導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；信貸；管理

一、風(fēng) 險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要元素。在現(xiàn)實(shí)生活中，人們往往需要在一定的風(fēng)險(xiǎn)情況下做出決策，并在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下實(shí)現(xiàn)收益的最大化。風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)比較模糊的概念，到目前為止理論界對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定義有如下幾個(gè)不同的版本[1]：

1895年，美國(guó)學(xué)者海尼斯提出風(fēng)險(xiǎn)的概念，他認(rèn)為“風(fēng)險(xiǎn)意味著損害的可能性”；1901年，美國(guó)學(xué)者威利特在他的博士論文《風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)理論》中指出“風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于不愿發(fā)生的事件的不確定性的客觀體現(xiàn)”；美國(guó)保險(xiǎn)學(xué)者小威廉姆斯、海因斯將風(fēng)險(xiǎn)定義為“風(fēng)險(xiǎn)是在一定條件下，一定時(shí)期內(nèi)，預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)果的差異，差異越小在風(fēng)險(xiǎn)越小，差異越大則風(fēng)險(xiǎn)越大”；1964年，美國(guó)的小威廉和漢斯把人的主觀因素引入風(fēng)險(xiǎn)分析，認(rèn)為“雖然風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，但不確定性則是主觀的、個(gè)人的和心理的一種觀念，不同的人對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)可能存在不同的看法”；20世紀(jì)20年代初期，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、芝加哥學(xué)派創(chuàng)始人奈特在《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及利潤(rùn)》一書中較全面地分析了風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的性質(zhì)，他認(rèn)為“風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性”；美國(guó)學(xué)者佩費(fèi)爾將風(fēng)險(xiǎn)定義為“風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)度的客觀概率的大小”[2]。

我國(guó)理論界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義主要有：第一，風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果的不確定性；第二，風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性或可能發(fā)生的損失；第三，風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致?lián)p失的變化；第四，風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果對(duì)預(yù)期期望的偏離。正是理論界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不一致性，導(dǎo)致對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的闡釋存在著廣義和狹義之分[3]。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)

廣義的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指貸款收益的不確定性或波動(dòng)性。貸款收益的不確定性包括兩個(gè)方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定，如果市場(chǎng)利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就會(huì)受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會(huì)出現(xiàn)不確定性；另一方面是信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款本金和利息是全部收回，還是部分收回，或者零收回；又包括時(shí)間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息的收回期限，其能否在合同約定的期限內(nèi)如期收回的不確定；狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)則是指信貸資產(chǎn)在未來(lái)?yè)p失的可能性，具體而言，是指由于各種因素發(fā)生變化而對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或有受益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價(jià)值甚至銀行整體價(jià)值下降的可能性[4]。

目前廣義的信貸風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)生活中逐漸被接受，簡(jiǎn)單來(lái)講就是指不確定的因素導(dǎo)致?lián)p失或收益的可能性。也可以這樣來(lái)描述：不確定性導(dǎo)致正面的結(jié)果為機(jī)遇，導(dǎo)致負(fù)面的結(jié)果為損失。由此可以引申，信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是指由于各種未知因素的影響，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中蒙受損失或者獲取收益的可能性。在此定義的基礎(chǔ)上，我們才能更加透徹地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和意義。因?yàn)樾刨J風(fēng)險(xiǎn)管理的目的并不在于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，而在于在承受適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。由此可知，假如純粹地從降低損失的視角去理解信貸風(fēng)險(xiǎn)，這樣就很容易陷入“唯風(fēng)險(xiǎn)控制論”的泥潭而不能自拔，從而忽視了風(fēng)險(xiǎn)與收益的互相平衡實(shí)質(zhì)，更不符合商業(yè)銀行自始至終所堅(jiān)持的在管理風(fēng)險(xiǎn)的條件下實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的準(zhǔn)則，因?yàn)閺母旧现v，拒絕風(fēng)險(xiǎn)就是拒絕盈利，回避風(fēng)險(xiǎn)就是回避盈利。信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是與生俱來(lái)的，商業(yè)銀行正是因?yàn)橛行У卣莆蘸涂刂菩刨J風(fēng)險(xiǎn)而獲取了高額的利潤(rùn)。正如花旗銀行前總裁沃爾特瑞斯頓所說(shuō)：“銀行家的任務(wù)就是管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是避免風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)言之，這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)科學(xué)的方法對(duì)各種可能導(dǎo)致信貸損失的主觀因素進(jìn)行有效地預(yù)測(cè)、分析、防范、控制和處理。以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸損失、提高信貸質(zhì)量，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力和損失補(bǔ)償能力的一種信貸管理活動(dòng)。

深度理解信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要從以下四點(diǎn)來(lái)把握。一是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)；二是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以是任何組織和個(gè)人；三是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是以最小的經(jīng)營(yíng)成本來(lái)獲取最大的安全經(jīng)營(yíng)保障；四是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理[5]。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一種在信息不對(duì)稱環(huán)境下進(jìn)行有效決策的制度安排，依據(jù)其可能掌握的信息通過(guò)有效的決策機(jī)制來(lái)管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)[6]。

四、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序也就是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟，是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸管理的基本內(nèi)容，具體包括信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理三個(gè)環(huán)節(jié)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指商業(yè)銀行在各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因、類型及其程度所進(jìn)行的分析判斷。這是管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的開始，即在貸款決策之前，收集大量有價(jià)值的客戶背景信息資料，初步對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的定性分析，辨識(shí)出信貸過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作[7]。

在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中，一般通過(guò)對(duì)信貸客戶的財(cái)務(wù)分析、行業(yè)及產(chǎn)品市場(chǎng)分析、技術(shù)水平及管理能力分析、信用記錄分析、資金用途分析、還款來(lái)源分析、擔(dān)保分析等方面來(lái)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。商業(yè)銀行只有正確識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能預(yù)測(cè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而提出控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是指商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)理論以及經(jīng)驗(yàn)判斷，對(duì)信貸對(duì)象、信貸品種、貸款方式等所可能引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的一種量化反映，以評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度及指導(dǎo)信貸決策。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有很多，常見的定性方法是制作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖，還有用來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)影響的其他工具，比如情景設(shè)計(jì)、敏感性分析、決策樹、計(jì)算機(jī)模擬、軟件包和對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序不是連續(xù)的，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序常常是每年或每季度執(zhí)行一次。經(jīng)過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估之后，商業(yè)銀行就可依據(jù)之前評(píng)判的風(fēng)險(xiǎn)大小等級(jí)，采取靈活且恰當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理，使風(fēng)險(xiǎn)控制在可消化的范圍之內(nèi)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理有兩個(gè)方面的含義：一是在信貸風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前控制與避免風(fēng)險(xiǎn)損失；二是在信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后化解風(fēng)險(xiǎn)或?qū)で蠼?jīng)濟(jì)補(bǔ)償。一般而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理對(duì)策應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留等四種。（作者單位：西安電子科技大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

[1]凌江懷. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)論[M]. 北京：人民出版社，2006.

[2]楊梅英. 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)原理[M]. 北京：北京航空航天大學(xué)出版社，1999.

[3]孔艷杰. 中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程控制研究[M]. 北京：中國(guó)金融出版社，2006.

[4]馬媛. 我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究及實(shí)證分析[D]. 成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2009.

[5]阮廷秀. 越南商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[D]. 上海：華東師范大學(xué)，2012.

篇2

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行競(jìng)爭(zhēng)的核心內(nèi)容，新常態(tài)下銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度不斷加大。因此，本文主要探討新常態(tài)下的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：

銀行信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、新常態(tài)下的金融形勢(shì)

進(jìn)入2015年以來(lái)，我國(guó)金融便步入了新常態(tài)，市場(chǎng)內(nèi)外環(huán)境存在很多不確定性增長(zhǎng)因素，而且市場(chǎng)內(nèi)外環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜。相比于2015年以來(lái)，2016年進(jìn)口以及出口增速均出現(xiàn)下降趨勢(shì)，而且投資增長(zhǎng)出現(xiàn)小幅下降。總體來(lái)看，新常態(tài)下的金融形勢(shì)具體表現(xiàn)如下：（1）受我國(guó)數(shù)次降息降準(zhǔn)貨幣政策以及房地產(chǎn)放寬政策的影響，我國(guó)房地產(chǎn)銷售逐步回暖，但仍存在明顯的區(qū)域優(yōu)勢(shì)，三線以下的城市房地產(chǎn)銷售仍不容樂(lè)觀；（2）受有限地方政府債務(wù)融資以及產(chǎn)能過(guò)剩的影響，制造行業(yè)投資仍顯不足，我國(guó)基礎(chǔ)建設(shè)投資速度較慢。但由于我國(guó)出臺(tái)了中小企業(yè)發(fā)展基金、一帶一路、京津冀協(xié)同發(fā)展等一系列投資政策，對(duì)投資增長(zhǎng)起到了有效的促進(jìn)作用；（3）新常態(tài)下，我國(guó)物價(jià)水平以及貨幣政策在整體上基本維持平穩(wěn)。但由于在互聯(lián)網(wǎng)金融、匯率改革、人民幣國(guó)際化以及利率市場(chǎng)化等多方面因素影響下，我國(guó)金融行業(yè)依舊面臨巨大挑戰(zhàn)。

二、新常態(tài)下的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.建立與經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)相符的風(fēng)險(xiǎn)防控理念

新常態(tài)下，我國(guó)銀行也逐步由以往的被動(dòng)防御逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)積極優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，有效提高銀行信貸資產(chǎn)盈利能力。同時(shí)，也應(yīng)將具體風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，并提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。此外，還應(yīng)根據(jù)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)來(lái)合理制定發(fā)展策略，并合理預(yù)測(cè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及限額，不斷健全與改進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的體制、方法以及工具，以有效提升銀行風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理水平。

2.健全銀行風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行體制

在銀行日常信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)融入風(fēng)險(xiǎn)流程管理理念，并建立與新常態(tài)特點(diǎn)相符的框架結(jié)構(gòu)以及工作模式，將以往的與信貸相關(guān)的管理模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變與整合，有效落實(shí)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，并建立科學(xué)的績(jī)效考核方式，確保其能和主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式相匹配。其次，應(yīng)開展針對(duì)性的培訓(xùn)工作，提升銀行各個(gè)崗位工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。同時(shí)，也應(yīng)合理分析授信流程，根據(jù)不同地方的銀行以及經(jīng)濟(jì)狀況，合理制定授信管理流程，實(shí)行獨(dú)立審查人制度。此外，應(yīng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，確保報(bào)告具有一定的準(zhǔn)確性和針對(duì)性，并實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)與信貸平行操作的模式。最后，加強(qiáng)信貸后的管理，落實(shí)貸款后有關(guān)負(fù)責(zé)人的考核，并在后續(xù)信貸管理中加入責(zé)任管理。

