導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信貸人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，表面上是增長速度的換擋，背后是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，是經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力在發(fā)生轉(zhuǎn)換，主要特征如下：一是經(jīng)濟(jì)增速換擋呈中高速增長。由三十多年的高速增長回歸到中高速增長態(tài)勢成為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)最基本的特征。增速回落要求更好地權(quán)衡經(jīng)濟(jì)增速和轉(zhuǎn)型升級(jí)，追求更加健康、可持續(xù)的發(fā)展模式。二是經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力發(fā)生結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換。主要表現(xiàn)為第二產(chǎn)業(yè)比重下降，第三產(chǎn)業(yè)比重上升，由消費(fèi)帶動(dòng)的內(nèi)需對于經(jīng)濟(jì)增長的支撐力明顯增大。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、工業(yè)結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新成為經(jīng)濟(jì)增長新驅(qū)動(dòng)。

二、銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量特征

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，以往的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將發(fā)生巨大的變化，部分產(chǎn)行業(yè)將產(chǎn)生“劇痛”，導(dǎo)致一個(gè)行業(yè)或一個(gè)區(qū)域出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，進(jìn)而給銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成巨大的壓力。信貸資產(chǎn)主要特征如下：一是信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有順周期特性。信貸資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)周期息息相關(guān)。經(jīng)濟(jì)下行全面影響金融市場，給金融資產(chǎn)管理帶來更多不確定性，信貸質(zhì)量下降，風(fēng)險(xiǎn)控制挑戰(zhàn)明顯增大。二是信貸資產(chǎn)質(zhì)量受多元因素影響。金融市場固有的敏感性使其極易受到多元因素影響。信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題與經(jīng)濟(jì)泡沫化、增速降低、產(chǎn)能結(jié)構(gòu)等問題相互交織，并通過金融鏈條快速擴(kuò)大影響，使得信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜繁復(fù)難于掌控。三是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整滯后。近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈快速粗放姿態(tài)，信貸業(yè)務(wù)拓展多關(guān)注于信貸規(guī)模發(fā)展。在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，尤其是企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)。但受貸款期限以及企業(yè)盈利能力的制約，信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整空間有限，調(diào)整效果相對滯后。

三、新形勢下銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制難點(diǎn)

針對我國近幾年信貸業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，國家提出了“用好增量，盤活存量”的宏觀調(diào)控政策，對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化具有指導(dǎo)意義。新常態(tài)下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨諸多難點(diǎn)。

（一）信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化是一個(gè)長期挑戰(zhàn)的過程。盤活存量意味著要收回部分存量貸款，投放到具有發(fā)展?jié)摿Φ膽?zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，但戰(zhàn)略性新興市場需要有一個(gè)培育和發(fā)展的過程，如果短期內(nèi)積聚的資金過多，容易出現(xiàn)類似光伏產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩的情況。

（二）信貸投放需要考慮社會(huì)責(zé)任。目前相當(dāng)多的企業(yè)雖然已經(jīng)失去了發(fā)展動(dòng)力和活力，但涉及數(shù)量不少的工人就業(yè)以及政府對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的考慮，商業(yè)銀行即使收回了貸款，出于各方壓力以及社會(huì)責(zé)任考慮，也不得不重新投入貸款，該類貸款的風(fēng)險(xiǎn)較高、效率較低。

（三）謹(jǐn)慎操作限制信貸資產(chǎn)效能發(fā)揮。出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，商業(yè)銀行對制造業(yè)的投資趨于謹(jǐn)慎，增量貸款也較難投入具有發(fā)展前景的高科技制造業(yè)，相對傳統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目及房地產(chǎn)投放在信貸資產(chǎn)分配中仍占較大比例。

（四）“去產(chǎn)能化”風(fēng)險(xiǎn)暴露后果難料?！叭ギa(chǎn)能化”將使信貸風(fēng)險(xiǎn)充分暴露，這是因?yàn)槿ギa(chǎn)能化是壓縮和淘汰的過程，相當(dāng)規(guī)模的信貸將大部分或徹底退出，對產(chǎn)能過剩行業(yè)來說，對信貸資金難有自償能力。

（五）“降杠桿”增加資產(chǎn)轉(zhuǎn)不良的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行一方面面臨著信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的機(jī)遇，另一方面面臨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中資產(chǎn)質(zhì)量下降的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建和優(yōu)化迫在眉睫。

四、農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建

基于新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特點(diǎn)，結(jié)合銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量特征與新形勢下銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制難點(diǎn)，我們應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、軟硬結(jié)合”的方式構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

（一）加強(qiáng)硬實(shí)力。1.注重信貸資源的合理分配。應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，實(shí)時(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)挑選重點(diǎn)企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的在建、續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目，積極投放項(xiàng)目中長期貸款，提高優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目貸款占比，保證信貸質(zhì)量在未來較長一段時(shí)間穩(wěn)定和健康發(fā)展。同時(shí)，要積極響應(yīng)國家政策，不為產(chǎn)能嚴(yán)重過剩行業(yè)新增貸款。加強(qiáng)對新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制以及存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)排查，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及早制定計(jì)劃和措施，盡最大努力保證信貸資產(chǎn)安全。2.加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量監(jiān)控。銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和管理部門要運(yùn)用好先進(jìn)的信貸資產(chǎn)管理系統(tǒng)，認(rèn)真按照貸款分類辦法對客戶貸款進(jìn)行每月分類，對出現(xiàn)利息逾期、本金逾期等違約情況的客戶貸款要及時(shí)按規(guī)定錄入系統(tǒng)，實(shí)時(shí)反映客戶所暴露的風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)化解措施的制定提供數(shù)據(jù)和信息支撐。信貸人員應(yīng)通過實(shí)地調(diào)查全面掌握企業(yè)情況，分析判斷信貸資產(chǎn)安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向相關(guān)部門或人員反應(yīng)并積極制定風(fēng)險(xiǎn)化解措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早想辦法、早處理。3.完善大數(shù)據(jù)對業(yè)務(wù)的支撐。大數(shù)據(jù)的發(fā)展和應(yīng)用，極大提高了人們對信息的認(rèn)知能力，使人們從眾多復(fù)雜的信息中能更快、更準(zhǔn)確地獲得富有價(jià)值的信息，在信貸業(yè)務(wù)方面可以大膽發(fā)展和應(yīng)用大數(shù)據(jù)。首先，從信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方面可以從大數(shù)據(jù)獲取行業(yè)的整體情況，包括行業(yè)產(chǎn)能、銷售、價(jià)格、盈利等，為行業(yè)信貸政策以及業(yè)務(wù)發(fā)展方向提供信息參考；其次，在信貸資產(chǎn)的管理上可以充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)，為信貸資產(chǎn)管理提供宏觀指引，通過宏觀指引與微觀管理相結(jié)合，更好地管理信貸資產(chǎn)；在信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和分析上不僅可以運(yùn)用大數(shù)據(jù)對自身資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分析，而且可以獲取整個(gè)銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況，為信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化提供信息支撐。4.規(guī)范從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。嚴(yán)格制定和實(shí)施信貸從業(yè)人員的資質(zhì)管理和從業(yè)基層機(jī)構(gòu)的資質(zhì)管理。加強(qiáng)信貸人員和基層機(jī)構(gòu)信貸從業(yè)資質(zhì)的準(zhǔn)入與后續(xù)管理，無資質(zhì)的信貸人員堅(jiān)決不能從事信貸工作。基層機(jī)構(gòu)從事信貸業(yè)務(wù)首先要求相關(guān)負(fù)責(zé)人必須要懂信貸業(yè)務(wù)，并有相關(guān)的信貸資質(zhì)，做到基層機(jī)構(gòu)既是營銷的主戰(zhàn)場也是信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道“防火墻”。5.健全科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。對信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，明確在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的“高壓線”，對在信貸業(yè)務(wù)中發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶、保持了良好資產(chǎn)質(zhì)量的個(gè)人和機(jī)構(gòu)適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對為發(fā)展業(yè)務(wù)主動(dòng)回避應(yīng)知的風(fēng)險(xiǎn)、主動(dòng)包裝客戶等行為應(yīng)給予嚴(yán)厲懲罰；對管理缺失、管理不到位造成的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格追究管理人員的責(zé)任。對確實(shí)因國家行業(yè)政策調(diào)整等客觀原因造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的，要實(shí)事求是認(rèn)定責(zé)任，注意保護(hù)信貸從業(yè)人員和基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性，真正做到“失職就要追責(zé)、盡職方能免責(zé)”。

（二）提升軟實(shí)力。1.強(qiáng)化人員培訓(xùn)與管理。近幾年來，農(nóng)業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行一樣，信貸規(guī)模大幅度增長，為適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的需要，大幅增加了從事信貸工作的員工人數(shù)，充實(shí)了信貸員工隊(duì)伍，但新增加的員工大部分為年輕人或從未從事過信貸工作的員工，缺乏相應(yīng)工作經(jīng)驗(yàn)及人生歷練。因此，要結(jié)合健康信貸文化建設(shè)工作，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)員工的知識(shí)培訓(xùn)和管理力度，在強(qiáng)化知識(shí)培訓(xùn)的同時(shí)，重視員工的實(shí)踐鍛煉，例如學(xué)習(xí)如何準(zhǔn)確查閱企業(yè)賬目、水電氣繳費(fèi)情況等，根據(jù)業(yè)務(wù)素質(zhì)和信貸經(jīng)驗(yàn)，做好工作分工，通過信貸人員的不斷培訓(xùn)和合理分工，把控好信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。2.深化行內(nèi)的機(jī)構(gòu)協(xié)同。一方面，針對集團(tuán)客戶、貿(mào)易融資客戶及交易對手位于銀行不同機(jī)構(gòu)的情況，各單位不僅可以加強(qiáng)業(yè)務(wù)方面的合作，還可以通過機(jī)構(gòu)間聯(lián)手，信息共享，共同防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，既要嚴(yán)格按照信貸業(yè)務(wù)前、中、后臺(tái)分立管理的模式，明確前、中、后臺(tái)各自的責(zé)任和職責(zé)，又要加強(qiáng)前、中、后臺(tái)的協(xié)同運(yùn)作。前臺(tái)人員按要求做好客戶的營銷和盡職調(diào)查工作，切實(shí)把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，防止“病從口入”，貸款發(fā)放后要嚴(yán)格按要求做好貸后管理，監(jiān)控好客戶的資金流，嚴(yán)禁發(fā)生“裸貸”；人員要認(rèn)真審查貸款客戶貸款的合理性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并提出增強(qiáng)貸款安全的具體措施；后臺(tái)人員要認(rèn)真核實(shí)貸款前提條件是否落實(shí)，以及貸款資料的完整性和合規(guī)性，確保貸款資料的合法、合規(guī)。3.培養(yǎng)健康的信貸文化。農(nóng)業(yè)銀行在制度建設(shè)方面下了很大的功夫，但是任何內(nèi)控制度都不可能面面俱到。信貸業(yè)務(wù)存在許多不確定性，不可能完全通過剛性約束來控制風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，要依靠員工的積極投入和用心配合，員工愛行敬業(yè)的工作精神是農(nóng)業(yè)銀行培養(yǎng)健康信貸文化的重要土壤。健康向上、嚴(yán)明自律的信貸文化可以形成道德上的強(qiáng)大約束力。

（三）聯(lián)動(dòng)外部力量。1.建立銀政信息共享機(jī)制。銀行發(fā)生信貸資產(chǎn)損失，很大一部分是由于信息不對稱所致，因此銀行間以及銀行與政府間應(yīng)建立信息共享機(jī)制，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)共同商討解決方案，制定合理的、符合各方利益以及可操作的解決方案。防止一些地方政府為保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或地方銀行，繞過其他銀行單獨(dú)采取信貸風(fēng)險(xiǎn)處置措施，努力通過整體行動(dòng)方案，確保信貸資產(chǎn)得以保全或?qū)p失最小化。2．建設(shè)銀政案件處置平臺(tái)。在新常態(tài)下，企業(yè)盲目擴(kuò)張與民間融資泛濫所致的企業(yè)“非正常死亡”案件不斷增多，這對銀行信貸資產(chǎn)的安全造成巨大影響。在該類案件形成和解決的過程中，政府相關(guān)部門行政能力的發(fā)揮具有重要作用。以某集團(tuán)資金鏈斷裂的處置經(jīng)驗(yàn)來看，銀政合作在該類“非正常死亡”企業(yè)的資金鏈融通中具有重要作用，一方面能夠嚴(yán)格控制民間借貸對企業(yè)資產(chǎn)的侵蝕，另一方面能夠在金融機(jī)構(gòu)間形成合力。3.探索第三方機(jī)構(gòu)的介入。應(yīng)進(jìn)一步探索引入第三方機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等參與信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控和化解。銀行在防控和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，要借助第三方的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，共同探討業(yè)務(wù)發(fā)展方向和業(yè)務(wù)產(chǎn)品，為銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量保駕護(hù)航。

篇2

一、實(shí)施信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的必要性

（一）信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是發(fā)展商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，推動(dòng)戰(zhàn)略跨越的需要

