導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇信貸管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1銀行信貸管理中存在問(wèn)題

1．1貸款流動(dòng)性差

目前銀行信貸管理中存在的首要問(wèn)題就是貸款的流動(dòng)問(wèn)題了，流動(dòng)性差已經(jīng)成為很多銀行信貸中的普遍通病了。某些客戶要求銀行發(fā)放貸款的時(shí)候往往還有一些貸款沒(méi)有還清，故再借新貸還舊貸，新貸變舊貸，舊貸到期以后再借新貸去還，最終形成一種惡性循環(huán)，致使貸款堆滯，流動(dòng)性差，很難實(shí)現(xiàn)銀行的活躍化經(jīng)營(yíng)。在這樣利滾利、一筆接一筆的貸款項(xiàng)目下，不僅使得貸款客戶欠債越積越多，最終根本無(wú)力還清，只能破產(chǎn)或者逃走，這樣更使得銀行走進(jìn)一個(gè)死胡同，在大量貸款沒(méi)有繳清的情況下還要進(jìn)行貸款活動(dòng)，可周轉(zhuǎn)資金越來(lái)越少，給銀行信貸資產(chǎn)管理帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)，并且長(zhǎng)期貸款沒(méi)有及時(shí)回收就會(huì)變成死賬、呆賬，嚴(yán)重影響到銀行的綜合效益，阻礙了銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。

1．2貸款集中程度高

在一些銀行的長(zhǎng)期信貸客戶中，往往是極少的固定用戶占有了極大的貸款額度，貸款往往集中在一個(gè)小范圍的個(gè)人或企業(yè)中。銀行這樣做無(wú)非是為了讓貸款發(fā)放更有信用保障，貸款回收更簡(jiǎn)單更輕松，但同時(shí)這樣做風(fēng)險(xiǎn)性也會(huì)非常大。因?yàn)檫@些小范圍客戶掌握著大部分的貸款額，一旦人員或企業(yè)出現(xiàn)什么問(wèn)題，那么貸款催繳工作就會(huì)難上加難，銀行也就缺乏足夠的資金去進(jìn)行后續(xù)的信貸活動(dòng)，最終危害到的還是銀行本身。

1．3客戶種類固定

銀行行業(yè)信貸管理工作針對(duì)的客戶通常種類固定，都是一些相類似的企業(yè)或者個(gè)人，這與銀行的運(yùn)營(yíng)觀念是相掛鉤的。銀行會(huì)認(rèn)為一些信用度良好的客戶可以長(zhǎng)期保持，然后再根據(jù)客戶類型開(kāi)拓一些類似的客戶群，這樣做固然能夠保證貸款回收工作的安逸和便捷，但同時(shí)因?yàn)榭蛻舴N類過(guò)于單一、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力不足而嚴(yán)重制約著銀行信貸管理的升級(jí)提高，對(duì)銀行的長(zhǎng)久發(fā)展不見(jiàn)得是件好事。所以銀行目前要做的就是大力發(fā)展新類型客戶，擁有一批穩(wěn)定忠實(shí)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、實(shí)力雄厚的客戶群，在給他們大力提供信貸服務(wù)的同時(shí)也促進(jìn)了銀行自身的發(fā)展，達(dá)到雙贏的局面。

1．4信貸信息不透明

我國(guó)銀行多是國(guó)有企業(yè)，長(zhǎng)期陳舊老式的經(jīng)營(yíng)觀念和模式導(dǎo)致了信貸信息不透明，服務(wù)質(zhì)量真實(shí)情況不能很好地展現(xiàn)給外界，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，內(nèi)部數(shù)據(jù)不公開(kāi)、不公正，與真實(shí)情況相差甚大，導(dǎo)致其信貸信息失真嚴(yán)重，不利于銀行完美地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境。如果長(zhǎng)此以往，銀行必然陷入運(yùn)營(yíng)僵局。

2銀行信貸管理問(wèn)題的應(yīng)對(duì)策略

2．1加強(qiáng)信貸管理制度建設(shè)

工作對(duì)銀行信貸管理制度的完善和強(qiáng)化，主要包括兩個(gè)方面：一是針對(duì)目前銀行業(yè)普遍缺失的一些信貸管理制度體系要制定好相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，并完善詳細(xì)準(zhǔn)確的相關(guān)步驟流程，同時(shí)確保執(zhí)行力度夠大以保證相關(guān)流程步驟的正確認(rèn)真實(shí)施，要綜合考慮到信貸業(yè)務(wù)的各方面風(fēng)險(xiǎn)情況才能進(jìn)行下一步的服務(wù)，將銀行自身所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)降到最??；二是對(duì)現(xiàn)有的一些不足或遺漏的信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)整和添加，強(qiáng)化銀行自身面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨別和應(yīng)對(duì)能力，增強(qiáng)銀行綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2．2調(diào)整信貸管理政策

針對(duì)銀行用戶類型過(guò)于單一這一問(wèn)題，可以通過(guò)調(diào)整信貸管理政策，大力開(kāi)拓新客戶這一有效對(duì)策來(lái)解決。通過(guò)制定信貸風(fēng)險(xiǎn)政策，將銀行信貸服務(wù)的門檻降低，擴(kuò)大客戶種類，并保持一批以國(guó)有企業(yè)為主的忠實(shí)客戶，將客戶體系整體優(yōu)化，加大信貸發(fā)放力度，可以保證銀行在適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)環(huán)境的前提下大力發(fā)展，信貸服務(wù)項(xiàng)目不斷升級(jí)。

2．3運(yùn)用新式管理手段，提高管理效率

從提高銀行信貸管理效率這一角度來(lái)看，可以采用設(shè)立二級(jí)信貸業(yè)務(wù)工作機(jī)構(gòu)的方法來(lái)完成。二級(jí)信貸業(yè)務(wù)工作機(jī)構(gòu)一般可以分為四種，評(píng)級(jí)授信、評(píng)估項(xiàng)目、審批貸款和后期追蹤四個(gè)功能，這些二級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)，既可以將信貸管理體系不同部門機(jī)構(gòu)之間銜接得更加緊密，使管理工作統(tǒng)一化，同時(shí)又相互制約、保持平衡，共同促進(jìn)以保障銀行信貸管理工作的持續(xù)有效開(kāi)展。

2．4加大不良貸款催繳力度

在銀行把貸款發(fā)放出去以后，如何合理高效地進(jìn)行回收也是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。貸款長(zhǎng)期積壓會(huì)變成不良貸款，對(duì)銀行是一種嚴(yán)重的損失，我們可以借鑒一些成功的銀行信貸模式來(lái)對(duì)不良貸款進(jìn)行更好地處理。在發(fā)放貸款前要嚴(yán)格審查擔(dān)保資格，并將貸款分期發(fā)放出去；在貸款催繳過(guò)程中可以聯(lián)系當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門來(lái)共同實(shí)施催繳工作，必要時(shí)候可以采用法律手段去強(qiáng)行繳收過(guò)期貸款，還可有效利用分期還款的方式來(lái)減輕銀行和還款人雙方的壓力；在不良貸款形成以后還可通過(guò)打包出售、還本免息等方法來(lái)盡量減小銀行損失。

篇2

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12―18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無(wú)論國(guó)有民營(yíng)、無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺(jué)控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施――按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過(guò)低、提取方式單一、提取范圍過(guò)窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。與外資銀行相比，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計(jì)算原則而制定的，不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒(méi)有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財(cái)政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營(yíng)單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任，但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而能得到獎(jiǎng)勵(lì)，這也在一定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

篇3

經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授指出，小微企業(yè)是個(gè)體工商戶、家庭作坊式企業(yè)、微型企業(yè)和小型企業(yè)的總稱。小微企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決居民就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新方面有重大作用，國(guó)家發(fā)改委及財(cái)政部也制訂相關(guān)政策，例如免征小微企業(yè)3年的行政性收費(fèi)，以鼓勵(lì)小微企業(yè)的大力發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年底，我國(guó)市場(chǎng)主體數(shù)量約6062.38萬(wàn)，小微企業(yè)占90%以上。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面也取得了明顯的進(jìn)步，截止2013年，小微企業(yè)貸款近13萬(wàn)億元，占總體企業(yè)貸款的28%左右，但由于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，現(xiàn)階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結(jié)合筆者工作中的實(shí)踐，根據(jù)信貸理論、融資理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合筆者所在銀行對(duì)小微企業(yè)融資方面的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，找出小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些問(wèn)題，其中深入探討信用評(píng)價(jià)體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業(yè)在拉動(dòng)內(nèi)需、擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)等方面發(fā)揮其巨大優(yōu)勢(shì)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述

信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在信貸管理過(guò)程中，因?yàn)榻杩钇髽I(yè)經(jīng)營(yíng)、宏觀市場(chǎng)受到?jīng)_擊、財(cái)務(wù)情況惡化以及其他不確定因素，導(dǎo)致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個(gè)從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過(guò)程，由于企業(yè)無(wú)法按時(shí)按量?jī)斶€貸款，銀行或存款人的預(yù)期利潤(rùn)和實(shí)際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)、非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變化，或勞動(dòng)力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致借款人虧損或財(cái)務(wù)狀況惡化，從而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失；非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)包含自然風(fēng)險(xiǎn)及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)即不可抗力的地震、臺(tái)風(fēng)、暴雨等因素引起的借款人無(wú)法按時(shí)償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)即由于個(gè)人或團(tuán)體的行為導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)損失，以至于無(wú)法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)。在防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)主要防范不良信貸。中國(guó)工商銀行（ICBC）的信貸手冊(cè)中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無(wú)法彌補(bǔ)信貸本金的損失”，可見(jiàn)，不良信貸對(duì)商業(yè)銀行將會(huì)造成巨大損失，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴(kuò)大，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面也取得了重大的進(jìn)步，其中尤為突出的是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方違約所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，目前信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行總體風(fēng)險(xiǎn)中最為主要的部分，在國(guó)際銀行業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總風(fēng)險(xiǎn)的60%，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個(gè)人審批向集體審批過(guò)渡，已由主觀經(jīng)驗(yàn)式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估向現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性和其信貸風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，就目前整體來(lái)講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上服務(wù)好小微企業(yè)融資，將是我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要課題。

三、小微企業(yè)信貸特點(diǎn)

在分析小微企業(yè)信貸特點(diǎn)之前，筆者首先簡(jiǎn)析小微企業(yè)的特點(diǎn)。

1.特殊的地域和行業(yè)特征

由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補(bǔ)充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場(chǎng)或?yàn)槠渌髽I(yè)提供初級(jí)產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約?，F(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長(zhǎng)提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動(dòng)密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過(guò)程中波動(dòng)性較大，極易受到市場(chǎng)波動(dòng)、其他企業(yè)的沖擊。

2.組織及管理特征

小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個(gè)體經(jīng)營(yíng)或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學(xué)管理制度和相應(yīng)的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評(píng)價(jià)，同時(shí)也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。

3.文化特征

小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)一般追求工作效率，工作積極性較高，對(duì)員工的管理缺乏人性化，因此，對(duì)優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒(méi)有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點(diǎn)，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出以下幾點(diǎn)小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大近年來(lái)，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢(shì)。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達(dá)8.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個(gè)百分點(diǎn)。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對(duì)大型企業(yè)的貸款利率一般是基準(zhǔn)利率，但對(duì)于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。

3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較高

相對(duì)大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。其主要原因有以下幾個(gè)方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認(rèn)；小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)報(bào)告不夠規(guī)范；抵押物品價(jià)值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成部分。

四、商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理雖取得較大進(jìn)步，但仍具有較多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.未形成針對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

現(xiàn)階段，我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對(duì)大中型企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的認(rèn)識(shí)停留在其財(cái)務(wù)狀況上，由此，銀行等金融機(jī)構(gòu)不會(huì)為小微企業(yè)提供貸款或信用擔(dān)保，所以看似公平的信用評(píng)價(jià)體系其實(shí)門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。

2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)多是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時(shí)償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來(lái)的預(yù)期收入，而決定未來(lái)預(yù)期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時(shí)，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

3.照搬國(guó)外評(píng)價(jià)模型，適用度有限

國(guó)外信貸的發(fā)展早于中國(guó)，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評(píng)價(jià)模型，具有很強(qiáng)的科學(xué)性和實(shí)用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€(gè)重要的因素，即國(guó)情，這些模型建立在相當(dāng)發(fā)達(dá)或較完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，多數(shù)資本主義國(guó)家已建立了信用檔案記錄，而我國(guó)的信用記錄幾乎處于空白，沒(méi)有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過(guò)程之中。因此，完全照搬國(guó)外的信用評(píng)價(jià)模型，適用度有限。

4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實(shí)力

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評(píng)價(jià)體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，方能準(zhǔn)確地反映出企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和整體發(fā)展水平。

五、結(jié)論

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1.1企業(yè)戰(zhàn)略薪酬管理的優(yōu)勢(shì)

