導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信貸風(fēng)險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：風(fēng)險；信貸；管理

一、風(fēng) 險

風(fēng)險是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的重要元素。在現(xiàn)實生活中，人們往往需要在一定的風(fēng)險情況下做出決策，并在承擔一定風(fēng)險的情況下實現(xiàn)收益的最大化。風(fēng)險是一個比較模糊的概念，到目前為止理論界對于風(fēng)險的定義有如下幾個不同的版本[1]：

1895年，美國學(xué)者海尼斯提出風(fēng)險的概念，他認為“風(fēng)險意味著損害的可能性”；1901年，美國學(xué)者威利特在他的博士論文《風(fēng)險與保險的經(jīng)濟理論》中指出“風(fēng)險是關(guān)于不愿發(fā)生的事件的不確定性的客觀體現(xiàn)”；美國保險學(xué)者小威廉姆斯、海因斯將風(fēng)險定義為“風(fēng)險是在一定條件下，一定時期內(nèi)，預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果的差異，差異越小在風(fēng)險越小，差異越大則風(fēng)險越大”；1964年，美國的小威廉和漢斯把人的主觀因素引入風(fēng)險分析，認為“雖然風(fēng)險是客觀的，但不確定性則是主觀的、個人的和心理的一種觀念，不同的人對同一風(fēng)險可能存在不同的看法”；20世紀20年代初期，美國經(jīng)濟學(xué)家、芝加哥學(xué)派創(chuàng)始人奈特在《風(fēng)險、不確定性及利潤》一書中較全面地分析了風(fēng)險與不確定性的性質(zhì)，他認為“風(fēng)險是可測定的不確定性”；美國學(xué)者佩費爾將風(fēng)險定義為“風(fēng)險是可測度的客觀概率的大小”[2]。

我國理論界對風(fēng)險的定義主要有：第一，風(fēng)險是結(jié)果的不確定性；第二，風(fēng)險是損失發(fā)生的可能性或可能發(fā)生的損失；第三，風(fēng)險是導(dǎo)致?lián)p失的變化；第四，風(fēng)險是實際結(jié)果對預(yù)期期望的偏離。正是理論界對風(fēng)險認識的不一致性，導(dǎo)致對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的闡釋存在著廣義和狹義之分[3]。

二、信貸風(fēng)險

廣義的信貸風(fēng)險是指貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實際盈利就會受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性；另一方面是信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款本金和利息是全部收回，還是部分收回，或者零收回；又包括時間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息的收回期限，其能否在合同約定的期限內(nèi)如期收回的不確定；狹義的信貸風(fēng)險則是指信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性，具體而言，是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來的負面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或有受益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價值下降的可能性[4]。

目前廣義的信貸風(fēng)險在現(xiàn)實生活中逐漸被接受，簡單來講就是指不確定的因素導(dǎo)致?lián)p失或收益的可能性。也可以這樣來描述：不確定性導(dǎo)致正面的結(jié)果為機遇，導(dǎo)致負面的結(jié)果為損失。由此可以引申，信貸風(fēng)險，就是指由于各種未知因素的影響，商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程中蒙受損失或者獲取收益的可能性。在此定義的基礎(chǔ)上，我們才能更加透徹地掌握信貸風(fēng)險管理的內(nèi)涵和意義。因為信貸風(fēng)險管理的目的并不在于風(fēng)險規(guī)避，而在于在承受適當風(fēng)險的前提下實現(xiàn)利潤的最大化。由此可知，假如純粹地從降低損失的視角去理解信貸風(fēng)險，這樣就很容易陷入“唯風(fēng)險控制論”的泥潭而不能自拔，從而忽視了風(fēng)險與收益的互相平衡實質(zhì)，更不符合商業(yè)銀行自始至終所堅持的在管理風(fēng)險的條件下實現(xiàn)利潤最大化的準則，因為從根本上講，拒絕風(fēng)險就是拒絕盈利，回避風(fēng)險就是回避盈利。信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險是與生俱來的，商業(yè)銀行正是因為有效地掌握和控制信貸風(fēng)險而獲取了高額的利潤。正如花旗銀行前總裁沃爾特瑞斯頓所說：“銀行家的任務(wù)就是管理風(fēng)險，而不是避免風(fēng)險。簡言之，這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

