn)顩r。2.1合同能源管理在國內(nèi)崛起。1992-1194年，在世界銀行和全球環(huán)境資金的支持下，我國完成了《中國溫室氣體排放控制問題及戰(zhàn)略研究》；997年，我國政府與世界銀行、全球環(huán)境基金共同實(shí)施“世行/GEF中國節(jié)能促進(jìn)項(xiàng)目”，自此，合同能源管理機(jī)制開始在我國內(nèi)運(yùn)用。該機(jī)制目前已在中國行業(yè)為客戶成功實(shí)施了合同能源管理項(xiàng)目，既促使企業(yè)節(jié)能降耗成為可能，又促進(jìn)了節(jié)能服務(wù)企業(yè)在國內(nèi)的穩(wěn)定發(fā)展。2.2節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)量逐年增長。我國礦產(chǎn)資源的日益枯竭，國內(nèi)和國際能源價(jià)格的迅速上漲，較低的能源利用效率都大大增加了經(jīng)濟(jì)增長和企業(yè)發(fā)展的運(yùn)營成本，而我國能源利用技術(shù)、能源產(chǎn)品與管理及使用模式的落后，在另一程度上更是加劇了中國用能單位的國民生產(chǎn)總值的能耗水平，也加劇了我國用能企業(yè)的能源與成本消耗，與發(fā)達(dá)國家的能耗水平相比甚至差距幾十倍。也正因如此，節(jié)能降耗成為我國當(dāng)前發(fā)展中面臨的重要問題，直接帶動(dòng)了節(jié)能服務(wù)企業(yè)的發(fā)展，使得我國節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)量增長迅速。從最初的3家節(jié)能服務(wù)公司躍升為2010年的782家，到2011年則迅速發(fā)展到3900家，增長了398.72%，成為增長最迅猛的一年。盡管后幾年的增長速度很慢，但仍保持每年正增長的趨勢。截止2015年年底，我國節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)達(dá)到5426家。具體從2011年到2015年節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)及增長情況如圖1-1所示。圖1-12011-2015年我國節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)及增長情況。2.3合同能源管理行業(yè)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大。在節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)逐年增長的情況下，合同能源管理行業(yè)投資規(guī)模也不斷擴(kuò)大。根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知：從2011年-2015年，我國合同能源管理行業(yè)的產(chǎn)值規(guī)模持續(xù)增長，從2011年的412億元投資額增長至2015年的1040億元，增幅高達(dá)152.43%。盡管增長比率持續(xù)下降，但仍保持節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)數(shù)逐年增加的趨勢。具體如圖1.2所示。2.4節(jié)能降耗成績顯著。隨著我國節(jié)能減排措施力度的加大，我國節(jié)能事業(yè)取得了顯著的成就。根據(jù)公開的數(shù)據(jù)顯示，2006-2015年，中國單位GDP能耗累計(jì)降低了34%，節(jié)約能源高達(dá)15.7億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，相當(dāng)于排放二氧化碳35.8億噸。2016年10月13日，由中國國家發(fā)改委、美國能源部主辦的第七屆中美能效論壇在北京順利舉行，會(huì)上，中美有關(guān)研究機(jī)構(gòu)和企業(yè)簽署了第二批6個(gè)能效合作項(xiàng)目，9個(gè)中美合同能源管理示范項(xiàng)目獲頒證書。作為世界上最大的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)體和兩個(gè)最大的排放國，中美兩國的碳排放占全世界的40%，故而此次中美能效論壇對深化中美兩國能效合作和節(jié)能低碳綠色發(fā)展具有很大的推動(dòng)作用。但從我國當(dāng)前的能源現(xiàn)狀分析，以化石能源為主導(dǎo)的能源結(jié)構(gòu)在短期內(nèi)不會(huì)得到改變，故而未來的化石能源節(jié)能、低碳技術(shù)以及如何幫助用能企業(yè)節(jié)能仍是國家及節(jié)能服務(wù)企業(yè)的重要工作。