（1）相對(duì)于舊有模式，戰(zhàn)略薪酬管理制度不僅著眼于對(duì)內(nèi)的公平性和對(duì)外的競(jìng)爭(zhēng)性，而且，其更多的是結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展階段、經(jīng)營(yíng)方法以及企業(yè)文化戰(zhàn)略來(lái)確定薪酬管理模式。企業(yè)薪酬管理制度盡力發(fā)揮薪酬的影響作用，全面發(fā)揮其激勵(lì)性。

（2）企業(yè)薪酬管理制度最注重創(chuàng)新精神的培養(yǎng)，對(duì)薪酬技術(shù)和管理方法等各個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)新，以企業(yè)目標(biāo)為導(dǎo)向，為最快完成企業(yè)目標(biāo)為基礎(chǔ)運(yùn)行企業(yè)薪酬管理制度

（3）薪酬是聯(lián)系企業(yè)與員工之間最直接橋梁，薪酬是企業(yè)為員工努力工作回饋的報(bào)酬，也是兩者之間良好溝通的工具。合理高效的管理制度可以清晰的將企業(yè)價(jià)值觀傳遞到員工價(jià)值觀中，這樣兩者在擁有共同的價(jià)值觀的情況下，才能更好更快的向前發(fā)展。

1.2企業(yè)戰(zhàn)略薪酬管理的劣勢(shì)

（1）戰(zhàn)略薪酬管理模式只是給出一種管理薪酬的方法和思路，并沒(méi)有將精確地具體地設(shè)計(jì)方案展現(xiàn)出來(lái)，管理者在實(shí)施工程中多數(shù)情況是通過(guò)自身價(jià)值觀和對(duì)工作效果的理解而決定薪酬的管理，這樣就會(huì)存在很多誤差，成為制約企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻礙。

（2）薪酬管理是指導(dǎo)性的行為準(zhǔn)則，他的簡(jiǎn)歷是以企業(yè)自身價(jià)值觀和自身企業(yè)文化為背景的，當(dāng)實(shí)施中沒(méi)有直接反饋時(shí)，將不會(huì)直接對(duì)員工造成激勵(lì)性影響。

二、企業(yè)薪酬管理的改革機(jī)制

2.1激勵(lì)員工積極性的方法

（1）實(shí)施目標(biāo)激勵(lì)。目標(biāo)激勵(lì)即通過(guò)使目標(biāo)的可視化，使員工的積極性不斷提高，在選擇目標(biāo)時(shí)，管理者應(yīng)當(dāng)注意，應(yīng)當(dāng)將吸引力強(qiáng)、可以直接引起員工興趣的目標(biāo)展現(xiàn)，使其充滿斗志，將員工和企業(yè)的目標(biāo)相結(jié)合，更好更快的提高企業(yè)發(fā)展計(jì)劃。

（2）實(shí)施獎(jiǎng)罰激勵(lì)。在員工自身工作對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有較大促進(jìn)作用時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其予以獎(jiǎng)勵(lì)；與此相反，當(dāng)員工沒(méi)有按時(shí)按量完成企業(yè)交予之的任務(wù)時(shí)，如果不存在其他客觀因素阻礙而未完成，則應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行一定的處罰。同時(shí)，管理者應(yīng)當(dāng)了解員工對(duì)自身努力被肯定的渴望，在適當(dāng)范圍內(nèi)，晉升員工職位，有效地開(kāi)展激勵(lì)機(jī)制。

（3）實(shí)施參與激勵(lì)。當(dāng)企業(yè)召開(kāi)各種討論會(huì)時(shí)，可以為員工提供一定的發(fā)言機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工為企業(yè)提意見(jiàn)，認(rèn)真聽(tīng)取員工的建議，提升員工的榮譽(yù)感，使其能真正參與到企業(yè)日常工作中，改變傳統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)講話，員工執(zhí)行的模式，給員工機(jī)會(huì)提出自己的建議，為企業(yè)發(fā)展注入新的力量。

（4）實(shí)施物質(zhì)激勵(lì)。采用物質(zhì)激勵(lì)的方式不僅可以對(duì)員工基本生活保障提供幫助，而且也是激勵(lì)員工積極性的良好方法。物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)是直接體現(xiàn)員工個(gè)人價(jià)值的載體，是企業(yè)對(duì)員工能力肯定的直接變現(xiàn)形式，員工也會(huì)因此產(chǎn)生一定的成就感。物質(zhì)激勵(lì)是現(xiàn)代企業(yè)薪酬管理中最重要的激勵(lì)方法。

2.2激勵(lì)機(jī)制的改革

（1）重視不同形式的薪酬形式。薪酬的形式主要包括內(nèi)在薪酬和外在薪酬兩個(gè)方面，工資和物質(zhì)屬于外在薪酬，企業(yè)給于的榮譽(yù)和成就感是內(nèi)在薪酬。企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意合理對(duì)這兩個(gè)方面進(jìn)行把握，將物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神鼓勵(lì)有機(jī)結(jié)合，使員工能夠更多的感受到企業(yè)為其帶來(lái)的榮譽(yù)，使其享受工作，實(shí)現(xiàn)薪酬管理效果最大化。

（2）員工參與薪酬定價(jià)工作?，F(xiàn)代社會(huì)強(qiáng)調(diào)民主化管理，因此在制定薪酬標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許員工參與其中，體現(xiàn)民主的原則，使管理工作更加合理，管理方法更加科學(xué)，制定出公平的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，激勵(lì)員工去完成各項(xiàng)任務(wù)內(nèi)容，提升薪酬。

篇5

目前，我國(guó)大多數(shù)現(xiàn)代酒店薪酬管理的員工激勵(lì)機(jī)制存在問(wèn)題，具體體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是酒店決策層及員工的薪酬激勵(lì)觀念落后。酒店決策人員通常只重視酒店?duì)I業(yè)利潤(rùn)的增加，他們認(rèn)為完善員工薪酬待遇制度等會(huì)加大酒店的投入，提高酒店的運(yùn)營(yíng)成本，使利潤(rùn)大大降低；酒店員工大多數(shù)學(xué)歷水平較低，尤其是基層員工，雖然他們渴望得到酒店的激勵(lì)，但不具備應(yīng)有的主動(dòng)性，依舊傳統(tǒng)地認(rèn)為自己能定期拿到工資就很滿足了，對(duì)薪酬激勵(lì)觀念沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)。二是酒店對(duì)薪酬管理激勵(lì)方案的評(píng)價(jià)不到位，宣傳力度較小。酒店制定好薪酬管理激勵(lì)方案之后就急于將其投入使用，追求短期效果，導(dǎo)致員工并不了解酒店推行薪酬管理激勵(lì)方案的真實(shí)意圖，認(rèn)為跟自己沒(méi)有多大關(guān)系。于是酒店薪酬管理激勵(lì)方案在實(shí)施過(guò)程中就無(wú)法得到廣大員工的配合、支持，對(duì)員工的激勵(lì)作用得不到發(fā)揮。三是酒店文化建設(shè)力度不夠，對(duì)員工沒(méi)有形成凝聚力、向心力，導(dǎo)致薪酬管理激勵(lì)方案的實(shí)施缺乏保障。四是酒店的員工激勵(lì)制度不健全，沒(méi)有建立實(shí)施薪酬管理激勵(lì)方案的配套措施，在員工之間沒(méi)有形成激勵(lì)效應(yīng)。

二、促進(jìn)酒店薪酬管理對(duì)員工發(fā)揮激勵(lì)作用的策略

1.現(xiàn)代酒店決策層及員工都要轉(zhuǎn)變激勵(lì)觀念

首先是酒店決策層要及時(shí)更新激勵(lì)觀念。只有酒店的決策層及時(shí)將激勵(lì)觀念更新，才能確保酒店內(nèi)部順利開(kāi)展員工激勵(lì)工作。國(guó)內(nèi)一些大型酒店目前并不重視對(duì)員工實(shí)施激勵(lì)管理，采取的激勵(lì)手段單一、落后，這跟酒店決策層落后的激勵(lì)無(wú)用論觀念有直接的關(guān)聯(lián)性。所以酒店要想通過(guò)薪酬管理激勵(lì)員工，就必須立即促使決策層更新激勵(lì)觀念，制定新的薪酬管理方案，凸顯對(duì)員工的激勵(lì)，讓決策層認(rèn)識(shí)到激勵(lì)員工的重要性。總之，酒店的決策層必須從根本上轉(zhuǎn)變對(duì)員工激勵(lì)的傳統(tǒng)看法，在日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中樹(shù)立起員工是酒店取得財(cái)務(wù)成效的重要資源的理念，秉持以人為本的管理思想，使薪酬激勵(lì)管理在實(shí)踐中獲得支持。其次，酒店決策層應(yīng)積極引導(dǎo)員工正確樹(shù)立激勵(lì)觀念。在大多數(shù)酒店現(xiàn)有的員工薪酬管理激勵(lì)方案中，員工不僅是激勵(lì)對(duì)象，同時(shí)也是激勵(lì)主體，所以薪酬管理激勵(lì)方案的制定、實(shí)施均離不開(kāi)員工的大力支持。但是，酒店決策層所制定的薪酬管理激勵(lì)方案要想跟酒店的實(shí)際情況相符，就必須鼓勵(lì)廣大酒店員工將自己的激勵(lì)需求表達(dá)出來(lái)，只有得到員工的配合、參與，薪酬管理激勵(lì)方案才能順利實(shí)施，否則，即便酒店決策層制定了新的薪酬管理制度來(lái)激勵(lì)員工，也無(wú)法取得預(yù)期效果，浪費(fèi)酒店的財(cái)力資源、人力資源。因此，酒店要加強(qiáng)決策層跟廣大員工之間的交流，搭建多元化溝通平臺(tái)，將員工提出的合理激勵(lì)需求采納進(jìn)薪酬管理方案，確保薪酬管理能充分發(fā)揮出激勵(lì)作用，提高酒店運(yùn)營(yíng)效率。

2.酒店要做好薪酬管理激勵(lì)方案評(píng)價(jià)及宣傳工作

首先酒店要做好對(duì)薪酬管理激勵(lì)方案的評(píng)價(jià)工作。一套好的、行之有效的員工薪酬管理激勵(lì)方案跟員工獲得自身利益密切相關(guān)，而酒店員工薪酬管理激勵(lì)方案的制定是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工程，涉及到酒店人力資源管理的多個(gè)方面，主要包括薪酬待遇、績(jī)效考核、培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展，幾乎將當(dāng)下酒店員工最需要、最關(guān)心的部分都涵蓋了，其中最直接對(duì)員工產(chǎn)生激勵(lì)作用的就是薪酬待遇。因此，酒店制定的員工薪酬管理激勵(lì)方案在實(shí)施前必須要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核，并給出客觀評(píng)價(jià)，確保方案合理、科學(xué)、可行。其次是現(xiàn)代酒店要做好對(duì)員工薪酬管理激勵(lì)方案的宣傳工作。很多時(shí)候，酒店制定的激勵(lì)方案并不被內(nèi)部員工所熟悉，尤其是酒店的基層員工，他們只知道自己的薪酬是多少，并不知道薪酬的具體構(gòu)成，對(duì)酒店現(xiàn)行的薪酬管理激勵(lì)制度知之甚少。在他們眼里，激勵(lì)就是現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。因此，酒店務(wù)必要持續(xù)加大對(duì)員工薪酬管理激勵(lì)方案的宣傳力度，提高員工對(duì)新的激勵(lì)制度的知曉率。如酒店相關(guān)部門可組織開(kāi)展宣傳活動(dòng)，向廣大的酒店員工灌輸激勵(lì)理念，并告知制定員工薪酬管理激勵(lì)方案的目的及重要作用，為薪酬管理激勵(lì)作用的發(fā)揮打下基礎(chǔ)。

3.酒店要加強(qiáng)建設(shè)自身文化，營(yíng)造文化氛圍

一個(gè)現(xiàn)代酒店在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)形成一種文化，這種文化得到酒店全體員工的認(rèn)同、尊重，它主要包括現(xiàn)代酒店的核心價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念以及酒店的管理風(fēng)格等。在酒店內(nèi)部加強(qiáng)建設(shè)企業(yè)文化為員工薪酬管理激勵(lì)方案的實(shí)施提供環(huán)境保障，對(duì)員工有顯著的規(guī)范、凝聚及引導(dǎo)作用，有效促使酒店薪酬管理發(fā)揮對(duì)員工的激勵(lì)作用。酒店在企業(yè)文化建設(shè)的過(guò)程要遵循以下兩個(gè)原則：一是酒店文化的建設(shè)應(yīng)體現(xiàn)顧客至上的經(jīng)營(yíng)服務(wù)理念。顧客的選擇將直接決定酒店的生存保障及利潤(rùn)來(lái)源，顧客對(duì)每一個(gè)酒店都是最重要的。所以酒店在建設(shè)自己的企業(yè)文化時(shí)首先要將顧客滿意度的提高放在首要位置，提高酒店及員工的服務(wù)品質(zhì)。二是酒店的企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)遵循以員工為本的管理理念。酒店管理應(yīng)以員工為本，員工是酒店不可或缺的有生力量，酒店在企業(yè)文化建設(shè)過(guò)程中務(wù)必重視保障員工的利益，確保員工的合理需求得到滿足，從而有效調(diào)動(dòng)員工的積極性，促使員工為顧客提供健康、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