3.對(duì)目標(biāo)客戶實(shí)行“有進(jìn)有退”的名單制管理

首先，應(yīng)科學(xué)研究核心戰(zhàn)略客戶名單，并指派專門的工作人員負(fù)責(zé)營(yíng)銷、維護(hù)與回訪。其次，應(yīng)指派專門的工作人員來(lái)管理銀行所確定的核心戰(zhàn)略客戶，實(shí)行“一戶一策”營(yíng)銷與維護(hù)方案，確保營(yíng)銷與維護(hù)工作具有較強(qiáng)的目的性與針對(duì)性。最后，應(yīng)對(duì)名單中的客戶進(jìn)行有效的動(dòng)態(tài)管理，并酌情予以其適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策。

4.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)

在科技不斷發(fā)展的今天，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理是銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)。新常態(tài)下，只有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)，才能有效提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并能在最大限度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行應(yīng)在評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理中融入定性分析方法，徹底轉(zhuǎn)變以往利用財(cái)務(wù)平息來(lái)對(duì)貸款客戶進(jìn)行評(píng)估的方式。在具體工作過(guò)程中，銀行可以建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，并根據(jù)模型科學(xué)評(píng)估貸款客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并把所得到的結(jié)果來(lái)應(yīng)用到客戶準(zhǔn)入、信用定價(jià)、貸款審批以及交叉銷售等工作中。這樣不但有利于有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且還能有效維持風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。

5.創(chuàng)新銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式

要?jiǎng)?chuàng)新銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式，以確保能與金融新常態(tài)發(fā)展相適應(yīng)。首先，在創(chuàng)新授信產(chǎn)品前，必須將信貸風(fēng)險(xiǎn)放在首要考慮位置。其次，應(yīng)堅(jiān)持收益和風(fēng)險(xiǎn)配比原則，在定價(jià)授信產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)應(yīng)用定價(jià)模型來(lái)進(jìn)行。最后，應(yīng)積極采用搜索引擎、云計(jì)算以及大數(shù)據(jù)等技術(shù)來(lái)進(jìn)行信息的搜集、分類、評(píng)估、預(yù)警以及處置，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性與科學(xué)性。

6.加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理

銀行必須要加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。首先，應(yīng)確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員和銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)，在增加業(yè)務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)合理增加相關(guān)工作人員的人數(shù)。其次，應(yīng)確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的投入和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。在增加銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)合理增加相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的投入，以確保銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相匹配。

三、結(jié)語(yǔ)

新常態(tài)下，銀行應(yīng)結(jié)合金融形勢(shì)來(lái)采取有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以不斷提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性與有效性，從而有效提高銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量，將信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

參考文獻(xiàn)：

[1]李昕明,徐曉善.新形勢(shì)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2015(19).

篇3

（河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社秦皇島辦事處，河北 秦皇島 066000）

摘要：作者結(jié)合自身多年從事農(nóng)村信用社相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，在對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行閱讀的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社信貸中存在的問(wèn)題提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議，以便于提升農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使其在開展信貸業(yè)務(wù)中減少風(fēng)險(xiǎn)、增加其自身的收益。

關(guān)鍵詞 ：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F832.1

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號(hào)：1000-8772（2015）22-0196-01

農(nóng)村信用社大多數(shù)存在于農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)。農(nóng)村信用社的存在是農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等區(qū)域內(nèi)企業(yè)發(fā)展、個(gè)人貸款的重要融資、籌資平臺(tái)和渠道，其能夠?yàn)楫?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展提供大量的流動(dòng)資金，以維持地區(qū)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定。因此，可以說(shuō)，農(nóng)村信用社在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所占的地位十分重要。

但是，企業(yè)破產(chǎn)、個(gè)人欠貸等諸多因素都會(huì)加重農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)自由化程度的不斷提高，使得我國(guó)農(nóng)村信用社開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，還需要面臨諸多因素的影響，從而為農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。特別是對(duì)于一些較為落后和貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社，經(jīng)常會(huì)面臨貸款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了使農(nóng)村信用社降低信貸業(yè)務(wù)中承受的風(fēng)險(xiǎn)，就必須完善我國(guó)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，重視提升信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的資金投入。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.農(nóng)村信用社管理方法偏于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力不足

我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，產(chǎn)生這一問(wèn)題的原因主要在于其所使用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法過(guò)于簡(jiǎn)單，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力不足，并不能找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本源頭，從風(fēng)險(xiǎn)源頭上對(duì)其進(jìn)行有效的控制、預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)。我國(guó)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在以下缺陷：過(guò)于關(guān)注企業(yè)、個(gè)人的歷史資信程度，缺少對(duì)其未來(lái)用于償債的經(jīng)營(yíng)、工作收入進(jìn)行有效預(yù)測(cè)；理性分析不足，過(guò)于依靠業(yè)務(wù)員直觀判斷。

2.農(nóng)村信用社政策性因素制約著信用社經(jīng)營(yíng)

農(nóng)村信用社是受到國(guó)家政策支持的，但是也受到了國(guó)家“三農(nóng)”政策的限制。農(nóng)村信用社自身的發(fā)展需要盈利，以便提供資金支持。而受到“三農(nóng)”政策影響，其作為一種解決農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)融資、籌資、借貸困難的主要渠道，農(nóng)村信用社在實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中可能會(huì)無(wú)法顧及借貸人的信譽(yù)、償債能力等風(fēng)險(xiǎn)因素。

3.農(nóng)村信用社貸款制度存在著盲點(diǎn)

農(nóng)村信用社的貸款制度存在較大的問(wèn)題，其主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面.貸款人員崗位職責(zé)分工不明確。在大多數(shù)的農(nóng)村信用社當(dāng)中，很多貸款人員既會(huì)擔(dān)任貸款銷售崗位，又會(huì)擔(dān)任貸款審核崗位，從而造成風(fēng)險(xiǎn)源頭發(fā)現(xiàn)較為困難的現(xiàn)象。大多數(shù)農(nóng)村信用社都是采用三權(quán)分立的方式來(lái)平衡內(nèi)部委托關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的管理，但是由于權(quán)力分配不均等經(jīng)常會(huì)導(dǎo)致職責(zé)權(quán)限不明等情況的發(fā)生。

二、提升農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作

1.轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

通過(guò)以上分析，我們可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就必須從以下問(wèn)題入手，從農(nóng)村信用社自身找尋風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低的問(wèn)題。為此，我國(guó)農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變現(xiàn)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的觀念。風(fēng)險(xiǎn)不僅僅具有立即引發(fā)災(zāi)難性事故的形態(tài)，而且還會(huì)潛移默化的降低組織效率、提高農(nóng)村信用社壞賬比率。因此，防范風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)當(dāng)從全體員工入手，使每個(gè)員工養(yǎng)成風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在日常工作當(dāng)中從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭對(duì)其進(jìn)行有效的控制，從而降低風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)事故、產(chǎn)生問(wèn)題、減少利潤(rùn)的結(jié)果。

2.找準(zhǔn)放貸主體，優(yōu)化信貸投向

農(nóng)村信用社作為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，其一方面應(yīng)當(dāng)為農(nóng)民服務(wù)，肩負(fù)起國(guó)家和人民所賦予的責(zé)任，另一方面也必須不斷加強(qiáng)自身資金管理、業(yè)務(wù)管理，提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增加利潤(rùn)以便更好的為人民服務(wù)。因此，為了在兩方效用曲線當(dāng)中找到平衡點(diǎn)，我國(guó)農(nóng)村信用社就應(yīng)當(dāng)找準(zhǔn)放貸主體，優(yōu)化信貸資金投向，更加均衡的分配資金資源，將每項(xiàng)資金、款項(xiàng)用到實(shí)處，在解決好群眾信貸資金需求問(wèn)題的基礎(chǔ)上，為農(nóng)村信用社帶來(lái)更多收益。

3.堅(jiān)持原則，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制

農(nóng)村信用社還應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)有行業(yè)背景環(huán)境，以及自身職責(zé)權(quán)限，堅(jiān)守好其應(yīng)當(dāng)遵守的原則、履行的職責(zé)。為此，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)號(hào)召地區(qū)農(nóng)村信用社積極完善和健全現(xiàn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制機(jī)制，不斷提升崗位劃分管理、責(zé)任權(quán)利監(jiān)督管理，在農(nóng)信社內(nèi)部建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)審核、管理機(jī)制，從而提升農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善創(chuàng)造良好的制度氛圍和背景。

三、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)研究可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村以及其他地區(qū)的融資、籌資當(dāng)中均占有重要的地位，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了大量流動(dòng)資金的支持。但是，我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平依舊較低，其中存在管理方法簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、制度存在盲點(diǎn)等諸多問(wèn)題。為此作者提出了以下幾點(diǎn)相應(yīng)對(duì)策和建議，希望完善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力，具體如下：轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化全體員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；找準(zhǔn)放貸主體，優(yōu)化信貸投資方向；堅(jiān)持原則，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部治理機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王倩.農(nóng)村信用社依法收貸過(guò)程中的舉證難的原因及出路[J].法制與社會(huì)，2014（34）.