三、信貸風(fēng)險管理

所謂信貸風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過科學(xué)的方法對各種可能導(dǎo)致信貸損失的主觀因素進行有效地預(yù)測、分析、防范、控制和處理。以降低信貸風(fēng)險，減少信貸損失、提高信貸質(zhì)量，從而增強商業(yè)銀行風(fēng)險控制能力和損失補償能力的一種信貸管理活動。

深度理解信貸風(fēng)險管理要從以下四點來把握。一是信貸風(fēng)險管理的的對象是風(fēng)險；二是信貸風(fēng)險管理的主體可以是任何組織和個人；三是信貸風(fēng)險管理的目標是以最小的經(jīng)營成本來獲取最大的安全經(jīng)營保障；四是信貸風(fēng)險管理的過程包括信貸風(fēng)險的識別、信貸風(fēng)險的評估和信貸風(fēng)險的處理[5]。信貸風(fēng)險管理是一種在信息不對稱環(huán)境下進行有效決策的制度安排，依據(jù)其可能掌握的信息通過有效的決策機制來管理貸款風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營目標[6]。

四、信貸風(fēng)險管理程序

信貸風(fēng)險管理的程序也就是信貸風(fēng)險管理的步驟，是商業(yè)銀行進行信貸管理的基本內(nèi)容，具體包括信貸風(fēng)險的識別、信貸風(fēng)險的評估和信貸風(fēng)險的處理三個環(huán)節(jié)。信貸風(fēng)險的識別是指商業(yè)銀行在各種信貸風(fēng)險發(fā)生前，對信貸風(fēng)險的成因、類型及其程度所進行的分析判斷。這是管理信貸風(fēng)險的開始，即在貸款決策之前，收集大量有價值的客戶背景信息資料，初步對風(fēng)險進行科學(xué)的定性分析，辨識出信貸過程中可能面臨的各種風(fēng)險因素及其性質(zhì)。風(fēng)險識別是整個信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作[7]。

在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理實務(wù)中，一般通過對信貸客戶的財務(wù)分析、行業(yè)及產(chǎn)品市場分析、技術(shù)水平及管理能力分析、信用記錄分析、資金用途分析、還款來源分析、擔保分析等方面來進行信貸風(fēng)險識別。商業(yè)銀行只有正確識別信貸風(fēng)險，才能預(yù)測可能發(fā)生的風(fēng)險以及引發(fā)風(fēng)險的原因，從而提出控制貸款風(fēng)險的有效辦法。信貸風(fēng)險的評估是指商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險理論以及經(jīng)驗判斷，對信貸對象、信貸品種、貸款方式等所可能引發(fā)的信貸風(fēng)險的一種量化反映，以評價信貸風(fēng)險的程度及指導(dǎo)信貸決策。

風(fēng)險評估的方法有很多，常見的定性方法是制作風(fēng)險評估系圖，還有用來確定風(fēng)險對企業(yè)影響的其他工具，比如情景設(shè)計、敏感性分析、決策樹、計算機模擬、軟件包和對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析。風(fēng)險識別程序不是連續(xù)的，風(fēng)險識別程序常常是每年或每季度執(zhí)行一次。經(jīng)過對風(fēng)險的識別和評估之后，商業(yè)銀行就可依據(jù)之前評判的風(fēng)險大小等級，采取靈活且恰當?shù)姆绞竭M行風(fēng)險處理，使風(fēng)險控制在可消化的范圍之內(nèi)。信貸風(fēng)險的處理有兩個方面的含義：一是在信貸風(fēng)險損失發(fā)生前控制與避免風(fēng)險損失；二是在信貸風(fēng)險發(fā)生后化解風(fēng)險或?qū)で蠼?jīng)濟補償。一般而言，信貸風(fēng)險的處理對策應(yīng)包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留等四種。（作者單位：西安電子科技大學(xué)）

參考文獻

[1]凌江懷. 商業(yè)銀行風(fēng)險論[M]. 北京：人民出版社，2006.