4.加強(qiáng)完善實(shí)施薪酬管理激勵(lì)方案的相關(guān)配套制度

酒店薪酬管理方案激勵(lì)作用的發(fā)揮離不開(kāi)方案的順利實(shí)施，而方案的順利實(shí)施離不開(kāi)相關(guān)配套制度的保障、支持，一套新的方案要想在實(shí)施之前應(yīng)深入人心。所以，酒店應(yīng)努力將員工薪酬管理激勵(lì)方案制度化，促使在酒店廣大員工之間形成平穩(wěn)的激勵(lì)文化，從而使激勵(lì)方案的順利實(shí)施得到制度保障。同時(shí)，制度化的條款還會(huì)為酒店執(zhí)行員工激勵(lì)方案提供政策依據(jù)，從而在酒店內(nèi)部形成制度約束。如將酒店員工績(jī)效考核措施制度化，將考核結(jié)果跟員工的薪酬待遇掛鉤，進(jìn)一步明確員工考核的指標(biāo)、內(nèi)容、方法，確保員工績(jī)效考核公開(kāi)、公平、公正，為薪酬管理制度的順利實(shí)施提供條件。

三、結(jié)語(yǔ)

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在經(jīng)濟(jì)生活中，不論是還是居民都與銀行要發(fā)生往來(lái)關(guān)系，把錢存入銀行既能生息又安全，缺錢要找銀行借錢，以應(yīng)周轉(zhuǎn)之需，許多經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的銀錢交割收付，也要通過(guò)銀行辦理匯兌和結(jié)算。銀行通過(guò)經(jīng)營(yíng)存款、貸款和支付結(jié)算業(yè)務(wù)獲取收益，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)，并在社會(huì)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)中執(zhí)行信用中介和支付中介職能，發(fā)揮提高資金使用效率，降低交易費(fèi)用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)民福利增長(zhǎng)的作用。

隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交易方式多樣化，市場(chǎng)體系不斷延伸，銀行業(yè)務(wù)品種增加，服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，推動(dòng)著學(xué)科的發(fā)展和深化。20世紀(jì)50年代以來(lái)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管》、《金融市場(chǎng)學(xué)》、《證券投資學(xué)》相繼形成獨(dú)立的領(lǐng)域。通訊技術(shù)和機(jī)的發(fā)展及其廣泛，銀行業(yè)務(wù)管理手段的現(xiàn)代化迅速提高，有力地推動(dòng)著銀行功能的發(fā)展和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，《銀行信貸管理》作為一門專業(yè)課程與金融專業(yè)的許多課程的邊界越來(lái)越難于劃分清楚，形成你中有我，我中有你的交織狀態(tài)，即便是銀行信貸管理的理論、和也變得復(fù)雜起來(lái)，“一張企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表起家”的知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠用了，現(xiàn)代通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，已經(jīng)取代了“拿起算盤放下筆”的手工操作。在這種情況下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是不是能取代銀行信貸管理，商業(yè)銀行是不是21世紀(jì)的恐龍？直接融資能否代替間接融資？銀行信貸管理要實(shí)行何種發(fā)展戰(zhàn)略？怎樣評(píng)價(jià)金融改革績(jī)效？銀行信貸管理需要如何、從何創(chuàng)新發(fā)展？等等，就成為銀行信貸管理面對(duì)的并且需要作出回答的問(wèn)題。

一、銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系問(wèn)題

商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)的盈利性金融企業(yè)。它的基本特征是：信用中介、創(chuàng)造存款貨幣、經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是研究銀行自身資產(chǎn)負(fù)債配置的“流動(dòng)性、安全性、盈利性”目標(biāo)為對(duì)象，以資產(chǎn)負(fù)債管理、計(jì)劃和決策管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、財(cái)務(wù)管理的理論、體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)技術(shù)為主要內(nèi)容的學(xué)科。風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中具有特殊的重要性，貫穿于“流動(dòng)性、安全性、盈利性”目標(biāo)的全過(guò)程。

信貸資金是商業(yè)銀行以信用方式籌集和分配的資金。信貸資金來(lái)源主要是各種存款、金融債券發(fā)行、借入資金和自身積累資金。信貸資金運(yùn)用主要是對(duì)各部門、各企業(yè)和個(gè)人發(fā)放的貸款、證券投資等。商業(yè)銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)部門、居民部門之間借貸關(guān)系的管理理論、體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)問(wèn)。雖然信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，信貸管理屬于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的范疇，但是，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理研究的對(duì)象是商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)，而銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)、居民的信貸關(guān)系，重在發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)、研制產(chǎn)品、營(yíng)銷貸款、創(chuàng)造收益，切入點(diǎn)是企業(yè)、居民的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)收支，與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的對(duì)象和內(nèi)容相比具有獨(dú)立性，兩者雖有相聯(lián)系的一面，更有重要的區(qū)別，信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理仍然是兩個(gè)獨(dú)立的領(lǐng)域。

銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理關(guān)系圖示如下：

信貸作為經(jīng)濟(jì)范疇，在經(jīng)濟(jì)理論上有三種互相聯(lián)系而范圍寬窄不同的定義，一是把信貸定義為信用，亦即借貸行為，屬于寬范圍；二是定義為銀行信用，亦即銀行存貸款等信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱，為中寬范圍；三是定義為銀行貸款，專指以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。三種定義的相互關(guān)系可以圖示如下：

銀行信貸管理在二級(jí)銀行體制下，可以劃分為宏觀層次的信貸管理和微觀層次的信貸管理。信貸宏觀管理研究中央銀行貨幣供應(yīng)調(diào)控與商業(yè)銀行信貸調(diào)節(jié)的關(guān)系，信貸微觀管理研究商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)部門企業(yè)居民之間的融資關(guān)系，共同構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)過(guò)程。宏觀信貸管理與微觀信貸管理關(guān)系圖示如下：

二、中介和市場(chǎng)的關(guān)系問(wèn)題

20世紀(jì)70年代以來(lái)，隨著金融自由化的發(fā)展，金融工具和衍生工具的多樣化，基金投資工具和市場(chǎng)的迅速增加與擴(kuò)大，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和功能的改變，出現(xiàn)傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的萎縮和競(jìng)爭(zhēng)力下降，金融市場(chǎng)——資本市場(chǎng)的社會(huì)融資功能迅猛擴(kuò)大。在這種背景下，以微觀金融資源配置為研究對(duì)象，研究居民、企業(yè)利用金融工具，從事經(jīng)營(yíng)決策，尋找規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、收益最大化的方法和技術(shù)的金融功能觀理論應(yīng)運(yùn)而生，博迪和默頓在《金融學(xué)》（人民大學(xué)出版社出版）一書(shū)中認(rèn)為，由于證券設(shè)計(jì)的日益發(fā)展和完善，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的進(jìn)步和廣泛應(yīng)用，21世紀(jì)金融將從不透明的機(jī)構(gòu)向透明的市場(chǎng)發(fā)展，中介正在向市場(chǎng)過(guò)渡，標(biāo)準(zhǔn)化的金融市場(chǎng)最終將取代金融中介，商業(yè)銀行作為信用中介的間接融資功能將衰退。極端觀點(diǎn)甚至宣稱商業(yè)銀行將是21世紀(jì)的“恐龍”?；饘⑷〈鷤鹘y(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的存款，證券將取代傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的貸款，將取代機(jī)構(gòu)。照此推斷下去，作為商業(yè)銀行基本金融工具的信貸，也將為市場(chǎng)的基金和證券所取替。

值得注意的是：金融發(fā)展史說(shuō)明，中介和市場(chǎng)，間接融資與直接融資并不存在替代關(guān)系，而是一種動(dòng)態(tài)互補(bǔ)、互動(dòng)的螺旋式向上發(fā)展過(guò)程。因?yàn)椋霸谌魏我环N情況下，在發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)和中介之間存在共生的關(guān)系。在市場(chǎng)中運(yùn)作要求對(duì)人力資本的大量投資，中介有助于獲得更廣泛的參與，并使個(gè)人和企業(yè)享受市場(chǎng)的好處。這是中介可能造就市場(chǎng)途徑的唯一例子，反過(guò)來(lái)，市場(chǎng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)也有價(jià)值，因?yàn)槭袌?chǎng)允許中介對(duì)在向社會(huì)公眾提供服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套利。因此市場(chǎng)使中介更容易的生存”。金融中介通過(guò)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、擴(kuò)大交易量和創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)推動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展，中介是金融商品的供給者。市場(chǎng)在中介不斷創(chuàng)新商品和擴(kuò)大交易量的同時(shí)，通過(guò)降低交易成本，提高市場(chǎng)潛在收益并反作用于中介，為中介創(chuàng)新活動(dòng)提供需求，中介和市場(chǎng)是相伴而生的。盡管20世紀(jì)90年代金融市場(chǎng)交易以幾何級(jí)數(shù)遞增，包括西方最發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，企業(yè)的融資順序仍然是貸款融資——債券融資——股票融資，而不是顛倒過(guò)來(lái)，是為實(shí)證。

從最極端的純理論推理，基金取代銀行存款，證券取代銀行貸款，網(wǎng)絡(luò)取代機(jī)構(gòu)，至少需要具備：（1）基金能夠取代貨幣發(fā)揮所有職能；（2）所有企業(yè)和居民都能夠進(jìn)入市場(chǎng)籌資和融資；（3）全社會(huì)的儲(chǔ)蓄都是資本儲(chǔ)蓄，不再存在貨幣儲(chǔ)蓄；（4）一切基金都是開(kāi)放式基金；（5）網(wǎng)絡(luò)覆蓋社會(huì)的任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體，否則，市場(chǎng)取代中介是不可能的。這些條件即使在發(fā)達(dá)國(guó)家包括“金融功能理論”的產(chǎn)生地美國(guó)都不具備，更何況在廣大的發(fā)展中國(guó)家，就更是遙遠(yuǎn)的理想了！

“由于市場(chǎng)和中介兩者都不像理論所說(shuō)的精確方式那樣運(yùn)作，因此，在提出有關(guān)改革金融系統(tǒng)政策時(shí)，小心謹(jǐn)慎會(huì)做得更好”。由此可見(jiàn)，銀行信貸管理仍然是金融理論和金融管理的重要課題。

三、信貸資金運(yùn)動(dòng)與銀行信貸管理戰(zhàn)略問(wèn)題

銀行信貸管理是對(duì)信貸資金交易過(guò)程的制度安排，規(guī)范交易雙方信貸行為，界定各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任，達(dá)到交易雙方追求的各自利益目標(biāo)。因此，銀行信貸管理必須按照客觀經(jīng)濟(jì)的要求選擇信貸制度、管理體制和交易機(jī)制，這是提高信貸資金使用效益，發(fā)揮信貸優(yōu)化資金配置杠桿作用的根本所在。

信貸資金是參與借貸交易的資金，從價(jià)值運(yùn)動(dòng)形態(tài)上表現(xiàn)為一種特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形態(tài)。信貸資金按照馬克思在《資本論》中的論述，信貸資金“在運(yùn)動(dòng)中保存自己，并在執(zhí)行職能以后，流回到原來(lái)的支付者手中?！保ā顿Y本論》第三卷384頁(yè)）“這個(gè)運(yùn)動(dòng)——以償還為條件的付出——一般說(shuō)是貸或借的運(yùn)動(dòng)，即貨幣或商品的只是有條件的讓渡這種獨(dú)特形式的運(yùn)動(dòng)?！保ㄍ蠒?shū)390頁(yè)）并指出信貸資金“不過(guò)是在這樣的條件下被轉(zhuǎn)讓：第一，它過(guò)一定時(shí)期流回到它的起點(diǎn)；第二，它作為已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的資本流回，流回時(shí)，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)它的能夠生產(chǎn)剩余價(jià)值的那種使用價(jià)值?！保ㄍ蠒?shū)384頁(yè)）由此可見(jiàn)，信貸資金運(yùn)動(dòng)是一個(gè)二重支付和二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)過(guò)程，貸款發(fā)放由銀行支付給企業(yè)或居民，這是第一重支付，借款者使用貸款進(jìn)行投資或消費(fèi)（實(shí)業(yè)投資或證券投資），發(fā)揮資金的職能，這是第二重支付。信貸資金在完成投資或消費(fèi)職能之后，投資者收回投資，消費(fèi)者取得預(yù)期收入這是第一重歸流，然后借款者按照借款合約歸還銀行貸款本金和利息，這是第二重歸流。從第一重支付到第二重歸流是信貸資金的循環(huán)，信貸資金循環(huán)的持續(xù)運(yùn)動(dòng)構(gòu)成周轉(zhuǎn)過(guò)程。所謂信貸資金的良性循環(huán)就是實(shí)現(xiàn)這種不間斷的運(yùn)動(dòng)。信貸資金的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)過(guò)程具有顯著的特點(diǎn)和要求，一是，以償還為條件，以收取利息為要求的價(jià)值運(yùn)動(dòng)；二是，以履行資金職能，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增殖為基礎(chǔ)的價(jià)值運(yùn)動(dòng)；三是，誠(chéng)信為本的價(jià)值運(yùn)動(dòng)，信任、信譽(yù)、信實(shí)是資金交易秩序的基石。要求加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，建立健全個(gè)人信用體系，健全各類中介機(jī)構(gòu)的信用體系，強(qiáng)化政府信用的導(dǎo)向作用。