從長期來看，信貸資產(chǎn)在銀行總資產(chǎn)中仍將占有較大比重，存貸款利差收入仍是主要利潤來源，信貸資產(chǎn)一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)增加資產(chǎn)撥備的計(jì)提金額，進(jìn)而對銀行經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生較大影響。盡管近年來銀行業(yè)信貸管理水平不斷提升，不良貸款和不良率呈現(xiàn)雙降態(tài)勢，但信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制仍待進(jìn)一步完善，不良貸款反彈壓力依然較大，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制始終是商業(yè)銀行高管層及外部投資人關(guān)注的焦點(diǎn)。持續(xù)的審計(jì)活動(dòng)立足于揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問題，為信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是應(yīng)對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷變化的內(nèi)在需求

由于經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的復(fù)雜多變，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行業(yè)務(wù)日益多樣化，各種風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)由過去主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，變?yōu)榕c市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并存的局面，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行連續(xù)性的審計(jì)監(jiān)督，關(guān)注信貸資產(chǎn)整體性、系統(tǒng)性的重大風(fēng)險(xiǎn)問題，評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)與管理效果，促使信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理得到進(jìn)一步改進(jìn)和提高。

（三）信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是適應(yīng)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和外部監(jiān)管的必然選擇

現(xiàn)代公司治理機(jī)制和外部監(jiān)管部門均要求內(nèi)審部門客觀、獨(dú)立地檢查評(píng)價(jià)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制過程的有效性，從風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略角度確定恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)范圍與審計(jì)重點(diǎn)，通過合理分配審計(jì)資源，保證內(nèi)部審計(jì)職能的有效發(fā)揮。信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、客觀、持續(xù)的評(píng)價(jià)，從治理、管理、操作、控制不同層面分析問題產(chǎn)生的原因，提出富有價(jià)值的改進(jìn)建議，為董事會(huì)和管理層掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)和控制狀況提供可靠信息依據(jù)，對外樹立信貸業(yè)務(wù)合規(guī)管理和穩(wěn)健經(jīng)營的良好形象。

（四）信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的客觀要求

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展審計(jì)活動(dòng)，是目前國內(nèi)外先進(jìn)銀行內(nèi)部審計(jì)部門普遍運(yùn)用的審計(jì)模式，信貸持續(xù)審計(jì)是對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的重要實(shí)踐，擬通過對信貸業(yè)務(wù)全局性、整體性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估，對已經(jīng)暴露的或?qū)⒁霈F(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行事前、事中、事后全方位的預(yù)警及檢查，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，合理調(diào)配寶貴的審計(jì)資源來關(guān)注信貸業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提示管理層減少信貸業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型過程中的偏差和失誤。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的思路

（一）開展科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析

信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析體系是信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的重要基礎(chǔ)工作，通過采集銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的相關(guān)數(shù)據(jù)，采取系統(tǒng)規(guī)范的方法，運(yùn)用審計(jì)信息系統(tǒng)對銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測、分析和預(yù)警。信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析系統(tǒng)通過設(shè)立符合有效性、可比性、敏感性和適用性原則的監(jiān)測指標(biāo)與分析模塊，實(shí)現(xiàn)對信貸資產(chǎn)安全性、盈利性、流動(dòng)性和發(fā)展性四個(gè)方面的監(jiān)控，為綜合評(píng)價(jià)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)，引領(lǐng)和支持現(xiàn)場信貸審計(jì)工作，提升審計(jì)的工作效率和質(zhì)量。具體操作是遵從統(tǒng)一的指標(biāo)和分析標(biāo)準(zhǔn)，按照標(biāo)準(zhǔn)化的方法流程按季對信貸風(fēng)險(xiǎn)開展監(jiān)測分析，并對被審計(jì)行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，對于監(jiān)測結(jié)果定期進(jìn)行匯總分析，出具銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析報(bào)告，為銀行信貸審計(jì)活動(dòng)提供線索和指導(dǎo)。

（二）進(jìn)行統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)是建立在科學(xué)、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和方法之上的，開展統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是合理利用有限的審計(jì)資源，從整體上發(fā)揮信貸審計(jì)在發(fā)現(xiàn)問題、提示風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)整改、體現(xiàn)增值作用的重要措施。信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以審計(jì)信息監(jiān)測分析成果為基礎(chǔ)，收集相關(guān)信息，分層次、全方位分析評(píng)估銀行信貸業(yè)務(wù)的客戶風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)而確定當(dāng)年現(xiàn)場審計(jì)的重點(diǎn)。具體操作是在每年審計(jì)活動(dòng)開展之前，通過對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查與分析，結(jié)合上一年度審計(jì)評(píng)價(jià)成果，對不同機(jī)構(gòu)不同品種信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，列示出需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，依據(jù)全行信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，確定信貸持續(xù)性審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵部位，編制具有指導(dǎo)性、可行性的中期信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃（2～3年）及年度審計(jì)計(jì)劃。

（三）推進(jìn)全面的信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)

近年來，商業(yè)銀行加大了信貸產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、操作系統(tǒng)升級(jí)和業(yè)務(wù)流程再造步伐，風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)和手段都發(fā)生了很大變化，有必要對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境、管理狀況和制度流程的合理性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)工作是對銀行信貸經(jīng)營環(huán)境、管理架構(gòu)、制度建設(shè)、流程控制、人員配置、績效考核和信貸文化建設(shè)進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，分析信貸經(jīng)營管理和制度流程中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別提出控制措施。具體是通過對信貸管理及流程的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制狀況進(jìn)行測評(píng)，綜合分析其健全性和有效性，找出信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控存在的主要問題，并據(jù)此進(jìn)行必要的驗(yàn)證和測試，指導(dǎo)開展相應(yīng)的現(xiàn)場審計(jì)工作。

（四）實(shí)施重點(diǎn)的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目

綜合運(yùn)用信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)的工作成果，通過風(fēng)險(xiǎn)分析與判斷，根據(jù)重要性原則對重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品或信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的開展采取一體化管理，標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作，統(tǒng)一設(shè)計(jì)方案，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)流程，統(tǒng)一組織實(shí)施，序時(shí)開展。根據(jù)具體內(nèi)容分為全行性項(xiàng)目和區(qū)域性項(xiàng)目，并根據(jù)項(xiàng)目的覆蓋面合理安排并調(diào)配信貸審計(jì)資源。在項(xiàng)目實(shí)施后，通過開展后續(xù)審計(jì)持續(xù)跟進(jìn)被審計(jì)單位對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的重視程度和整改效果，促進(jìn)被審計(jì)單位改進(jìn)工作，提高管理水平，同時(shí)也為今后信貸審計(jì)工作的開展積累經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)執(zhí)行力的不斷提高。

（五）完善信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)保障工作

實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)要注重完善各項(xiàng)基礎(chǔ)保障工作，具體包括以下幾個(gè)方面：一是研究制定信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)規(guī)范的方法體系，從分析業(yè)務(wù)流程入手，查找關(guān)鍵環(huán)節(jié)，辨識(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)，制定統(tǒng)一的審計(jì)方法和操作規(guī)范，以此保證信貸審計(jì)工作質(zhì)量。二是開展信貸審計(jì)培訓(xùn)。主要以信貸審計(jì)專家培訓(xùn)及信貸專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)兩類形式開展。信貸審計(jì)專家培訓(xùn)主要以從事信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的管理人員為對象，培訓(xùn)內(nèi)容為宏觀經(jīng)濟(jì)理論、國際先進(jìn)信貸審計(jì)理論、管理能力及溝通技巧等。信貸專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要以具體從事信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的操作人員為對象，培訓(xùn)內(nèi)容為各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)流程、審計(jì)方法、審計(jì)信息化工具的運(yùn)用等。三是建立一支高素質(zhì)專家團(tuán)隊(duì)。專家團(tuán)隊(duì)由審計(jì)團(tuán)隊(duì)中具備相應(yīng)能力的信貸審計(jì)骨干等組成，負(fù)責(zé)重大信貸風(fēng)險(xiǎn)的定期分析提示，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃與方案的審定，審計(jì)辦法的評(píng)估，審計(jì)活動(dòng)中各類業(yè)務(wù)和技術(shù)問題的解答咨詢等，對信貸審計(jì)項(xiàng)目的管理和運(yùn)作提供全方位支持。

三、實(shí)施信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)尚待完善

（一）整合和銜接各部分工作

信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的各項(xiàng)組成部分是一個(gè)相互作用的有機(jī)整體，其中信貸業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)測與分析是持續(xù)審計(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估為持續(xù)性審計(jì)活動(dòng)提供導(dǎo)向，信貸管理及流程評(píng)價(jià)是持續(xù)審計(jì)的重要內(nèi)容，重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目是持續(xù)審計(jì)的具體著眼點(diǎn)，基礎(chǔ)保障性工作是持續(xù)審計(jì)的重要支撐，持續(xù)跟蹤是實(shí)現(xiàn)持續(xù)審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)成果價(jià)值提升的重要途徑。目前，各部分工作成果需要進(jìn)一步整合和利用，互為支撐，融會(huì)貫通，形成合力，有效地將持續(xù)審計(jì)作為一套方法貫穿于審計(jì)活動(dòng)的全過程。

（二）加大力度解決技術(shù)問題

信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)高度依賴于現(xiàn)代信息技術(shù)，審計(jì)師必須能夠接觸到組織的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，并且必須知道如何使用合適的分析軟件工具來加工和處理數(shù)據(jù)形成有價(jià)值的報(bào)告信息。目前審計(jì)人員能通過直接訪問信貸業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)或大機(jī)數(shù)據(jù)庫返傳獲得大部分信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，但還有部分?jǐn)?shù)據(jù)信息需要向被審計(jì)行或相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門索取，加大了實(shí)時(shí)獲取準(zhǔn)確信息的難度，所以審計(jì)人員應(yīng)努力提高數(shù)據(jù)提取、分析數(shù)據(jù)的技術(shù)水平，不斷開發(fā)完善審計(jì)模型，進(jìn)一步提高信貸審計(jì)的質(zhì)量和效率。為此應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)以下幾方面建設(shè)：一是應(yīng)加快銀行經(jīng)營管理信息系統(tǒng)的開發(fā)、整合力度，促進(jìn)信息、資源共享。二是進(jìn)一步細(xì)化成本管理，逐漸建立以產(chǎn)品或服務(wù)為利潤中心（或成本中心）的管理體系和信息支持系統(tǒng)。三是加強(qiáng)審計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)、優(yōu)化、整合工作，將數(shù)理統(tǒng)計(jì)的有關(guān)方法和技術(shù)融入到審計(jì)系統(tǒng)中，為信貸業(yè)務(wù)審計(jì)提供有效的技術(shù)支持。

（三）加強(qiáng)培訓(xùn)提高審計(jì)人員素質(zhì)

信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)要求審計(jì)師不僅要熟悉信貸業(yè)務(wù)，對審計(jì)對象深入了解，而且要對信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及持續(xù)審計(jì)的工具、方法熟練把握。目前現(xiàn)有的審計(jì)隊(duì)伍人員素質(zhì)參差不齊，IT技術(shù)人員較為缺乏，我們的審計(jì)還主要依靠現(xiàn)場審計(jì)和經(jīng)驗(yàn)判斷，增加了現(xiàn)場審計(jì)的壓力，此外，審計(jì)信息技術(shù)的迅速發(fā)展需要對審計(jì)人員開展頻繁而持續(xù)的再教育，還應(yīng)加大相應(yīng)資源投入的力度。

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；持續(xù)審計(jì)

文章編號(hào)：1003-4625(2008)06-0065-03 中圖分類號(hào)：F830，51 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

當(dāng)前銀行業(yè)處于國家宏觀調(diào)控趨緊，經(jīng)濟(jì)周期下行、存貸款利差收空、同業(yè)競爭更加激烈的經(jīng)營環(huán)境，同時(shí)巴塞爾新資本協(xié)議的全面推進(jìn)和市場約束日益嚴(yán)格，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制成為董事會(huì)、管理層、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)及投資人關(guān)注的焦點(diǎn)，各利益相關(guān)方對內(nèi)部審計(jì)作為信貸風(fēng)險(xiǎn)防控第三道防線的期望不斷提高。在新形勢下，商業(yè)銀行借鑒國際先進(jìn)理念，利用現(xiàn)有的技術(shù)手段，適時(shí)推行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)，起到了有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展的積極作用。

一、持續(xù)審計(jì)的應(yīng)用背景

自20世紀(jì)80年代以來，學(xué)術(shù)界開始對持續(xù)審計(jì)進(jìn)行理論研究。作為以連續(xù)為基礎(chǔ)進(jìn)行審計(jì)的一種方法，這種技術(shù)的典型特征是針對當(dāng)前的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、利用技術(shù)優(yōu)勢縮短內(nèi)部審計(jì)周期、改善風(fēng)險(xiǎn)和控制安全系數(shù)。也就是說通過持續(xù)審計(jì)提供更及時(shí)和可靠的相關(guān)鑒證，提高內(nèi)部審計(jì)的反應(yīng)能力，為決策者提供“實(shí)時(shí)”控制的保證。采用持續(xù)審計(jì)能以每日、每月或每季度為基礎(chǔ)引導(dǎo)審計(jì)工作，可以使審計(jì)流程更快、成本更低、效率更高，審計(jì)周期縮短，提供的風(fēng)險(xiǎn)控制保證更及時(shí)，無需擴(kuò)大資源便可提高審計(jì)覆蓋率，整體提升審計(jì)的質(zhì)量和價(jià)值。