二、我國合同能源管理投資項(xiàng)目存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.技術(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)。1.1技術(shù)使用不合法。合同能源管理投資所使用的許多技術(shù)都涉及到專利技術(shù)或秘密技術(shù)，而這一旦涉及有這類型技術(shù)時(shí)，倘若合同能源管理投資人沒有權(quán)利使用該項(xiàng)專利技術(shù)或者秘密技術(shù)，抑或是合同能源管理投資方?jīng)]有轉(zhuǎn)讓此種技術(shù)的權(quán)利，但為了完成節(jié)能任務(wù)，不得不讓第三方用能單位或企業(yè)使用該項(xiàng)技術(shù)。這兩種情況都會(huì)給合同能源服務(wù)機(jī)構(gòu)的投資帶去技術(shù)使用不合法的法律風(fēng)險(xiǎn)。1.2節(jié)能保證性、高效性欠缺。合同能源管理投資項(xiàng)目的最終目的在于幫助用能單位或企業(yè)節(jié)能，所以對應(yīng)的節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)需要向用能單位和且有許諾幫助其投資項(xiàng)目達(dá)到節(jié)能目的，以降低投資項(xiàng)目的成本，并取得節(jié)能高效性，即獲得一定的節(jié)能效益。合同能源管理投資項(xiàng)目的節(jié)能率一般在5%-40%，最高時(shí)也可達(dá)到50%以上，區(qū)間跨越較大，一般較為容易實(shí)現(xiàn)。然而，一旦技術(shù)判斷失誤，所投入使用的技術(shù)難以企及最初定下的節(jié)能效益，即無法實(shí)現(xiàn)節(jié)能高效性承諾，那么也就意味著節(jié)能項(xiàng)目的失敗，失敗則意味著必然要承受賠償?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)。2.信用法律風(fēng)險(xiǎn)。2.1用能單位或企業(yè)信用缺失。節(jié)能服務(wù)企業(yè)或機(jī)構(gòu)作為項(xiàng)目投資方的投資判斷，一部分依賴于用能單位或企業(yè)提供的相關(guān)材料作出投資判斷，然而一些用能單位或企業(yè)為自身利益而隱瞞對項(xiàng)目投資方不利的材料。待項(xiàng)目投資協(xié)議簽訂并實(shí)施之后，這些用能單位或企業(yè)可能因其它節(jié)能服務(wù)公司給予更優(yōu)惠的待遇或者其他的因素而故意違約，并以所簽訂的節(jié)能服務(wù)公司無法幫其完成節(jié)能降耗任務(wù)為由而提出終止協(xié)議，并以此為由不支持給簽訂投資方投資費(fèi)；抑或待項(xiàng)目完成后，用能單位或企業(yè)通過其他的手段轉(zhuǎn)移項(xiàng)目節(jié)能效益，或者以其他的借口遲遲不支付給投資方應(yīng)得的節(jié)能效益。這兩種情況都會(huì)導(dǎo)致節(jié)能服務(wù)公司投資項(xiàng)目的失敗，最終無法收回其預(yù)期投資收益。2.2第三方機(jī)構(gòu)信用缺失。節(jié)能服務(wù)公司要收回投資收益，就需要依靠節(jié)能量測量和確認(rèn)結(jié)果，而這些測量和結(jié)果的認(rèn)定，則需要具有專業(yè)性、獨(dú)立性、公正性的第三方機(jī)構(gòu)出具證明。倘若第三方機(jī)構(gòu)信用缺失，那么同樣也會(huì)造成節(jié)能服務(wù)公司的投資收益無法收回或者所收回的投資收益與預(yù)期的節(jié)能效益相差甚大。3.涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)。3.1流轉(zhuǎn)稅免稅政策不合理致實(shí)際稅負(fù)增加。根據(jù)國家相關(guān)財(cái)政扶持的規(guī)定，節(jié)能服務(wù)公司提供合同能源管理服務(wù)所取得的增值稅應(yīng)稅收入，免征稅增值稅。但由此可能產(chǎn)生的問題在于投資方無法對外開具增值稅專用發(fā)票，即便是取得專用發(fā)票，也無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。同時(shí)，用能單位或企業(yè)也無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。由于用能單位或企業(yè)可能會(huì)將稅收損失的金額轉(zhuǎn)嫁給節(jié)能服務(wù)公司，從而可能導(dǎo)致節(jié)能服務(wù)公司取得的收益減少，最后導(dǎo)致投資方無法真正享受國家所提供的稅收優(yōu)惠。3.2發(fā)票管理。在合同能源管理的模式之下，節(jié)能服務(wù)單位或公司投資方實(shí)際承擔(dān)的包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)、融資、采購、安裝、運(yùn)營、維護(hù)等工作內(nèi)容，但投資方并不具備獨(dú)立承擔(dān)所有工作的能力，所以這些內(nèi)容必然有一部分需要外包給其他專業(yè)的單位實(shí)施。然而，伴隨著“營改增”在國內(nèi)的全面實(shí)施和推進(jìn)，原本從外包供應(yīng)商所取得的發(fā)票類將從營業(yè)稅發(fā)票轉(zhuǎn)為增值稅發(fā)票。所以，能否在第一時(shí)間從供應(yīng)商取得合法有效的增值稅專用發(fā)票用于進(jìn)項(xiàng)抵扣，以及在愛的增值稅發(fā)票后能否及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證，都使其投資方伴隨一定法律風(fēng)險(xiǎn)。4.投資環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)。4.1政策變動(dòng)。根據(jù)我國《節(jié)約能源法》中第66條規(guī)定，國家運(yùn)用財(cái)稅、價(jià)格等偵測，支持推廣電力需求側(cè)管理、合同能源管理、節(jié)能自愿協(xié)議等節(jié)能辦法。由此可知，從立法層面而言，國家已然確定對合同能源管理項(xiàng)目給予扶持，并在財(cái)稅和價(jià)格等財(cái)政上給予優(yōu)待。這在很大程度上促進(jìn)了我國合同能源管理節(jié)能模式的發(fā)展，但政策局限性和不穩(wěn)定性，政策會(huì)在任何時(shí)候因形勢和一些因素而發(fā)生改變，尤其是試行的政策更帶有很大的變動(dòng)性。政策的變動(dòng)將會(huì)給節(jié)能服務(wù)公司投資方在投資項(xiàng)目中帶去不可預(yù)測的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)。4.2環(huán)境變動(dòng)。融資環(huán)境變動(dòng)也是另一個(gè)會(huì)給節(jié)能服務(wù)公司項(xiàng)目投資帶去法律風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。原因在于節(jié)能服務(wù)公司投資項(xiàng)目，需要以較大的投資資金作為支撐，而這些投資資金必然來源于融資，提供資金的銀行等融資渠道對節(jié)能服務(wù)公司資金的支持程度，決定了其投資項(xiàng)目能否順利運(yùn)營。當(dāng)融資環(huán)境發(fā)生變動(dòng)時(shí)，項(xiàng)目投資方將難以維持后面的投資成本，面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。此外，用能單位或企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)生變化或者能源價(jià)格的大幅變化等市場環(huán)境因素的變動(dòng)，同樣會(huì)影響節(jié)能服務(wù)公司這個(gè)項(xiàng)目投資方的效益回收，嚴(yán)重時(shí)將會(huì)導(dǎo)致其投資項(xiàng)目難以正常實(shí)施，從而給其帶去較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國合同能源管理投資項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