信貸資金運(yùn)動(dòng)在二重支付和二重歸流中充滿著信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)，在第一重支付階段客觀上存在事前的信息不對(duì)稱，極易發(fā)生逆向選擇行為；在第二重歸流階段更存在事后信息不對(duì)稱，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)?？朔刨J管理中的信息不對(duì)稱性，防范信貸資金使用方的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為，構(gòu)成銀行信貸管理制度安排的重中之重。所以提高銀行信貸的效率和效益，必須實(shí)行“兩個(gè)輪子”并行的管理制度建設(shè)戰(zhàn)略，一是建立以發(fā)展為中心，優(yōu)化增量，獲取規(guī)模效益和范圍效益的“貸款營(yíng)銷制度”，二是建立以處理不良貸款為重點(diǎn)，盤活存量，化解存量風(fēng)險(xiǎn)，提高競(jìng)爭(zhēng)力的“風(fēng)險(xiǎn)處置制度”。

四、銀行信貸管理制度演進(jìn)的評(píng)價(jià)問(wèn)題

銀行信貸管理制度是國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融管理制度的組成部分，一定的經(jīng)濟(jì)金融制度決定著相適應(yīng)的信貸管理制度，經(jīng)濟(jì)金融制度的變化必然引起信貸制度的重新安排，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的需求。從中華人民共和國(guó)建立（1949年）到現(xiàn)在的半個(gè)多世紀(jì)，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)管理制度經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制（1949——1979年）——計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制（1979—1992年）——市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制（1992——現(xiàn)在）的三個(gè)發(fā)展階段，與之相適應(yīng)，銀行信貸管理也發(fā)生了從計(jì)劃信貸的“資金供給制”模式向市場(chǎng)信貸的“資金交易制”模式的漸變過(guò)程

1949——1979三十年間，按照蘇聯(lián)銀行制度模式建立起來(lái)的金融制度，是一種國(guó)家完全壟斷、中央集權(quán)的計(jì)劃金融制度。最本質(zhì)的特征可以概括為：?jiǎn)我坏膰?guó)家銀行。人民銀行是全國(guó)的信貸中心、結(jié)算中心、現(xiàn)金出納和貨幣發(fā)行中心；信用集中于銀行，取消商業(yè)信用，銀行是唯一的融資中介；銀行信貸與貨幣發(fā)行合一于一身，銀行發(fā)放貸款不受存款約束，具有無(wú)限擴(kuò)張貸款的能力。這種金融制度是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度實(shí)行包產(chǎn)、商業(yè)包銷、物資統(tǒng)配、財(cái)務(wù)統(tǒng)管體制的支柱，否則，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度就不可能建立起來(lái)順利運(yùn)轉(zhuǎn)。在國(guó)家壟斷信用的銀行制度下，銀行信貸管理實(shí)行按照國(guó)家計(jì)劃的“實(shí)物貸款”辦法，對(duì)工業(yè)企業(yè)按產(chǎn)值計(jì)劃貸款，商業(yè)批發(fā)企業(yè)按進(jìn)貨計(jì)劃貸款，商業(yè)零售企業(yè)按庫(kù)存計(jì)劃貸款，農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)按實(shí)際需要發(fā)放貸款，物資供銷企業(yè)按物資調(diào)撥計(jì)劃貸款，銀行信貸管理是典型的“資金供給制”。市場(chǎng)、交易、價(jià)格、利潤(rùn)等優(yōu)化資源配置的機(jī)制成為異已力量，計(jì)劃、分配機(jī)制代替市場(chǎng)、交易機(jī)制，利率作為資金的“價(jià)格”，既不反映成本，也不能調(diào)節(jié)供求，更不能發(fā)揮引導(dǎo)資金流向的作用。

20世紀(jì)80年代初中國(guó)開(kāi)始了以解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力為目的，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)體制改革，與之相應(yīng)，中國(guó)金融制度也以漸進(jìn)方式實(shí)行了市場(chǎng)化取向的改革，經(jīng)過(guò)20多年的艱苦曲折的努力，金融制度已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了銀行體制的三次制度性分離和金融市場(chǎng)體系框架的建立，初步形成間接調(diào)控體系、商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制和金融資產(chǎn)證券化的基本制度架構(gòu)。1984年建立中央銀行體制，從制度上實(shí)現(xiàn)了信貸和發(fā)行職能的分離，為建立商業(yè)銀行“以存定貸”的內(nèi)在經(jīng)營(yíng)約束機(jī)制和貨幣政策的獨(dú)立操作機(jī)制，奠定了制度基礎(chǔ)。1994年組建政策性銀行，實(shí)行商業(yè)金融與政策金融分離，為國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的企業(yè)制度改革，建立市場(chǎng)金融的微觀基礎(chǔ)，奠定了組織制度基礎(chǔ)。1999年組建金融資產(chǎn)管理公司，實(shí)行優(yōu)良金融資產(chǎn)與不良金融資產(chǎn)分離，構(gòu)建信用證券化和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為提高銀行經(jīng)營(yíng)效率、競(jìng)爭(zhēng)力，邁出了重要步伐。1991年以來(lái)建立了包括貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)在內(nèi)的金融市場(chǎng)體系。

銀行信貸管理在制度變革過(guò)程中，按照資金交易商品化、市場(chǎng)化的方向，進(jìn)行了多方位的改革，信貸管理制度在十個(gè)方面實(shí)現(xiàn)了突破①，從制度上構(gòu)建了按商業(yè)信貸原則管理信貸的初步框架。試列如下：

——信貸管理思想：從重貸輕存轉(zhuǎn)向存款立行；從重物資保證忽視周轉(zhuǎn)向注重資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變；從重保證資金供應(yīng)轉(zhuǎn)向重視資金使用效益。

——信貸管理目標(biāo)：從“守計(jì)劃把口子”轉(zhuǎn)向按市場(chǎng)供求決定，實(shí)現(xiàn)資金的流動(dòng)性、安全性、效益性。

——信貸管理原則：從傳統(tǒng)的計(jì)劃性、物資保證性、償還性傳統(tǒng)“三性”原則，轉(zhuǎn)向“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持”和流動(dòng)性、安全性、盈利性的新“三性”管理原則。

——信貸資金管理體制：從“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的指標(biāo)管理轉(zhuǎn)向“以存定貸”，再向“差額控制”，最終實(shí)行“實(shí)存實(shí)貸”的資金管理。

——信貸范圍逐步擴(kuò)大：從超定額流動(dòng)資金的狹小范圍，擴(kuò)大到固定資產(chǎn)領(lǐng)域的技術(shù)改造；從生產(chǎn)流通領(lǐng)域擴(kuò)大到消費(fèi)領(lǐng)域；從公有制擴(kuò)大到多種所有制經(jīng)濟(jì)。

——信貸對(duì)象：從單一的實(shí)物經(jīng)濟(jì)擴(kuò)大到票據(jù)和證券經(jīng)濟(jì)。

——信貸種類：從按貸款標(biāo)的物的資金性質(zhì)劃分貸款種類，轉(zhuǎn)向按期限劃分短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。

——信貸管理機(jī)制：從計(jì)劃?rùn)C(jī)制轉(zhuǎn)向市場(chǎng)機(jī)制；從行政手段轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)手段；更多利用利率杠桿作用。

——信貸方式：從單一的信用貸款走向包括抵押、質(zhì)押、第三方擔(dān)保在內(nèi)的多種貸款方式；從行政管理走向依法管理；從分配貸款轉(zhuǎn)向營(yíng)銷貸款。

——信貸風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)：從“一逾兩呆”轉(zhuǎn)向國(guó)際接軌的“五級(jí)”分類標(biāo)準(zhǔn)。

漸進(jìn)式的經(jīng)濟(jì)體制改革，具有“路徑依賴”的長(zhǎng)期性和復(fù)雜性，在銀行信貸管理上表現(xiàn)出明顯的“雙軌制”特征，一方面是傳統(tǒng)“資金供給制”的運(yùn)行機(jī)制在弱化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“資金借貸制”運(yùn)行機(jī)制在成長(zhǎng)，另一方面新舊體制的矛盾和磨擦又無(wú)時(shí)不在碰撞，有時(shí)甚至還會(huì)出現(xiàn)戲劇性的體制回歸，進(jìn)兩步退一步近似一種常態(tài)。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因往往與運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變滯后于體制變革，引起新體制和舊機(jī)制的矛盾相聯(lián)系，這是重機(jī)構(gòu)分合輕機(jī)制轉(zhuǎn)變，形式先于的改革思維形成的不能不付出的成本。

五、經(jīng)濟(jì)后轉(zhuǎn)軌時(shí)期的銀行信貸管理創(chuàng)新

21世紀(jì)的頭20年（2000—2020年），中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的時(shí)期，根據(jù)建設(shè)全面小康的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)體制將從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的后轉(zhuǎn)軌階段。在后轉(zhuǎn)軌階段，市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用進(jìn)一步增強(qiáng)，集約效益型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的主導(dǎo)地位進(jìn)一步鞏固，對(duì)外開(kāi)放的步伐更加驕健。隨著全方位深層次的市場(chǎng)開(kāi)放，我國(guó)在WTO中的地位和作用將得到真實(shí)體現(xiàn)。在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時(shí)期，變革與挑戰(zhàn)共存，開(kāi)放與發(fā)展共進(jìn)。

金融是經(jīng)濟(jì)的血脈，金融體制改革和運(yùn)行機(jī)制在經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時(shí)期具有極其關(guān)鍵的作用。當(dāng)前，金融資源配置的市場(chǎng)化要求與現(xiàn)行金融機(jī)制的矛盾，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)理念滯后，服務(wù)意識(shí)缺乏，產(chǎn)品創(chuàng)新不足，體制機(jī)制約束的問(wèn)題，在經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時(shí)期進(jìn)一步顯現(xiàn)。因此，中國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，公司治理結(jié)構(gòu)的建立，經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新，管理模式的轉(zhuǎn)變，不良貸款的處理，風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)，成為金融改革的重中之重。

在經(jīng)濟(jì)金融體制進(jìn)入后轉(zhuǎn)軌時(shí)期，銀行信貸管理面對(duì)全新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，信貸市場(chǎng)是完全競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)者既有國(guó)際的大銀行，又有國(guó)內(nèi)眾多的大、中、小銀行和證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，監(jiān)管者的國(guó)際化監(jiān)管規(guī)則和全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。在新的市場(chǎng)環(huán)境下，銀行信貸管理中的市場(chǎng)定位、貸款結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新、貸款營(yíng)銷、人本服務(wù)、技術(shù)安全、扁平化管理等等問(wèn)題，既是銀行信貸管理的全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的課題，也是銀行信貸管理和必須解決的問(wèn)題。

銀行信貸制度，管理體制、運(yùn)行機(jī)制和支持技術(shù)，都是依一定的經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平做出的選擇，兩者必須相互適應(yīng)，達(dá)到制度的供給與需求均衡。經(jīng)濟(jì)學(xué)常識(shí)告訴人們，經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平永遠(yuǎn)都處于變化狀態(tài)，因此，銀行信貸制度、體制、機(jī)制和支持技術(shù)的效率，總是隨著條件和環(huán)境的變化而遞減，這種現(xiàn)象在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)稱之為“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的發(fā)展和調(diào)整的永恒性。所以，銀行信貸管理的決策者，必須具有與時(shí)俱進(jìn)的品格，從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)變化了的客觀情況，做出及時(shí)靈敏的反應(yīng)，對(duì)不適的管理體制和運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行調(diào)整重新安排，使之在新的條件下達(dá)到制度供給與需求均衡，保持制度的有效性。因此，要力求從理論、觀點(diǎn)和方法論上把握十條原則：

1.信貸管理的對(duì)象：信貸管理在于發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)、研制產(chǎn)品、營(yíng)銷貸款、創(chuàng)造收益，為達(dá)到信貸資金的流動(dòng)性、安全性、效益性經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，研究信貸管理制度和體制、運(yùn)行機(jī)制和支持技術(shù)的理論、原則、方法與技術(shù)。