隨著信息技術(shù)進(jìn)步和審計(jì)環(huán)境變化，持續(xù)審計(jì)正引導(dǎo)著傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)方法的革新進(jìn)程。據(jù)有關(guān)調(diào)查資料，美國有半數(shù)的公司目前正在使用持續(xù)審計(jì)技術(shù)。國際上已有銀行將持續(xù)審計(jì)應(yīng)用于各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督并作為整個(gè)審計(jì)循環(huán)的重要組成部分。作為一種先進(jìn)審計(jì)理念及方式，持續(xù)審計(jì)在國內(nèi)目前尚處于探索及初步應(yīng)用階段。伴隨著國內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的完善及審計(jì)信息技術(shù)水平的提高，信貸業(yè)務(wù)相關(guān)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)測、審計(jì)模型的廣泛應(yīng)用，審計(jì)項(xiàng)目在線實(shí)時(shí)運(yùn)行及審計(jì)報(bào)告及時(shí)形成使商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)審計(jì)領(lǐng)域應(yīng)用持續(xù)審計(jì)技術(shù)成為可能。工商銀行結(jié)合多年來對信貸業(yè)務(wù)審計(jì)工作的寶貴經(jīng)驗(yàn)，在借鑒國際銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，對信貸業(yè)務(wù)審計(jì)運(yùn)用持續(xù)審計(jì)模式進(jìn)行了初步探索和研究。

二、實(shí)施信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的必要性

信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的審計(jì)方法，對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)性的監(jiān)測、評(píng)估，全面揭示信貸業(yè)務(wù)整體性、系統(tǒng)性的重大風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)信貸管理效果，提出問題的改進(jìn)建議，跟蹤問題的整改成效等一系列的審計(jì)活動(dòng)。通過在現(xiàn)場審計(jì)間隔期間，對被審計(jì)對象信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)繼續(xù)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測，對問題疑點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)查詢，作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與預(yù)警，防范審計(jì)間隔期間的風(fēng)險(xiǎn)，且為下一次現(xiàn)場審計(jì)提供依據(jù)。

(一)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是發(fā)展商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，推動(dòng)戰(zhàn)略跨越的需要

從長期來看，信貸資產(chǎn)在銀行總資產(chǎn)中仍將占有較大比重，存貸款利差收入仍是主要利潤來源，信貸資產(chǎn)一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)增加資產(chǎn)撥備的計(jì)提金額，進(jìn)而對銀行經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生較大影響。盡管近年來銀行業(yè)信貸管理水平不斷提升，不良貸款和不良率呈現(xiàn)雙降態(tài)勢，但信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制仍待進(jìn)一步完善，不良貸款反彈壓力依然較大，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制始終是商業(yè)銀行高管層及外部投資人關(guān)注的焦點(diǎn)。持續(xù)的審計(jì)活動(dòng)立足于揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問題，為信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

(二)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是應(yīng)對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷變化的內(nèi)在需求

由于經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的復(fù)雜多變，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行業(yè)務(wù)日益多樣化，各種風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)由過去主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，變?yōu)榕c市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并存的局面，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行連續(xù)性的審計(jì)監(jiān)督，關(guān)注信貸資產(chǎn)整體性、系統(tǒng)性的重大風(fēng)險(xiǎn)問題，評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)與管理效果，促使信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理得到進(jìn)一步改進(jìn)和提高。

(三)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是適應(yīng)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和外部監(jiān)管的必然選擇

現(xiàn)代公司治理機(jī)制和外部監(jiān)管部門均要求內(nèi)審部門客觀、獨(dú)立地檢查評(píng)價(jià)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制過程的有效性，從風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略角度確定恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)范圍與審計(jì)重點(diǎn)，通過合理分配審計(jì)資源，保證內(nèi)部審計(jì)職能的有效發(fā)揮。信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、客觀、持續(xù)的評(píng)價(jià)，從治理、管理、操作、控制不同層面分析問題產(chǎn)生的原因，提出富有價(jià)值的改進(jìn)建議，為董事會(huì)和管理層掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)和控制狀況提供可靠信息依據(jù)，對外樹立信貸業(yè)務(wù)合規(guī)管理和穩(wěn)健經(jīng)營的良好形象。

(四)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的客觀要求

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展審計(jì)活動(dòng)，是目前國內(nèi)外先進(jìn)銀行內(nèi)部審計(jì)部門普遍運(yùn)用的審計(jì)模式，信貸持續(xù)審計(jì)是對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的重要實(shí)踐，擬通過對信貸業(yè)務(wù)全局性、整體性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估，對已經(jīng)暴露的或?qū)⒁霈F(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行事前、事中、事后全方位的預(yù)警及檢查，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，合理調(diào)配寶貴的審計(jì)資源來關(guān)注信貸業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，提示管理層減少信貸業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型過程中的偏差和失誤。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的框架思路

信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，通過對其進(jìn)行科學(xué)合理的分解、細(xì)化進(jìn)而整合、優(yōu)化，能夠更有效地實(shí)現(xiàn)持續(xù)審計(jì)的工作目標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)包括開展科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析、進(jìn)行統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、推進(jìn)全面的信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)、實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目及完善基礎(chǔ)保障工作五個(gè)部分，各部分之間緊密關(guān)聯(lián)，互為支撐，構(gòu)成一個(gè)完整的框架體系。

(一)開展科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析

信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析體系是信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的重要基礎(chǔ)工作，通過采集銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的相關(guān)數(shù)據(jù)，采取系統(tǒng)規(guī)范的方法，運(yùn)用審計(jì)信息系統(tǒng)對銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測、分析和預(yù)警。信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析系統(tǒng)通過設(shè)立符合有效性、可比性、敏感性和適用性原則的監(jiān)測指標(biāo)與分析模塊，實(shí)現(xiàn)對信貸資產(chǎn)安全性、盈利性、流動(dòng)性和發(fā)展性四個(gè)方面的監(jiān)控，為綜合評(píng)價(jià)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)，引領(lǐng)和支持現(xiàn)場信貸審計(jì)工作，提升審計(jì)的工作效率和質(zhì)量。具體操作是遵從統(tǒng)一的指標(biāo)和分析標(biāo)準(zhǔn)，按

照標(biāo)準(zhǔn)化的方法流程按季對信貸風(fēng)險(xiǎn)開展監(jiān)測分析，并對被審計(jì)行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，對于監(jiān)測結(jié)果定期進(jìn)行匯總分析，出具銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析報(bào)告，為銀行信貸審計(jì)活動(dòng)提供線索和指導(dǎo)。

(二)進(jìn)行統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)是建立在科學(xué)、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序和方法之上的，開展統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是合理利用有限的審計(jì)資源，從整體上發(fā)揮信貸審計(jì)在發(fā)現(xiàn)問題、提示風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)整改、體現(xiàn)增值作用的重要措施。信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以審計(jì)信息監(jiān)測分析成果為基礎(chǔ)，收集相關(guān)信息，分層次、全方位分析評(píng)估銀行信貸業(yè)務(wù)的客戶風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)而確定當(dāng)年現(xiàn)場審計(jì)的重點(diǎn)。具體操作是在每年審計(jì)活動(dòng)開展之前，通過對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查與分析，結(jié)合上一年度審計(jì)評(píng)價(jià)成果，對不同機(jī)構(gòu)不同品種信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，列示出需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，依據(jù)全行信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，確定信貸持續(xù)性審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵部位，編制具有指導(dǎo)性、可行性的中期信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃(2―3年)及年度審計(jì)計(jì)劃。

(三)推進(jìn)全面的信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)

近年來商業(yè)銀行加大了信貸產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、操作系統(tǒng)升級(jí)和業(yè)務(wù)流程再造步伐，風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)和手段都發(fā)生了很大變化，有必要對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境、管理狀況和制度流程的合理性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)工作是對銀行信貸經(jīng)營環(huán)境、管理架構(gòu)、制度建設(shè)、流程控制、人員配置、績效考核和信貸文化建設(shè)進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，分析信貸經(jīng)營管理和制度流程中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別提出控制措施。具體是通過對信貸管理及流程的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制狀況進(jìn)行測評(píng)，綜合分析其健全性和有效性，找出信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控存在的主要問題，并據(jù)此進(jìn)行必要的驗(yàn)證和測試，指導(dǎo)開展相應(yīng)的現(xiàn)場審計(jì)工作。

(四)實(shí)施重點(diǎn)的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目

綜合運(yùn)用信貸業(yè)務(wù)審計(jì)信息監(jiān)測分析、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信貸業(yè)務(wù)管理及流程評(píng)價(jià)的工作成果，通過風(fēng)險(xiǎn)分析與判斷，根據(jù)重要性原則對重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品或信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的開展采取一體化管理，標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作，統(tǒng)一設(shè)計(jì)方案，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)流程，統(tǒng)一組織實(shí)施，序時(shí)開展。根據(jù)具體內(nèi)容分為全行性項(xiàng)目和區(qū)域性項(xiàng)目，并根據(jù)項(xiàng)目的覆蓋面合理安排并調(diào)配信貸審計(jì)資源。在項(xiàng)目實(shí)施后，通過開展后續(xù)審計(jì)持續(xù)跟進(jìn)被審計(jì)單位對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的重視程度和整改效果，促進(jìn)被審計(jì)單位改進(jìn)工作，提高管理水平，同時(shí)也為今后信貸審計(jì)工作的開展積累經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)執(zhí)行力的不斷提高。

(五)完善信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)保障工作

實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)要注重完善各項(xiàng)基礎(chǔ)保障工作，具體包括以下幾個(gè)方面：一是研究制定信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)規(guī)范的方法體系，從分析業(yè)務(wù)流程人手，查找關(guān)鍵環(huán)節(jié)，辨識(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)，制定統(tǒng)一的審計(jì)方法和操作規(guī)范，以此保證信貸審計(jì)工作質(zhì)量。二是開展信貸審計(jì)培訓(xùn)。主要以信貸審計(jì)專家培訓(xùn)及信貸專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)兩類形式開展。信貸審計(jì)專家培訓(xùn)主要以從事信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的管理人員為對象，培訓(xùn)內(nèi)容為宏觀經(jīng)濟(jì)理論、國際先進(jìn)信貸審計(jì)理論、管理能力及溝通技巧等。信貸專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要以具體從事信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的操作人員為對象，培訓(xùn)內(nèi)容為各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)流程、審計(jì)方法、審計(jì)信息化工具的運(yùn)用等。三是建立一支高素質(zhì)專家團(tuán)隊(duì)。專家團(tuán)隊(duì)由審計(jì)團(tuán)隊(duì)中具備相應(yīng)能力的信貸審計(jì)骨干等組成，負(fù)責(zé)重大信貸風(fēng)險(xiǎn)的定期分析提示，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃與方案的審定，審計(jì)辦法的評(píng)估，審計(jì)活動(dòng)中各類業(yè)務(wù)和技術(shù)問題的解答咨詢等，對信貸審計(jì)項(xiàng)目的管理和運(yùn)作提供全方位支持。

四、實(shí)施信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)尚待完善

信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)既是一項(xiàng)新興的審計(jì)技術(shù)方法，又是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在實(shí)際運(yùn)用中還存在一些問題有待解決。

(一)整合和銜接各部分工作。信貸業(yè)務(wù)持續(xù)審計(jì)的各項(xiàng)組成部分是一個(gè)相互作用的有機(jī)整體，其中信貸業(yè)務(wù)審計(jì)監(jiān)測與分析是持續(xù)審計(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，信貸業(yè)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估為持續(xù)性審計(jì)活動(dòng)提供導(dǎo)向，信貸管理及流程評(píng)價(jià)是持續(xù)審計(jì)的重要內(nèi)容，重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目是持續(xù)審計(jì)的具體著眼點(diǎn)，基礎(chǔ)保障性工作是持續(xù)審計(jì)的重要支撐，持續(xù)跟蹤是實(shí)現(xiàn)持續(xù)審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)成果價(jià)值提升的重要途徑。目前，各部分工作成果需要進(jìn)一步整合和利用，互為支撐，融會(huì)貫通，形成合力，有效地將持續(xù)審計(jì)作為一套方法貫穿于審計(jì)活動(dòng)的全過程。

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一、深化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型提升經(jīng)營管理