1.技術(shù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范。1.1對投資項(xiàng)目技術(shù)的合法性進(jìn)行確認(rèn)。技術(shù)的合法性與否對節(jié)能服務(wù)公司能否規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用。故而合同能源管理投資者應(yīng)從技術(shù)標(biāo)的來源、技術(shù)專有權(quán)人進(jìn)行了解和確認(rèn)。通過對技術(shù)標(biāo)的來源和技術(shù)專有權(quán)人的確認(rèn)，能夠更進(jìn)一步確認(rèn)技術(shù)的合法性。對于這方面的確定，需要將使用的技術(shù)的所有權(quán)限、所有權(quán)歸屬及是否能轉(zhuǎn)讓第三方用能單位或企業(yè)等信息進(jìn)行確認(rèn)。1.2對技術(shù)成果實(shí)用價(jià)值進(jìn)行確認(rèn)。對技術(shù)成果實(shí)用價(jià)值的確認(rèn)，是維護(hù)用能單位權(quán)益的需要，同時(shí)也是保證節(jié)能服務(wù)公司能否規(guī)避技術(shù)方面帶來法律風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)層面保障。此項(xiàng)內(nèi)容在于鑒定技術(shù)的成熟與否，以及確認(rèn)技術(shù)是否足夠開展大規(guī)模的工業(yè)生產(chǎn)。通過全面的調(diào)查和確認(rèn)，能夠?qū)?jié)能服務(wù)公司投資該技術(shù)的可行性做出正確、公正的評估，最終保證節(jié)能保證性與高效性的實(shí)現(xiàn)。2.信用法律風(fēng)險(xiǎn)防范。2.1對接受項(xiàng)目投資的用能單位或企業(yè)開展資信調(diào)查。與節(jié)能服務(wù)公司合作的被投資方用能單位或企業(yè)的資信情況，直接決定著合同簽訂后節(jié)能服務(wù)公司所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)高低。故而，節(jié)能服務(wù)公司在于被投資方合作時(shí)，最好能對其資信情況開展調(diào)查，從用能單位或企業(yè)的履約能力、誠信狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)前景、可能出現(xiàn)的重大事項(xiàng)及其決策程序是否合法、資金使用是否違法等有關(guān)其信用情況的所有內(nèi)容開展全面調(diào)查。調(diào)查方式包括：利用工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)檢疫、衛(wèi)生、環(huán)保、勞動(dòng)保障、司法等政府管理部門公布或存檔的所有相關(guān)信息，不過這方面需要地方政府的協(xié)助，這就要求地方政府應(yīng)為節(jié)能服務(wù)公司的調(diào)查或者委托的第三方資信調(diào)查公司打開方便之門；利用相關(guān)社會(huì)團(tuán)體、協(xié)會(huì)組織的信息對相關(guān)企業(yè)進(jìn)行資信了解；利用媒體報(bào)道對相關(guān)被投資的用能單位或企業(yè)的信息進(jìn)行收集并核實(shí)；利用用能單位或企業(yè)的市場經(jīng)營活動(dòng)的相關(guān)信息進(jìn)行收集并核實(shí)；利用用能單位或企業(yè)與其他單位、客戶、供應(yīng)商所進(jìn)行的經(jīng)營活動(dòng)的履約情況和守信情況進(jìn)行信息收集并核實(shí)。將所有收集并核實(shí)過的信息合到一起，并做最后的資信評分，可以10分的總分進(jìn)行評分，每個(gè)分類各占2分。只有評分達(dá)到8分以上的用能單位或企業(yè)，節(jié)能服務(wù)公司才能與之合作。2.2對第三方審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)和公正性開展盡職調(diào)查。合同能源管理的特殊性在于其所對應(yīng)的節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)在向用能單位或企業(yè)提供節(jié)能服務(wù)之后，用能單位或企業(yè)需要以節(jié)能效益支付合同能源管理服務(wù)機(jī)構(gòu)的投入及合適的利潤，而服務(wù)機(jī)構(gòu)則分享項(xiàng)目節(jié)能效益以幫其實(shí)現(xiàn)目的。在此過程中，需要具備一定資質(zhì)和權(quán)威性、公正性的第三方審核機(jī)構(gòu)的加入，才能幫助雙方鑒定節(jié)能效果，益規(guī)避節(jié)能量受動(dòng)態(tài)變化因素影響。所以，第三方審核機(jī)構(gòu)在節(jié)能服務(wù)公司或機(jī)構(gòu)、用能單位或企業(yè)之間扮演著重要的角色，這個(gè)角色必然要求資質(zhì)達(dá)標(biāo)，并具有權(quán)威性和公正性，尤其是公正性對于節(jié)能服務(wù)公司或機(jī)構(gòu)更為重要。所以，節(jié)能服務(wù)公司有必要對第三方審核機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和公正性開展盡職調(diào)查，只有確定第三方審核機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和公正性都能達(dá)標(biāo)，才能由該機(jī)構(gòu)擔(dān)任節(jié)能效果鑒定的重任。3.涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)防范。3.1對不同計(jì)稅方式稅務(wù)作精準(zhǔn)測算。考慮到節(jié)能服務(wù)公司放棄免稅權(quán)，用能單位或企業(yè)可地溝6%的進(jìn)項(xiàng)稅，采購節(jié)能設(shè)備和其他貨物所取得的專用發(fā)票也可用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情況。再從整個(gè)交易而言，節(jié)能稅務(wù)可能比放棄免稅更低。所以，節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)對這兩種不同計(jì)稅方式的稅負(fù)作精準(zhǔn)的測算，再結(jié)合單位或企業(yè)自身業(yè)務(wù)情況及用能單位相應(yīng)的稅負(fù)狀況等其他相關(guān)的因素。測算后再最終決定是否選擇放棄免稅權(quán)。3.2慎重選擇供應(yīng)商身份。在我國“營改增”全面實(shí)施后，增值稅的抵扣需要增值稅專用發(fā)票。所以，投資方在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)慎重對納稅人的身份進(jìn)行選擇，有條件的情況下盡量不選小規(guī)模納稅人作為供應(yīng)商，而盡可能地選擇信譽(yù)良好的大型供應(yīng)商和分包商合作。如此可降低增值稅稅負(fù)，而且也能夠藉此提升自身管理水平，減少各項(xiàng)節(jié)能經(jīng)營管理成本的支出。4.投資環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)防范。4.1了解合同能源管理投資的相關(guān)法律規(guī)范和政策調(diào)整。市場經(jīng)濟(jì)歸根到底是法制經(jīng)濟(jì)和政策經(jīng)濟(jì)，與其他企業(yè)一樣，節(jié)能服務(wù)公司的所有經(jīng)營活動(dòng)同樣離不開法律規(guī)范和政策調(diào)整。然而不同的投資項(xiàng)目之間存在一定差異。所有全面了解并掌握與合同能源管理投資相關(guān)的法律規(guī)范和政策調(diào)整，熟悉我國相關(guān)法律規(guī)范的具體操作規(guī)程及密切關(guān)注國家宏觀、圍觀調(diào)控變動(dòng)方向，以加強(qiáng)對自我的保護(hù)，合法有效地開展投資經(jīng)營活動(dòng)。這是避免政策和法律變動(dòng)給節(jié)能服務(wù)公司項(xiàng)目投資帶去法律風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。法律規(guī)范包括法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國家政策規(guī)定則包括國家對合同能源管理的稅收調(diào)整、支持程度變動(dòng)及其他的規(guī)則和政策更改動(dòng)向。4.2起草《投資條款清單》?！稐l款投資清單》是為了保障合同能源管理投資方節(jié)能服務(wù)公司或機(jī)構(gòu)和被投資方用能單位或企業(yè)雙方利益不受侵犯，同時(shí)也是為了幫助節(jié)能服務(wù)公司或機(jī)構(gòu)因融資環(huán)境變動(dòng)、被投資方業(yè)務(wù)發(fā)生變化、能源價(jià)格大幅變動(dòng)而需承擔(dān)巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)?！锻顿Y條款清單》應(yīng)包含項(xiàng)目投資金額、投資的前提條件、充分稀釋后的股權(quán)價(jià)格和股權(quán)形式、反稀釋條款、回購條款、保護(hù)性條款等，但該投資條款清單中除了一些特定條款之后，其它條款不具有確定投資的法律效力。所以，對于投資方而言，還應(yīng)該制定相應(yīng)的條款以避免被投資方與第三方洽談相同融資。

四、結(jié)語

篇7

［關(guān)鍵詞］國際工程承包；合同管理；風(fēng)險(xiǎn)

0引言

商務(wù)部統(tǒng)計(jì)顯示，我國僅在2014年新簽訂的對外承包合同就有7740份，其中涉及水利交通、石油化工、電力煤炭等多個(gè)領(lǐng)域，創(chuàng)造了十分可觀的外匯收入?？梢?，國際工程承包已經(jīng)成為我國對外貿(mào)易的新增長點(diǎn)，對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了很大的促進(jìn)作用，但不可忽視的是，國際工程承包過程中也面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。當(dāng)前我國的國際工程承包合同包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易以及技術(shù)貿(mào)易等，由于參與貿(mào)易的主體涵蓋各個(gè)國家，這些國家在工程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)法律規(guī)定等方面都與我國有所差異，再加上國際貿(mào)易會(huì)在很大程度上受到國際政治格局、國家經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等方面的影響，導(dǎo)致國際工程承包合同管理存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。對于承包商企業(yè)一方的項(xiàng)目合同管理來說，其大體可以分為兩個(gè)方面，一方面是承包商施工現(xiàn)場機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各項(xiàng)管理，另一方面是按合同要求組織項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)管理，承包商企業(yè)在開展合同管理的過程中，要根據(jù)《國際工程合同法》的內(nèi)容，既要考慮項(xiàng)目所在國的管理環(huán)境和管理慣例，又需采用國際上多年來形成慣例的、行之有效的一整套合同管理方法，并在項(xiàng)目開展的過程中嚴(yán)格控制每一環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，不斷提升自身的合同管理能力，提高管理的質(zhì)量與效率。

1國際工程承包合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

國際工程承包合同管理是整個(gè)項(xiàng)目管理的核心環(huán)節(jié)，同樣也是存在風(fēng)險(xiǎn)最多的環(huán)節(jié)，就目前而言，國際工程承包合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下方面。

1.1缺乏前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案

以某企業(yè)與印度的電建EPC項(xiàng)目合同為例，由于該企業(yè)在項(xiàng)目合同簽訂前，并沒有針對項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測分析，在實(shí)際開工時(shí)遭遇土地征用問題、印度政府簽證政策變化問題、業(yè)主要求修改設(shè)計(jì)方案以及村民干擾反對等問題時(shí)，沒有較好的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，導(dǎo)致合同工期拖延嚴(yán)重，同時(shí)也損失了大量的時(shí)間與資金成本。就目前而言，仍有部分企業(yè)對國際工程承包合同管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防不夠重視，缺乏具有前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析，也沒有制訂系統(tǒng)的、完整的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。

1.2合同本身存在漏洞或風(fēng)險(xiǎn)