2.信貸管理涉及的對(duì)象：商業(yè)銀行信貸管理涉及、居民部門的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)收支，構(gòu)成銀行與企業(yè)、居民的融資關(guān)系；同時(shí)，又與中央銀行的貨幣政策調(diào)控相聯(lián)系，構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)體系。信貸管理研究的單一性與涉及對(duì)象的多元性，決定了銀行信貸管理是一個(gè)系統(tǒng)工程。

3.信貸資金交易費(fèi)用（成本）與資金需求和供給：存款和貸款是商業(yè)銀行向企業(yè)、居民部門提供的信貸服務(wù)，通過(guò)存貸款的利率差獲得收益。因此，合理的資金交易費(fèi)用（成本）對(duì)信貸的需求和供給產(chǎn)生重要，進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出和國(guó)民福利的提高。所以，銀行信貸管理的有效性，必須建立市場(chǎng)化的信貸定價(jià)機(jī)制，確定合理的“價(jià)格”水平，資金盈余的企業(yè)和居民才會(huì)把錢存入銀行，資金短缺的企業(yè)和居民才會(huì)向銀行貸款，形成有效的信貸需求機(jī)制，促進(jìn)信貸發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，反之，必然引起信貸萎縮，經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻。

4.信貸營(yíng)銷與市場(chǎng)定位：在金融組織機(jī)構(gòu)多元化的信貸市場(chǎng)上，有眾多的供給者與需求者，形成復(fù)雜的供給和需求結(jié)構(gòu)，企業(yè)規(guī)模的大、中、小差別，資金需求的性質(zhì)和數(shù)量各異，個(gè)人財(cái)務(wù)收支水平不同，高端客戶和一般客戶的需求也千差萬(wàn)別，而且不同地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異性，形成資金的需求結(jié)構(gòu)又各不相同。信貸市場(chǎng)的層次結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)差別，要求商業(yè)銀行的信貸營(yíng)銷必須進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位，根據(jù)需求對(duì)象的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)產(chǎn)品，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷方式和手段，才能擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額，提高經(jīng)營(yíng)效益。

5.信貸服務(wù)與管理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新：隨著銀行信貸管理理念的轉(zhuǎn)變，經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和廣泛，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，銀行信貸管理必將發(fā)生從單一業(yè)務(wù)平臺(tái)管理向綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)管理、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)向經(jīng)營(yíng)、同質(zhì)向品牌、標(biāo)準(zhǔn)件服務(wù)向個(gè)性化服務(wù)、無(wú)償服務(wù)向收費(fèi)服務(wù)方向嬗變。研究銀行信貸管理需要具有前瞻性的發(fā)展觀念。只有慎時(shí)度勢(shì)，順勢(shì)而變，才能不斷提高制度、體制、機(jī)制的貢獻(xiàn)率。

6.信貸管理與貨幣政策傳導(dǎo)：中央銀行貨幣供應(yīng)量的增加或減少是通過(guò)商業(yè)銀行信用量的伸縮來(lái)實(shí)現(xiàn)的，商業(yè)銀行信貸是信用貨幣創(chuàng)造的閘門。商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和經(jīng)營(yíng)權(quán)限的劃分，直接影響信貸資金的流動(dòng)方向和數(shù)量，信貸管理體制又成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的載體。因此，建立合理的與經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行需求相適應(yīng)的信貸管理體制，不僅是銀行信貸提高效率的題中之義，也是疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道的必然要求。

7.貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與創(chuàng)新和發(fā)展：由于信息不對(duì)稱性和逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范具有極其重要的意義，而信貸管理創(chuàng)新的功能，又在于發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)潛在收益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)發(fā)展，創(chuàng)新又是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)在動(dòng)力。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，不能消滅只能防范和控制，消滅貸款風(fēng)險(xiǎn)等于放棄效益、效率和發(fā)展機(jī)會(huì)。因此，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制必須建立在創(chuàng)新發(fā)展機(jī)制之上，才能提高信貸管理在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)率。

8.銀行信貸管理與社會(huì)信用體系建設(shè)：信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系都表現(xiàn)為信用關(guān)系，銀行信貸管理制度、管理體制、運(yùn)行機(jī)制作用的發(fā)揮，離不開(kāi)社會(huì)信用環(huán)境的凈化，社會(huì)信用缺失是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)滋生最深刻的社會(huì)原因。因此，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與防范，必須與企業(yè)信用建設(shè)，個(gè)人信用體系和各類中介機(jī)構(gòu)信用體系建設(shè)協(xié)調(diào)配合，夯實(shí)銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的社會(huì)信用基礎(chǔ)，創(chuàng)造實(shí)施銀行信貸制度和管理體制的條件，提高銀行信貸管理的效率和效益。

9.銀行信貸管理與人力資源管理：信貸制度由人來(lái)進(jìn)行管理操作，管理者的素質(zhì)、能力、積極性不同，管理制度管理體制的實(shí)施效果大不一樣，優(yōu)秀的管理者具有發(fā)揮制度的效益最大化，負(fù)面影響最小化的能力。銀行信貸管理必須十分重視人力資源管理，發(fā)揮人的積極性和創(chuàng)造性。人力資源轉(zhuǎn)化為人力資本的關(guān)鍵在于激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，必須建立激勵(lì)與約束；權(quán)力與責(zé)任，利益與貢獻(xiàn)對(duì)稱的管理機(jī)制，這是銀行信貸管理最重要的保證條件，也是管理決策者必須掌握的一門。

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關(guān)鍵詞：檔案管理電子檔案優(yōu)越性開(kāi)發(fā)和利用規(guī)范措施

0引言

電子檔案是指在社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)中形成的、具有保存價(jià)值的、由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理和存儲(chǔ)的機(jī)讀材料和其他載體形式的記錄，電子檔案的形成、存儲(chǔ)和管理與傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案所用技術(shù)方法不同，檔案工作者必須要對(duì)此有深刻的認(rèn)識(shí)才能做好電子檔案的管理工作。

1電子檔案的優(yōu)越性

1.1直接減輕了檔案管理工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了工作時(shí)效在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的當(dāng)下，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不但為歸檔提供了快捷的管理手段，而且提供了信息利用的快速途徑，免除了立卷歸檔、檢索查找的困難，減輕了工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了歸檔質(zhì)量和檢索速度，而且將文書(shū)檔案管理人員從手工直接建檔的枯燥乏味的工作中解脫出來(lái)。文書(shū)檔案管理工作實(shí)現(xiàn)微機(jī)處理后，就可把按“卷”立卷歸檔，改為按“件”整理歸檔。由于實(shí)現(xiàn)隨機(jī)管檔，就可將過(guò)去的集中立卷，改為平時(shí)隨時(shí)整理立卷。這樣，集中的工作量，就變?yōu)榉稚⒌墓ぷ髁?，提高了立卷管理水平，從而達(dá)到檔案管理工作及時(shí)歸檔的目的，便于檢索利用。

1.2微機(jī)管理有利于遺漏文件的補(bǔ)漏增缺傳統(tǒng)的文書(shū)立卷方法遇到文件收集不齊或漏交歸檔時(shí)，補(bǔ)漏增缺，就得拆卷重做。改為微機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理，文檔用微機(jī)按“件”整理歸檔?？呻S時(shí)補(bǔ)漏增缺，使文檔不形成存積，這時(shí)，只需按一下鍵盤，修改一下檔案目錄就萬(wàn)事大吉了。微機(jī)管理省時(shí)省力，可以給工作人員以充分的時(shí)間去提高業(yè)務(wù)水平。

1.3微機(jī)管理更有利于文檔的保密過(guò)去查閱檔案時(shí)是整卷提供利用。利用者只是利用卷中的一份文件，卻能夠看到整卷檔案內(nèi)容。這是不符合文檔管理的保密要求的。微機(jī)管理將其改為單份文件提供利用，利用者就無(wú)法接觸其他無(wú)關(guān)的文件，從而達(dá)到了文件保密的要求。

1.4微機(jī)管理有利于提高檔案管理工作的質(zhì)量檔案工作的根本目的在于利用。而要提供可利用的檔案，就必須有高質(zhì)量高水平的文檔卷宗。但是傳統(tǒng)的文書(shū)立卷工作是人為的紙張立卷，立卷人根據(jù)自己的理解來(lái)進(jìn)行操作，其對(duì)立卷標(biāo)準(zhǔn)掌握的尺度很難做到完全統(tǒng)一，這必然影響到案卷質(zhì)量水準(zhǔn)，從而給今后的利用工作帶來(lái)了許多不便。同時(shí)，歸檔工作還占用了檔案人員的絕大部分時(shí)間，致使檔案管理人員的編研工作幾乎處于空白的境地，這又制約了管理人員的水平提高。在這種管理模式下的檔案利用，也是被動(dòng)式的。文書(shū)檔案管理進(jìn)行微機(jī)管理，檔案人員就可以從繁瑣的整理工作中解脫出來(lái)，可以把時(shí)間和精力放在檔案編研和二次信息開(kāi)發(fā)利用上來(lái)，從而提高文書(shū)檔案管理工作的質(zhì)量和利用的效率，使文書(shū)檔案的管理、在提供利用服務(wù)時(shí)，能夠發(fā)揮出更好的時(shí)效價(jià)值。

2電子檔案的整理、開(kāi)發(fā)和利用

2.1電子檔案的整理。在電子文件轉(zhuǎn)化為電子檔案后，由于計(jì)算機(jī)可以按需求隨時(shí)將電子檔案的單份文件從任何角度進(jìn)行分類、組合，可以任意組成各種案卷。因此，“案卷”這一基本單位將從電子檔案的整理工作中淡化，取而代之的是“文件”這個(gè)基本保管單位。電子檔案整理的主要任務(wù)也從對(duì)案卷的整理而轉(zhuǎn)為對(duì)光盤磁介質(zhì)的整理;即對(duì)接收來(lái)的脫機(jī)保存的光盤數(shù)據(jù)進(jìn)行編目、排架，或者是定期將電子文件保存系統(tǒng)中的電子檔案制作光盤備份，同時(shí)對(duì)光盤進(jìn)行編目、排架等。:

2.2電子檔案的開(kāi)發(fā)利用管理。電子檔案的獨(dú)特性決定了電子檔案的開(kāi)發(fā)和利用比傳統(tǒng)檔案更加快捷、方便，更具實(shí)用性。一是開(kāi)發(fā)平臺(tái)的選擇。系統(tǒng)的目標(biāo)是將各檔案管理單位的數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)連為一體，便于共享數(shù)據(jù)資源，因此應(yīng)選用分布式數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)作為開(kāi)發(fā)平臺(tái)，同時(shí)在檔案管理單位所在地建立數(shù)據(jù)庫(kù)，本地?cái)?shù)據(jù)直接上機(jī)存取，既節(jié)約了經(jīng)費(fèi)，又方便了各單位互訪數(shù)據(jù)。二是硬件要求。各檔案單位的計(jì)算機(jī)在處理大量各類檔案信息的同時(shí)，又要互相進(jìn)行數(shù)據(jù)通信，所以硬件必須具備相應(yīng)的需求條件。三是數(shù)據(jù)庫(kù)模式設(shè)計(jì)。數(shù)據(jù)庫(kù)的模式設(shè)計(jì)是一個(gè)非常復(fù)雜的問(wèn)題，設(shè)計(jì)的目標(biāo)既要滿足當(dāng)前的應(yīng)用需要，又要滿足可預(yù)見(jiàn)未來(lái)的應(yīng)用需要，既具有良好性能，又易于修改和擴(kuò)充。四是應(yīng)用程序設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、查詢、事務(wù)處理、報(bào)表處理等應(yīng)用程序。五是數(shù)據(jù)的備份及故障恢復(fù)。檔案數(shù)據(jù)是珍貴的數(shù)據(jù)資源，為避免出現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)資源的破壞，應(yīng)用系統(tǒng)必須能定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便于數(shù)據(jù)信息被破壞后的恢復(fù)。六是數(shù)據(jù)庫(kù)的安全性保護(hù)。電子檔案利用必須在保證數(shù)據(jù)庫(kù)的安全性的前提下進(jìn)行。所謂安全性保護(hù)就是防止非法使用數(shù)據(jù)庫(kù)。在一個(gè)系統(tǒng)中，安全性保護(hù)非常重要，并不是所有用戶都可以使用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。這就需要對(duì)用戶使用數(shù)據(jù)庫(kù)提供鑒別方法，即使用權(quán)鑒別，也要由計(jì)算機(jī)確認(rèn)合法性。例如:設(shè)置口令等，對(duì)存取控制權(quán)的鑒別，檔案本身的保密程度不同，開(kāi)放程序也不同，應(yīng)對(duì)獲準(zhǔn)使用系統(tǒng)的人員及其訪問(wèn)數(shù)據(jù)庫(kù)的范圍加以限制，對(duì)不同的人員予以不同使用權(quán)限。檔案管理者可根據(jù)電子檔案內(nèi)容的密級(jí)程度，確定提供利用載體的方法，使用者按照使用權(quán)限使用載體拷貝，由計(jì)算機(jī)確認(rèn)是否合法，并按期回收，同時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸電子檔案，互聯(lián)網(wǎng)的開(kāi)通方便了檔案部門之間信息的相互交流，同一份材料可以同時(shí)為多人利用，也可以直接到檔案單位電腦上查詢權(quán)限范圍內(nèi)提供的相關(guān)內(nèi)容。電子檔案的開(kāi)發(fā)利用應(yīng)充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)信息采集、綜合統(tǒng)計(jì)的功能對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)、找出規(guī)律，探求新的方式與途徑，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)軟硬平臺(tái)建設(shè)，滿足用戶需求，最大限度開(kāi)發(fā)利用電子檔案，與此同時(shí)，還要注意確保檔案資源安全利用。