信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型要體現(xiàn)資本約束的要求，在適度較低的資本占用水平下，保持信貸規(guī)模的有效增長，將工作的著力點(diǎn)放在客戶建設(shè)和產(chǎn)品創(chuàng)新等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以節(jié)約資本、實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。第一，把握信貸政策導(dǎo)向，推動(dòng)客戶基礎(chǔ)建設(shè)。以三級(jí)核心客戶和區(qū)域優(yōu)質(zhì)客戶為主體，充分利用區(qū)域差異化信貸政策，積極介入總優(yōu)客戶落地項(xiàng)目，大力營銷地方支柱產(chǎn)業(yè)客戶，支持國家重點(diǎn)項(xiàng)目，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域，實(shí)現(xiàn)增量投放。將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展與我行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來，在發(fā)展中調(diào)整客戶，將信貸資源配置到高評(píng)級(jí)客戶群體上，從而實(shí)現(xiàn)法人客戶結(jié)構(gòu)的成功轉(zhuǎn)型。咸陽分行以西咸新區(qū)和關(guān)天經(jīng)濟(jì)區(qū)產(chǎn)業(yè)集群帶為核心，加快投放，A+級(jí)以上優(yōu)質(zhì)法人客戶貸款占比達(dá)到94%。第二，把握客戶需求，提升市場競爭力。我行已經(jīng)成熟的新業(yè)務(wù)，如融資租賃、銀賃通、發(fā)債、跨境人民幣信用證等，既能實(shí)現(xiàn)收入、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，又能滿足客戶融資需求，展現(xiàn)農(nóng)行的競爭力。咸陽分行先后為多家企業(yè)辦理融資租賃業(yè)務(wù)5.6億元，遠(yuǎn)期跨境人民幣進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)9200萬元，幫助轄內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在銀行間市場發(fā)行融資券融資8.5億元。第三，把握服務(wù)重點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)戶貸款轉(zhuǎn)型。鼓勵(lì)依托地方產(chǎn)業(yè)，聯(lián)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈農(nóng)戶貸款為重點(diǎn)，積極支持特色農(nóng)業(yè)和城鎮(zhèn)化建設(shè)。咸陽分行圍繞陜西渭北蘋果產(chǎn)業(yè)和關(guān)中商品糧產(chǎn)業(yè)，借助多家國家級(jí)和省級(jí)龍頭企業(yè)，以“公司+果品運(yùn)銷大戶”、“公司+糧食收購大戶”等形式，發(fā)放農(nóng)戶經(jīng)營貸款，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，用信總量和收益大幅提升，探索出一條適合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)特色的“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)路徑。第四，把握管理要點(diǎn)，壓降貸款承諾。對貸款承諾的管理容易被邊緣化，但承諾確實(shí)占用著較高的經(jīng)濟(jì)資本。加強(qiáng)貸款承諾管理，首先要引起重視，將其作為重要指標(biāo)，納入信貸經(jīng)營考核。其次是建立常態(tài)化的管理機(jī)制，實(shí)行定期監(jiān)測、按月清理的工作制度。通過增加報(bào)備環(huán)節(jié)等管控措施，嚴(yán)控新增法人貸款承諾。對大額合同逐筆核查，及時(shí)撤銷無效合同額度。第五，把握過程控制的方向，體現(xiàn)精細(xì)化管理要求。嚴(yán)格落實(shí)堅(jiān)守不良管控目標(biāo)不變，加大不良和逾期貸款清收力度不變，不良貸款余額和占比控制計(jì)劃不變。我行精準(zhǔn)發(fā)力，細(xì)化信貸風(fēng)險(xiǎn)措施，嚴(yán)格落實(shí)新風(fēng)險(xiǎn)“零容忍”制度，對有關(guān)責(zé)任人實(shí)行跟蹤問責(zé)。對高風(fēng)險(xiǎn)支行治理、空心化支行治理、無不良貸款支行創(chuàng)建等重點(diǎn)工作實(shí)施按季督導(dǎo)。信貸前后臺(tái)依據(jù)職責(zé)分工，各司其職，合力把控，把問題消滅在萌芽之中。此外，在責(zé)任追究機(jī)制建設(shè)上，堅(jiān)持按月召開信用風(fēng)險(xiǎn)管控例會(huì)，及時(shí)分析和解決信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題，持續(xù)保持全行對信用風(fēng)險(xiǎn)的高壓態(tài)勢。對每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、每項(xiàng)資料做到細(xì)查勤對，落實(shí)細(xì)節(jié)分工，加大監(jiān)測力度。同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)條線一線監(jiān)督作用，嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管控流程，實(shí)行早提示、早監(jiān)督，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二、強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控

正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加快發(fā)展，是確保信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的前提。對于信貸業(yè)務(wù)來說，更是如此。貸后管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段和制度安排，要建立一套有形的、可操作的管理體系，來實(shí)現(xiàn)貸后管理防風(fēng)險(xiǎn)、減損失的目的。首先，樹立“從嚴(yán)治貸”的經(jīng)營理念，視貸款質(zhì)量為銀行的生命，使?fàn)I銷管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力相匹配。在全行上下營造嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營氛圍，將到期貸款100%收回率和零不良劣變率作為貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的工作目標(biāo)。其次，建立以經(jīng)營行為主責(zé)任，部室按條線監(jiān)管，二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管控例會(huì)定期督導(dǎo)，合規(guī)、監(jiān)察部門嚴(yán)格追責(zé)，行長親自主抓的信用風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。行領(lǐng)導(dǎo)定期主持召開例會(huì)，找差距，查問題，逐筆分析逾期和新生不良貸款的具體情況，打通思想，傳授方法，督促風(fēng)險(xiǎn)貸款的清收。將風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)與高管人員履職考核相結(jié)合，由合規(guī)部門定期認(rèn)定發(fā)生逾期及形成不良的責(zé)任，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人，強(qiáng)化信貸從業(yè)人員的責(zé)任心?？蛻舨块T按分管產(chǎn)品明確風(fēng)險(xiǎn)防控包抓責(zé)任，信貸部門按周監(jiān)測公布到期貸款管理情況，按月對信用風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行通報(bào)分析。近兩年，咸陽分行采取以上措施，到期貸款現(xiàn)金收回率始終保持在99.9%以上，其中幾個(gè)季度末達(dá)到100%，新形成不良貸款大幅減少。到期貸款收回率實(shí)現(xiàn)100%，無一筆新增不良貸款。最后，充分運(yùn)用清收處置政策，切實(shí)壓降不良。在嚴(yán)控新增不良的同時(shí)，要將存量不良貸款的清收處置作為信貸管理工作的重中之重，視為貸后管理的重要環(huán)節(jié)，一戶一策，充分運(yùn)用清收處置政策，壓降不良余額和占比。按金額大小和難易程度，形成了分層次管理的格局，行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)親自包抓重點(diǎn)處置項(xiàng)目，分行直接參與大額不良貸款的處置工作。在加大直接清收、訴訟清收、責(zé)任清收的同時(shí)，對符合減免息條件的，積極尋求政策支持，抓住有利時(shí)機(jī)，盡早最大限度地收回不良貸款。對符合核銷條件的，結(jié)合實(shí)際，申報(bào)核銷，內(nèi)銷外掛，落實(shí)管理責(zé)任，持續(xù)加大監(jiān)控和清收力度，維護(hù)農(nóng)行債權(quán)。

三、重視信貸文化建設(shè)

篇5

“三優(yōu)先”管理理念的提出既符合金融機(jī)構(gòu)發(fā)展管理的一般性原則，也具有全局性的戰(zhàn)略高度；是在準(zhǔn)確地分析了郵政儲(chǔ)蓄銀行經(jīng)營運(yùn)行情況，尤其是在深入剖析借鑒了國內(nèi)外銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成因的基礎(chǔ)上對郵政儲(chǔ)蓄銀行管理經(jīng)營的一次重新定位?！叭齼?yōu)先”管理理念的提出，時(shí)機(jī)把握準(zhǔn)確，具有極強(qiáng)的前瞻性和指導(dǎo)性，郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行通過始終如一、不折不扣地將其貫徹到經(jīng)營管理當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)了自身健康有序的發(fā)展。

一、始終在思想上牢牢樹立“三優(yōu)先”管理意識(shí)

思想指揮行動(dòng)。對資產(chǎn)規(guī)模和個(gè)人短期利益盲目追求的錯(cuò)誤思想極易造成管理失控并形成風(fēng)險(xiǎn)。因此，貫徹“三優(yōu)先”管理理念，不能心血來潮想學(xué)則學(xué)，不能一朝一夕學(xué)學(xué)停停，更不能視作空中理論束之高閣。郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行把“三優(yōu)先”管理理念作為經(jīng)營發(fā)展的長期性指導(dǎo)原則和有序發(fā)展的管理基礎(chǔ)，從上到下、由此及彼、由淺到深地進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和把握。

（一）在支行班子集體中樹立“三優(yōu)先”管理理念的全局意識(shí)

一個(gè)正確管理理念的形成和貫徹，需要班子成員思想統(tǒng)一理念一致，這樣才能對下進(jìn)行正確的傳導(dǎo)和部署。因此，支行班子成員首先帶頭學(xué)、帶頭講、帶頭實(shí)踐。積極開展了銀行經(jīng)營管理實(shí)踐學(xué)習(xí)，善于學(xué)習(xí)教訓(xùn)懂得借鑒經(jīng)驗(yàn)，特別是吸取轄區(qū)其他金融機(jī)構(gòu)過去經(jīng)營管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，在相同的經(jīng)濟(jì)和信用環(huán)境下開展風(fēng)險(xiǎn)的甄別與分析，及早發(fā)現(xiàn)和努力規(guī)避同樣問題，并結(jié)合實(shí)際探索風(fēng)險(xiǎn)管理的新途徑。支行所在縣經(jīng)濟(jì)總量小，農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，尤其是信用問題十分突出（全縣7萬戶農(nóng)民中有近6萬多戶有信貸，而且其中80%以上的信貸事實(shí)上已經(jīng)形成不良）。同時(shí)，縣里為爭取經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)建設(shè)遼北區(qū)域強(qiáng)縣的目標(biāo)，對轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)提出各種增加投放的要求。為實(shí)現(xiàn)信貸健康增長以及中間業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，支行一是向縣領(lǐng)導(dǎo)勤匯報(bào)，用已有成績?nèi)〉们楦猩系睦斫?；二是與有關(guān)部門勤溝通，特別是與財(cái)政、扶貧局有關(guān)部門深系，爭取政策向我支行傾斜；三是勤宣傳，通過各種媒體和廣場文化等載體進(jìn)行全方位集中宣傳，增強(qiáng)與公眾情感交流，拓寬服務(wù)群體。支行班子集體始終堅(jiān)持“三優(yōu)先”管理理念，既有效規(guī)避了盲目投放的信貸運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了其他業(yè)務(wù)快速增長，也確立了在地方的地位，樹立了良好的公眾形象。

（二）在支行全體員工中樹立“三優(yōu)先”管理理念的實(shí)踐意識(shí)

基層各部門的員工直接操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果沒有強(qiáng)烈的“三優(yōu)先”意識(shí)，一項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)項(xiàng)目的把握不嚴(yán)，一個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的隨意操作就可能產(chǎn)生嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，正所謂“千里之堤毀于蟻穴”。所以，必須在支行全體員工中樹立長效的“三優(yōu)先”管理理念，堅(jiān)持教育的經(jīng)常性和針對性。支行每年都會(huì)結(jié)合“三優(yōu)先”管理理念的核心內(nèi)容，根據(jù)支行經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀特別是風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵時(shí)期，組織開展各項(xiàng)針對性的規(guī)范管理專項(xiàng)活動(dòng)。支行在最近一次的“三優(yōu)先”活動(dòng)中提出了以熱愛支行勤策善謀為榮，以無視組織輕視工作為恥，以落實(shí)制度嚴(yán)格操作為榮，以放松監(jiān)督隨意操作為恥等榮恥要求；組織員工到煤礦等工礦企業(yè)參觀，開展“比工作環(huán)境、看工資待遇，比教育程度、看思想進(jìn)步，比工作強(qiáng)度、看履職貢獻(xiàn)”“三比三看”活動(dòng)；組織員工去某監(jiān)獄，由在押人員現(xiàn)身說法，對在場每名員工的心靈都產(chǎn)生了強(qiáng)烈的震撼。同時(shí)，支行還推出了廉政賀卡，發(fā)放廉政書簽，對廉政格言、制度要求每周通過宣傳版進(jìn)行張貼，通過系列廉政制度套餐，警示、以貸謀私行為。通過努力，在全行形成了以“三優(yōu)先”為核心內(nèi)容的行業(yè)文化，使“三優(yōu)先”管理理念根植于支行所有員工的心中，為支行健康發(fā)展提供了智力支持。

二、始終在業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐上貫徹“三優(yōu)先”管理理念

真學(xué)真懂了“三優(yōu)先”的管理理念后，更重要的是要在支行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)踐上全面認(rèn)真落實(shí)。