篇4

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展速度不斷加快。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從機(jī)構(gòu)設(shè)置、從業(yè)人員到經(jīng)營(yíng)范圍、服務(wù)對(duì)象都有了很大改觀，而信貸業(yè)務(wù)依然是商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源,信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)快速發(fā)展，對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，如何提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行面臨的重要課題。本文分析了中小城市商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)及加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，并從信貸文化建設(shè)、內(nèi)控制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與監(jiān)督等方面提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)策略

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展基本情況

（一）金融機(jī)構(gòu)設(shè)置情況近年來(lái)，隨著保定市經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展，轄內(nèi)金融服務(wù)環(huán)境有效改善，金融服務(wù)水平不斷提升，逐漸形成多種類型銀行并存、競(jìng)爭(zhēng)充分、覆蓋廣泛、功能齊全的銀行業(yè)金融組織體系。目前，保定市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包含1家政策性金融機(jī)構(gòu)、6家中資全國(guó)性大型銀行、5家中資中型銀行和4家中資小型銀行及23家農(nóng)村信用社，7家村鎮(zhèn)銀行；金融機(jī)構(gòu)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)1215家，其中：支行243家，二級(jí)支行762家，儲(chǔ)蓄所及分理處210家；自助設(shè)備布放達(dá)到64667臺(tái)，其中：ATM機(jī)3397臺(tái)，POS機(jī)具45860臺(tái)，其他自助服務(wù)終端15410臺(tái)。保定轄區(qū)已實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)全覆蓋。

（二）信貸產(chǎn)品開展情況據(jù)統(tǒng)計(jì)，保定市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)公信貸業(yè)務(wù)可分為政策類貸款、流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、票據(jù)業(yè)務(wù)、進(jìn)出口融資業(yè)務(wù)、債券融資業(yè)務(wù)、委托貸款、保函業(yè)務(wù)八類。根據(jù)不同貸款對(duì)象、貸款條件、貸款期限等設(shè)置了228種信貸產(chǎn)品；個(gè)人信貸業(yè)務(wù)可分為住房貸款、汽車消費(fèi)貸款、耐用消費(fèi)品貸款、消費(fèi)貸款、小額信用貸款五類，包含50余種信貸產(chǎn)品。

二、金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

隨著經(jīng)濟(jì)金融的不斷發(fā)展，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍、客戶群體和信貸產(chǎn)品持續(xù)拓展，面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題相應(yīng)變化。具體可分成三個(gè)最基本的方面：信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。自2012年初告別不良貸款余額和不良率連續(xù)下降局面后，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)開始持續(xù)反彈，尤其是2014年以來(lái)，每季度的不良貸款余額迭創(chuàng)新高，商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理尤為必要。

（一）國(guó)內(nèi)金融需求多元化的需要隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和居民可支配收入的不斷增長(zhǎng)，商業(yè)銀行客戶群體的需求呈現(xiàn)多樣化，這就要求金融機(jī)構(gòu)提供靈活多樣的金融工具和服務(wù)。住房貸款、汽車消費(fèi)貸款、耐用消費(fèi)品貸款等個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。此外，企業(yè)對(duì)銀行提出的服務(wù)需求也日益增加，除了傳統(tǒng)的融資授信、資金結(jié)算等服務(wù)，信息服務(wù)、理財(cái)服務(wù)、咨詢服務(wù)等一系列服務(wù)需求應(yīng)運(yùn)而生。不斷變化的市場(chǎng)需求，促進(jìn)了商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品的不斷更新，以具有特色的金融服務(wù)去滿足各個(gè)層次客戶的需求，隨著信貸產(chǎn)品的不斷增加，信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略成為商業(yè)銀行面臨的重要課題。

（二）重點(diǎn)領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)的需要一是平臺(tái)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)苗頭顯現(xiàn)。受地方財(cái)政收支困難的影響，財(cái)政代償壓力加大，信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。如保定市某學(xué)校貸款，由市財(cái)政預(yù)算納入教育費(fèi)附加項(xiàng)目，采取逐年歸還方式償還貸款，但由于市財(cái)政資金緊張，近兩年每年只能歸還300萬(wàn)元貸款本金。二是壓減產(chǎn)能和治理污染過(guò)程中逃廢銀行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。保定市大力開展淘汰落后產(chǎn)能工作，涉及企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的陣痛期，造紙、紡織、水泥等主導(dǎo)行業(yè)低迷，經(jīng)營(yíng)效益下滑，部分虧損企業(yè)資金鏈斷裂，這直接帶來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前，已有部分區(qū)（縣）受淘汰落后產(chǎn)能影響，不良貸款出現(xiàn)“雙增”。

（三）房地產(chǎn)行業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚的需要受2014年的“副中心”傳聞與京津冀協(xié)同發(fā)展等政策的影響，保定市房地產(chǎn)市場(chǎng)快速發(fā)展，房?jī)r(jià)不斷攀升，但是保定市缺乏可以長(zhǎng)期支撐高房?jī)r(jià)的資本和高收入群體，購(gòu)房主體依然是本地的剛需購(gòu)房者。房地產(chǎn)企業(yè)除了采取一定的以價(jià)換量的方式回籠資金外，主要通過(guò)銀行貸款、民間融資、理財(cái)、信托產(chǎn)品等方式融資。房地產(chǎn)信托和民間融資相互交織有可能會(huì)是房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的下一個(gè)潛在觸發(fā)點(diǎn)，從而對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信貸資金形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（四）個(gè)人信貸隱性風(fēng)險(xiǎn)存在的需求近幾年來(lái)，隨著電子商務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)、小額貸款服務(wù)、貸記卡等持續(xù)普及與完善，信息、文化、教育、健康、旅游等消費(fèi)領(lǐng)域的有效改善及居民消費(fèi)觀念的不斷改變，商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。但是，在當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，保定市占企業(yè)總數(shù)95%的中小企業(yè)近半數(shù)經(jīng)營(yíng)效益不佳，加上環(huán)境和資源保護(hù)政策下企業(yè)的關(guān)停并轉(zhuǎn)等情況對(duì)居民就業(yè)和收入的影響不容忽視，而且我國(guó)物價(jià)總體處于溫和上漲周期，存量貨幣偏多、生產(chǎn)成本上升、勞動(dòng)力成本上升，導(dǎo)致食品、服務(wù)、居住類等商品價(jià)格均存在上漲壓力，在一定程度上對(duì)個(gè)人信貸形成了潛在風(fēng)險(xiǎn)。

三、金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略

認(rèn)真落實(shí)貸款受理、調(diào)查、審議、審批、貸后管理各環(huán)節(jié)的制度規(guī)定，是金融機(jī)構(gòu)有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。此外，要從以下方面完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略：

（一）培育一種新型的信貸文化，增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)一是建立了長(zhǎng)期、系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)機(jī)制。貸款風(fēng)險(xiǎn)管控是一項(xiàng)不斷暴露、不斷化解的持續(xù)工作，金融機(jī)構(gòu)要對(duì)貸后管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)組織專項(xiàng)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)重視度和防控能力。二是發(fā)揮好領(lǐng)導(dǎo)干部自身作用。領(lǐng)導(dǎo)干部要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，不推脫、不退縮，站好崗、謀好事，工作要有韌性、有策略，承擔(dān)起貸款管理的應(yīng)有責(zé)任。三是完善考核激勵(lì)機(jī)制，加大考核力度。設(shè)立到期貸款現(xiàn)金收回率、不良貸款貸款率、不良貸款生成率等相關(guān)考核指標(biāo)，并納入到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的考評(píng)中，直接與基層單位效益工資掛鉤，激勵(lì)基層支行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控工作。

（二）加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理，健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度一是制定信貸基礎(chǔ)考核評(píng)定辦法。以“三化三無(wú)”（三化：制度化、程序化、規(guī)范化；三無(wú)：無(wú)不良、無(wú)低效、無(wú)不合理經(jīng)濟(jì)資本占用）創(chuàng)建為抓手，強(qiáng)化信貸基礎(chǔ)管理工作，提升風(fēng)險(xiǎn)控制力和執(zhí)行力，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。二是嚴(yán)格業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。提高信貸業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)和要求，嚴(yán)格執(zhí)行“貸款新規(guī)”及“三查”制度，推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，采取從嚴(yán)控制、從嚴(yán)掌握原則，降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。發(fā)揮統(tǒng)籌管理作用，延伸對(duì)各條線新興業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管控，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況，制定完善管理辦法和實(shí)施細(xì)則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解。

（三）切實(shí)加強(qiáng)授信后管理，從存量上嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)一是對(duì)所有授信客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，加強(qiáng)調(diào)查監(jiān)測(cè)，適時(shí)調(diào)險(xiǎn)級(jí)別，對(duì)授信客戶的資質(zhì)情況做到心中有數(shù)。二是加強(qiáng)到期管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部按月對(duì)即將到期貸款進(jìn)行提前預(yù)警，并召開專題會(huì)議逐戶分析，提前做好還款方案，確保融資到期歸還。三是不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，將第一還款來(lái)源的可靠性作為檢驗(yàn)貸款是否安全的標(biāo)準(zhǔn)；通過(guò)加強(qiáng)擔(dān)保管理、抵押品價(jià)值管理，確保了第二還款來(lái)源的有效性和可靠性，以此降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率；重點(diǎn)關(guān)注大氣污染防治目標(biāo)的完成情況和環(huán)保合規(guī)情況，持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理和貸后檢查管理，有效排查涉及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。四是嚴(yán)控互保、聯(lián)保貸款，重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保圈貸款客戶、進(jìn)入寬限期客戶、異地客戶以及貸后檢查中有過(guò)臨時(shí)欠息或貸后頻率不定客戶。

（四）利用信息資源，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)一是利用客戶投訴信息規(guī)范服務(wù)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)客戶投訴員工工作問(wèn)題時(shí)，可以通過(guò)客戶的投訴分析員工的操作是否遵從服務(wù)規(guī)范，是否存在違規(guī)操作行為，并及時(shí)采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。從而發(fā)揮客戶對(duì)員工操作的監(jiān)督功效，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)，達(dá)到規(guī)范服務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的雙重目的。二是利用征信系統(tǒng)，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)要充分利用人行征信系統(tǒng)，對(duì)貸款客戶的資質(zhì)、信譽(yù)狀況進(jìn)行審核，做好貸前調(diào)查，規(guī)避信用較差客戶帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著改革開放步伐的加快以及中國(guó)加入WTO，我國(guó)將逐步取消對(duì)外資銀行的限制，外資銀行、股份制銀行的發(fā)展對(duì)我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行提出了很大的挑戰(zhàn)。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題

截止2004年4月，共有19個(gè)國(guó)家和地區(qū)的64家外資銀行在華設(shè)立192家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu),其中88家已獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù),在華外資銀行的資產(chǎn)總額已達(dá)到495億美元。此外，外資銀行在中國(guó)還設(shè)立了209家代表處。同時(shí)，許多股份制銀行如民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行等發(fā)展很快，并且資產(chǎn)質(zhì)量較高。國(guó)有商業(yè)銀行如果不盡快提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平和降低不良貸款率，增加金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提高銀行服務(wù)質(zhì)量，就不能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝?？梢?，提高國(guó)有商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力是當(dāng)務(wù)之急。

在央行的推動(dòng)下，雖然我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上做了許多工作，但總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平低下，與外國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相比還存在很大的差距，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在許多問(wèn)題，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

在安全性方面，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差，貸款損失嚴(yán)重，隱含著相當(dāng)大的危機(jī)。盡管1999年四大國(guó)有商業(yè)銀行陸續(xù)剝離出約1.4萬(wàn)多億元的不良資產(chǎn)交由資產(chǎn)管理公司處置，但是四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率仍然偏高。貸款投向結(jié)構(gòu)的不合理和高度集中是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。我國(guó)商業(yè)銀行資金主要投放于工農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)，其中許多企業(yè)虧損，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大。