3規(guī)范電子檔案管理的幾項(xiàng)措施

3.1加強(qiáng)電子檔案歸檔制度建設(shè)各檔案管理單位應(yīng)根據(jù)電子檔案管理規(guī)范，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定一套切實(shí)可行的電子檔案管理制度，規(guī)范電子文件形成、積累過(guò)程的管理以及歸檔責(zé)任、檢查鑒定等一系列工作環(huán)節(jié)，做到有章可循。制定電子檔案制度時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題:注意劃清歸檔過(guò)程中各級(jí)各類人員的責(zé)任；歸檔時(shí)機(jī)應(yīng)適合本單位工作實(shí)際；歸檔電子文件的責(zé)任簽署應(yīng)明確；注意電子文件的動(dòng)態(tài)管理問(wèn)題。

3.2從電子文件的源頭抓電子檔案的質(zhì)量為進(jìn)一步加強(qiáng)電子信息的管理，對(duì)電子信息進(jìn)行集中統(tǒng)一管理和工程圖紙等文件集中制作。為檔案部門增配必要的設(shè)備，建立一系列服務(wù)手段是加強(qiáng)這一工作的必備條件。

3.2.1檔案室設(shè)立圖紙與文件集中處理系統(tǒng)，對(duì)審查完畢的電子文件進(jìn)行統(tǒng)一收集，按要求形成紙質(zhì)文件。

3.2.2設(shè)置專門場(chǎng)地對(duì)紙質(zhì)文件進(jìn)行集中審鑒，以保證紙質(zhì)文件與相應(yīng)電子信息的一致性。

3.2.3電子信息由檔案部門集中積累，并在項(xiàng)目階段結(jié)束時(shí)，在項(xiàng)目組的配合下統(tǒng)一按“電子檔案管理辦法”集中整理歸檔。

3.2.4為便于操作和管理，建議進(jìn)一步規(guī)范電子文件形成所使用的軟件平臺(tái)，因工作需要必須使用特殊軟件的，有關(guān)人員應(yīng)按“電子檔案管理辦法”的規(guī)定將軟件一并歸檔。

3.3要嚴(yán)把電子信息歸檔關(guān)，做好電子信息動(dòng)態(tài)管理一是在電子信息歸檔時(shí)要利用一切可利用的條件對(duì)電子信息進(jìn)行檢查、鑒定、驗(yàn)收，除有關(guān)歸檔責(zé)任簽署之外，還必須發(fā)揮電子檔案專家咨詢組的作用，有針對(duì)性地進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)解決問(wèn)題;二是做好電子檔案管理中的電子信息管理，使歸檔的電子信息跟蹤科研生產(chǎn)變化，也即做好電子檔案的更改補(bǔ)充工作，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。不能將電子檔案管理停留在管好幾張光盤的初級(jí)階段。

4結(jié)語(yǔ)

電子檔案是信息時(shí)代的產(chǎn)物，是現(xiàn)代檔案管理工作中不可回避的。因此，還要不斷研究電子檔案管理和利用中存在的管理和技術(shù)上的問(wèn)題，并加以解決，以實(shí)現(xiàn)安全、高效的管理和利用電子檔案的目的。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

關(guān)鍵詞：新經(jīng)濟(jì)時(shí)代；企業(yè)；人力資源管理

新經(jīng)濟(jì)的最大特征是人成為最重要的生產(chǎn)要素，人的創(chuàng)造力成為企業(yè)核心的發(fā)展力，這已經(jīng)成為新經(jīng)濟(jì)時(shí)代無(wú)可爭(zhēng)議的真理。誰(shuí)擁有最多最強(qiáng)的人才，誰(shuí)就是市場(chǎng)的勝者；微軟、思科、聯(lián)想、寶鋼等，哪一家不是擁有數(shù)千名高級(jí)技術(shù)開(kāi)發(fā)或管理人才。但對(duì)于這些人，也最令企業(yè)管理者頭疼。你給他高薪甚至股權(quán)，他也照樣跳槽。這些現(xiàn)象越來(lái)越成為企業(yè)面臨的普遍問(wèn)題。筆者通過(guò)在公司多年的工作閱歷，經(jīng)過(guò)和一些公司人力資源部門招聘人員、被招聘大學(xué)生交流以后，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題其實(shí)受到了企業(yè)的機(jī)制、管理者風(fēng)格、企業(yè)文化、人才的物質(zhì)、心理需求的變化、薪酬模式、技術(shù)快速更新等一系列企業(yè)內(nèi)部管理、外部環(huán)境等方面影響而產(chǎn)生變化。我們的企業(yè)應(yīng)該如何確立自己的一套可行性人力資源策略呢?筆者將自己在工作實(shí)踐中總結(jié)出的一些經(jīng)驗(yàn)做一闡述，與大家探討。

一、了解人才

浮躁，可能是目前許多老總們對(duì)剛剛畢業(yè)的大學(xué)生比較普遍的一個(gè)看法。有一部分大學(xué)生在求職時(shí)或剛剛開(kāi)始工作時(shí)，自己還沒(méi)有為公司作出什么貢獻(xiàn)前，就先提出高薪，還要求寬松的工作環(huán)境、彈性的工作時(shí)間等等一系列要求；而且有一部分大學(xué)生頻繁地跳槽，有時(shí)僅僅為了新公司比現(xiàn)在公司多幾百元工資而已；還有一種現(xiàn)象，就是當(dāng)今的大學(xué)畢業(yè)生在簡(jiǎn)歷中夸大專業(yè)技能，或者編造經(jīng)歷甚至偽造學(xué)歷；比如說(shuō)了解某種技能就敢說(shuō)精通，參與過(guò)某個(gè)項(xiàng)目就說(shuō)敢是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。這些現(xiàn)象，使得老總們認(rèn)為當(dāng)今的大學(xué)畢業(yè)生過(guò)于浮躁。但筆者認(rèn)為，這種現(xiàn)象并不是當(dāng)今人才的主流；產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根本是時(shí)代的變遷。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代改變的不僅僅是經(jīng)濟(jì)模式，它還改變著人們選擇職業(yè)的態(tài)度和價(jià)值觀。當(dāng)今大學(xué)生選擇職業(yè)的態(tài)度代表了新經(jīng)濟(jì)的價(jià)值取向。

經(jīng)過(guò)和很多在公司工作的大學(xué)生交往，我認(rèn)為，當(dāng)今大學(xué)生的想法是：首先，人才認(rèn)為自己的知識(shí)就能創(chuàng)造財(cái)富，獲取薪水是應(yīng)該和創(chuàng)造財(cái)富成正比；第二，人才關(guān)心企業(yè)的發(fā)展前景是否符合職業(yè)生涯發(fā)展、團(tuán)隊(duì)是否融合、企業(yè)文化是否接近自己的價(jià)值觀，所以有必要先了解再下決定，多選幾家很有必要。第三，技術(shù)不斷更新給人才帶來(lái)壓力，他們不得不隨時(shí)充實(shí)自己以免被淘汰，為此所付出的學(xué)習(xí)成本和精神壓力應(yīng)有所回報(bào)；第四，年輕就是資本，應(yīng)該在年輕的時(shí)候追求利益最大化，要在4|D歲前獲得可靠的物質(zhì)保證。第六、人才對(duì)人才市場(chǎng)的供需需求、薪酬模式有了大致的了解，同時(shí)，信息的透明化也使得人才與企業(yè)在商談待遇等問(wèn)題上處于知己知彼的平等位置。

企業(yè)中大學(xué)生的離職期往往會(huì)呈現(xiàn)出“二三二”的特性?！皠偟焦緝蓚€(gè)星期是一個(gè)危險(xiǎn)期。員工在新環(huán)境下，往往會(huì)不熟悉、不適應(yīng)。如果不給他明確職責(zé)角色，很容易造成人員的流失。3個(gè)月后是第二個(gè)危險(xiǎn)期，這時(shí)員工對(duì)企業(yè)已經(jīng)有了一定的了解。對(duì)同等職責(zé)的技術(shù)人員也有了解，如果在工作范圍、薪資回報(bào)中不能進(jìn)行合理的調(diào)整，也會(huì)形成流失。而兩年是一個(gè)疲勞期，如果在兩年的時(shí)間里，員工仍然得不到發(fā)展，工作也沒(méi)有進(jìn)步和變化，就很容易受到外界的誘惑。筆者認(rèn)為要特別注意這3個(gè)危險(xiǎn)期。每個(gè)企業(yè)都有一個(gè)人才流動(dòng)的比率，在這個(gè)比率之內(nèi)的適當(dāng)流動(dòng)，會(huì)為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力，但是超過(guò)這個(gè)比率，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)很多負(fù)面效應(yīng)，無(wú)法形成穩(wěn)定的企業(yè)文化，使企業(yè)的團(tuán)隊(duì)缺乏凝聚力和戰(zhàn)斗力。人心不穩(wěn)，也會(huì)給后來(lái)者形成一種不安全的心理，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展是非常不利的。

人才流動(dòng)是件好事，活水才有生命力。人員流動(dòng)可帶來(lái)技術(shù)上的交流。但流動(dòng)一定要有度，否則不但給企業(yè)造成損失，對(duì)個(gè)人的發(fā)展也同樣會(huì)帶來(lái)不利。

目前，市場(chǎng)上人才流動(dòng)很快，這主要有兩大原因。其一。是人才市場(chǎng)的供需問(wèn)題。由于目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，更多的外國(guó)企業(yè)直接在中國(guó)投資，他們投資的大多都是高新技術(shù)企業(yè)。這樣導(dǎo)致該領(lǐng)域的人才需求突然倍增，致使人才供給相對(duì)不足，技術(shù)人才炙手可熱。于是企業(yè)爭(zhēng)相使出渾身解數(shù)來(lái)吸引人才。高薪、股票期權(quán)、優(yōu)惠的福利制度。

企業(yè)總是覺(jué)得有需要或是在某個(gè)職位空缺的時(shí)候，才想起招聘人才，這種做法存在于大多數(shù)企業(yè)，普遍認(rèn)為這是個(gè)很正常的現(xiàn)象；其實(shí)人才是不會(huì)等到你想找他的時(shí)候，他才會(huì)出現(xiàn)，尤其是搶手的人才，你需要?jiǎng)e人更需要。因此，企業(yè)由于人才的流失比較大，加上企業(yè)的發(fā)展速度也比較快，這樣企業(yè)必須儲(chǔ)備一批人才。因此，公司的人力資源部門就必須通過(guò)各種手段，時(shí)時(shí)刻刻想到、做到招聘、儲(chǔ)備人才，以供未來(lái)的人才需求。

沿海很多管理者說(shuō)起技術(shù)人才，真是求才若渴。但一問(wèn)他們有沒(méi)有專職的人力資源經(jīng)理，50％沒(méi)有；即使有的話，要么是行政副總或者辦公室主任兼任，要么是某個(gè)助理管，從實(shí)質(zhì)來(lái)說(shuō)，對(duì)人力資源經(jīng)理這個(gè)職位不夠重視。其實(shí)，人力資源負(fù)責(zé)人在許多大的公司里是非常重要的職位，他不僅僅是負(fù)責(zé)招聘、人事管理，而且是制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、進(jìn)行績(jī)效考核、薪酬設(shè)計(jì)、培訓(xùn)的實(shí)施者。企業(yè)認(rèn)為招聘完了、培訓(xùn)過(guò)了、薪酬設(shè)計(jì)好了，似乎沒(méi)有人力資源部門什么事了。這忽視了一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)，就是激勵(lì)；人才不但需要物質(zhì)的激勵(lì)，更需要精神激勵(lì)，更通俗的叫做思想工作。技術(shù)部門的負(fù)責(zé)人與人力資源負(fù)責(zé)人就好象軍隊(duì)中的團(tuán)長(zhǎng)與政委，1個(gè)管用人、研發(fā)、開(kāi)拓，1個(gè)管關(guān)心人、激勵(lì)士氣、緩解沖突和解決矛盾，兩者是相輔相成的。人力資源，就是如何利用人力這種資源創(chuàng)造財(cái)富。因此，請(qǐng)一個(gè)優(yōu)秀的人力資源經(jīng)理，他一樣會(huì)像技術(shù)開(kāi)發(fā)部門那樣去創(chuàng)造財(cái)富。