合同本身的風(fēng)險(xiǎn)主要是指合同文本風(fēng)險(xiǎn)，由于簽訂的合同的內(nèi)容在某些方面不完整、不平等、不明確等，承包商又沒有較強(qiáng)的合同風(fēng)險(xiǎn)分析能力，導(dǎo)致在合同管理的過程中各種問題不斷凸顯，致使其處在十分不利的地位。如國內(nèi)某企業(yè)簽訂了一個(gè)礦區(qū)開采的國際工程承包合同，但針對礦區(qū)開采費(fèi)沒有明確進(jìn)行規(guī)定，導(dǎo)致在工程實(shí)施時(shí)業(yè)主將開采費(fèi)歸于“稅”的范疇，將自己應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用強(qiáng)加給承包商企業(yè)，要求承包企業(yè)自己承擔(dān)該費(fèi)用，致使該企業(yè)承擔(dān)了大量的額外費(fèi)用成本。

1.3缺乏較高的索賠意識

筆者分析近年來國際工程承包合同管理的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)貿(mào)易雙方往往會(huì)因?yàn)楹贤?xì)節(jié)問題、國際法律制度的不同以及合同漏洞等，導(dǎo)致出現(xiàn)合同糾紛。而部分企業(yè)在面對合同糾紛時(shí)，缺乏較強(qiáng)的索賠意識與反索賠意識，導(dǎo)致自身的合法權(quán)益受到嚴(yán)重侵害，卻無法利用法律武器來維護(hù)利益，只能選擇吃暗虧。

2國際工程承包合同管理風(fēng)險(xiǎn)的控制對策

國際工程承包合同管理是一個(gè)較為復(fù)雜、系統(tǒng)的過程，既需要合同管理人員具有較高的專業(yè)知識與管理技能，還需要其具有較高的風(fēng)險(xiǎn)意識與組織應(yīng)對能力，能夠及時(shí)控制合同管理過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，使國際工程承包合同能夠順利、正常的履行。

2.1制定科學(xué)的、系統(tǒng)的合同管理程序

國際工程承包合同簽訂后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同簽訂的實(shí)際內(nèi)容以及項(xiàng)目實(shí)施方案，制定科學(xué)、系統(tǒng)的合同管理程序，并在合同履行的過程中不斷進(jìn)行改進(jìn)與完善。首先，企業(yè)應(yīng)在合同簽訂前，充分了解、掌握項(xiàng)目所在國的相關(guān)法律制度以及外部環(huán)境等，組織相關(guān)技術(shù)人員以及合同管理人員深入研究合同的內(nèi)容，不放過任何一個(gè)可疑點(diǎn)與漏洞。其次，企業(yè)要重視國際工程承包合同項(xiàng)目中的成本控制環(huán)節(jié)，在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、成本預(yù)算、材料采購、管理以及正式施工、調(diào)試階段的全過程都要考慮到位，尤其是工程項(xiàng)目中常出現(xiàn)的工期延誤、價(jià)格調(diào)整等事件，也要納入到成本控制管理中，避免因各種因素導(dǎo)致成本超支，給企業(yè)帶來資金上不必要的風(fēng)險(xiǎn)。最后，企業(yè)自身也要強(qiáng)化合同履約意識，不斷提升每一位工作人員的合同管理風(fēng)險(xiǎn)意識，將責(zé)任意識落實(shí)到每一環(huán)節(jié)、每一員工身上。同時(shí)，企業(yè)要定期組織各部門人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)活動(dòng)，逐步提高各部門人員對風(fēng)險(xiǎn)問題的認(rèn)識與重視程度，以便在合同履行過程中發(fā)生變動(dòng)或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，工作人員能夠及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案，避免因問題處理不及時(shí)而導(dǎo)致較大的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.2建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測控制方案

面對復(fù)雜的國際貿(mào)易局勢，國際工程承包企業(yè)應(yīng)在合同簽訂前，充分做好市場調(diào)研，認(rèn)真分析合同簽訂項(xiàng)目所在國的政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)市場、法律政策以及自然環(huán)境等外部風(fēng)險(xiǎn)因素，對合同的履行制定科學(xué)的戰(zhàn)略管理規(guī)劃，以確保項(xiàng)目按照合同順利實(shí)施。首先，企業(yè)要針對國際工程承包合同履行過程中，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)做好應(yīng)對準(zhǔn)備，編寫科學(xué)、合理、全面的應(yīng)急預(yù)案文件，對合同風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行識別與分析，學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進(jìn)成熟的應(yīng)急方案與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對原則，構(gòu)建暢通的信息溝通傳遞機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案能夠真正落實(shí)到合同履行過程中的每個(gè)環(huán)節(jié)。其次，企業(yè)要建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)，對國際工程承包合同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評估，確保決策的科學(xué)性與客觀性，并根據(jù)評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，組織相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制人員積極展開調(diào)整與控制，及時(shí)對合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，以免風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)給企業(yè)的工程項(xiàng)目帶來較大的損失。

2.3提高合同管理人員的業(yè)務(wù)能力

合同管理人員作為國際工程合同管理的主要操作者，其自身的業(yè)務(wù)能力與職業(yè)素質(zhì)對合同管理的效果有著直接的影響。工程承包商要強(qiáng)化合同管理隊(duì)伍的建設(shè)，積極引進(jìn)高能力、高素質(zhì)的合同管理人員，其不僅要具備全面的國際工程承包的相關(guān)法律知識、合同管理技能，還要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識以及敏銳的覺察力。按照國際工程承包合同管理的基本要求，合同管理人員要明確業(yè)主、承包人、發(fā)包人等的具體責(zé)任，對自然條件的變化、工程的變更以及人為障礙等導(dǎo)致的工程風(fēng)險(xiǎn)，要有較強(qiáng)的反應(yīng)能力與應(yīng)對能力，能夠在合同管理的過程中較好地為各方的利益，處理好業(yè)主與承包企業(yè)間的關(guān)系，使項(xiàng)目目標(biāo)得以更快、更好的實(shí)現(xiàn)。此外，合同管理人員要能及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同管理過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)問題，并在第一時(shí)間進(jìn)行改進(jìn)完善，保障承包合同的正常履行。

2.4提升工程項(xiàng)目合同索賠意識

合同項(xiàng)目索賠管理是國際工程承包商維護(hù)自身經(jīng)濟(jì)利益的主要手段，也是一項(xiàng)十分繁雜、困難較大的工作。國際工程承包企業(yè)應(yīng)針對合同制定以及項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際情況，組織成立專業(yè)的索賠工作小組，定期召開工作會(huì)議，認(rèn)真研究索賠資料與相關(guān)法律政策，注意索賠談判的技巧與策略，以便在合同發(fā)生糾紛或問題時(shí)，及時(shí)抓住索賠機(jī)遇，維護(hù)自身的合法利益。當(dāng)然，對施工合同的雙方來說，索賠是維護(hù)雙方合法利益的權(quán)利，與合同條件中雙方的合同責(zé)任一樣，構(gòu)成了嚴(yán)密的合同制約關(guān)系。承包商可以向業(yè)主提出索賠；業(yè)主也可以向承包商提出索賠。因此，承包商企業(yè)要積極提升自身的反索賠意識，在面對因合同糾紛而被索賠的問題時(shí)，其應(yīng)建立相應(yīng)的反索賠應(yīng)對機(jī)制，盡可能地把損失降到最低。