（一）堅(jiān)持“風(fēng)控優(yōu)先”，切實(shí)防范資產(chǎn)運(yùn)營及崗位風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)控制是安全管理和最優(yōu)效益的根基，離開風(fēng)險(xiǎn)控制就談不上發(fā)展。縣級(jí)支行在發(fā)展經(jīng)營上最突出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是信貸運(yùn)營及崗位業(yè)務(wù)操作。郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行一是做到了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控。信貸資產(chǎn)的直接損失是難以用它所產(chǎn)生的效益來彌補(bǔ)的。在信貸資產(chǎn)的運(yùn)營上，既要保持適度規(guī)模的增長，做大利潤空間，又必須堅(jiān)決制止一味追求利潤的盲目過度擴(kuò)張。首先，嚴(yán)格審貸制度和程序。按照程序組織召開審貸會(huì)議，嚴(yán)格審核貸款申請人提交的基本材料和抵押要件，尤其對抵押要件的保障程度要再次評(píng)估。認(rèn)真分析貸款申請人的借款目的，對貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)期和償還意愿進(jìn)行客觀公正的闡述。堅(jiān)決避免一個(gè)人和少數(shù)人對信貸的掌控。其次，構(gòu)建堅(jiān)實(shí)的信息網(wǎng)絡(luò)。通過靈敏有效的信息為支行找項(xiàng)目、發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶提供支持。支行通過多年的努力，目前已經(jīng)搭建起由人民銀行征信管理、稅務(wù)信息管理、工商行業(yè)管理、扶貧局項(xiàng)目辦、婦聯(lián)以及開發(fā)區(qū)辦公室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)絡(luò)員等單位、部門和人員參加的信息網(wǎng)絡(luò)。及時(shí)通過信息網(wǎng)絡(luò)了解信貸需求人信用等相關(guān)情況，做足貸前調(diào)查功課。第三，做實(shí)信貸安全保障項(xiàng)目。增加一層保障就會(huì)減少一層損失，多一份保障就會(huì)增加一份保障的額度。把一些可抵押、可評(píng)估、可保存的資產(chǎn)納入到信貸保障中來，增加保障份額。在增保障的同時(shí)也做到了增服務(wù)和強(qiáng)服務(wù)，聯(lián)系相關(guān)單位合理確定抵押物評(píng)估以及辦理抵押手續(xù)的費(fèi)用，提前告知抵押程序及辦理要求等，為貸款申請人減少因辦理抵押保障帶來的成本。支行早在2008年開始辦理信貸業(yè)務(wù)之初，就實(shí)際嘗試過用房產(chǎn)和汽車進(jìn)行實(shí)物抵押，雖然當(dāng)時(shí)抵押手續(xù)還不是十分完善，但取得的效果還是很明顯。第四，及時(shí)跟蹤和了解貸款申請人的生產(chǎn)和經(jīng)營情況。在貸后檢查上盡心、盡力、盡責(zé)。支行實(shí)行大項(xiàng)目月報(bào)、小項(xiàng)目季報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告機(jī)制，定期開展信貸運(yùn)行狀況評(píng)估，及時(shí)規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。防范信貸運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)還在信貸結(jié)構(gòu)上不斷調(diào)整和優(yōu)化，避免積大堆壘大戶現(xiàn)象，形成積重難返問題。二是認(rèn)真開展崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作，這也是風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方面。隨著支行業(yè)務(wù)的拓展，由企業(yè)和單位帶來的新生業(yè)務(wù)不斷增多，操作日顯復(fù)雜和高科技性，崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的任務(wù)更加突出。逐步建立和完善較完整的崗位內(nèi)控體系。建立崗位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期形成崗位風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。按照風(fēng)險(xiǎn)防控工作要求，梳理確定支行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防范措施等內(nèi)容，明確風(fēng)險(xiǎn)防控日常監(jiān)控指標(biāo)體系，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防控動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作科學(xué)管理水平。探索建立風(fēng)險(xiǎn)防控定期分析報(bào)告制度，針對員工思想狀況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行為規(guī)范、廉潔自律、遵章守紀(jì)等方面內(nèi)容，建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)狀況的個(gè)人自評(píng)、部門講評(píng)、單位點(diǎn)評(píng)制度，形成支行風(fēng)險(xiǎn)防控季度分析報(bào)告，及時(shí)查找并消除各類風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）堅(jiān)持“管理優(yōu)先”，不斷提升內(nèi)部管理和服務(wù)水平

一是加強(qiáng)支行整體制度建設(shè)。建立符合支行實(shí)際、覆蓋各個(gè)職能和崗位的基本管理制度，用制度指導(dǎo)人和管理人；堅(jiān)持召開制度建設(shè)工作例會(huì)，研究制度規(guī)范工作。根據(jù)管理需要把個(gè)人或大家意見進(jìn)行集中整理，通過會(huì)議集體研究形成具有普遍約束力的制度，避免想怎么說就怎么說、想怎么做就怎么做，使一些工作落實(shí)無目標(biāo)無責(zé)任人，一些重要決策成為燈下黑和桌下會(huì)議，造成工作推諉和決策責(zé)任追究難；堅(jiān)持制度常梳理。定期由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)變更和風(fēng)險(xiǎn)狀況對原有制度進(jìn)行執(zhí)行情況分析，對業(yè)務(wù)監(jiān)督不匹配的條款提出完善意見，形成制度梳理專報(bào)上報(bào)支行統(tǒng)一研究，使制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步。二是推行綜合管理和創(chuàng)新。過去，支行偏重于業(yè)務(wù)數(shù)量和業(yè)績指標(biāo)的考核，對一些臨時(shí)性事務(wù)工作安排、制度落實(shí)的效果以及社會(huì)對支行的評(píng)價(jià)等等沒有納入到績效考核中來，沒有形成對一個(gè)員工全面客觀的評(píng)價(jià)和肯定?，F(xiàn)在，支行研究制定了支行綜合考核管理這樣一個(gè)辦法，把各項(xiàng)工作的落實(shí)統(tǒng)一納入到績效考核中來，實(shí)現(xiàn)教育、行政處理與經(jīng)濟(jì)處罰綜合管理，提升內(nèi)部綜合管理水平，增強(qiáng)支行發(fā)展的后勁；探索再監(jiān)督的有效形式。在上級(jí)和支行常規(guī)檢查的基礎(chǔ)上，組成檢查小組根據(jù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)實(shí)施臨時(shí)性突擊監(jiān)督檢查。支行建立了支行班子成員工作隨行督導(dǎo)檢查登記制度，要求班子成員在指導(dǎo)業(yè)務(wù)中隨時(shí)開展檢查，在專業(yè)檢查中隨時(shí)開展督導(dǎo)，使監(jiān)督管理更貼近業(yè)務(wù)，更具可操作性。三是拓展內(nèi)控管理空間，接納外部評(píng)議監(jiān)督。支行加強(qiáng)了對要害崗位人員的監(jiān)督考核。定期組織談話，召開要害崗位人員家屬座談會(huì)，走訪街道和群眾，了解被考核人員八小時(shí)以外的思想狀況。同時(shí)，針對對外服務(wù)的重點(diǎn)窗口設(shè)立意見箱和意見反映電話，及時(shí)征求群眾意見，反饋在開展各項(xiàng)服務(wù)中存在的問題。支行還建立了客戶群體行業(yè)作風(fēng)評(píng)議監(jiān)督員，通過監(jiān)督員的建議改進(jìn)服務(wù)作風(fēng)，提高服務(wù)效率。

（三）堅(jiān)持“效益優(yōu)先”，不斷取得經(jīng)營發(fā)展新業(yè)績

篇6

近年來，伴隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的快速推進(jìn)，商業(yè)銀行開始有意識(shí)地強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，對信貸業(yè)務(wù)從嚴(yán)控制。在信貸管理方面積累了不少先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，信貸管理工作取得了一定成效。但與此同時(shí)在商業(yè)銀行內(nèi)部不同程度地存在著信貸人員素質(zhì)不高、貸款管理制度落實(shí)不到位等這樣或那樣的問題，這些問題如不解決，勢必影響信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

1.1 基層商業(yè)銀行信貸從業(yè)人員自身素質(zhì)亟待提高。目前商業(yè)銀行高素質(zhì)的信貸從業(yè)人員大部分集中在上級(jí)行，而基層商業(yè)銀行信貸人員的素質(zhì)有待提高。伴隨著業(yè)務(wù)的不斷拓展，提高基層商業(yè)銀行信貸人員的整體素質(zhì)素顯得尤其迫切；二是少數(shù)基層商業(yè)銀行信貸人員法律意識(shí)淡薄、職業(yè)道德欠缺，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差；三是商業(yè)銀行不能及時(shí)對基層信貸人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，或是沒有經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)就讓基層信貸人員從事信貸業(yè)務(wù)工作，這勢必容易造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 信貸管理意識(shí)存在偏差，信貸管理制度執(zhí)行不到位。隨著金融改革的進(jìn)一步深入，商業(yè)銀行同業(yè)競爭的壓力越來越大，同業(yè)競爭也變得日趨激烈，于是千方百計(jì)爭攬大客戶就成了商業(yè)銀行的普遍現(xiàn)象，誤以為所有的大客戶就是優(yōu)質(zhì)客戶，殊不知這樣做的后果會(huì)給日后的信貸管理埋下隱患。與此同時(shí)，在信貸管理實(shí)際工作中，有的商業(yè)銀行還存在信貸管理制度執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。一是對商業(yè)性貸款中的借款人、保證人的資信狀況、擔(dān)保能力缺乏可行性的調(diào)查評(píng)估，過分依賴關(guān)系和熟人，對貸前調(diào)查不夠重視或?qū)φ{(diào)查報(bào)告內(nèi)容沒有認(rèn)真核實(shí)。二是信貸人員貸后檢查不及時(shí)、不全面，大部分信貸員重庫存核查，輕企業(yè)資金應(yīng)用分析；重本企業(yè)經(jīng)營情況的調(diào)查，輕關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營調(diào)查，監(jiān)督管理難以到位。

1.3 貸款貸后跟蹤管理滯后，信貸檔案管理不規(guī)范。商業(yè)銀行普遍熱衷于貸款投放，而忽視貸后管理這一重要環(huán)節(jié)，貸后管理處于一種盲目和隨意狀態(tài)。與此同時(shí)，在信貸檔案管理上，信貸檔案的有效性、序時(shí)性、規(guī)范性、全面性未得到具體體現(xiàn)，檔案資料不夠完整；信貸檔案分類和管理責(zé)任不夠明確，存在檔案長時(shí)間抽走無人過問的現(xiàn)象。

2 針對商業(yè)銀行信貸管理中出現(xiàn)的問題，商業(yè)銀行在信貸管理上應(yīng)采取相應(yīng)對策

2.1 明確目標(biāo)客戶，提高信貸的精細(xì)化管理水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，多是由于貸前調(diào)查把關(guān)不嚴(yán)，對借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況沒有進(jìn)行深入細(xì)致的分析，從而給信貸資產(chǎn)的安全埋下了隱患。要想搞好信貸管理，必須嚴(yán)格目標(biāo)客戶篩選，嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)。一是每年商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照國家的產(chǎn)業(yè)政策，對轄內(nèi)客戶群體進(jìn)行細(xì)分，排出支持、適度支持、限制、退出名單，并以此為尺度，嚴(yán)格掌握各類融資的進(jìn)與退。二是嚴(yán)格規(guī)范客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查分析，要求客戶經(jīng)理提供完善的貸前調(diào)查分析報(bào)告，報(bào)告中要涵蓋客戶的基本情況、財(cái)務(wù)分析、市場前景與貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營、投資決策、歷史信用記錄、融資情況、流動(dòng)性等情況，同時(shí)對主要負(fù)責(zé)人的信用情況等方面也要有充分而詳細(xì)的分析，形成具有客觀價(jià)值的分析判斷結(jié)論，為貸款審查審批和決策提供可靠依據(jù)。三是嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。強(qiáng)化以貸款“三查”為基礎(chǔ)的信貸管理制度的落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理操作流程，加大對大額貸款管理的現(xiàn)場檢查、評(píng)價(jià)和問責(zé)，并與高管人員履職評(píng)價(jià)掛鉤。堅(jiān)決杜絕先貸后批、超比例發(fā)放、超授權(quán)發(fā)放等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。堅(jiān)持制度面前人人平等，不管你是基層信貸員、部門審核人員還是審貸委員會(huì)人員，只要是違規(guī)發(fā)放貸款，就要毫不猶豫地落實(shí)處罰措施。

貸款投放固然有其重要性，但這并不是說貸后管理就變得可有可無。商業(yè)銀行對待貸款投放正確的態(tài)度應(yīng)是既重貸款投放又要加強(qiáng)貸后管理。為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)信貸營銷與風(fēng)險(xiǎn)防范的和諧統(tǒng)一，商業(yè)銀行要成立由行長任組長、分管行長、風(fēng)險(xiǎn)主管任副組長、客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和有關(guān)部室人員為成員的信貸審議小組，對每筆貸款調(diào)查環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行集體審議，積極尋求風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，對存在信貸風(fēng)險(xiǎn)又不能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)可控的一律否決，不再上報(bào)上級(jí)行審查審批。

2.2 強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高信貸人員整體素質(zhì)。商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)在一定的歷史條件下有其合理性，隨著形勢的發(fā)展，必須制定符合商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)際的制度，并強(qiáng)化制度執(zhí)行力，切實(shí)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高員工隊(duì)伍素質(zhì)，特別是高級(jí)管理人員的素質(zhì)，加快提高科技水平，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)營銷、經(jīng)營決策、內(nèi)部管理、增強(qiáng)服務(wù)功能提供技術(shù)支持。商業(yè)銀行要以信貸業(yè)務(wù)技能及管理等為重點(diǎn)，適時(shí)開展基層行領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員集中培訓(xùn)，狠抓規(guī)章制度、操作流程、法律法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，以此促進(jìn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)水平和資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

篇7

狠抓制度執(zhí)行力建設(shè)

全面推行精細(xì)化管理

規(guī)章制度是做事的依據(jù)。繼續(xù)深化管理的精髓就是把上級(jí)行的制度辦法學(xué)習(xí)好、理解透、貫徹落實(shí)到位。在實(shí)際工作中，該行充分發(fā)揮客戶部的示范帶頭作用，狠抓落實(shí)省行“繼續(xù)深化管理年”的各項(xiàng)規(guī)定，全面推行精細(xì)化管理，取得了較好的成效。在省行組織的地方儲(chǔ)備糧及準(zhǔn)政策性糧油庫存與貸款核查和信貸會(huì)計(jì)大檢查中，全轄沒有發(fā)現(xiàn)問題，實(shí)現(xiàn)了全轄合同文本“零差錯(cuò)”，得到了省行檢查組的肯定和好評(píng)。