在流動(dòng)性方面，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資金長(zhǎng)期占用率高，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差，資金周轉(zhuǎn)緩慢。我國(guó)商業(yè)銀行的信貸對(duì)象70%以上是國(guó)有企業(yè)。由于國(guó)有企業(yè)自有資金少，生產(chǎn)資金幾乎全靠銀行信貸支持，短期流動(dòng)資金大部分轉(zhuǎn)化為鋪底流動(dòng)資金，失去了信貸資金的有償周轉(zhuǎn)特性。資料顯示，國(guó)有企業(yè)對(duì)銀行的負(fù)債率到1999年高達(dá)92%，對(duì)銀行的歸還率從1983年的93%下降到1999年的66%，非金融企業(yè)存貸款差從1992年的2008億元增加到1999年的7200億元。這些數(shù)據(jù)反映出企業(yè)長(zhǎng)期占用著銀行資金。

從贏利性來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資金籌資成本高，贏利能力差。盡管我國(guó)自1996年以來(lái)為刺激內(nèi)需，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，下調(diào)存款利率和貸款利率，存貸款利差由1995年的1.08擴(kuò)大到2001年3.60，但是實(shí)際情況卻是銀行賬面利潤(rùn)增加，資金收益率實(shí)際下降。

由于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較粗放，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉己經(jīng)開始出現(xiàn)。

二、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的差異

在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，外資銀行十分注重風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大的差異。

（一）組織結(jié)構(gòu)上的差異

外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總分行的直線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳組合。而國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)則是與行政體制高度結(jié)合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)。與縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由信貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異

外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：

1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)篩選客戶。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。

2、精確的量化計(jì)算,通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。

3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。

4、資產(chǎn)合理搭配。通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)估資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。

5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作，通過(guò)假設(shè)某些宏觀（政治/經(jīng)濟(jì)）事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。

6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效等等?？偛客O(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核，審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審，對(duì)外投資比例，有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。

（三）人員制約手段上的差異

外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性，在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。有效避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加以控制。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追究制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰法。一方面，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施單調(diào)，激勵(lì)效果不佳。

（四）財(cái)務(wù)管理制度的差異

外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備金的自主性。

外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取，提取多少有充分的自，不受財(cái)政、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以使在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，呆賬準(zhǔn)備金提取水平過(guò)低、方式單一、范圍過(guò)窄。損失發(fā)生后，由財(cái)政部門審批核銷，銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取及核銷缺乏自。

（五）不良貸款處理策略上的差異

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。盡量幫助企業(yè)搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽回貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

三、外資銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們的啟示

筆者認(rèn)為，要想在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上有所進(jìn)展，要在借鑒西方成熟管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合我國(guó)國(guó)情，從建立完善內(nèi)控體系和提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力兩方面入手，構(gòu)建適合我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)需要的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（一）實(shí)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分類管理，建立補(bǔ)償機(jī)制

目前貸款的五級(jí)分類雖然被各行所采用，但實(shí)行的是雙口徑控制，對(duì)五級(jí)分類的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。科學(xué)劃分貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，不但可以提前采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)化措施，一個(gè)更重要的目的是及早對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款做出補(bǔ)償措施。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?、科學(xué)的五級(jí)分類法需要對(duì)每一筆貸款、每一家企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，包括資產(chǎn)負(fù)債分析、損益分析、現(xiàn)金流量分析，非財(cái)務(wù)因素以及貸款擔(dān)保進(jìn)行分析，在綜合上述各種量化和非量化判斷的基礎(chǔ)上，將貸款正確地劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。應(yīng)根據(jù)審慎的會(huì)計(jì)原則，針對(duì)每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提專項(xiàng)貸款準(zhǔn)備金，彌補(bǔ)和抵御已經(jīng)被識(shí)別的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)制

第一，借鑒國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行貸款分散管理。貸款分散的方式有許多種，最常見的有三種：資產(chǎn)多樣化、單個(gè)貸款比例控制和貸款的靈活分散。資產(chǎn)多樣化。也叫資產(chǎn)多元化，通過(guò)降低貸款資產(chǎn)在銀行總資產(chǎn)中的比重，增加非貸款資產(chǎn)的種類，可以降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。我們常說(shuō)我國(guó)銀行資產(chǎn)比較單一，實(shí)際上是說(shuō)貸款在我國(guó)銀行資產(chǎn)中所占的比重過(guò)大。要減少我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，就必須降低貸款在我國(guó)銀行資產(chǎn)中所占的比重，提高非貸款資產(chǎn)所占的比重。單個(gè)貸款比例控制即通過(guò)規(guī)定貸款人對(duì)單個(gè)借款人的貸款余額不得超過(guò)貸款人資本余額的一定比例，使貸款分散化。貸款分散主要包括借款方的分散和貸款方的分散。貸款方的分散主要指一筆貸款由多個(gè)貸款人共同提供，該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)因此由多個(gè)貸款人共同承擔(dān)，該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)就得以分散。

第二，從根本上改變國(guó)有商業(yè)銀行的體制。在國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部，建立起合理的組織架構(gòu)，形成二級(jí)法人體制，建立公司化組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理。即將現(xiàn)在的每家國(guó)有銀行重組為一個(gè)控股公司或多個(gè)股份有限公司，形成二級(jí)法人結(jié)構(gòu)。

第三，在內(nèi)控操作上，按照貸款的“三查”制度，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念再造信貸審批的管理流程。貸款的“三查”制度即貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，是國(guó)外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家金融工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。這種模式對(duì)我國(guó)銀行有較大的借鑒意義。建立“貸前調(diào)查權(quán)”、“貸款發(fā)放審批權(quán)”和“貸后稽核監(jiān)督權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織構(gòu)架，從而在組織機(jī)制上實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)決策，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提，要從宏觀和微觀兩個(gè)方面建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。從宏觀來(lái)看，要成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，研究國(guó)家宏觀政策和中央銀行的貨幣政策，保證信貸資金的宏觀投向符合銀行資金的活動(dòng)規(guī)律。

從微觀來(lái)說(shuō)，以企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警傳導(dǎo)信息系統(tǒng)。信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是由客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁而引起的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有先兆特征，因此銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就是研究如何把企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)化成能夠反映銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)。首先要建立客戶信息庫(kù)，包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息及與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息。其次要建立企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制分析模型。

（四）建立不良資產(chǎn)處置機(jī)制

可以考慮成立不良資產(chǎn)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，對(duì)所轄的不良資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部剝離，集中經(jīng)營(yíng)，專業(yè)化處置；在剝離時(shí)分別按照五級(jí)分類、信用等級(jí)、擔(dān)保方式等列出表格，區(qū)別對(duì)待，多法并行，積極處置不良資產(chǎn)；充分利用減免息政策處置不良資產(chǎn)；加速核銷不良資產(chǎn)；不良資產(chǎn)證券化處置；打包出售不良資產(chǎn)等。

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篇6

關(guān)鍵詞：金融危機(jī) 信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn),主要是指銀行貸放出去的款項(xiàng),借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。如何準(zhǔn)確把握和有效防化信貸風(fēng)險(xiǎn),確保金融安全,是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長(zhǎng)期任務(wù)。近年來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實(shí)踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而,由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營(yíng)管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)的嚴(yán)重不協(xié)調(diào),國(guó)有商業(yè)銀行存在著較為嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差,以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位運(yùn)行。在金融不斷對(duì)外開放的今天,如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理便成了銀行能否提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

作者結(jié)合多年工作經(jīng)驗(yàn),從分析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因著手,提出了治理信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施。

1 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況

分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是加強(qiáng)信貸管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起主導(dǎo)作用,并決定外部風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1 素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。是指因信貸人員個(gè)人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風(fēng)險(xiǎn),信貸人員個(gè)人素質(zhì)包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對(duì)一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大;品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導(dǎo)致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.2 程序風(fēng)險(xiǎn)。信貸審批程序復(fù)雜往往使得貸款風(fēng)險(xiǎn)變得不易控制,有時(shí)甚至加大風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.3 管理風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實(shí)到位是貸款能否正常收回的關(guān)鍵。從現(xiàn)行管理機(jī)制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過(guò)場(chǎng)或不到位的現(xiàn)象,給貸款的安全回收帶來(lái)了一定的隱患。

1.1.4 政策風(fēng)險(xiǎn)。每一種信貸業(yè)務(wù)的開辦和發(fā)展都以相應(yīng)的信貸政策作為前提,但在現(xiàn)實(shí)中,信貸業(yè)務(wù)有時(shí)很難與信貸政策變化相適應(yīng)。

1.2 外部風(fēng)險(xiǎn)

1.2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借款人來(lái)說(shuō),一旦銀行貸款到手,主動(dòng)權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營(yíng)管理,更不能干預(yù)其經(jīng)營(yíng)決策。借款人經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)將直接影響銀行貸款的安全,從而導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2 中介風(fēng)險(xiǎn)。一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)為了眼前利益或某些不正當(dāng)收益,會(huì)為借款人出具不真實(shí)的報(bào)告,隱瞞借款人的財(cái)務(wù)狀況問(wèn)題。這種做法使貸款銀行在不真實(shí)資料的誤導(dǎo)之下錯(cuò)誤地發(fā)放貸款,造成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.3 行政風(fēng)險(xiǎn)。作為國(guó)有商業(yè)銀行,雖然在人事、行政、業(yè)務(wù)上不受當(dāng)?shù)卣芾?但并不等于不受當(dāng)?shù)卣绊?有時(shí)受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)。借款人還貸意愿與其法定代表的個(gè)人品德有關(guān),還貸能力強(qiáng)的借款人還貸意愿不一定強(qiáng);還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。

2 當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因主要體現(xiàn)以下兩個(gè)方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿,無(wú)論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查,都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后,銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問(wèn)”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí),采用定性方法者較多,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段,缺乏在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具,如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行,評(píng)級(jí)的主觀性強(qiáng)。另外,我國(guó)商業(yè)銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。

2.1.3 缺乏高素質(zhì)人才。當(dāng)前,信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對(duì)于高素質(zhì)人才的要求是:既懂銀行業(yè)務(wù),又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);既有深厚、淵博的經(jīng)濟(jì)、金融、法律知識(shí),又有較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力;既有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力,又要有良好的政治思想素質(zhì)。

2.2 外部環(huán)境因素——金融環(huán)境影響

2.2.1 微觀經(jīng)濟(jì)不景氣,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降,直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)統(tǒng)計(jì),去年某省國(guó)有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達(dá)到55%,國(guó)有企業(yè)虧損面達(dá)到50.8%,其結(jié)果必然會(huì)相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來(lái),企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個(gè)直接原因。

2.2.2 社會(huì)保障制度改革滯后是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟(jì)制度沒(méi)有完善起來(lái),因而銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會(huì)的問(wèn)題沒(méi)有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險(xiǎn)壓力。企業(yè)保險(xiǎn)制度不健全,使銀行無(wú)法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要原因。從某種程度上說(shuō),市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和法制建設(shè)的時(shí)間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識(shí),還是國(guó)家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運(yùn)用法律維護(hù)自身合法權(quán)益時(shí),受到挫折。