3結(jié)語

自我國加入WTO后，越來越多的承包商企業(yè)開始走出國門，開始簽訂國際工程承包合同，這對我國整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了極大的促進(jìn)作用。但同時(shí)也因?yàn)閲H合同管理制度、法律法規(guī)、地域文化等方面的差異，在合同管理的過程中也會(huì)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這需要承包商在合同實(shí)施階段，嚴(yán)格按照合同的要求，認(rèn)真負(fù)責(zé)地按照規(guī)定的工期，完成工程并負(fù)責(zé)維修。在開展合同管理的過程中，還要樹立較強(qiáng)的合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控意識，不斷提升合同管理的質(zhì)量與效率。

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篇8

關(guān)鍵詞：合同 管理流程 風(fēng)險(xiǎn) 控制

中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）12（b）-0214-02

關(guān)于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)、運(yùn)營管理工作，其合同管理屬于系統(tǒng)，結(jié)合有效地管理流程與方法，對企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行合理防控。從本質(zhì)上講，合同管理屬于企業(yè)日常經(jīng)營管理的范疇，而企業(yè)運(yùn)營期間所存在的風(fēng)險(xiǎn)、制因因素均會(huì)對合同管理工作產(chǎn)生制約，使企業(yè)內(nèi)部控制工作呈現(xiàn)作用下降的趨勢，同時(shí)更會(huì)使企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙?；诖?，該文對建筑企業(yè)合同管理流程進(jìn)行分析，結(jié)合其存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)提出控制對策。

1 企業(yè)合同管理流程

在企業(yè)建筑項(xiàng)目運(yùn)行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發(fā)、交底以及工作履行，下文對合同管理各個(gè)流程進(jìn)行重點(diǎn)闡述。

1.1 起草和審批

合同起草一般由企業(yè)運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)，根據(jù)建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應(yīng)的合同模板；經(jīng)過供應(yīng)部門、人力資源部門以及財(cái)務(wù)部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經(jīng)過企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項(xiàng)內(nèi)容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點(diǎn)進(jìn)行分析：首先，合同起草人員需對建筑項(xiàng)目中標(biāo)情況、企業(yè)雙方判斷結(jié)果進(jìn)行充分分析，并以此為依據(jù)，對合同內(nèi)容進(jìn)行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應(yīng)由企業(yè)供應(yīng)部門和財(cái)務(wù)部門、工程部門、人力資源部門與監(jiān)督部門開展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時(shí)在合同審批期間，還應(yīng)按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級審批行為。

1.2 洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應(yīng)在建筑雙方洽談前，對洽談目標(biāo)進(jìn)行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應(yīng)的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導(dǎo)性地位。同時(shí)合同條款應(yīng)具備明確和完整、用詞準(zhǔn)確以及責(zé)任細(xì)化的特點(diǎn)。在洽談工作結(jié)束后，依據(jù)企業(yè)雙方的洽談結(jié)果，由運(yùn)營部門對合同條款進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，最終將合同矯治部門經(jīng)理審核，再移交董事長對合同進(jìn)行審批和簽字，致使該項(xiàng)合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應(yīng)要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時(shí)完成合同簽訂工作，應(yīng)避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。

1.3 存檔與分發(fā)、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實(shí)施存檔備案工作，其主要依建筑類型、功能以及簽訂時(shí)間的差異，對其進(jìn)行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關(guān)資料信息，應(yīng)分發(fā)至企業(yè)各個(gè)部門中，在此過程中，還應(yīng)關(guān)注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過對合同條款細(xì)節(jié)化的闡述，使相關(guān)設(shè)計(jì)人員、施工人員以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能夠準(zhǔn)確地對合同內(nèi)容進(jìn)行判斷，并認(rèn)識到自身職責(zé)的重要性，做好建筑工程施工質(zhì)量、施工安全的強(qiáng)制化管理，其中，所涉及的部門由項(xiàng)目部門和工程部門、財(cái)務(wù)部門以及供應(yīng)部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質(zhì)量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應(yīng)通過對合同注意事項(xiàng)明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進(jìn)行全方位控制，確保建筑工程整體施工質(zhì)量。

2 合同管理風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)建筑合同管理工作中，常見風(fēng)險(xiǎn)問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導(dǎo)致，其中外部因素是指：國家關(guān)于建筑行業(yè)建設(shè)方針、市場經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控政策、法律法規(guī)等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術(shù)水平與生產(chǎn)能力較差、財(cái)務(wù)資金周轉(zhuǎn)失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質(zhì)水平、管理能力與企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)決策能力、設(shè)計(jì)水平等。上述風(fēng)險(xiǎn)制因因素的存在，促使企業(yè)在進(jìn)行建筑合同管理工作中，存在準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)、簽署風(fēng)險(xiǎn)、履行風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)4種。

2.1 準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)

合同準(zhǔn)備階段，存在管理風(fēng)險(xiǎn)為策劃風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)和合同對象風(fēng)險(xiǎn)、談判風(fēng)險(xiǎn)、文本風(fēng)險(xiǎn)與審核風(fēng)險(xiǎn)六種。策劃風(fēng)險(xiǎn)為：合同內(nèi)容設(shè)定不符合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、合同內(nèi)容與實(shí)際建筑項(xiàng)目之間出現(xiàn)嚴(yán)重偏差、對合同內(nèi)容法律問題出現(xiàn)有意規(guī)避行為；調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)：未按照客觀公正原則、對調(diào)查對的信譽(yù)度與合同履行情況過于高估；合同對象風(fēng)險(xiǎn)：合同對象自身素質(zhì)水平不足、將合同履行能力較強(qiáng)的合同對象排除；談判風(fēng)險(xiǎn)：對施工材料、施工工藝以及機(jī)械設(shè)備等產(chǎn)品規(guī)格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風(fēng)險(xiǎn)：合同條款缺少完整性、精準(zhǔn)性以及文字明晰性的特點(diǎn)，促使合同對象在合同履行期間出現(xiàn)誤解的狀況；審核風(fēng)險(xiǎn)：審核人員專業(yè)技能缺失、工作責(zé)任認(rèn)識不足，使其無法發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容與條款中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 簽署風(fēng)險(xiǎn)

對于企業(yè)而言，在建筑合同簽署期間，也易發(fā)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，需引起企業(yè)管理者的高度重視，如超出規(guī)定簽署時(shí)間、印章措施、未按規(guī)定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業(yè)部門職責(zé)細(xì)化、印章嚴(yán)格管理、程序化與專業(yè)化合同簽署的方式，對合同簽署風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，確保企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益。

2.3 履行風(fēng)險(xiǎn)

合同違約風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)與終止風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前企業(yè)合同履行階段中較為常見的管理風(fēng)險(xiǎn)類型。針對此，應(yīng)事先做好合同對象的調(diào)查工作，結(jié)合準(zhǔn)對象的歷史合同履行狀態(tài)，判斷其是否會(huì)在項(xiàng)目建設(shè)期間，出現(xiàn)合同違約與轉(zhuǎn)讓的問題，若準(zhǔn)合同對象不符合企業(yè)經(jīng)營管理的需求，需在未開展項(xiàng)目建設(shè)前期，對其進(jìn)行更換。同時(shí)針對合同變更與終止問題，可選用施工項(xiàng)目實(shí)際完成情況，實(shí)時(shí)報(bào)道原則，對項(xiàng)目合同進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化控制。

2.4 管理風(fēng)險(xiǎn)

合同管理環(huán)節(jié)，存在的管理風(fēng)險(xiǎn)為：歸檔風(fēng)險(xiǎn)與執(zhí)行效果評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，如合同所涉及的機(jī)密泄露、合同盜用或?yàn)E用狀況頻繁出現(xiàn)、執(zhí)行評價(jià)管理體制不健全等。對此，應(yīng)采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準(zhǔn)合同對象調(diào)查和結(jié)果反饋，構(gòu)建健全且完善地評價(jià)體制，針對準(zhǔn)合同對象出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)遺失問題進(jìn)行嚴(yán)格控制。