――學(xué)習(xí)規(guī)章制度，細(xì)化工作措施。學(xué)習(xí)好、貫徹好銀監(jiān)會(huì) “兩個(gè)辦法、一個(gè)指引”和農(nóng)發(fā)行總行印發(fā)的16項(xiàng)信貸制度和信貸業(yè)務(wù)操作手冊，是確保各項(xiàng)工作落實(shí)的基本保證。該行結(jié)合客戶工作“繼續(xù)深化管理年”活動(dòng)實(shí)施方案的具體措施，對各項(xiàng)管理制度進(jìn)行了及時(shí)梳理和歸納整理，對照查找新舊管理制度和要求的更新變化之處，整理歸納了《客戶經(jīng)理日常工作19條》、《客戶經(jīng)理月度工作規(guī)范七件事》，進(jìn)一步細(xì)化了工作措施。在此基礎(chǔ)上，針對在貸前調(diào)查、貸后管理中發(fā)現(xiàn)的問題，采取“一事一議”的方式，及時(shí)向上級(jí)行反饋，及時(shí)舉辦了2期客戶經(jīng)理培訓(xùn)班，對在執(zhí)行新制度及銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求中遇到的問題進(jìn)行了答疑，采取閉卷測試形式對員工崗位責(zé)任、要求和主要工作要點(diǎn)進(jìn)行測試，督促員工按制度規(guī)定辦事，按操作手冊執(zhí)行，取得了較好成效，在2010年全省信貸知識(shí)業(yè)務(wù)競賽中，以客戶人員組成的代表隊(duì)，在全省18支代表隊(duì)中取得了第5名的好成績。

――建立工作主責(zé)任人負(fù)責(zé)制。根據(jù)省行專業(yè)條線實(shí)際情況，要求各位負(fù)責(zé)人分別對應(yīng)省行一個(gè)條線，及時(shí)督促和檢查本條線各項(xiàng)規(guī)章制度和管理措施的落實(shí)情況，設(shè)置了《借款合同文本簽訂登記簿》等4類工作表格，加強(qiáng)內(nèi)控管理。對CM2006系統(tǒng)數(shù)據(jù)、月度報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及客戶信息系統(tǒng)等，安排人員按月比對，對出現(xiàn)漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)的，及時(shí)提醒，從而規(guī)避了漏洞的發(fā)生。

――建立客戶經(jīng)理盡職記錄按季展評(píng)制度。每季末以支行為單位，將客戶經(jīng)理的盡職記錄統(tǒng)一收集集中到市行，并將其重新分配，由各支行的分管行長組織人員對其負(fù)責(zé)的盡職記錄使用情況進(jìn)行檢查核對，查找記錄的不足和錯(cuò)誤。在展評(píng)過程中，要求大家結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展與工作實(shí)際，多找問題，多提建議。展評(píng)結(jié)束后以支行為單位，將發(fā)現(xiàn)的問題分類歸納后交客戶部。客戶部組織人員對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理，認(rèn)真分析產(chǎn)生差錯(cuò)的原因，采取“雙向交流”的方式，參照上級(jí)行相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行答疑，對今后的操作進(jìn)行統(tǒng)一，通過學(xué)習(xí)、交流、展評(píng)，提高了客戶經(jīng)理信貸基礎(chǔ)操作及管理水平。

加大客戶營銷力度

促進(jìn)業(yè)務(wù)有效發(fā)展

作為營銷前臺(tái)，日照分行客戶部緊密結(jié)合日照實(shí)際，充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，采取“資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)”一體化營銷策略，積極開展客戶營銷與維護(hù)工作。

――抓住營銷重點(diǎn)，貸款客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。一是重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等中長期信貸業(yè)務(wù)。全年?duì)I銷項(xiàng)目5個(gè)，累放貸款3.2億元，比年初凈增加2.96億元，增長幅度為61％，圓滿完成了年初提出的增長50%的工作目標(biāo)。二是積極營銷大型、優(yōu)質(zhì)、黃金客戶，貸款客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。經(jīng)積極營銷，向位居全國農(nóng)機(jī)行業(yè)第二位山的東五征集團(tuán)有限公司新增農(nóng)業(yè)科技短期貸款2億元。三是積極營銷外匯貸款業(yè)務(wù)。成功營銷了日照阿掖山水產(chǎn)食品有限公司1000萬美元外匯貸款，是全國農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)辦理的首筆異地外匯貸款業(yè)務(wù)。

――實(shí)行一體化營銷，存款及國際結(jié)算業(yè)務(wù)快速發(fā)展。去年年初將存款工作、保險(xiǎn)及國際結(jié)算業(yè)務(wù)組織人員逐企業(yè)進(jìn)行調(diào)查摸底，將業(yè)務(wù)品種制成書面材料，分發(fā)到各家企業(yè)進(jìn)行宣傳推介，并與每家客戶進(jìn)行了面對面的溝通交流，全面了解業(yè)務(wù)需求，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，客戶的忠誠度大幅度提高。1家客戶年初在該行貸款700萬元，在他行貸款2000萬元，經(jīng)過該行的客戶維護(hù)，該企業(yè)將融資業(yè)務(wù)全部轉(zhuǎn)移至農(nóng)發(fā)行，將國際結(jié)算業(yè)務(wù)的70%轉(zhuǎn)移至該行辦理。全年該部共營銷非貸款客戶26家，新增存款20141萬元。辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)1231筆，結(jié)算金額5739萬美元，實(shí)現(xiàn)收入83萬元，結(jié)算額及收入分別完成省行任務(wù)的155.1%、163.6%，國際結(jié)算額及收入完成比例均位列全省第二位。實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)收入25萬元，完成省行計(jì)劃的113.6%。

堅(jiān)持有效防控風(fēng)險(xiǎn)

確保業(yè)務(wù)健康運(yùn)行

防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸管理工作永恒的主題，有效防范風(fēng)險(xiǎn)是銀行必須堅(jiān)守的底線，為此日照市分行客戶部采取多種措施努力做好貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，力爭將信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

――探索試行對客戶及客戶經(jīng)理實(shí)行差異化管理。一是對客戶進(jìn)行分類管理，對全轄商業(yè)性客戶按照回籠貨款歸行、存貨比情況、中間業(yè)務(wù)情況、銀企配合情況實(shí)行百分制考核，按得分情況劃分為A、B、C三類管理。從授信方式、貸款利率、擔(dān)保方式、管理方式等方面區(qū)別對待，分類管理，集中資源，提高效率和服務(wù)質(zhì)量。二是試行客戶經(jīng)理分級(jí)管理。結(jié)合對客戶分類管理的經(jīng)驗(yàn)，對客戶經(jīng)理試行了分級(jí)管理，對客戶經(jīng)理按照回籠貨款歸行、存貨比、中間業(yè)務(wù)情況進(jìn)行考核，將客戶經(jīng)理的工作成績劃分為一、二級(jí)，將考核情況進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)。三是建立部室集體審議制度，對“條子項(xiàng)目”、“電話項(xiàng)目”和“關(guān)系項(xiàng)目”進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，一律要按照貸款條件要求嚴(yán)格的進(jìn)行調(diào)查，絕不能降低標(biāo)準(zhǔn)，放寬條件，并按照規(guī)定要求落實(shí)切實(shí)可行的保證措施。幾年以來累計(jì)退回和內(nèi)部調(diào)查否決該類項(xiàng)目5個(gè)，金額3300萬元。

篇8

摘要農(nóng)村商業(yè)銀行引領(lǐng)著我國農(nóng)村金融的發(fā)展和進(jìn)步。但是，在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中，農(nóng)村商業(yè)銀行仍然存在很多問題。本文就我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀，提出了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)對策。

關(guān)鍵詞農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制體系不夠健全。首先，缺乏一支高素質(zhì)、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的人才數(shù)量有限，質(zhì)量不高，精通于風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的專業(yè)人才更是嚴(yán)重缺乏；其次，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后，多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)處于起步階段，很多銀行也沒有適合本身的風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)估模型，缺乏足夠的數(shù)據(jù)收集和積累，難以做到風(fēng)險(xiǎn)控制的高效率和精確度的要求。很多農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系大同小異，沒有自身的特色。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的著重點(diǎn)放在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒有根據(jù)商業(yè)銀行本身的實(shí)際情況提出控制策略和操作規(guī)范，也缺乏系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，這樣的農(nóng)村商業(yè)銀行很難抵御金融市場的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)有待加強(qiáng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制很大程度上依賴于工作人員的素質(zhì)水平，但是農(nóng)村商業(yè)銀行目前的人力資源數(shù)量和質(zhì)量有限，專業(yè)技能也不達(dá)標(biāo)，肯定會(huì)影響到銀行的經(jīng)營和發(fā)展，加大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行高層的管理人員如果不能充分意識(shí)到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，也會(huì)對銀行產(chǎn)生很大的影響，甚至給銀行帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源分布存在不合理之處，平均每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作人員比城市商業(yè)銀行要少得多，人力資源的匱乏增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（3）缺乏完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。目前，很多農(nóng)村商業(yè)銀行的制度執(zhí)行的不夠嚴(yán)格，沒有按照現(xiàn)代化的商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)對銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了很多問題，例如：管理層和監(jiān)督層分工不合理；工作人員職責(zé)混亂；整體效率低下；決策質(zhì)量不高等，這無疑加大了商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，給銀行的經(jīng)營帶來惡劣的影響。

（4）農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)有限。與城市商業(yè)銀行相比較，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金質(zhì)量和數(shù)量明顯較之差距較大，而且農(nóng)村商業(yè)銀行存在的不良貸款比例比城市高，無疑增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行很容易受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，受到區(qū)域經(jīng)營的限制，加之貸款的集中率高，投入與產(chǎn)出不協(xié)調(diào)，使得其在處理內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和自身資產(chǎn)之間關(guān)系時(shí)受到影響，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

（1）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。首先需要將影響銀行經(jīng)營與發(fā)展的各種要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，從整體到局部對我國農(nóng)村商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全方位的整理，列舉出風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及前因后果，并歸入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中。其次，設(shè)立戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)控制長期和短期的目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)狀針對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過程中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)，考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)和規(guī)模的基礎(chǔ)上完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的目標(biāo)。完善相關(guān)的法律制度，要保證農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理有法可依，工作人員有組織、有紀(jì)律，務(wù)必讓工作人員和操作流程遵守相關(guān)的制度規(guī)定，將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

（2）健全激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。內(nèi)部控制管理不僅要加強(qiáng)上級(jí)對下級(jí)的控制管理，還需要員工加強(qiáng)自身的管理。首先，完善考核和激勵(lì)機(jī)制，有利于調(diào)動(dòng)工作人員的積極性，引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行整體將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控作為首要的工作目標(biāo)，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。另外，將農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)機(jī)制和考核機(jī)制相結(jié)合，有利于防范銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系的執(zhí)行力，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理。工作人員應(yīng)以身作則，提高自身的道德修養(yǎng)和素質(zhì)水平，嚴(yán)于律己，在自身的崗位上發(fā)揮出最好的水平。

（3）提高工作人員的素質(zhì)。銀行從業(yè)人員的素質(zhì)水平與銀行風(fēng)險(xiǎn)控制有著很大的聯(lián)系，因此，銀行務(wù)必加強(qiáng)對工作人員的教育培訓(xùn)，全面提升其職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力。農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源嚴(yán)重匱乏的情況下，高素質(zhì)銀行骨干一定要有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度，把握好銀行的整體業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。要想預(yù)防銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，首先要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，然后加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，在辦理銀行信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候，重點(diǎn)審點(diǎn)人士，對貸款企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行要對原有的根據(jù)工齡和職位決定薪酬高低的方式進(jìn)行改革，將員工專業(yè)技能、工作效率、質(zhì)量與獎(jiǎng)罰掛鉤，以激發(fā)工作人員的積極性，提高風(fēng)險(xiǎn)控制管理的質(zhì)量和效率。

（4）完善信息化系統(tǒng)的建設(shè)。一是將銀行的各種信貸業(yè)務(wù)信息準(zhǔn)確無誤地存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)里面，同時(shí)將員工的資料與記錄進(jìn)行保存，提高工作的準(zhǔn)確度。二要做到信息的絕對保密和安全，保證銀行所有的數(shù)據(jù)信息不被泄露。三是在信息化系統(tǒng)中增加實(shí)時(shí)控制和信息反饋的功能，以提供給銀行高層人員，便于他們隨時(shí)了解銀行的狀況，制定出適合銀行實(shí)際情況的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方案，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

我國農(nóng)村商業(yè)銀行是國家經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分，但是現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防范措施仍然不夠完善，很多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制問題需要解決。因此，相關(guān)的工作人員務(wù)必要完善農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施落到實(shí)處，盡可能地降低內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)帶來的生命財(cái)產(chǎn)損失。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個(gè)人信貸；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.06.46 文章編號(hào)：1672-3309（2012）06-109-03

我國的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是伴隨著我國改革開放的不斷深入而發(fā)展起來的，特別在1997年我國實(shí)行住房市場化改革之后，商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，不僅促進(jìn)了銀行信貸業(yè)務(wù)的細(xì)化，也在客觀上推動(dòng)了我國的住房市場改革。但是，在我國的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展之初，由于個(gè)人業(yè)務(wù)的粗放式經(jīng)營和監(jiān)管缺失，以“假按揭”、“假車貸”為代表的個(gè)人不良貸款集中暴露，也一度給銀行的資產(chǎn)帶來了巨大損失，阻礙了個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。因此，總結(jié)我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，研究業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范這一矛盾體，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和我國金融體系的安全，都具有重要意義。

一、商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論分析

在對我國的商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理深入探討之前，了解風(fēng)險(xiǎn)的定義和風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系，界定個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特點(diǎn)，對我們了解商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