2.2.4 社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重,加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)目前缺乏一套完善的社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制,逃債者得不到法律和社會(huì)的制裁,廉價(jià)的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國(guó)金融市場(chǎng)的誠(chéng)信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會(huì)信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。

3 商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

努力實(shí)現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變,樹立風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡,風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配的理念。全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度,強(qiáng)化管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),逐級(jí)簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書,從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。

篇7

[關(guān)鍵詞]小額信貸；內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管理

[中圖分類號(hào)]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）47-0081-03

1引言

近年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)由于自身規(guī)模和融資條件的限制，一直面臨融資難的問(wèn)題。特別是在國(guó)家確定了緊縮的貨幣政策后，一定程度上限制了銀行的信貸供給能力，進(jìn)一增加了中小企業(yè)獲得融資的難度。雖然我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系并不存在流動(dòng)性短缺的問(wèn)題，但是很大的一部分民間資本缺乏進(jìn)入流通領(lǐng)域的合法路徑。在這樣的背景下小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生并且發(fā)揮了積極作用。但是小額貸款公司作為新生事物，在發(fā)展過(guò)程中也凸顯了其制度缺失的問(wèn)題：如法律定位不清、監(jiān)管主體模糊、融資渠道不暢等。這些問(wèn)題究其根本，還是源于小額貸款公司不完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。本文的寫作正是基于此出發(fā)點(diǎn)。

2小額信貸綜述

申韜在《小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究》中對(duì)小額信貸的定義如下：根據(jù)各國(guó)普遍接受的標(biāo)準(zhǔn)，小額信貸指專門向低收入群體和微型企業(yè)提供較小額度信貸服務(wù)。具體而言：①服務(wù)對(duì)象為低端客戶（具有生產(chǎn)能力的貧困人口和微型企業(yè)）；②取信用貸款形式。由于服務(wù)對(duì)象的特殊性，提供無(wú)須抵押擔(dān)保的信用貸款；③額度小，通常按照當(dāng)?shù)厝司鵊DP的倍數(shù)衡量，農(nóng)村地區(qū)一般不高于5000元，城市地區(qū)一般不高于2萬(wàn)元；④金融監(jiān)管采取相對(duì)靈活的政策和做法。小額信貸機(jī)構(gòu)指專門提供小額信貸服務(wù)的各種機(jī)構(gòu)（或組織），從性質(zhì)上可以劃分為福利性小額信貸機(jī)構(gòu)和商業(yè)性小額信貸機(jī)構(gòu)。小額信貸機(jī)構(gòu)在內(nèi)涵和外延上與微型金融機(jī)構(gòu)存在一定的差異。

關(guān)于我國(guó)小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)方面，施金影（2009）認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)的小額貸款公司還處于試點(diǎn)和起階段，其在運(yùn)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：客戶風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，其中客戶風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司；在小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)影響因素方面，吳曉靈（2005）認(rèn)為，制約小額貸款公司發(fā)展的因素主要是監(jiān)管模式的不確定性和資金來(lái)源的有限性；章敏（2010）則指出我國(guó)小額貸款公司的身份缺失，融資困難，貸款業(yè)務(wù)小額、分散且成本高，利潤(rùn)空間小、稅收壓力大，經(jīng)營(yíng)品種單一且專業(yè)人才匱乏，這些都會(huì)給小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

3小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

3.1張利劃分的風(fēng)險(xiǎn)種類

張利在《我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)分析》中介紹了小額信貸公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自人員風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

（1）人員風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r很大程度上取決于公司的人力資源狀況，小額貸款公司是專門從事信貸業(yè)務(wù)的公司，具有特殊性，現(xiàn)代的信貸管理對(duì)技術(shù)要求非常高，也比較復(fù)雜，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業(yè)知識(shí)水平和素質(zhì)水平。如果缺乏充足的、合格的業(yè)務(wù)人才，就會(huì)缺乏良好的業(yè)務(wù)開發(fā)與拓展能力，如果缺乏符合要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，就會(huì)增加公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。從目前的實(shí)際情況看，小額貸款公司的規(guī)模比較小，部分小額貸款公司的發(fā)展也不是很規(guī)范，對(duì)于較高層次的管理人才和專業(yè)的人才沒(méi)有太大的吸引力，特別是在一些民營(yíng)的小額貸款公司，人員的素質(zhì)相對(duì)較低，缺少信貸的專業(yè)知識(shí)。

（2）管理風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的內(nèi)控制度是否健全，檢與監(jiān)督、責(zé)任追究機(jī)制是否完善對(duì)于小額貸款公司能否有效得控制風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。我國(guó)的小額貸款公司在近幾年發(fā)展得非常快，從2005年試點(diǎn)至今，小額貸款公司的數(shù)量在大幅增加，規(guī)模在逐擴(kuò)大，很多小額貸款公司在去年也實(shí)現(xiàn)了增資擴(kuò)股，可以說(shuō)，現(xiàn)在我國(guó)的小額貸款公司發(fā)展勢(shì)頭非常好。但是，從此次印度小額信貸危機(jī)來(lái)看，發(fā)展過(guò)于迅速并不完全是一件好事，小額貸款公司不受約束的擴(kuò)張，必定會(huì)導(dǎo)致公司之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而破壞行業(yè)的健康發(fā)展。

（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于小額貸款公司的流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求不均衡，所以小額貸款公司同其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)一樣，存在著一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)小額貸款公司“只貸不存”，資金來(lái)源渠道過(guò)窄的問(wèn)題一直是學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)之一。小額貸款公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于兩個(gè)方面，一是小額貸款公司的資金來(lái)源受限，流動(dòng)性供給往往無(wú)法滿足流動(dòng)性需求，影響公司的盈利水平，嚴(yán)重的情況下會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司陷入困境；如果小額貸款公司的資金沒(méi)有得到合理的安排也會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)加大了調(diào)控力度，房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道出現(xiàn)了問(wèn)題，而有些小額貸款公司為了追求高額的回報(bào)，將資金投向了房地產(chǎn)領(lǐng)域，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了壞賬預(yù)期，資金收回出現(xiàn)了問(wèn)題。

（4）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款公司在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅小額貸款公司未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在蓬勃發(fā)展的大背景下，有很多問(wèn)題值得我們深思。目前我國(guó)的小額貸款公司是否建立了相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，是否制定了公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在不斷擴(kuò)張的同時(shí)如何避免過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，這都是小額貸款公司自身應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問(wèn)題。制定適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策，理性擴(kuò)張，不能一味地追求規(guī)模的不斷擴(kuò)大，唯有此，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，才能實(shí)現(xiàn)更快更好的發(fā)展。

3.2李君劃分的風(fēng)險(xiǎn)種類

李君在《小額貸款公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究》中將小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部控制環(huán)境不完善、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正力量薄弱、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制、內(nèi)部控制措施以事后控制為主、內(nèi)部控制制度不完善。

（1）內(nèi)部控制環(huán)境不完善。在組織架構(gòu)方面：第一，治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，這樣的運(yùn)作極有可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)失敗。第二，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運(yùn)行效率低下。

在人力資源管理方面：公司在人力資源方面嚴(yán)重缺乏管理。首先高管層以公司效益為主，輕視人力資源管理建設(shè)。其次缺乏合理的用人制度和機(jī)制，過(guò)于關(guān)注人的資歷，輕視個(gè)人的專業(yè)能力和創(chuàng)造性，造成企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)秀的人才難以得到提拔和重用，導(dǎo)致人力資源的形式化，得不到有效的開發(fā)和利用。

（2）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正力量薄弱。內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)不合理。公司設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門，但審計(jì)情況更多的是向管理層而不是董事會(huì)匯報(bào)，審計(jì)工作缺乏獨(dú)立性；內(nèi)部審計(jì)人員配備不足、人員素質(zhì)達(dá)不到要求；目前審計(jì)人員所做的僅僅是收集一些財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)方面的資料和數(shù)據(jù)，沒(méi)有審核，對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)更是摸不著頭腦，這樣的審計(jì)的部門形同虛設(shè)。內(nèi)部審計(jì)方法、手段落后，缺乏日常監(jiān)控手段；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)小額貸款公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。健全的內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提。合規(guī)和盈利成為小額貸款公司進(jìn)行價(jià)值衡量的兩把標(biāo)尺。內(nèi)部審計(jì)在開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)也要把握好這兩把標(biāo)尺。

（3）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制。小額信貸公司目前雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，并且能夠按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，但相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)尚不健全，識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法沒(méi)有創(chuàng)新，使用老一套方法，不能起到正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的作用。同時(shí)公司內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制部門沒(méi)有配備足夠的風(fēng)控專員，大部分風(fēng)控人員專業(yè)知識(shí)欠缺，有的風(fēng)控人員是其他部門人員調(diào)整過(guò)去的，這樣的團(tuán)隊(duì)很難勝任風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制工作。

（4）內(nèi)部控制措施以事后控制為主，缺乏必要的事前和事中控制。小額貸款公司目前缺乏一些必要的監(jiān)控機(jī)制，主要精力僅是關(guān)注業(yè)務(wù)的拓展上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制不足，對(duì)流程疏于規(guī)范，對(duì)資金交易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效果缺乏定期分析，重大問(wèn)題報(bào)告不及時(shí)，不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后開始找原因，找責(zé)任人，追查是哪里出了問(wèn)題。事后控制雖然起到了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的作用，但是已經(jīng)挽回不了已經(jīng)發(fā)生的損失。

（5）內(nèi)部控制制度不完善，缺乏系統(tǒng)性。首先是公司制度建設(shè)滯后，團(tuán)隊(duì)過(guò)于追求業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，對(duì)相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有引起足夠的重視，制定的操作程序不夠完善、責(zé)任追究制度不合理，風(fēng)險(xiǎn)控制措施太粗糙，可行性差。由于外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司在推出新的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)前沒(méi)有充足的時(shí)間和精力對(duì)制度進(jìn)行重新修訂，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)所適從，不但影響工作效率，也加大了操作成本。

4小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

張利在《我國(guó)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)分析》中介紹小額信貸公司應(yīng)從提高從業(yè)人員素質(zhì)水平，樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化方面全面提升內(nèi)部管理水平。