3 有效地合同管理風(fēng)險(xiǎn)解決對策

3.1 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是當(dāng)前企業(yè)解決合同管理風(fēng)險(xiǎn)行之有效地手段，一般適用于風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對較差的企業(yè)中。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避屬于事前風(fēng)險(xiǎn)控制的方式，其主要分為試探風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和拒絕風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)兩種形式。首先，試探風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：在針對建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)防控工作中即為常見，其主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，結(jié)合合同條款的設(shè)定，判斷企業(yè)能夠承擔(dān)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的范圍。其次，拒絕風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：在針對合同管理風(fēng)險(xiǎn)評估工作中，若企業(yè)缺少風(fēng)險(xiǎn)降低的手段與能力，為了維持自身的穩(wěn)定發(fā)展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規(guī)避合同管理風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)手段，主要依據(jù)外界的作用，將合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制在標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)，在此期間，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的方式分為兩種：一種是公司擔(dān)保；另一種是風(fēng)險(xiǎn)分散。其中公司擔(dān)保為：企業(yè)在已知的情況下，無法對預(yù)期合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，而采取的風(fēng)險(xiǎn)防控手段；風(fēng)險(xiǎn)分散：企業(yè)選用合同拆分的方式，對當(dāng)前企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分配，畝實(shí)現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)降低的目的。在企業(yè)運(yùn)營活動(dòng)期間，公司擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)分散屬于企業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)防控手段，不僅可降低合同管理風(fēng)險(xiǎn)，還能促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的提升。

4 結(jié)語

綜上所述，通過對企業(yè)合同管理工作的分析，可知在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內(nèi)容，同時(shí)也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工程建設(shè)的基礎(chǔ)。結(jié)合合同管理風(fēng)險(xiǎn)，采取有效地風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，同時(shí)還可強(qiáng)化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進(jìn)企業(yè)整體競爭力的提高。

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篇9

關(guān)鍵詞：施工方；合同；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-00-02

一、施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理存在的缺陷

1.對風(fēng)險(xiǎn)重要性不夠重視，合同管理工作者認(rèn)知意識薄弱

施工方作為工程合同當(dāng)事人一方，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)根據(jù)合同的約定，積極推進(jìn)在質(zhì)量、工期、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、安全、結(jié)算、付款等所有過程中都能做到按合同履約，這所有工作均需要管理人員認(rèn)真執(zhí)行及具體實(shí)施下去，但由于合同管理人員責(zé)任心不夠及執(zhí)行意識薄弱等原因，未能對合同從簽訂到履行全過程進(jìn)行有效地監(jiān)管，導(dǎo)致工程合同風(fēng)險(xiǎn)損失中的一部分便是由合同管理人員的疏忽大意等造成。

2.合同管理體系不健全

沒有建立起一套嚴(yán)謹(jǐn)、合理的合同管理制度體系；沒有分別在施工單位總公司、分公司和各個(gè)項(xiàng)目部設(shè)立合同管理小組或者合同管理部門等諸如此類的合同管理機(jī)構(gòu)，或者雖然分別設(shè)立了專門的合同管理機(jī)構(gòu)，但沒有對合同的審核、簽訂、履行、變更、終止、考核等一系列過程進(jìn)行規(guī)范化、系統(tǒng)化的管理，沒能對企業(yè)在經(jīng)驗(yàn)、資源等方面的優(yōu)勢進(jìn)行充分發(fā)揮和對項(xiàng)目的合同管理工作缺乏必要的監(jiān)控及指導(dǎo)。

3.對有關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定不熟悉

因?yàn)榕c工程項(xiàng)目有關(guān)的法律法規(guī)及政策對工程項(xiàng)目各方面均有強(qiáng)制性規(guī)定，所以參與工程項(xiàng)目建設(shè)的各方主體必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)簽訂合同。倘若合同管理人員對這些法律法規(guī)不甚熟悉或一知半解，那么建筑單位就很有可能陷入因違反法律法規(guī)而受法律制裁的境地。

4.對合同審查及簽訂工作把關(guān)不嚴(yán)

①合同審查程序不到位。由于建筑企業(yè)工程合同大部分分布在工程項(xiàng)目經(jīng)理部，具有地域廣、類別多、跨度大等特點(diǎn)，再加上對施工單位的工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理本身就起步較晚還有管理方法落后等一些原因，便出現(xiàn)合同審查要求條款多及雖按程序?qū)彶榈珔s不到位等一系列后果，導(dǎo)致這些后果的原因可能有：工程項(xiàng)目部受小集體利益驅(qū)使，不愿意對合同進(jìn)行上報(bào)審查，擅自簽訂對企業(yè)不利的合同；審查程序不到位，有時(shí)甚至是由個(gè)別人決定，未能形成集體審查。②合同審查手段落后。對于大部分施工單位，只會(huì)運(yùn)用電子郵件、郵遞、書面等常規(guī)方式對合同進(jìn)行審查，除此之外，便沒有更為有效、更為先進(jìn)的審查措施及手段，這樣是跟不上信息化時(shí)代的，導(dǎo)致信息化建設(shè)水平落后的主要原因是未能形成規(guī)范、合理的信息化管理平臺，這嚴(yán)重影響著合同審查的深度及廣度。

5.履約過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

①對合同風(fēng)險(xiǎn)因素中的關(guān)鍵部分重視不夠。對建設(shè)工程施工合同來講，風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重就是對風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素的控制，一般來說，主要包括各類工程文件完備與否、合同合法與否、合同是否需要批準(zhǔn)及公證、甲方的審批手續(xù)完備與否等。②實(shí)際工作中的行為有時(shí)與合同約定不符或相脫節(jié)。在施工方合同管理人員對合同的管理過程中，當(dāng)合同簽訂之后，無論是對公司總部還是現(xiàn)場的項(xiàng)目經(jīng)理部，他們在履行合同的過程中很多時(shí)候都沒有嚴(yán)格按照合同約定的內(nèi)容來執(zhí)行，反而往往只按以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行合同管理，有時(shí)甚至只依據(jù)業(yè)主的臨時(shí)指令來開展工作，而當(dāng)有不利于自身利益的情況發(fā)生時(shí)卻不能做到依照合同據(jù)理力爭，這樣當(dāng)然就會(huì)有實(shí)際工作行為部分脫離合同約定的現(xiàn)象出現(xiàn)，因而給合同帶來風(fēng)險(xiǎn)。

二、施工合同風(fēng)險(xiǎn)對策及措施

伴隨著問題的出現(xiàn)，我們當(dāng)然就應(yīng)該采取一些具體措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留這四種策略，而在實(shí)際工作中我們往往不會(huì)單單只采用一種策略，而是多種互相結(jié)合起來使用。下文中筆者將研究重心放到對風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施上來。以下通過幾個(gè)階段對施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施進(jìn)行分析。

1.合同立項(xiàng)階段

①嚴(yán)格遵守合同立項(xiàng)評審制度，在整個(gè)合同全壽命周期內(nèi)，爭取對所有風(fēng)險(xiǎn)因素做到盡可能準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)評估，并依此來制定初步應(yīng)對方案，待報(bào)公司相關(guān)部門討論批準(zhǔn)后再具體實(shí)施。

②對業(yè)主方的資格信譽(yù)等狀況進(jìn)行具體仔細(xì)的調(diào)查，深入了解業(yè)主的資金來源及具體安排等有關(guān)證明文件，以往項(xiàng)目的履約及業(yè)內(nèi)信譽(yù)等狀況，業(yè)主方的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、資金往來等支付信息。