（一）風(fēng)險(xiǎn)的定義及風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡量

風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，即未來實(shí)際情況對預(yù)期的偏差。金融學(xué)中用標(biāo)準(zhǔn)差衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小，即通過計(jì)算樣本的標(biāo)準(zhǔn)差，進(jìn)而比較不同樣本的風(fēng)險(xiǎn)大小。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比關(guān)系，在對不同風(fēng)險(xiǎn)的樣本進(jìn)行評(píng)估時(shí)，一般采取比較各個(gè)樣本夏普比率的方法對樣本進(jìn)行選擇，即比較樣本期望收益與標(biāo)準(zhǔn)差比率的大小，來衡量樣本項(xiàng)目的優(yōu)劣，并進(jìn)行取舍。

（二）商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)

個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是銀行運(yùn)用合法方式籌集的資金，針對自然人，將資金的使用權(quán)在一定時(shí)間內(nèi)有償讓渡給借款人，并在貸款到期時(shí)收回貸款本息以取得收益的業(yè)務(wù)。個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)指由于各種不確定性因素的影響，在商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中，實(shí)際收益和預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生偏離，使商業(yè)銀行的個(gè)人信貸資產(chǎn)遭到損失的可能性。

一般來說，商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)既有信貸風(fēng)險(xiǎn)的共性，也有其獨(dú)特個(gè)性。共性即客觀性、隱蔽性和可控性。客觀性表現(xiàn)為個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不以人的主觀意志轉(zhuǎn)移。隱蔽性表現(xiàn)為個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性可能被一些表象掩蓋，并不總能被馬上被發(fā)現(xiàn)?？煽匦员憩F(xiàn)為商業(yè)銀行通過內(nèi)部控制，制度約束等方法，可以對風(fēng)險(xiǎn)提前識(shí)別、預(yù)測，并在貸款過程中加以防范和化解。個(gè)性則表現(xiàn)為分散性、長期性和政策性。分散性是由于個(gè)人信貸的借款人主體較為分散，造成個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)具有相對分散的特點(diǎn)。長期性則是因?yàn)閭€(gè)人信貸業(yè)務(wù)貸款時(shí)間一般較長，造成個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間也較長，客觀上增加了風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的難度。政策性指由于個(gè)人信貸借款人主體為自然人，在我國現(xiàn)行的政治經(jīng)濟(jì)體制下，銀行在個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置時(shí)，往往要考慮到社會(huì)穩(wěn)定，借款人生活等因素。

（三）商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因和風(fēng)險(xiǎn)種類

個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因在于信貸市場的信息不對稱，貸款人在對借款人的調(diào)查過程中，由于成本限制，很難完全掌握借款人的全面信息。通過對商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，筆者認(rèn)為，從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因角度，可以將我國商業(yè)銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種：

首先，由于操作原因而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)申請、審批、發(fā)放和貸后管理過程中，操作人員未按照銀行的相關(guān)流和規(guī)定程操作，而造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是人為因素造成的，在量化方面存在一定難度，通過強(qiáng)化內(nèi)控，改善操作工具和方法等方式可以降低操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)防范中最重要的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，即防范在監(jiān)管缺失的情況下，信貸從業(yè)者為了自身利益最大化，主觀上損害雇主和客戶的利益的可能性。

其次，借款人在還款過程中由于主觀和非主觀原因?qū)ι虡I(yè)銀行形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指借款人未按照與貸款人簽訂的合同要求使用或歸還貸款，未履行相關(guān)義務(wù)，從而給貸款人帶來損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將給商業(yè)銀行帶來實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)損失。各家商業(yè)銀行在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)受理過程中，都把信用風(fēng)險(xiǎn)防控作為防控要點(diǎn)，對申請人的資質(zhì)狀況、還款能力進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查審查。商業(yè)銀行一般通過建立模型對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，現(xiàn)在國際上比較著名的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型有Credit　Metrics　TM模型、Credit　Monitor　TM模型、　Credit　Portfolio　View　TM模型、Loan　Analysis　System　TM模型等。

最后，市場條件的變化給個(gè)人信貸帶來市場風(fēng)險(xiǎn)。市場中對個(gè)人信貸產(chǎn)生影響的變量較多，如利率的變動(dòng)、政策的調(diào)整、通貨膨脹的高低和匯率的浮動(dòng)等，對商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。在我國現(xiàn)行體制下，商業(yè)銀行更應(yīng)該注意國家的政策法律調(diào)整給商業(yè)銀行個(gè)人信貸經(jīng)營帶來的政策性風(fēng)險(xiǎn)。比如，我國自2009年以來的房地產(chǎn)市場調(diào)控，不僅影響了個(gè)人信貸營銷，同時(shí)也對個(gè)人信貸的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控帶來了挑戰(zhàn)。又如2007年新物權(quán)法的頒布實(shí)施，客觀上影響了銀行對個(gè)人抵質(zhì)押資產(chǎn)的處置。

二、我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀和問題

我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）許多商業(yè)銀行對個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)片面，內(nèi)控制度流于形式。許多銀行的管理人員和操作人員，都關(guān)注于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，而對其他的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。信用風(fēng)險(xiǎn)防范固然重要，但如果忽略了其他風(fēng)險(xiǎn)的防范，則可能對商業(yè)銀行的整體個(gè)人信貸資產(chǎn)質(zhì)量帶來不利影響。如對國家的宏觀政策認(rèn)識(shí)不足形成政策性風(fēng)險(xiǎn)，可能在較大范圍內(nèi)影響銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，從而造成系統(tǒng)性壞賬。此外，許多銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展和績效考核的壓力下，不能嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行自身制定的操作流程進(jìn)行貸款的調(diào)查審批，在操作環(huán)節(jié)上造成了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。如給銀行和個(gè)人帶來巨大損失的“假按揭”、“假車貸”等，這些都和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱造成的內(nèi)控缺失不無關(guān)系。

（二）我國商業(yè)銀行對個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制水平不高。與先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，部分商業(yè)銀行在個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量上存在著較大差距。當(dāng)代先進(jìn)的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量主要通過建立內(nèi)部模型和海量個(gè)人信貸數(shù)據(jù)庫，通過計(jì)算平均信貸資金成本，參考貸款利率、貸款時(shí)間等參數(shù)，計(jì)算個(gè)人信貸的內(nèi)部綜合收益率，并對比單筆貸款的實(shí)際情況，對單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行判斷和評(píng)估。我國許多商業(yè)銀行對個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方面，還停留在客戶經(jīng)理主觀的判斷方面，對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方面更是無從談起。此外，我國商業(yè)銀行對個(gè)人信貸的控制能力也相對薄弱，這一方面是因?yàn)槲覈男庞眯畔Ⅲw系不完善，造成借款人人違約成本較低，另一方面是由于我國的金融市場發(fā)展滯后，商業(yè)銀行的個(gè)人信貸資產(chǎn)證券化還處于探索階段，商業(yè)銀行個(gè)人信貸的風(fēng)險(xiǎn)對沖手段較少，降低了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)落后，風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一。我國商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)雖然取得了巨大進(jìn)步，但對應(yīng)于日新月異現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還是存在一定的滯后性。信息系統(tǒng)的落后一方面表現(xiàn)為信息完整性方面，如現(xiàn)在商業(yè)銀行查詢的人民銀行個(gè)人信用信息系統(tǒng)，主要包括申請人的個(gè)人貸款記錄、個(gè)人對外保證擔(dān)保和信用卡等情況，但是在工作單位，保險(xiǎn)繳納等方面并不清楚。信息系統(tǒng)落后另一方面表現(xiàn)在信用信息的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)化上，商業(yè)銀行使用的信用信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)來源采集方面存在一定漏洞，并未對所有數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，而且各家商業(yè)銀行對信用信息數(shù)據(jù)的使用標(biāo)準(zhǔn)方面也存在差異，個(gè)人信貸客戶經(jīng)理從系統(tǒng)中獲得的信息并不一定和申請人的實(shí)際情況相符。

（四）我國商業(yè)銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏金融創(chuàng)新。目前我國商業(yè)銀行對個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，主要集中于營銷產(chǎn)品的創(chuàng)新方面，對風(fēng)險(xiǎn)防范的金融創(chuàng)新不足，這也與我國銀行業(yè)“重市場營銷，輕風(fēng)險(xiǎn)管理”的傳統(tǒng)觀念有關(guān)。我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防控研究，還停留在對國外先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控成果的學(xué)習(xí)階段，并沒有形成創(chuàng)新和開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防控工具的核心能力。而且，我國金融行業(yè)的頂尖人才短缺，特別是金融創(chuàng)新方面的人才匱乏，客觀上影響了我國個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和進(jìn)步。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

一般來說，個(gè)人信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為貸前風(fēng)險(xiǎn)控制、貸中風(fēng)險(xiǎn)控制和貸后風(fēng)險(xiǎn)控制。通過分析個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個(gè)方面強(qiáng)化商業(yè)銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而提升我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的整體營運(yùn)能力。

（一）樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，促進(jìn)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展

商業(yè)銀行的管理層應(yīng)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，克服認(rèn)識(shí)的片面性，統(tǒng)籌兼顧，對經(jīng)營中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。隨著個(gè)人信貸產(chǎn)品的增多和信貸衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新，商業(yè)銀行面臨這個(gè)人信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)種類增多，表現(xiàn)形式日益隱蔽而復(fù)雜的局面。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求將個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組合、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量，依據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展全過程，增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，引導(dǎo)建立起全方位的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

（二）強(qiáng)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)從業(yè)者素質(zhì)

個(gè)人信貸業(yè)務(wù)相對于法人信貸業(yè)務(wù)來說，屬于勞動(dòng)密集型的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)靠人來營銷的，個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)也是靠人來管理。只有商業(yè)銀行管理個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的人員素質(zhì)到達(dá)一定要求后，商業(yè)銀行的的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理才能取得一定成效。人才資源是商業(yè)銀行的核心資源，在個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，貸款發(fā)放前的風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要，因此就要求管理者不僅具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，而且需要有深厚的理論修養(yǎng)和扎實(shí)的數(shù)量分析功底，才能通過科學(xué)的工具和手段，防患于未然。建立個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理人才庫，可以通過建立科學(xué)合理的培訓(xùn)制度，查漏補(bǔ)缺。要充分運(yùn)用市場化手段甄選和招聘高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。建立合理有效的激勵(lì)機(jī)制和業(yè)績考核系統(tǒng)，以吸引人才，留住人才。

（三）通過流程化管理，切實(shí)防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)新的巴塞爾協(xié)議要求，商業(yè)銀行必須建立完善內(nèi)部控制體系。內(nèi)控制度是商業(yè)銀行進(jìn)行自我約束和管理的制度基礎(chǔ)，與個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的內(nèi)控制度更是實(shí)施有效個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要途徑。第一，內(nèi)部控制應(yīng)對個(gè)人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行流程化管理。具體來說，一方面要實(shí)行審貸分離制度，貸款申請和貸款的審批、發(fā)放、貸后管理流程要分開；另一方面，要落實(shí)崗位員工的定期輪崗制度，規(guī)避個(gè)人信貸管理層和核心人員長期從事同一工作。第二，商業(yè)銀行要常規(guī)性開展自查、互查、內(nèi)部審計(jì)等措施，切實(shí)防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加快產(chǎn)品和制度創(chuàng)新，提高個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平

由于銀行營運(yùn)杠桿高的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行管理占有突出地位。我們只能管理風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低，不能消除風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段初級(jí)的重要原因是金融市場發(fā)展滯后，風(fēng)險(xiǎn)對沖手段單一，可以選擇的工具太少。商業(yè)銀行可以借鑒國外成熟的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的合作，努力開發(fā)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工具，豐富風(fēng)險(xiǎn)防范手段。另外，從目前我國商業(yè)銀行個(gè)人信貸現(xiàn)狀出發(fā)，國內(nèi)商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)大力加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分利用信息系統(tǒng)來計(jì)量、監(jiān)測、控制銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，一方面要對現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進(jìn)行整合，對各家商業(yè)銀行的信息進(jìn)行規(guī)范、核實(shí)、統(tǒng)一信用信息標(biāo)準(zhǔn)，另一方面要開發(fā)新的信息系統(tǒng)，以滿足個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的新情況，新問題。

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[3]　魏國雄.當(dāng)前我國消費(fèi)信貸若干問題研究[J].中國城市金融，2000，（01）：15-17.