二、招聘人才

如何招聘到合適的人才?這首先是每一個(gè)管理者最頭疼的問(wèn)題，登報(bào)、互聯(lián)網(wǎng)上登廣告、參加人才交流會(huì)等等都試過(guò)了，雖然簡(jiǎn)歷收了一大堆，但真正挑選出的，沒(méi)幾個(gè)合適。其實(shí)，好的人才就在周圍?！叭艘灶惥邸?，這些人才平常交往最多的肯定還是技術(shù)方面的人，或者是過(guò)去大學(xué)的同學(xué)，或者是故友、網(wǎng)友，大家如果話不投機(jī)，肯定不會(huì)交往。因此，鼓勵(lì)公司的員工推薦他們認(rèn)為合適的人才進(jìn)來(lái)，遠(yuǎn)比招聘來(lái)得成效高。這還有幾個(gè)好處，①對(duì)技術(shù)比較了解、容易溝通；②對(duì)人品、性格、經(jīng)歷了解，不會(huì)引來(lái)那些心術(shù)不正、動(dòng)機(jī)不純之人；③推薦人本身對(duì)公司和被推薦人無(wú)形都有一種責(zé)任感，可以起到監(jiān)督作用。公司就經(jīng)常鼓勵(lì)自己的技術(shù)人員、管理人員向公司推薦人才，而且效果顯著。當(dāng)然，用這種方法的企業(yè)一定要擁有良好的企業(yè)文化，企業(yè)有一定的規(guī)模，而且管理好，員工與公司的關(guān)系才比較密切。

三、留住人才

企業(yè)要留住人才，當(dāng)然需要一套完備的人才資源管理制度。首先，要對(duì)公司各部門進(jìn)行崗位設(shè)定，以每個(gè)崗位施行合理的職位描述和該崗位人員能力需求的描述，而且一個(gè)部門的配置還要考慮其層次性，即根據(jù)職責(zé)的不同，設(shè)置甲、乙、丙、丁幾個(gè)檔次的崗位，使形成一種良性互補(bǔ)。5～6個(gè)月后。對(duì)新員工進(jìn)行一次綜合評(píng)述。以明確其崗位職責(zé)。第二，就要考慮人才儲(chǔ)備的問(wèn)題。儲(chǔ)備和精簡(jiǎn)既是一對(duì)矛盾體，也是有機(jī)的組合體。沒(méi)有合理的儲(chǔ)備，企業(yè)的發(fā)展在人員上就無(wú)法得到保證。合理儲(chǔ)備可以解決企業(yè)突發(fā)性的人員變動(dòng)，同時(shí)也

引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，有利于互補(bǔ)性學(xué)習(xí)，當(dāng)然，儲(chǔ)備一定要適量。第三，每個(gè)員工都有向上發(fā)展的愿望。我們就把職務(wù)設(shè)定和技術(shù)職務(wù)設(shè)定分隔開(kāi)來(lái)。比如，象限圖中的x軸代表薪水，Y軸代表技術(shù)，技術(shù)人員的發(fā)展空間就是x、Y軸之間的斜力線。我們?cè)诠緝?nèi)部設(shè)定很多技術(shù)職務(wù)層次，技術(shù)人員達(dá)到一定程度，就給他們加薪升職，讓他們看自己的進(jìn)步和公司的認(rèn)可。第四，每半年進(jìn)行1次員工考核也納人其中。但是。人性化管理的作用也不容忽視。

人才資源管理工作的視野和觸覺(jué)點(diǎn)應(yīng)該延伸，不能僅局限于工作范圍，還要關(guān)注他們的生活。比如為外地員工考慮住宿問(wèn)題，為那些在外讀書(shū)充電的員工提供時(shí)間上的方便。這就為制度化的管理注人了人性化的色彩。你為員工考慮的多了，反而更有利于規(guī)范化制度的維持，更能讓員工發(fā)揮最大的能量。這就是人性化管理的魅力所在。筆者認(rèn)為制度的設(shè)定要講科學(xué)性，要把人性化管理融人進(jìn)去，創(chuàng)造輕松的管理環(huán)境。所有者身份；企業(yè)員工們希望得到公司的股份，以分享公司的剩余利潤(rùn)。企業(yè)可以通過(guò)授予股票期權(quán)或?qū)T工的薪酬與公司、部門或項(xiàng)目的業(yè)績(jī)相聯(lián)系。沒(méi)有做出員工股權(quán)安排的企業(yè)可以通過(guò)給予員工業(yè)務(wù)授權(quán)的方式將員工與企業(yè)的利益聯(lián)在一起。給予員工所有者身份也可以以另外方式進(jìn)行，如授予員工自治權(quán)、尊重他們和認(rèn)可他們的工作成績(jī)等。

與業(yè)績(jī)掛鉤并隨市場(chǎng)調(diào)整的薪酬。雖然錢從來(lái)不是最重要的激勵(lì)要素，今天的員工們?nèi)匀黄谕挥懈?jìng)爭(zhēng)力并與業(yè)績(jī)緊密相聯(lián)的薪酬。最好的業(yè)績(jī)最突出的人才應(yīng)得到最好的報(bào)酬。如果企業(yè)不能提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，可以選擇其他的激勵(lì)方式。例如，企業(yè)可以向員工提供更多的晉升機(jī)會(huì)或更多的培訓(xùn)。

培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)。調(diào)查顯示，企業(yè)為員工提供培訓(xùn)的費(fèi)用大約為員工工資的5％。技術(shù)培訓(xùn)是企業(yè)留人的關(guān)鍵，但培訓(xùn)不應(yīng)僅局限于技術(shù)領(lǐng)域。今天的企業(yè)員工希望開(kāi)發(fā)以商業(yè)技巧或行為能力培養(yǎng)為中心的職業(yè)生涯，所以企業(yè)必須跳出傳統(tǒng)培訓(xùn)，為員工們提供學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能的機(jī)會(huì)，諸如部門崗位輪換、靈活的工作任務(wù)和“拜師學(xué)藝”等方式。

靈活的福利計(jì)劃。自助餐形式的福利計(jì)劃使員工可以從一系列的福利中選擇最佳方式。公司可以為每位員工提供同樣的基本福利計(jì)劃，如醫(yī)療保險(xiǎn)和休假等，但允許專業(yè)技術(shù)人員從附加的福利中進(jìn)行選擇，如每年他們可自主選擇參加1次專業(yè)會(huì)議，費(fèi)用由公司承擔(dān)，或者更多的休假時(shí)間及向他們發(fā)放周末旅游的優(yōu)惠券等。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸管理；省行

信貸管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)課題中面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。以往我們對(duì)于這一問(wèn)題的探討都過(guò)于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預(yù)，企業(yè)景氣情況等，而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進(jìn)行分析。商業(yè)銀行實(shí)行新的信貸管理體制以來(lái)，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強(qiáng)，但是，在改革的過(guò)程中，不可避免的會(huì)存在一些不盡如人意的地方。本文擬從當(dāng)前信貸管理體制中存在的問(wèn)題著手，分析探討應(yīng)如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干矛盾，以達(dá)到加強(qiáng)信貸管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問(wèn)題

1．貸款規(guī)?？刂品绞脚c授權(quán)制度不匹配

目前，商業(yè)銀行除對(duì)哈爾濱、大慶二分行的貸款規(guī)?？刂茖?shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理外，對(duì)其他二級(jí)分行的貸款規(guī)?？刂凭鶠榭硥K方式。這兩種貸款規(guī)模控制方式各有特點(diǎn)，并對(duì)商業(yè)銀行貸款規(guī)模的科學(xué)管理都發(fā)揮了和正在發(fā)揮著積極的作用。目前，兩種規(guī)模控制方式并存是在信貸體制改革過(guò)程中的過(guò)渡模式，隨著改革的不斷深化，砍塊規(guī)?？刂品绞脚c商業(yè)銀行信貸授權(quán)制度已逐漸顯得不相匹配。

砍塊規(guī)?？刂品绞较?，對(duì)于超過(guò)自身授權(quán)的項(xiàng)目，二級(jí)分行出于局部利益考慮，不會(huì)使用本行節(jié)余的砍塊規(guī)模，因?yàn)橄蚴⌒袌?bào)批后，省行即可為批準(zhǔn)的項(xiàng)目匹配規(guī)模。二級(jí)行如果沒(méi)有規(guī)模，省行的轉(zhuǎn)授權(quán)再大，對(duì)該行而言，也沒(méi)有實(shí)際意義。

1999年，省行取消對(duì)二級(jí)分行的砍塊規(guī)模后，二級(jí)分行從自身經(jīng)營(yíng)的角度考慮，對(duì)省行批準(zhǔn)的貸款利息回收比較積極，但對(duì)本金回收不夠積極，以占用省行臨時(shí)規(guī)模。一個(gè)突出的表現(xiàn)是1999年“轉(zhuǎn)貸”貸款較多，省行批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸，臨時(shí)規(guī)模就會(huì)被長(zhǎng)期占用；省行不批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸，就要承擔(dān)不良率上升的風(fēng)險(xiǎn)。但是，連續(xù)轉(zhuǎn)貸從長(zhǎng)期來(lái)看，一旦貸款企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)滑坡或外部相關(guān)經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化，很可能造成商業(yè)銀行貸款不能順利退出，甚至面臨損失。

2．貸前調(diào)查質(zhì)量不高前期把關(guān)有待加強(qiáng)

首先，貸前客戶、項(xiàng)目信息搜集不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估、客戶評(píng)價(jià)質(zhì)量不高。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，貸款的投放是以市場(chǎng)信息為導(dǎo)向的，科學(xué)有效的信息搜集系統(tǒng)是貸款科學(xué)決策的前提。而當(dāng)前商業(yè)銀行的貸款客戶、項(xiàng)目信息搜集工作一般是由個(gè)別信貸人員臨時(shí)進(jìn)行的，缺乏系統(tǒng)完善、縱橫交錯(cuò)、時(shí)段連續(xù)的信息網(wǎng)絡(luò)。信息來(lái)源受個(gè)別信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，知識(shí)水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的限制，容易產(chǎn)生偏差。有些信貸員由于責(zé)任心不強(qiáng)或業(yè)務(wù)能力較差，對(duì)借款人的信用調(diào)查或草率行事，或根本不知如何調(diào)查，盲目聽(tīng)從借款人的自我介紹；有的信貸員平時(shí)對(duì)貸款戶不做監(jiān)督調(diào)查，企業(yè)提出貸款申請(qǐng)時(shí)才急于調(diào)查。這些都極易導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估、客戶評(píng)價(jià)質(zhì)量不高。其次，在二級(jí)分行決策環(huán)節(jié)上，有的分行的貸款決策沒(méi)有認(rèn)真貫徹總行信貸體制改革精神，有些單位只有形式上的民主決策，實(shí)質(zhì)上還是基本取決于個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)；有的分行貸款決策時(shí)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)貸款的投向，各類貸款的比重，貸款風(fēng)險(xiǎn)收益的權(quán)衡較少，經(jīng)常聽(tīng)從行政命令或行使長(zhǎng)官意志，使得貸款決策帶有較大的主觀隨意性。這樣，基層行的把關(guān)粗糙，使得省行把關(guān)難度加大。

項(xiàng)目評(píng)審、客戶評(píng)價(jià)是信貸決策的基礎(chǔ)，是科學(xué)貸款的必需環(huán)節(jié)。但是，由于基層信貸人員數(shù)量少，素質(zhì)差，以及貸款的長(zhǎng)官意志，使得申報(bào)材料難以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)好壞、發(fā)展前景、信用等級(jí)、償債能力等進(jìn)行全面正確的評(píng)價(jià)，這樣也就在審批會(huì)議上無(wú)法回答審批人的有些質(zhì)詢，影響貸款審批，使省行很難正確進(jìn)行決策。

3．省行貸款管理不到位

本次信貸管理體制改革，兩委三部門的設(shè)立，使得信貸業(yè)務(wù)前后臺(tái)分開(kāi)，并有風(fēng)險(xiǎn)部門實(shí)施監(jiān)控，是一次動(dòng)作較大的變革，打破了以往信貸權(quán)力集中的管理方式，有利于科學(xué)地進(jìn)行貸款的全程管理。但是，在改革過(guò)程中，由于理解上的偏差和實(shí)際執(zhí)行時(shí)某些外部條件的制約，省行貸款管理信息反饋還不能做到及時(shí)準(zhǔn)確。按照現(xiàn)行機(jī)制，前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門主要職責(zé)是負(fù)責(zé)與客戶接觸，發(fā)展客戶，開(kāi)拓市場(chǎng)，尋找效益的增長(zhǎng)點(diǎn)；而后臺(tái)信委辦、風(fēng)險(xiǎn)管理處主要職責(zé)是對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行制衡、監(jiān)控，這樣省行就缺少一個(gè)對(duì)重點(diǎn)貸款客戶定期進(jìn)行貸后回訪，對(duì)二級(jí)分行的貸后管理實(shí)施監(jiān)管、監(jiān)控的部門。