③參考項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)庫中類似項(xiàng)目的基礎(chǔ)信息對所投標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行分析研究，運(yùn)用各種理論及方法計(jì)算出初步工程量和差異表，通過仔細(xì)分析做到預(yù)先發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)及施工過程中可能出現(xiàn)的不利情況，從而就可采取相應(yīng)措施并將之反映在投標(biāo)報(bào)價(jià)中。

2.合同簽訂階段

①注重規(guī)范條款的合法性、準(zhǔn)確性、完備性。仔細(xì)認(rèn)真地研究適用的法律法規(guī)，確保滿足相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)范；充分考慮合同履行過程中可能遇到的各種情況，并需在合同相關(guān)條款中予以具體詳細(xì)地規(guī)定；合同管理人員在簽訂合同時(shí)應(yīng)字斟句酌，認(rèn)真細(xì)致，盡可能做到使文字表述縝密嚴(yán)謹(jǐn)無誤，因而避免矛盾及歧義的發(fā)生。

②成立專業(yè)的合同談判小組。施工方必須有專業(yè)精干的合同談判小組，這就要求談判人員最好既要精通法律，又要懂得管理、工程造價(jià)及工程技術(shù)等各個(gè)方面，組織與合同內(nèi)容及條款有關(guān)的各個(gè)專業(yè)人員仔細(xì)逐條地審查核對每一個(gè)條款，并爭取把任何潛在風(fēng)險(xiǎn)考慮到位，做到不遺漏、不錯(cuò)估，以防患于未然，否則后果可能難以估量。另外，必須在合同中把自己與業(yè)主各自的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任明確劃分開來，并不計(jì)一切爭取對己身有利的條件。

③在合同中需事先規(guī)定好解決爭議的方法及手段，爭議一旦發(fā)生就可以立即啟用這些可供選擇的預(yù)案，解決合同爭議的方法一般有和解、調(diào)解、仲裁及訴訟等。

3.合同履行階段

①建立有特色的合同管理制度。隨著項(xiàng)目的不斷推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之不斷增加，與此同時(shí)這也是對施工單位合同管理人員的巨大考驗(yàn)。有鑒于此，必須注意積累收集各類合同管理的成功案例，并借鑒這些經(jīng)驗(yàn)，再結(jié)合本工程的具體實(shí)踐進(jìn)行不斷地改進(jìn)及優(yōu)化，在此基礎(chǔ)上，合同管理工作人員在以合同為核心的前提下，對合同風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段作出具體明確的規(guī)定，建立起一套完整、有特色的合同管理制度。

②做好合同交底工作，及時(shí)監(jiān)控合同風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂完合同之后，合同管理工作人員相互之間要做好合同交底工作。在合同的履行過程中，每位合同管理人員都應(yīng)當(dāng)把所遇到的問題及時(shí)記錄下來，再將合同的具體實(shí)施情況或工程技術(shù)等資料與合同條款進(jìn)行分析比較，找出其中的偏差，并及時(shí)做好信息反饋工作，使所有合同管理工作者都對合同的具體履行情況有完整具體的認(rèn)識。與此同時(shí)，管理人員應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范完整的合同風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，制定好風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，隨時(shí)清楚地掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，明確各自的責(zé)任，開展深入細(xì)致的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范及控制措施。

③通過索賠降低自己的損失，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。在合同全面履行的過程中，施工單位合同管理人員必須嚴(yán)格依照合同約定的程序，清楚了解并掌握合同的內(nèi)容，充分行使自己應(yīng)有的合同權(quán)利的同時(shí)不計(jì)一切盡量限制業(yè)主方的權(quán)利或利用合同盡量降低對方的權(quán)力要求。有關(guān)合同管理工作人員要采取積極有效的措施，盡快制定好具體工作方案，及時(shí)做好工程量變更的取證、索賠及結(jié)算等相關(guān)工作。注意，在進(jìn)行此類工作時(shí)，不要輕易地與業(yè)主方產(chǎn)生矛盾，而要理性地、靈活地處理糾紛，否則可能會(huì)兩敗俱傷，進(jìn)而影響雙方更進(jìn)一步的合作，甚至對該施工單位在業(yè)內(nèi)進(jìn)一步的發(fā)展產(chǎn)生極為不利的影響。

④重視合同變更。在合同變更過程中，施工方對有甲乙雙方簽字完全的文字或其它相關(guān)記錄要保留好，并以此作為索賠的依據(jù)，注意不要給業(yè)主方提供可乘之機(jī)，進(jìn)而大大降低己方的風(fēng)險(xiǎn)。建議施工方在今后的工作過程中，要先等業(yè)主發(fā)給自己有暗示性的或者直接明確的變更指示或有關(guān)信函后，再向業(yè)主提出解決問題的方案，這種做法的目的是為保護(hù)自己，降低自己可能承受的風(fēng)險(xiǎn)，使得自己在處理與合同變更工作有關(guān)的過程中處于有利地位。

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篇10

關(guān)鍵詞：公路工程項(xiàng)目；施工現(xiàn)場；合同管理；隱患分析；理賠 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

中圖分類號：U415 文章編號：1009-2374（2015）24-0098-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.24.048

公路工程項(xiàng)目施工的總目標(biāo)是：質(zhì)量把關(guān)、成本控制、進(jìn)度安全范圍內(nèi)控制、場地環(huán)境控制、現(xiàn)場合同管理和施工現(xiàn)場管理。在這些全部目標(biāo)中，現(xiàn)場合同管理是一個(gè)工程管理工作的重點(diǎn)，施工企業(yè)和使用者兩者之間的利益全部在這份合同中體現(xiàn)，因此，面對日益競爭的社會(huì)，施工企業(yè)為了效率要不斷地完善自身在施工過程中對現(xiàn)場簽訂的合同的管理，只有在施工中加強(qiáng)合同管理的工作，保持合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)意識，才能在發(fā)生沖突時(shí)利用法律武器有效地保護(hù)自己的合法權(quán)益。

1 公路工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場的合同管理存在的隱患

目前，公路工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場的合同管理人員普遍是由一些非建筑專業(yè)的人員擔(dān)任，即使有相關(guān)專業(yè)的人員也是一些工程管理施工部門的技術(shù)性人才和管理人員，這些人員都是一些剛走出校門的大學(xué)生，這些人員的專業(yè)素質(zhì)、合同管理水平也雜亂無章，有的人缺乏相應(yīng)的合同管理和法律法規(guī)方面的基本知識和經(jīng)驗(yàn)，有的人具備合同管理和法律法規(guī)的經(jīng)驗(yàn)，卻在施工方面缺乏基本的施工技術(shù)，更有一些人既沒有施工技術(shù)，也沒有合同管理和法律法規(guī)的經(jīng)驗(yàn)。施工現(xiàn)場的合同管理工作是一種對專業(yè)要求嚴(yán)、知識范圍廣、法律法規(guī)意識強(qiáng)、施工技術(shù)經(jīng)驗(yàn)豐富的一項(xiàng)工作，合同管理人員必須具備廣博的知識面。有些施工現(xiàn)場合同管理人員在合同簽完后，對合同提到的細(xì)節(jié)不組織人員學(xué)習(xí)和研究，在利益發(fā)生沖突時(shí)，無法通過有效的法律手段來保護(hù)自身切實(shí)利益，使得經(jīng)濟(jì)受到重大的損失。