4.1提高從業(yè)人員素質(zhì)水平，樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化

從業(yè)人員的素質(zhì)水平和良好的風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。一方面，小額貸款公司要為公司的員工定期組織培訓(xùn)，請(qǐng)一些具備專業(yè)知識(shí)及豐富經(jīng)驗(yàn)的管理者開展講座，向員工傳授一些風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)注意提高員工的技能水平及職業(yè)操守。小額貸款公司還應(yīng)該健全激勵(lì)機(jī)制，將員工的工資獎(jiǎng)金與其業(yè)績(jī)掛鉤，要為員工提供不斷提升的平臺(tái)，保證員工的福利水平，請(qǐng)得來(lái)人才也要能留得住人才，避免人員的過(guò)分流動(dòng)給公司的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)不利沖擊。另一方面，小額貸款公司要樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，通過(guò)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化來(lái)提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，并涵蓋各個(gè)部門、各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.2建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)職能部門應(yīng)當(dāng)分工明確，公司應(yīng)建立一整套規(guī)章制度及職能職責(zé)，建立總經(jīng)理考核制度及信貸管理制度，信貸部門應(yīng)做好信貸資金的屯查、審批、復(fù)議，把好風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)明確資金進(jìn)出的審批手續(xù)，做好清月結(jié)，杜絕白條抵庫(kù)，嚴(yán)格印鑒、印章的管理；審計(jì)部門應(yīng)明確審計(jì)人員的工作制度，使審計(jì)人員具有獨(dú)立的操作環(huán)境；各個(gè)部門要相互溝通相互制約，進(jìn)一完善公司治理，充分發(fā)揮“股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)”三會(huì)的職能作用和相互制衡的決策機(jī)制；同時(shí)，小額貸款公司要加強(qiáng)內(nèi)控能力，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，具體而言，在貸前應(yīng)當(dāng)做好調(diào)查工作，將貸款投給擁有良好信用的企業(yè)與個(gè)人；貸中要形成嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，明確各崗位的責(zé)任人，避免出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)；貸后要整理好檔案資料，集中統(tǒng)一管理，也要及時(shí)關(guān)注借款人的情況，并且提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，盡可能減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

申韜在《小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究》中表示小額信貸公司應(yīng)該加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部配套措施。

（1）構(gòu)建層級(jí)少、決策權(quán)相對(duì)集中的組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)劃分為分散式組織結(jié)構(gòu)和層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)兩種類型。在分散式組織結(jié)構(gòu)中，決策所依賴的資源相互獨(dú)立且大部分情況下具有競(jìng)爭(zhēng)性，而層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)中，決策權(quán)限傾向于集中。Stein（2002）直接地指出兩者之間更為本質(zhì)性的區(qū)別，即決策者與信息采集點(diǎn)的距離。一般情況下，分散式組織結(jié)構(gòu)與單層級(jí)相對(duì)應(yīng)，而層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)與多層級(jí)相對(duì)應(yīng)。分散式組織結(jié)構(gòu)具有軟信息處理的優(yōu)勢(shì)，在分散式組織結(jié)構(gòu)中，生產(chǎn)信息的人（如一線客戶經(jīng)理）不需要向上級(jí)傳遞信息，而作出自身決策。在層級(jí)式組織結(jié)構(gòu)中，人所采集的軟信息需要進(jìn)行進(jìn)一步編碼、量化，以便傳遞給上級(jí)決策者，嚴(yán)重地削弱人采集信息的激勵(lì)，因?yàn)榭傆胁糠周浶畔o(wú)法實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)化，而客戶經(jīng)理也無(wú)法根據(jù)所采集信息進(jìn)行決策。Berger & Udell（2002）認(rèn)為關(guān)系型借貸依賴于一定時(shí)期內(nèi)信貸員的軟信息積累。由于軟信息由信貸員存儲(chǔ)，于是產(chǎn)生組織結(jié)構(gòu)中的委托問(wèn)題，通過(guò)將銀行構(gòu)建成為小型、管理層次較少、不公開招股的組織結(jié)構(gòu)能夠較好地解決該問(wèn)題。

（2）建立和不斷完善貸款客戶的信用檔案系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)加大客戶信用調(diào)查力度和不斷完善客戶信用檔案系統(tǒng)，為貸款客戶建立永久性信用檔案，逐步構(gòu)建自身嚴(yán)密的征信體系。信用檔案采取一戶一檔的形式，內(nèi)容涵蓋經(jīng)營(yíng)區(qū)域內(nèi)客戶的相關(guān)信息經(jīng)濟(jì)來(lái)源、人均收入、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、效益預(yù)測(cè)、授信額度、借貸歷史和償債情況等內(nèi)容。研究認(rèn)為，引入管理信息系統(tǒng)和信息技術(shù)支持使該檔案系統(tǒng)具備查詢、管理、統(tǒng)計(jì)三大功能：一是查詢功能，該系統(tǒng)可以查詢縣域內(nèi)客戶的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)分布情況，單一客戶各方面全面、詳細(xì)的信用信息；二是貸款管理功能，提供縣域范圍內(nèi)客戶的貸款需求和實(shí)際貸款余額，根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)貸款需求旺盛且信用良好的客戶提供及時(shí)、足額的貸款服務(wù)；三是統(tǒng)計(jì)功能，通過(guò)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)從事某產(chǎn)業(yè)的客戶貸款情況，分析自身貸款投向和投量是否合理，貸款的經(jīng)濟(jì)效益如何，保證貸款順利償還。該系統(tǒng)能夠促進(jìn)所在區(qū)域金融同業(yè)之間的信息透明度和全國(guó)性征信系統(tǒng)的形成，實(shí)現(xiàn)客戶信息資源共享，提高貸款客戶的社會(huì)違約成本，加大對(duì)失信行為的處罰，約束和激勵(lì)履行貸款償還義務(wù)，改善區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境和整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的信用環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

[1]申韜.小額貸款公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].長(zhǎng)沙：中南大學(xué)，2011.

[2]李君.小額貸款公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D].北京：北京交通大學(xué)，2012.

篇8

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理系統(tǒng)

1.傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型分為三類：專家方法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法。

專家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，其基本特征是：銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法，主要集中分析借款人的品格（character），資本（capital），償付能力（capacity）、抵押品（collateral）、商業(yè)周期（cycle condition）這五項(xiàng)因素。專家知識(shí)、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運(yùn)用這種方法的缺點(diǎn)是，專家用在5C上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化，專家難以確定共同要遵循的標(biāo)準(zhǔn)，造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

2.國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法

近年來(lái)國(guó)外在信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展，現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型都是在20世紀(jì)90年代后期發(fā)展起來(lái)的。目前廣泛應(yīng)用的國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法主要有：

（1）KMV公司在1993年開發(fā)的Credit Monitor Model（違約預(yù)測(cè)模型）。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓（Merton）將期權(quán)定價(jià)理論運(yùn)用于有風(fēng)險(xiǎn)的貸款和債券的估值中的工作，債券的估價(jià)可以看作是基于公司資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)，當(dāng)公司的市場(chǎng)價(jià)值下降至一定水平以下，公司就會(huì)對(duì)其債務(wù)違約。KMV模型通過(guò)計(jì)算一個(gè)公司的預(yù)期違約率（expected default frequency，EDF）來(lái)判斷他的違約情況。

（2）J.P.摩根公司和一些合作機(jī)構(gòu)于1997年推出的CreditMetrics方法（信用度量術(shù)）。在銀行業(yè)最早使用并對(duì)外公開的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型是J.P.摩根于1997年開發(fā)的Credit Metric嚴(yán)模型。該模型是通過(guò)度量信用資產(chǎn)組合價(jià)值大小進(jìn)而確定信用風(fēng)險(xiǎn)大小的模型，給出了一個(gè)測(cè)量信用資產(chǎn)價(jià)值的大小的具體方法，并由此判定一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組合貸款違約的概率，然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）數(shù)值，力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。VaR方法作為一種測(cè)量投資組合風(fēng)險(xiǎn)的新方法得到迅速發(fā)展，到目前為止，VaR方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風(fēng)險(xiǎn)管理工具，許多金融機(jī)構(gòu)已采用VaR來(lái)度量與管理投資組合風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)1995年4月提出了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型擴(kuò)展的建議，建議銀行建立基于VaR的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

（3）麥肯錫公司在1998年開發(fā)的Credit ProtfolioView（信貸組合審查系統(tǒng)）。該方法是分析貸款組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的多因素模型，它運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和蒙特？卡羅模擬來(lái)實(shí)現(xiàn)，最大的特點(diǎn)是考慮了當(dāng)期的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，比如GDP增長(zhǎng)率、失業(yè)率、匯率、長(zhǎng)期利率、政府支出和儲(chǔ)蓄等宏觀經(jīng)濟(jì)因素。模型認(rèn)為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化的結(jié)果。

3.我國(guó)農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建

通過(guò)建立一個(gè)農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而減少損失，保證信貸資金的安全。

（1）從農(nóng)信社信貸操作流程的角度，構(gòu)建農(nóng)信社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個(gè)構(gòu)成要素，分別為信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，它覆蓋了整個(gè)信貸操作過(guò)程，包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。實(shí)行事前、事中、事后的全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把這三個(gè)構(gòu)成要素置于一個(gè)大系統(tǒng)中進(jìn)行系統(tǒng)分析。

信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，是指對(duì)經(jīng)濟(jì)主體面臨的各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行認(rèn)識(shí)、鑒別、分析，在這個(gè)階段，要做到正確判斷風(fēng)險(xiǎn)類型，準(zhǔn)確尋找風(fēng)險(xiǎn)根源。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，科學(xué)地量化風(fēng)險(xiǎn)，包括衡量各種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風(fēng)險(xiǎn)度量是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的延續(xù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是在識(shí)別和度量信貸風(fēng)險(xiǎn)之后，采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)暴露、將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在可承受的范圍內(nèi)。

通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析，才能科學(xué)測(cè)度農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)量，找出問(wèn)題的癥結(jié)所在，從而對(duì)其提出控制的措施。這三個(gè)構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合，聯(lián)合起來(lái)構(gòu)成一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整體，從而達(dá)到信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的目的。

（2）構(gòu)建農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測(cè)度信貸風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中最重要的組成部分，能否對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量關(guān)系到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的成敗。