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我國商業(yè)銀行經(jīng)過十多年的探索實(shí)踐，初步構(gòu)筑起對各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)全方位覆蓋、全過程監(jiān)督的內(nèi)部控制體系，但內(nèi)控狀況并未達(dá)到預(yù)期效果。根據(jù)某銀行省分行2011~2013年度內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題，按照內(nèi)部控制的五個(gè)要素分析，我國商業(yè)銀行內(nèi)控管理在內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行兩個(gè)層面存在以下缺陷和不足。從內(nèi)部環(huán)境來看，設(shè)計(jì)層面存在組織架構(gòu)設(shè)置缺乏系統(tǒng)性、內(nèi)控管理職責(zé)不夠清晰、內(nèi)控考核機(jī)制需完善、內(nèi)控文化建設(shè)需深化、分支機(jī)構(gòu)管控需加強(qiáng)等問題。如在支行沒有明確具體的部門或團(tuán)隊(duì)專職承擔(dān)內(nèi)控合規(guī)工作的統(tǒng)籌管理，在分行部門沒有明確的內(nèi)控合規(guī)管理人員；內(nèi)控體系建立不是以流程為導(dǎo)向，業(yè)務(wù)管理以部門為單位，尚未建立流程負(fù)責(zé)人或控制負(fù)責(zé)人的概念。運(yùn)行層面存在主動(dòng)管控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控資源投入不足、員工教育培訓(xùn)力度和針對性不夠等問題。如基層員工參與完善內(nèi)控體系建設(shè)的積極性不高，中高級(jí)管理人員對內(nèi)控建設(shè)工作主動(dòng)意愿不強(qiáng)；部分人員片面地將內(nèi)部控制等同于牽制、制衡、復(fù)核、監(jiān)督，認(rèn)為內(nèi)控建設(shè)只是內(nèi)控部門的職責(zé)，在業(yè)務(wù)發(fā)展碰到難題或有壓力時(shí)，錯(cuò)誤地把內(nèi)控建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展割裂對立。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來看，設(shè)計(jì)層面存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系建設(shè)不足的問題，運(yùn)行層面存在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)管理能力不強(qiáng)、重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控形勢嚴(yán)峻等問題。2011~2013年內(nèi)外檢查揭示問題總數(shù)和關(guān)注類及以上問題逐年增長、員工行為失范問題呈逐年上升趨勢、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷、信用風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大，問題主要分布在會(huì)計(jì)出納、信貸、電子銀行和銀行卡等方面。如員工違規(guī)行為表現(xiàn)形式趨于多樣化，由與客戶發(fā)生非正常資金往來，發(fā)展到違規(guī)經(jīng)商或在外兼職、利用信用卡套現(xiàn)、出借賬戶、飛單銷售理財(cái)產(chǎn)品等，違規(guī)手段隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也越來越隱蔽，更多的是通過控制賬戶而非使用本人賬戶進(jìn)行違規(guī)資金操作，監(jiān)測難度加大。從控制活動(dòng)來看，設(shè)計(jì)層面存在制度建設(shè)體系不完善、缺乏對業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和控制的識(shí)別和描述、內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平不高等問題。如部分制度僅有禁止性規(guī)定，但對“怎么做”沒有明確規(guī)定；未能及時(shí)將內(nèi)控管理要求有效嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)不能自動(dòng)識(shí)別代收工資賬戶、不能自動(dòng)解凍和解掛、不能對信用額度自動(dòng)控制等。運(yùn)行層面存在業(yè)務(wù)流程運(yùn)行不暢、制度執(zhí)行不力、對創(chuàng)新業(yè)務(wù)管控不足、內(nèi)控管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展、關(guān)鍵崗位人員的管控不到位等問題。近三年來超過90%的違規(guī)問題發(fā)生在一級(jí)支行和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)層面；違規(guī)問題主要集中在客戶經(jīng)理、臨柜柜員和營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等崗位，其中客戶經(jīng)理由于崗位工作的特性，管控難度最大。從信息溝通來看，設(shè)計(jì)層面存在信息交流和溝通機(jī)制不完善、信息資源共享平臺(tái)建設(shè)不足。運(yùn)行層面存在部門間信息交流不通暢、內(nèi)控管理的資源與信息不能充分共享。目前商業(yè)銀行沒有建立制度化的信息收集、傳遞和共享渠道，信息資源共享渠道未能有效打通，信息局限于單個(gè)部門或機(jī)構(gòu)內(nèi)部或分散在各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)象仍較為常見，形成一個(gè)個(gè)的信息孤島。從內(nèi)部監(jiān)督來看，設(shè)計(jì)層面存在內(nèi)控三道防線的內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)尚未有效厘清、內(nèi)控問責(zé)機(jī)制不健全等問題。運(yùn)行層面存在內(nèi)控監(jiān)督檢查就事論事、部門條線盡職監(jiān)督管理不到位、整改工作需加強(qiáng)等問題。近三年發(fā)現(xiàn)問題結(jié)構(gòu)特征明顯，高發(fā)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、管理區(qū)域、工作崗位基本保持不變，但整改工作更多關(guān)注問題個(gè)案，針對問題根源的解決措施不多。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控管理面臨的新形勢

（一）外部環(huán)境發(fā)生深刻變化。

國際金融危機(jī)爆發(fā)后，全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低速增長期，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)緩中趨穩(wěn)，發(fā)展轉(zhuǎn)型加快，金融體制改革和政策調(diào)整預(yù)期加強(qiáng)，銀行業(yè)面臨著同業(yè)競爭加劇、利率市場化加速、盈利模式轉(zhuǎn)型等多重挑戰(zhàn)，經(jīng)營環(huán)境嚴(yán)峻復(fù)雜。隨著《巴塞爾協(xié)議III》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等文件的頒布與實(shí)施，國內(nèi)外相關(guān)監(jiān)管政策體系逐步健全，監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格，差異化宏觀審慎監(jiān)管政策對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高要求，規(guī)范融資業(yè)務(wù)活動(dòng)成為銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管重要議題。特別是隨著金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)、保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益正成為銀行內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，銀行須采取有效管控措施約束市場行為。

（二）內(nèi)部管理面臨巨大壓力和全新挑戰(zhàn)。

業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新加快對內(nèi)控管理機(jī)制的健全和完善提出新要求。如無卡二維碼支付服務(wù)、虛擬信用卡產(chǎn)品等創(chuàng)新類支付業(yè)務(wù)的開發(fā)；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數(shù)量居高不下，內(nèi)控案防壓力還會(huì)持續(xù)增長。在發(fā)展形勢向好的情況下，內(nèi)部管理容易出現(xiàn)松懈，如不及早遏制，勢必影響銀行持續(xù)健康發(fā)展。在戰(zhàn)略發(fā)展不斷加深的情況下，更加需要做好業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的平衡，如為了即期利益而放松風(fēng)險(xiǎn)控制，就可能在客戶準(zhǔn)入和產(chǎn)品開發(fā)等環(huán)節(jié)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患；在增長沖動(dòng)下扭曲激勵(lì)機(jī)制，就容易誘發(fā)個(gè)別員工鋌而走險(xiǎn)；開展創(chuàng)新而風(fēng)險(xiǎn)防控滯后，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)也會(huì)出現(xiàn)合規(guī)缺陷成為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行全面內(nèi)部控制管理體系建設(shè)的主要對策

（一）樹立全面內(nèi)控管理新理念。

充分依托、融合企業(yè)文化、合規(guī)文化建設(shè)，倡導(dǎo)并培育“誠信合規(guī)、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規(guī)范。整合管理資源，建立一體化、系統(tǒng)化的內(nèi)控管理運(yùn)行機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)控管理向全方位、過程控制轉(zhuǎn)型，由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，由結(jié)果檢查向結(jié)果與過程檢查并重轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場與非現(xiàn)場并重轉(zhuǎn)變，由個(gè)案問題的查糾向?qū)θ邢到y(tǒng)性、全局性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變。

（二）夯實(shí)全面內(nèi)控管理制度基礎(chǔ)。

做好制度梳理工作，分析內(nèi)控管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問題，為制度制定及管理決策提供參考依據(jù)；做好制度后評(píng)價(jià)工作，有效解決跨部門間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的“制度盲區(qū)”，促進(jìn)全行制度流程的持續(xù)優(yōu)化。此外還要大力推進(jìn)制度執(zhí)行力建設(shè)。開展合規(guī)文化宣教，加強(qiáng)制度宣講學(xué)習(xí)，讓員工掌握制度規(guī)定要求，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的辯證關(guān)系，杜絕和減少變相、選擇性、應(yīng)付式執(zhí)行的現(xiàn)象；加強(qiáng)對檢查監(jiān)督成果的分析，查找制度缺陷，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門及時(shí)修訂制度，切實(shí)解決制度不好用的問題；對不遵守規(guī)章制度的行為，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。

（三）完善全面內(nèi)控管理組織體系。

完善組織結(jié)構(gòu)，建立分支行兩級(jí)內(nèi)控委員會(huì)；制定分行本部、一級(jí)支行、二級(jí)支行、三級(jí)合規(guī)經(jīng)理制度；明確職責(zé)，發(fā)揮委員會(huì)的統(tǒng)領(lǐng)作用和合規(guī)經(jīng)理隊(duì)伍的職能。加強(qiáng)組織系統(tǒng)培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，促進(jìn)員工自覺遵守職業(yè)操守，珍惜職業(yè)生命；完善考核方案，將兼職合規(guī)經(jīng)理履職考核納入個(gè)人績效計(jì)劃書，考核比率不低于30%；加強(qiáng)管理風(fēng)格、經(jīng)營理念、企業(yè)文化、內(nèi)部控制意識(shí)等建設(shè)，堅(jiān)定員工信仰和合規(guī)追求。突出抓好柜員、客戶經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等關(guān)鍵崗位風(fēng)控管理，在人員選聘、績效考核、日常監(jiān)督等方面的精細(xì)管理。

（四）加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管控。

一是抓好重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)新，主動(dòng)爭取差異化監(jiān)管政策支持；重視經(jīng)營轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防新產(chǎn)品設(shè)計(jì)和業(yè)務(wù)營銷中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；防范不規(guī)范經(jīng)營造成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；重視社會(huì)融資活躍和外部欺詐猖獗的風(fēng)險(xiǎn)沖擊，建立外部風(fēng)險(xiǎn)防火墻；關(guān)注員工行為管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。二是梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，突出防控重點(diǎn)。加快建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)量化管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性、科學(xué)性、前瞻性管理；認(rèn)真梳理風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，使員工掌握業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；做好事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示并控制風(fēng)險(xiǎn)。三是定期開展內(nèi)部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內(nèi)控缺陷，及時(shí)進(jìn)行修改完善。

（五）全面提升基礎(chǔ)管理水平。

推進(jìn)信貸精細(xì)化，強(qiáng)化對行業(yè)客戶的“預(yù)管理”，落實(shí)“潛在授信客戶名單”制度；加強(qiáng)信貸制度建設(shè)和信貸政策管理，不斷優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程；做實(shí)貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。推進(jìn)財(cái)會(huì)精細(xì)化，規(guī)范財(cái)務(wù)開支管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)；優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，提高資本回報(bào)和定價(jià)管理水平；加快全面預(yù)算管理體系建設(shè)，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置機(jī)制，保障戰(zhàn)略傳導(dǎo)到位。推進(jìn)運(yùn)營精細(xì)化，深化集中作業(yè)模式改革，完善標(biāo)準(zhǔn)化基層管理系統(tǒng)；推動(dòng)運(yùn)營準(zhǔn)入管理前移，建立新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)和臨柜業(yè)務(wù)制度的扎口準(zhǔn)入機(jī)制；加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)管控，建設(shè)現(xiàn)代運(yùn)營體系。推進(jìn)零售業(yè)務(wù)精細(xì)化，固化操作系統(tǒng)、探討員工行為管理新模式、創(chuàng)新零售條線盡職監(jiān)督工作方式，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展根基。

（六）運(yùn)用信息技術(shù)提升全面內(nèi)控管理能力。

一是提高內(nèi)控管理的系統(tǒng)控制水平。將控制措施嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對內(nèi)控管理的自動(dòng)管理；優(yōu)化整合各專業(yè)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，建立一套全面的內(nèi)控信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控措施的事前、事中控制。二是優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)管理和應(yīng)用。做好系統(tǒng)基礎(chǔ)信息管理，確保檢查信息及時(shí)收集、高效傳遞、便捷共享；強(qiáng)化系統(tǒng)檢查成果的綜合利用，分析數(shù)據(jù)，挖掘經(jīng)營管理的突出和共性問題，完善制度流程建設(shè)，提升內(nèi)控檢查價(jià)值。三是建立內(nèi)控信息監(jiān)測數(shù)據(jù)庫。建立分行內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)監(jiān)測制度，開發(fā)相應(yīng)管理系統(tǒng)，持續(xù)不斷地收集匯總與內(nèi)控管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，使之成為內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)分析及應(yīng)用的綜合化信息工具，為內(nèi)控管理量化技術(shù)的運(yùn)用奠定基礎(chǔ)。

（七）構(gòu)建集約高效的全面內(nèi)控管理監(jiān)督體系。

強(qiáng)化盡職監(jiān)督，落實(shí)業(yè)務(wù)部門內(nèi)控管理職責(zé)，厘清各業(yè)務(wù)部門職責(zé)邊界，避免監(jiān)督工作重疊、交叉和缺失；加強(qiáng)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)，建立相對系統(tǒng)完整的運(yùn)營監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍，承擔(dān)財(cái)會(huì)運(yùn)營、信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管；加大再監(jiān)督力度，強(qiáng)化考核引導(dǎo)，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門有效履職，提升監(jiān)督質(zhì)量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機(jī)制，強(qiáng)化計(jì)劃統(tǒng)籌，避免重復(fù)和無效檢查；實(shí)行自查與他查發(fā)現(xiàn)問題區(qū)別對待機(jī)制，鼓勵(lì)自查自糾；推進(jìn)檢查模式轉(zhuǎn)型，加大非現(xiàn)場監(jiān)測，大力推進(jìn)監(jiān)測分析模型建設(shè)，形成“指標(biāo)預(yù)警、模型監(jiān)測、精準(zhǔn)核查、及時(shí)處置”的工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程控制；開展動(dòng)態(tài)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，由每年一次的綜合評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)槊堪肽昊蛎考径纫淮蔚膭?dòng)態(tài)評(píng)價(jià)；加大重點(diǎn)領(lǐng)域檢查力度，以風(fēng)險(xiǎn)線索為導(dǎo)向，利用案排、飛檢、移位、專項(xiàng)等多種方式，突出對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控。

四、結(jié)語