施工現(xiàn)場合同簽訂后，在履行合同中的條款時(shí)對合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)意識不到位。一些合同管理人員在合同簽完后沒有根據(jù)施工現(xiàn)場的實(shí)際進(jìn)度來分析合同可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，對一些問題不進(jìn)行提前預(yù)防、控制，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)不進(jìn)行積極有效的措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，減少財(cái)產(chǎn)損失。公路工程項(xiàng)目耗巨資，波及許多方面，導(dǎo)致許多方面存在差異和履行時(shí)間長，面對這些問題，在合同簽訂的條款中必須嚴(yán)格仔細(xì)，盡量做到顧及大全。在一些施工現(xiàn)場中，甲乙雙方在現(xiàn)場施工合同的管理上缺乏一定的經(jīng)驗(yàn)，在合同簽訂時(shí)對約束的內(nèi)容不明確、責(zé)任劃分不清楚等這些現(xiàn)象頻頻發(fā)生，例如在施工現(xiàn)場的合同條款中用詞給人模糊的概念，合同簽訂中的材料控制成本沒有明確的規(guī)定，承包商之間的職責(zé)不明確，合同內(nèi)容進(jìn)行變更處理程序，對理賠的事后處理、合同產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛協(xié)調(diào)等許多問題缺少嚴(yán)格的規(guī)章制度等，這些問題的存在都會(huì)導(dǎo)致公路工程產(chǎn)生利益糾紛的發(fā)生。有些工程項(xiàng)目部的管理人員自認(rèn)為只要將施工雙方的關(guān)系搞好，就能解決好在施工項(xiàng)目現(xiàn)場合同管理中兩方之間遇到的各種問題，這種只重視雙方關(guān)系，不關(guān)心合同的做法只會(huì)給合同管理工作帶來不必要的麻煩。綜上所述，提高施工現(xiàn)場合同管理人員的法律法規(guī)意識、控制風(fēng)險(xiǎn)意識是實(shí)現(xiàn)合同管理工作的目標(biāo)，也是工程單位賴以生存的重要基礎(chǔ)。

2 施工現(xiàn)場的合同出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的研究和處置辦法

承包工程本身就是一種高風(fēng)險(xiǎn)的工作，該風(fēng)險(xiǎn)存在于工程項(xiàng)目中。無論一個(gè)建筑項(xiàng)目工程有多大的規(guī)模，都受到地質(zhì)結(jié)構(gòu)、施工手段、工程設(shè)備和周圍環(huán)境等許多因素的影響，這些因素都或多或少地在經(jīng)濟(jì)方面給項(xiàng)目施工單位帶來各種未知的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)工程項(xiàng)目部的合同管理人員應(yīng)該對履行合同過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素保持清醒的認(rèn)識，從而提前采取應(yīng)對措施，使得風(fēng)險(xiǎn)在出現(xiàn)時(shí)將經(jīng)濟(jì)損失降到最小。在建筑施工中，企業(yè)內(nèi)部管理人員應(yīng)該提高合同管理意識，加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使單位中每一個(gè)員工都能熟練運(yùn)用這些法律法規(guī)，保護(hù)自身合法權(quán)益不受侵害。因此，企業(yè)在施工現(xiàn)場的合同管理工作中積極提高和改善合同管理人員的專業(yè)水平和職業(yè)道德，可以對這些合同管理人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，或者聘請一些專業(yè)從事合同管理的資深人員來單位進(jìn)行長期指導(dǎo)實(shí)踐工作，從而為企業(yè)內(nèi)部施工現(xiàn)場的合同管理工作提供一個(gè)良好的工作環(huán)境。

施工現(xiàn)場的合同在履行職責(zé)時(shí)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，一般可以通過事發(fā)前的內(nèi)部控制和事發(fā)后的控制這兩種處置辦法解決。事發(fā)前的內(nèi)部控制是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，施工管理人員預(yù)見并采取一系列的預(yù)防控制措施，這些預(yù)防控制措施的實(shí)施要求項(xiàng)目管理人員具備較強(qiáng)的分析問題的能力、心理和豐富的對風(fēng)險(xiǎn)因素處理的經(jīng)驗(yàn)。事發(fā)后的控制是指在風(fēng)險(xiǎn)因素已經(jīng)發(fā)生后，項(xiàng)目施工人員根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況結(jié)合施工現(xiàn)場的實(shí)際水平而采取一種對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的措施。然而由于這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施在我國尚未推行開，因此這就要求項(xiàng)目部管理人員通過不斷學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)理賠，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)帶來的重要作用，結(jié)合施工周圍環(huán)境，學(xué)會(huì)靈活運(yùn)用理賠方法，讓項(xiàng)目部所有人員得到相應(yīng)的報(bào)酬。

3 對施工現(xiàn)場的合同進(jìn)行深度研究，及時(shí)開展理賠工作

施工現(xiàn)場的合同管理工作和合同理賠有著十分緊密的聯(lián)系，施工現(xiàn)場的合同是理賠的出發(fā)點(diǎn)，理賠就是針對那些不認(rèn)真履行合同規(guī)則或者違反合同條約而進(jìn)行賠償?shù)囊环N行為。是否應(yīng)該理賠應(yīng)該由施工現(xiàn)場的合同來最終決定，因此要取得理賠成功，對施工現(xiàn)場的合同管理工作必須加強(qiáng)。施工部門在履行合同的規(guī)章制度時(shí)，必須對合同中的各種條款進(jìn)行仔細(xì)閱讀，及時(shí)研究施工合同是否全面、完整、詳細(xì)，是履行雙方合同中的職責(zé)和義務(wù)的基礎(chǔ)點(diǎn)，從而對合同中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的預(yù)測，以便進(jìn)行積極有效的理賠。項(xiàng)目部的管理人員和施工企業(yè)在履行合同中的職責(zé)時(shí)，必須結(jié)合雙方實(shí)際情況，對法律法規(guī)進(jìn)行全面的分析，科學(xué)合理地履行合同中雙方的職責(zé)，同時(shí)也不能遺忘自己應(yīng)該得到的利益，積極合理地進(jìn)行理賠。施工現(xiàn)場的合同既是法律對甲乙雙方的一種法律約束，也是保證雙方獲得經(jīng)濟(jì)利益的一種重要方法。

在理賠過程中，除了要增強(qiáng)對市場背景、法律法規(guī)意識、合同管理意識等，作為施工項(xiàng)目履行合同條款的一方，必須還要學(xué)會(huì)運(yùn)用正確的理賠方式保護(hù)自身的合法權(quán)益。因此在理賠過程中應(yīng)該注意這些問題：保證理賠事項(xiàng)真實(shí)，證據(jù)材料充足、有時(shí)效性、雙方責(zé)任劃分的清楚無誤、風(fēng)險(xiǎn)因素的不確定性、不能出現(xiàn)侮辱對方的文字、理賠數(shù)額貼近實(shí)際、理賠方式要科學(xué)合理，禁止無理取鬧。

4 結(jié)語

我國當(dāng)前公路項(xiàng)目施工現(xiàn)場的合同管理工作還存在著一定的滯后性，伴隨著建筑行業(yè)與國外的經(jīng)常流和學(xué)習(xí)，導(dǎo)致市場經(jīng)濟(jì)競爭異常激烈，面對這些施工單位應(yīng)該十分重視和探索出一條適合本工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場的合同管理工作方法，從而利用自身資源和資源分類企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)等對建筑施工提出更加具體化的要求，采取有針對性的未來戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行施工現(xiàn)場的合同管理工作，從而為企業(yè)在建筑行業(yè)取得更大的利益空間。

參考文獻(xiàn)

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