由于違約風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將側(cè)重于對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，通過(guò)建立銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進(jìn)行估計(jì)，進(jìn)而計(jì)算銀行個(gè)體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中，貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個(gè)體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值，權(quán)重為個(gè)體貸款占整個(gè)組合資產(chǎn)的比重；貸款組合的非預(yù)期損失則是個(gè)體貸款的非預(yù)期損失、個(gè)體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準(zhǔn)備金和保證金水平，而非預(yù)期損失決定著銀行風(fēng)險(xiǎn)資本的水平，從而達(dá)到對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段農(nóng)信社可以在傳統(tǒng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)度的函數(shù)式，綜合考慮各影響因素，衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。信貸風(fēng)險(xiǎn)度為：f（X1，X2，X3，X4，X5……）其中，X為影響信貸風(fēng)險(xiǎn)大小的各個(gè)因素，包括貸款對(duì)象的信用等級(jí)、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)—收益比等。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量采用了內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)相結(jié)合的方法，對(duì)影響企業(yè)信用的因素進(jìn)行加權(quán)綜合，得到企業(yè)信用的綜合評(píng)價(jià)值。信貸風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo)可以用于銀行對(duì)個(gè)體貸款的分析與決策，根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量結(jié)果制定明確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策，如授信的對(duì)象、額度和期限等，從而保證每筆貸款的合理性，這是控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)之一。同時(shí)，還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性，通過(guò)對(duì)個(gè)體分析與組合分析風(fēng)險(xiǎn)收益的比較，盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性，從而分散和降低貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款組合信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。只有這樣，才能有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款的比例，并為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本充足率要求的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量，增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。 [科]

篇9

【關(guān)鍵詞】 金融危機(jī) 視角 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。2008年受美國(guó)次貸危機(jī)和全球金融風(fēng)暴的影響，不僅使我國(guó)商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)日益增加，更為中國(guó)商業(yè)銀行理清發(fā)展戰(zhàn)略、加快國(guó)際化發(fā)展提供了有益的借鑒和難得的發(fā)展新機(jī)遇。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須正視次貸危機(jī)所帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，盡快重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，再造信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行多緯度管理，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，運(yùn)用信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段，應(yīng)用信息化系統(tǒng)，提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，以保證商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

1、變革橫向信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（1）推行前臺(tái)、后臺(tái)功能的分離。前臺(tái)、后臺(tái)分離，即貸款的調(diào)查崗位和審查崗位必須分離，這是提高貸款決策水平、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。只有建立相互獨(dú)立、相互制衡的部門，才能從體制上真正減少這種經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在部門（負(fù)責(zé)人）內(nèi)的沖突。商業(yè)銀行正是在這種風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡中實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的。所以，構(gòu)建營(yíng)銷與風(fēng)險(xiǎn)管理平衡機(jī)制，成為商業(yè)銀行組織架構(gòu)改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。經(jīng)過(guò)組織架構(gòu)變革，業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門能夠集中精力專門研究信貸市場(chǎng)，組織力量進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也可以獨(dú)立地行使自己的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，搭建市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)的制衡機(jī)制。

（2）組建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門，協(xié)調(diào)各類信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)組建獨(dú)立的專門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，加強(qiáng)董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)，并及時(shí)將實(shí)施效果反饋給董事會(huì)及相關(guān)委員會(huì)。具體職能包括：牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，匯總、報(bào)告全行各類風(fēng)險(xiǎn)（包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等）管理工作情況，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；組織推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程，負(fù)責(zé)收集、整理、分析與測(cè)算各類風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)據(jù)，進(jìn)行模型設(shè)計(jì)；匯總各類風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議等。

2、改善縱向信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（1）打破科層結(jié)構(gòu)，建立以總部為中心的扁平化組織機(jī)構(gòu)。建立垂直集中的信貸管理體制是保障總行風(fēng)險(xiǎn)偏好順利執(zhí)行的組織基礎(chǔ)，總行要集中權(quán)限，實(shí)行科學(xué)化管理。這就包括集中進(jìn)行信息管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品開發(fā)和客戶分類管理等，突出總行的戰(zhàn)略管理功能，加強(qiáng)總行對(duì)分行統(tǒng)一的營(yíng)銷支持功能。在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)上，根據(jù)實(shí)際情況，總行要逐步集中信貸政策和制度的制定權(quán)和信貸決策權(quán)。一方面，集中信貸政策和制度制定權(quán)，實(shí)現(xiàn)全行風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理；另一方面，集中信貸決策權(quán)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力。

（2）建立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理線。我國(guó)商業(yè)銀行要進(jìn)一步推進(jìn)垂直風(fēng)險(xiǎn)管理，在各級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立授信審批分部。根據(jù)轄內(nèi)金融資源、客戶資源的分布情況以及相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略，在總部核定的編制范圍內(nèi)設(shè)立若干個(gè)隸屬于一級(jí)分行授信審批部門的跨區(qū)域授信審批分部；對(duì)于客戶資源豐富、業(yè)務(wù)量大的二級(jí)分行，可由一級(jí)分行授信審批部門設(shè)立授信審批分部專門為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。所有的授信審批分部都由審批部門直接領(lǐng)導(dǎo)，向?qū)徟块T直接報(bào)告工作。與此同時(shí)，為進(jìn)一步強(qiáng)化貸后監(jiān)督管理，重點(diǎn)強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化與專業(yè)化，設(shè)立垂直管理、相對(duì)獨(dú)立的信貸監(jiān)督中心，負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量、大額或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及信貸政策執(zhí)行情況等進(jìn)行監(jiān)督。

二、再造信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

1、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線與風(fēng)險(xiǎn)控制線徹底分離

在風(fēng)險(xiǎn)控制線上設(shè)置授信審批分部，前移營(yíng)銷崗位，后移風(fēng)險(xiǎn)崗位，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理。每個(gè)客戶都將對(duì)應(yīng)一個(gè)客戶經(jīng)理和一個(gè)審查人。在層級(jí)設(shè)置上的做法：在總行、一級(jí)分行和二級(jí)分行設(shè)立授信審批部門，將審查人、集體審議人員與信貸審批人全部歸入其中，以保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)特性，排除干擾源。相反，客戶經(jīng)理主要分布在一級(jí)分行和二級(jí)分行，使客戶經(jīng)理更貼近客戶，便于銀企關(guān)系的維護(hù)。這種改革在保證風(fēng)險(xiǎn)控制線獨(dú)立于業(yè)務(wù)線的同時(shí)，也打破了行政區(qū)域的限制，按照業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置相應(yīng)數(shù)量的授信審批部分，可合理有效地配置資源。

2、實(shí)行個(gè)性化授權(quán)的專家評(píng)審體系

實(shí)行個(gè)性化授權(quán)，一個(gè)人審批代替現(xiàn)有的集體審議制，可以充分體現(xiàn)責(zé)權(quán)對(duì)等的原則，強(qiáng)化審批人的責(zé)任。我國(guó)商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)審批人員的專職化和專業(yè)化管理進(jìn)行了大量積極的嘗試：建立信貸審批人資格認(rèn)證制度，制定了嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件并采取公開選聘的方式選取具備相應(yīng)資質(zhì)的人員，同時(shí)賦予其不同的年度授權(quán)。與以往做法不同的是在選聘信貸審批人員時(shí)，銀行通常更側(cè)重考慮其個(gè)人的工作經(jīng)驗(yàn)、以往業(yè)績(jī)及市場(chǎng)分析和財(cái)務(wù)分析能力等技術(shù)因素，以提高信貸決策的質(zhì)量。同時(shí)，總行還應(yīng)為信貸審批人員提供良好的工作環(huán)境和技術(shù)支持，保證他們獨(dú)立地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的度量、識(shí)別、監(jiān)測(cè)與控制工作。此外，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，建立專業(yè)人才后備庫(kù)，為獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供強(qiáng)大的人力資源支持。

三、建立與完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制

1、對(duì)客戶的貸后跟蹤管理

對(duì)客戶的貸后跟蹤管理是指為了確保銀行信貸資產(chǎn)的安全，表內(nèi)業(yè)務(wù)從債權(quán)發(fā)生之日起至債券本息收回之日止，表外業(yè)務(wù)從銀行責(zé)任發(fā)生之日起至責(zé)任終結(jié)之日止，對(duì)客戶進(jìn)行的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理。它涵蓋了貸款、貿(mào)易融資、透支、保理、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、貸款承諾、擔(dān)保等所有表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，主要內(nèi)容包括貸款用途檢查、資金流向檢查、間隔期檢查、還款能力檢查、到期還本付息管理、特殊情況檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、違約處理等。商業(yè)銀行對(duì)客戶貸后管理的方式及目的主要是借助信貸信息系統(tǒng)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析客戶財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、關(guān)注信貸存續(xù)期間出現(xiàn)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)因素，并加以控制和轉(zhuǎn)化，以保證信貸資產(chǎn)的安全。

2、對(duì)機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查

對(duì)機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查是指為了防范、控制、轉(zhuǎn)化和消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行分支機(jī)構(gòu)借助信貸管理系統(tǒng)和信貸業(yè)務(wù)檔案等工具，對(duì)轄內(nèi)辦理的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)不良貸款責(zé)任進(jìn)行盡職分析、調(diào)查和評(píng)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)務(wù)處罰的一系列監(jiān)督管理行為。對(duì)機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查包括貸后管理制度的執(zhí)行情況、不良貸款的責(zé)任認(rèn)定、對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)務(wù)處罰以及貸后監(jiān)督的組織管理等多項(xiàng)內(nèi)容。

3、對(duì)人員的監(jiān)督管理

信貸工作的質(zhì)量取決于信貸人員的工作盡職程度。信貸監(jiān)督管理的對(duì)象涉及所有信貸崗位人員，包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、審批人（簽批人）、貸后監(jiān)測(cè)人員等。盡職檢查、建立問(wèn)責(zé)制是對(duì)人員監(jiān)督管理的重要內(nèi)容：盡職檢查是由各級(jí)監(jiān)督人員對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)的前臺(tái)人員及下級(jí)機(jī)構(gòu)的各信貸崗位人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立的檢查、驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告；問(wèn)責(zé)制是通過(guò)實(shí)施信貸責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)或損失存在主觀過(guò)失的相關(guān)人員給予處罰，促使信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各崗位的工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于因失職造成風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，對(duì)于勤勉盡職的可予以免責(zé)。

四、培育先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

1、夯實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的物質(zhì)層面

（1）提高產(chǎn)品創(chuàng)新的文化附加值。適應(yīng)市場(chǎng)變化和客戶需求，為客戶量身定制金融產(chǎn)品，提供個(gè)性化服務(wù)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)涵融入產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新之中，增強(qiáng)客戶對(duì)商業(yè)銀行信貸文化的認(rèn)同感。建立快速的市場(chǎng)反饋機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新流程簡(jiǎn)潔化、客戶使用便利化，從而提高創(chuàng)新效率和客戶對(duì)銀行的忠誠(chéng)度。利用產(chǎn)品功能整合，開發(fā)產(chǎn)品組合，實(shí)現(xiàn)短、中、長(zhǎng)期各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種及表外業(yè)務(wù)的互相融合，既滿足對(duì)客戶的金融服務(wù)需求，又提升銀行產(chǎn)品的附加效益。