4．規(guī)范與效率的矛盾

商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸管理體制主要是通過(guò)信貸授權(quán)來(lái)完成上下級(jí)行權(quán)限的劃分，但商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸授權(quán)實(shí)行的是“單戶總額控制，不同貸種單項(xiàng)額度控制”的辦法，而不是根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行控制。信貸業(yè)務(wù)只要貸種相同、金額相同，就要履行相同的報(bào)批手續(xù)。但事實(shí)上，對(duì)于同一種類、相同金額的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度也往往相去甚遠(yuǎn)，而信貸業(yè)務(wù)報(bào)批手續(xù)是一樣的。比如，某企業(yè)在商業(yè)銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函，繳納100％保證金與繳納30％保證金，其風(fēng)險(xiǎn)度差別很大，繳納100％保證金的保函在銀行規(guī)范操作的前提下，理論上風(fēng)險(xiǎn)值接近于零，但二者按商業(yè)銀行現(xiàn)行規(guī)定報(bào)批手續(xù)是一樣的。這對(duì)商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷工作產(chǎn)生了一定的不利影響。

5．新發(fā)放貸款質(zhì)量不高

商業(yè)銀行1999年以來(lái)，新發(fā)放貸款截至2000年9月底余額576524萬(wàn)元，按一逾兩貸口徑，不良貸款為80120萬(wàn)元，不良貸款率達(dá)14％％，利息實(shí)收率97％，說(shuō)明商業(yè)銀行1999年以來(lái)新發(fā)放貸款質(zhì)量不高。商業(yè)銀行新發(fā)放貸款質(zhì)量不高的原因，一是受我省經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，常常有貸款需求與客戶經(jīng)營(yíng)發(fā)展態(tài)勢(shì)成負(fù)相關(guān)的現(xiàn)象，并已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個(gè)重要原因。但也應(yīng)該看到，這種貸款需求并不是有效的貸款需求。二是由于貸款審批質(zhì)量不高，2000年省行共受理1816498萬(wàn)元，否決89123萬(wàn)元，否決率4．9％，明顯偏低。商業(yè)銀行2000年底的不良貸款率為25％，假設(shè)2000年底商業(yè)銀行全部存量貸款的否決率為4．9％，由于從理論上說(shuō)2000年商業(yè)銀行審批的貸款與存量貸款并無(wú)差別，因此，2000年省行審批貸款發(fā)生不良貸款的概率就25％，所以省行以4．9％的貸款否決率，不可能保證商業(yè)銀行新發(fā)放貸款的質(zhì)量。

二、提高商業(yè)銀行信貸管理水平的構(gòu)想

1．繼續(xù)堅(jiān)持不再對(duì)二級(jí)分行下達(dá)砍塊規(guī)模

為改變?yōu)楦鞫?jí)分行重貸輕管，貸款回收乏力的現(xiàn)狀，省行今后應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持不再對(duì)二級(jí)分行下達(dá)砍塊規(guī)模的政策。二級(jí)分行權(quán)限內(nèi)的貸款，原則上規(guī)模應(yīng)自行解決；超過(guò)二級(jí)分行授權(quán)的項(xiàng)目省行也不100％匹配貸款規(guī)模，本著鼓勵(lì)二級(jí)分行盤活存量貸款，壓縮不良貸款的原則，省行可匹配65％的規(guī)模，其余35％的貸款規(guī)模由二級(jí)分行自行盤活解決。

另外，為防止各行挪用個(gè)貸規(guī)?，F(xiàn)象的再次發(fā)生，省行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等對(duì)個(gè)人發(fā)放貸款的規(guī)模管理，對(duì)有挪用規(guī)模行為的二級(jí)分行，將適當(dāng)上收其轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限，對(duì)于挪用數(shù)額較大的行，將終止該行發(fā)放貸款的權(quán)力，直至將挪用的規(guī)模上繳省行。

為體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待，扶優(yōu)限劣，保證市場(chǎng)營(yíng)銷的需要，省行可對(duì)存貸比低于75％，資產(chǎn)狀況良好，管理水平較高，地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好的二級(jí)分行逐步實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。

2．加強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)教育

省行各有關(guān)信貸處室應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，每年定期組織對(duì)各二級(jí)分行、經(jīng)辦行信貸人員進(jìn)行素質(zhì)培訓(xùn)，加強(qiáng)信貸人員的思想覺(jué)悟教育；加強(qiáng)對(duì)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；促進(jìn)信貸人員對(duì)現(xiàn)代先進(jìn)工具的掌握。

省行可要求二級(jí)分行仿照省行的辦法通過(guò)考試選拔專業(yè)評(píng)估人員，保證評(píng)估人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。二級(jí)分行可將本行的重點(diǎn)項(xiàng)目交由評(píng)估人員進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估、客戶評(píng)價(jià)，防止由于個(gè)別信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、知識(shí)水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的限制而產(chǎn)生的偏差，保證貸款決策的科學(xué)性和正確性。

3．加強(qiáng)省行對(duì)貸款的監(jiān)控能力

省行可將二級(jí)分行劃分為不同的轄區(qū)，抽調(diào)幾名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員作為稽查員對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的存量貸款和新增貸款進(jìn)行貸后檢查，以便盡早反饋監(jiān)測(cè)信息。在此基礎(chǔ)上，省行還應(yīng)充分利用信貸管理信息系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況，根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析，盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施。

4．提高效率，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)適當(dāng)擴(kuò)大轉(zhuǎn)授權(quán)

鑒于對(duì)經(jīng)省行信委會(huì)審定的AAA級(jí)客戶發(fā)放貸款、100％保證金的保證業(yè)務(wù)和承兌匯票、存款質(zhì)押等信貸業(yè)務(wù)往往風(fēng)險(xiǎn)較低，而且時(shí)效性較強(qiáng)，是其他銀行競(jìng)爭(zhēng)熱點(diǎn)，因此，為進(jìn)一步提高工作效率，保證一線營(yíng)銷的需要，省行可以將這類信貸業(yè)務(wù)對(duì)二級(jí)分行轉(zhuǎn)授權(quán)適當(dāng)擴(kuò)大，并簡(jiǎn)化上報(bào)手續(xù)，對(duì)于時(shí)效性強(qiáng)的或需求急迫的可實(shí)行傳真上報(bào)，會(huì)簽審批。

5．貫徹“四重”營(yíng)銷策略，加大對(duì)非“四重”客戶貸款的否決率，切實(shí)提高新增貸款質(zhì)量

篇10

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)管理；信息化建設(shè)；問(wèn)題；對(duì)策

隨著社會(huì)進(jìn)入信息時(shí)代，信息技術(shù)的發(fā)民和應(yīng)用給企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了新的技術(shù)與模式，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理發(fā)生了巨大的改變。因此，為了提高現(xiàn)代企業(yè)管理水平，深化企業(yè)改變，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有效性與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。

一、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化概述

財(cái)務(wù)管理信息化就是把信息技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，使傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)樾畔⒒芾砟Ｊ?，從而提高?cái)務(wù)管理效率，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理體系的作用，更好地組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)代管理制度的建設(shè)。財(cái)務(wù)管理信息化不是簡(jiǎn)單的應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等，而是一種新型的財(cái)務(wù)管理模式，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)信息處理的主動(dòng)性和及時(shí)性。其不僅把財(cái)務(wù)人員從傳統(tǒng)的手工處理會(huì)計(jì)信息的繁重勞動(dòng)中解放出來(lái)，更加便捷、迅速地處理財(cái)務(wù)報(bào)表等業(yè)務(wù)，改變了財(cái)務(wù)管理的整個(gè)流程，更提高了會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性，使企業(yè)財(cái)務(wù)信息的傳遞和交流更加方便，消除了財(cái)務(wù)管理信息孤島效應(yīng)，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得主動(dòng)權(quán)，快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。

二、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)存在的問(wèn)題

當(dāng)前，有關(guān)部門針對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)已經(jīng)出臺(tái)了一系列規(guī)章制度，也取得了一定的成效，但財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)仍然存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化的認(rèn)識(shí)不足。一方面，是對(duì)財(cái)力管理信息化的重要性認(rèn)識(shí)不足。部分企業(yè)甚至管理部門對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化的理念并不了解，對(duì)信息化建設(shè)的投入、保障制度都不充分，影響了建設(shè)進(jìn)程。另一方面，很多人對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化模式不了解。目前仍有很多人把財(cái)務(wù)管理信息化與會(huì)計(jì)電算化混為一談，忽視了財(cái)務(wù)管理信息化作為一種管理模式的內(nèi)涵，而簡(jiǎn)單地把財(cái)務(wù)管理信息化視為簡(jiǎn)單的技術(shù)應(yīng)用，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)停留在技術(shù)應(yīng)用的層面。二是財(cái)務(wù)軟件與企業(yè)實(shí)際不能完全適應(yīng)。目前企業(yè)使用的財(cái)務(wù)軟件主要有金蝶和友通兩大類，在財(cái)務(wù)管理各個(gè)模塊上的設(shè)計(jì)和技術(shù)也正逐步完善。但仍然存在一些不足之處，比如在預(yù)算管理等方面的信息化程度不足，或部分業(yè)務(wù)仍然需要手工完成。三是會(huì)計(jì)信息失真的影響。會(huì)計(jì)信息失真是一個(gè)長(zhǎng)期存在的嚴(yán)重問(wèn)題，對(duì)于財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)而言，這一問(wèn)題直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行信息整合與科學(xué)管理。四是財(cái)務(wù)軟件的安全性問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理信息化對(duì)信息安全的要求更高，但很多企業(yè)人員對(duì)信息安全技術(shù)不了解，也沒(méi)有建立起信息安全管理制度，增加了財(cái)務(wù)信息的泄露風(fēng)險(xiǎn)。五是缺乏相應(yīng)的復(fù)合型人才。財(cái)務(wù)管理信息化要求財(cái)務(wù)管理人員不僅要具備豐富的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，還要求其掌握熟練的軟件應(yīng)用技能，目前一些企業(yè)尤其是中小企業(yè)嚴(yán)重缺乏這種復(fù)合型人才。

三、加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的對(duì)策

一是樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)意識(shí)。一方面，企業(yè)管理者要正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理信息化的重要性，樹(shù)立以財(cái)務(wù)管理為核心的經(jīng)營(yíng)管理理念，加快財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，從人員、技術(shù)、設(shè)備等方面加快建設(shè)步伐。另一方面，企業(yè)管理者要把財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與企業(yè)管理相結(jié)合，把企業(yè)各部門納入財(cái)務(wù)管理信息化的流程之中，在管理層面全面建立起全面的信息化管理思想，從控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、加強(qiáng)資源配置、促進(jìn)信息共享、提高決策水平等多個(gè)方面切實(shí)應(yīng)用信息化管理模式，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的整體推進(jìn)。二是提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量和規(guī)范化。一方面，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)和管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的質(zhì)量和透明度，使會(huì)計(jì)信息能夠?yàn)樨?cái)務(wù)管理信息化建設(shè)提供有效服務(wù)。另一方面，企業(yè)應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的管理動(dòng)作，使各部門互相協(xié)調(diào)，從而實(shí)現(xiàn)信息和資源的共享。只有這樣，才能優(yōu)化財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一體化，為決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。三是加強(qiáng)軟硬件的應(yīng)用建設(shè)。一方面，企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展實(shí)際和軟件既有功能，盡量實(shí)現(xiàn)軟件功能的最大化應(yīng)用，同時(shí)針對(duì)軟件存在的缺陷改進(jìn)軟件功能，并把通過(guò)實(shí)踐驗(yàn)證的處理技術(shù)推廣到所有部門，從而提高企業(yè)整體處理信息的能力。另一方面，企業(yè)要加大硬件投入，在高性能電腦、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)、嚴(yán)密的安全設(shè)施等方面提升信息化建設(shè)。四是培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才。企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，使他們成為掌握財(cái)務(wù)專業(yè)技能和計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理技術(shù)的復(fù)合型人才，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化教育，使他們掌握現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理信息化模式的理念和內(nèi)涵，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)的管理作用。企業(yè)還應(yīng)針對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德與安全意識(shí)加強(qiáng)教育，確保財(cái)務(wù)信息的安全性?？傊?cái)務(wù)管理信息化是現(xiàn)代企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求，是增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的要求，更是時(shí)展的要求。企業(yè)只有加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，才能提高財(cái)務(wù)管理的效率，提高經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，推動(dòng)企業(yè)快速健康發(fā)展。

作者:周子強(qiáng) 單位:長(zhǎng)春工業(yè)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]吳成蓮.財(cái)務(wù)管理信息化的理論探索[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào),2008(06)