（2）打造強(qiáng)有力的科技信息保障平臺(tái)。在整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)深度挖掘力度和利用效率。將宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和客戶的基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)整合在同一信息平臺(tái)，同時(shí)加上社會(huì)征信系統(tǒng)等外部信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶信息資源的共享，降低信息不對(duì)稱引起的信貸決策風(fēng)險(xiǎn)。研究風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)測(cè)算模型，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量工具，對(duì)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)造成的損失做出動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和估值。建立風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)反映業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)交易的變動(dòng)情況，重點(diǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行檢測(cè)、預(yù)警、控制和管理。

2、提升信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的精神層面

（1）提升信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的精神層面，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理出效益的理念。首先，高級(jí)管理人員要以身作則，處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，率先推進(jìn)和強(qiáng)化理念傳導(dǎo)，讓各級(jí)信貸人員充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并將風(fēng)險(xiǎn)管理出效益的思想運(yùn)用到信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。其次，針對(duì)傳統(tǒng)業(yè)績(jī)考核中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時(shí)期反映出相對(duì)錯(cuò)位、相對(duì)孤立的現(xiàn)象，加快建立符合先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化要求的風(fēng)險(xiǎn)成本和收益核算體系。

（2）樹立人本意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、成本意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)。樹立人本意識(shí)就是以人為本，營(yíng)造良好的工作氛圍，構(gòu)筑上下順暢的溝通渠道，建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，將奉獻(xiàn)責(zé)任與激勵(lì)考核掛鉤。樹立全員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，就是通過(guò)完善、明確的職責(zé)體系，將信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任細(xì)化到業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位，同時(shí)配以與責(zé)任相對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。樹立成本意識(shí)就是在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的考核中增加風(fēng)險(xiǎn)成本的因素，在貸款定價(jià)中考慮各類風(fēng)險(xiǎn)成本，通過(guò)價(jià)格信號(hào)將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念傳導(dǎo)至經(jīng)營(yíng)部門，以風(fēng)險(xiǎn)成本的覆蓋增強(qiáng)全行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。樹立創(chuàng)新意識(shí)并始終圍繞這條主線發(fā)展，遵循銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本規(guī)律，接受風(fēng)險(xiǎn)管理的制度約束，加快產(chǎn)品、管理、體制的創(chuàng)新，不斷提升競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)約束下的可持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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篇10

【關(guān)鍵詞】銀行信貸 操作流程 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

從某種程度上說(shuō)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不再是單純的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和博弈對(duì)沖技術(shù)，而是演化為了利用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行保值增值的戰(zhàn)略手段。金融危機(jī)下我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)之所以收到的沖擊較小，主要是因?yàn)槲覈?guó)金融市場(chǎng)的有限開放狀態(tài)和匯率管制措施等。但從我國(guó)銀行金融市場(chǎng)體制改革的方向和趨勢(shì)來(lái)看，越來(lái)越開發(fā)的市場(chǎng)態(tài)勢(shì)必將給銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)越來(lái)越大的沖擊和影響，所以其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力將關(guān)系到其效益和損失情況的變化。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在的問(wèn)題

目前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織狀況呈現(xiàn)十分嚴(yán)重的條塊分割現(xiàn)象，整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有機(jī)的銜接和梳理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行測(cè)量和把握，同時(shí)在制度上缺乏將信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析、計(jì)量、操作等納入日常管理的范疇。這方面的主要表現(xiàn)有，缺乏獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，使得銀行的經(jīng)營(yíng)管理層不能對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確全面的把握，對(duì)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析方法和手段還停留在傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析階段，以統(tǒng)計(jì)分析和計(jì)算機(jī)職能挖掘?yàn)榛A(chǔ)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)量方法沒(méi)有得到有效應(yīng)用，這使得銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析中很難對(duì)大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效、及時(shí)、準(zhǔn)確的處理，不能有效地面對(duì)信貸市場(chǎng)環(huán)境的變化。另外我國(guó)銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進(jìn)行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，成熟的專家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也比較缺乏。

三、流程操作的改進(jìn)

（一）加強(qiáng)貸前調(diào)查

根據(jù)商業(yè)銀行貸前調(diào)查存在的不足，建議從以下五點(diǎn)進(jìn)行改進(jìn)：①開展實(shí)地調(diào)査，關(guān)注實(shí)際還款能力，確保企業(yè)具備雄厚的資金和相對(duì)合理可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。②重視并收集客戶的非財(cái)務(wù)信息，改變以前過(guò)分依靠財(cái)務(wù)信息的思維方式。③合理配置信貸管理隊(duì)伍的人員，融合不同專業(yè)的人才，如法律、財(cái)務(wù)、金融等。④推行信貸管理人員責(zé)任制，具體內(nèi)容是：主管客戶經(jīng)理具有獨(dú)立的盡職調(diào)查職責(zé)，認(rèn)清貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并認(rèn)真分析可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督和防范任何人主觀地改動(dòng)調(diào)查結(jié)論，并保證調(diào)查報(bào)告中信息的真實(shí)性及調(diào)查結(jié)論的客觀性。堅(jiān)決嚴(yán)懲信貸人員和企業(yè)合謀提供虛假資料和信息、隱瞞重要事實(shí)的現(xiàn)象。建立“雙人調(diào)查”制度，即獨(dú)立、直接地對(duì)審核部門負(fù)責(zé)的貸前調(diào)查由兩位客戶經(jīng)理完成，必要時(shí)甚至可以采取輪崗搭配的方式避免發(fā)展雙方串通的行為。⑤完善信貸管理人員的培養(yǎng)機(jī)制。銀行要建立相關(guān)政策和措施，鼓勵(lì)經(jīng)驗(yàn)豐富的信貸管理人員專業(yè)化地、系統(tǒng)地培訓(xùn)新職員，提高信貸管理團(tuán)隊(duì)對(duì)貸款抵押物的評(píng)估能力和虛假財(cái)務(wù)信息的識(shí)別能力。

（二）建立動(dòng)態(tài)信用跟蹤機(jī)制

評(píng)估完貸款客戶的信用等級(jí)后，開戶行還會(huì)持續(xù)監(jiān)測(cè)客戶信用等級(jí)的變化情況，根據(jù)現(xiàn)狀調(diào)整客戶的信用等級(jí)。商業(yè)銀行并不動(dòng)態(tài)地跟蹤其信用級(jí)別的變化，而是貸款客戶出現(xiàn)較大的違約可能性時(shí)，才會(huì)采取直接催收等補(bǔ)救措施。商業(yè)銀行如果想要大幅度占領(lǐng)中小企業(yè)信貸市場(chǎng)，就必須要改變這種落后的信用評(píng)級(jí)管理方式。為此，商業(yè)銀行可參照國(guó)際上流行的企業(yè)信用評(píng)級(jí)跟蹤檢測(cè)方法，開展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，特別是對(duì)于那些開展下年度信用評(píng)級(jí)工作前期發(fā)生的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如人事調(diào)整、法律訴訟、債務(wù)賠償?shù)龋瑧?yīng)及時(shí)調(diào)整企業(yè)的信用等級(jí)。

（三）嚴(yán)格審查與審批程序

商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會(huì)的要求，采用統(tǒng)一的授信制度和貸審分離的風(fēng)險(xiǎn)控制方法進(jìn)行中小企業(yè)的信貸管理工作。一要嚴(yán)格審查借款人的主體資格、合法性、融資背景以及該申請(qǐng)材料的真實(shí)性和合同的完備性，并仔細(xì)審核和確定擔(dān)保的合法性和有效性，依法履行必要的手續(xù)。二要嚴(yán)格執(zhí)行貸款的發(fā)放條件，借助科學(xué)技術(shù)和信貸系統(tǒng)，控制和監(jiān)督客戶經(jīng)理的放款流程。

（四）落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控

目前，商業(yè)銀行已經(jīng)成功轉(zhuǎn)向使用現(xiàn)代化的管理方法來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的處理。由于銀行需要辦理的業(yè)務(wù)很多，且各項(xiàng)業(yè)務(wù)又比較繁瑣，變化的速度又很快，因此在這種情況下，商業(yè)銀行有必要完善其管理系統(tǒng)，有針對(duì)性的去控制和規(guī)避在運(yùn)行中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，保障客戶的利益?，F(xiàn)階段，中小企業(yè)快速發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)也不斷的增加，所涉及信貸金額很大，如果在這種狀況下，銀行不積極的去改變管理模式以適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展環(huán)境，其在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)概率就很大。這樣看來(lái)，完善銀行管理模式，并且有針對(duì)性的將工作具體進(jìn)行落實(shí)迫在眉睫。

（五）強(qiáng)化貸后管理

提高貸后服務(wù)管理，要建立在不斷的完善和改正貸前、貸后的系統(tǒng)管理制度。首先，應(yīng)由一級(jí)支行直接管理客戶經(jīng)理的活動(dòng)，確?？蛻艚?jīng)理能夠認(rèn)真從事中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的營(yíng)銷，同時(shí)辦理和追要貸款業(yè)務(wù)涉及的各類證明資料等。小貸部下級(jí)設(shè)置業(yè)務(wù)營(yíng)銷部，它的主要職能在于信貸政策的規(guī)劃和制定，對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的分析等等。而涉及到項(xiàng)目審批和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等職能，應(yīng)由小貸部直接負(fù)責(zé)。同時(shí)，要預(yù)防一些二級(jí)支行客戶經(jīng)理的違規(guī)行為，比如同時(shí)負(fù)責(zé)營(yíng)銷與管理兩項(xiàng)不相容的業(yè)務(wù)。其次，要建立職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，專項(xiàng)負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款后全部的善后工作。主要包括平時(shí)的數(shù)據(jù)維護(hù)、貸后檢查和預(yù)防、催收逾期款項(xiàng)、貸后重組等，同時(shí)將重要信息和資料回報(bào)給上級(jí)管理人員。根據(jù)需要可在總部設(shè)立貸后事務(wù)處理中心，幫助小貸部更好的利用技術(shù)和信息，同時(shí)監(jiān)控他們的日常事務(wù)。

四、總結(jié)

后金融危機(jī)的時(shí)代背景下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和壓力在不斷增加，影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素呈現(xiàn)出錯(cuò)綜交叉的現(xiàn)象，這使得我國(guó)銀行系統(tǒng)本來(lái)就相對(duì)薄弱的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況受到了更大的挑戰(zhàn)。本文認(rèn)為在這種新形勢(shì)下，商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和領(lǐng)域必須拓寬，加強(qiáng)貸前調(diào)查，建立動(dòng)態(tài)信用跟蹤機(jī)制，嚴(yán)格審查與審批程序，落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控，強(qiáng)化貸后管理。從而確保銀行信貸業(yè)務(wù)乃至整體業(yè)務(wù)保持一個(gè)健康持續(xù)的發(fā)展。