[2]楊梅英. 風(fēng)險管理與保險原理[M]. 北京：北京航空航天大學(xué)出版社，1999.

[3]孔艷杰. 中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究[M]. 北京：中國金融出版社，2006.

[4]馬媛. 我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理研究及實證分析[D]. 成都：西南財經(jīng)大學(xué)，2009.

[5]阮廷秀. 越南商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[D]. 上海：華東師范大學(xué)，2012.

篇2

信貸風(fēng)險管理是銀行競爭的核心內(nèi)容，新常態(tài)下銀行的信貸風(fēng)險管理難度不斷加大。因此，本文主要探討新常態(tài)下的銀行信貸風(fēng)險管理策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：

銀行信貸；風(fēng)險管理；信貸風(fēng)險

一、新常態(tài)下的金融形勢

進入2015年以來，我國金融便步入了新常態(tài)，市場內(nèi)外環(huán)境存在很多不確定性增長因素，而且市場內(nèi)外環(huán)境錯綜復(fù)雜。相比于2015年以來，2016年進口以及出口增速均出現(xiàn)下降趨勢，而且投資增長出現(xiàn)小幅下降?？傮w來看，新常態(tài)下的金融形勢具體表現(xiàn)如下：（1）受我國數(shù)次降息降準貨幣政策以及房地產(chǎn)放寬政策的影響，我國房地產(chǎn)銷售逐步回暖，但仍存在明顯的區(qū)域優(yōu)勢，三線以下的城市房地產(chǎn)銷售仍不容樂觀；（2）受有限地方政府債務(wù)融資以及產(chǎn)能過剩的影響，制造行業(yè)投資仍顯不足，我國基礎(chǔ)建設(shè)投資速度較慢。但由于我國出臺了中小企業(yè)發(fā)展基金、一帶一路、京津冀協(xié)同發(fā)展等一系列投資政策，對投資增長起到了有效的促進作用；（3）新常態(tài)下，我國物價水平以及貨幣政策在整體上基本維持平穩(wěn)。但由于在互聯(lián)網(wǎng)金融、匯率改革、人民幣國際化以及利率市場化等多方面因素影響下，我國金融行業(yè)依舊面臨巨大挑戰(zhàn)。

二、新常態(tài)下的銀行信貸風(fēng)險管理策略

1.建立與經(jīng)濟發(fā)展特點相符的風(fēng)險防控理念

新常態(tài)下，我國銀行也逐步由以往的被動防御逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃咏?jīng)營風(fēng)險。因此，應(yīng)積極優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，有效提高銀行信貸資產(chǎn)盈利能力。同時，也應(yīng)將具體風(fēng)險管理責任落實到個人，并提高風(fēng)險管控能力。此外，還應(yīng)根據(jù)銀行信貸風(fēng)險特點來合理制定發(fā)展策略，并合理預(yù)測銀行風(fēng)險容忍度以及限額，不斷健全與改進銀行風(fēng)險管理的體制、方法以及工具，以有效提升銀行風(fēng)險精細化管理水平。

2.健全銀行風(fēng)險管理運行體制

在銀行日常信貸風(fēng)險管理過程中，應(yīng)融入風(fēng)險流程管理理念，并建立與新常態(tài)特點相符的框架結(jié)構(gòu)以及工作模式，將以往的與信貸相關(guān)的管理模式進行轉(zhuǎn)變與整合，有效落實資產(chǎn)負債綜合管理，并建立科學(xué)的績效考核方式，確保其能和主動風(fēng)險管理模式相匹配。其次，應(yīng)開展針對性的培訓(xùn)工作，提升銀行各個崗位工作人員的風(fēng)險管理意識和能力。同時，也應(yīng)合理分析授信流程，根據(jù)不同地方的銀行以及經(jīng)濟狀況，合理制定授信管理流程，實行獨立審查人制度。此外，應(yīng)建立獨立的風(fēng)險評估報告，確保報告具有一定的準確性和針對性，并實行風(fēng)險與信貸平行操作的模式。最后，加強信貸后的管理，落實貸款后有關(guān)負責人的考核，并在后續(xù)信貸管理中加入責任管理。

3.對目標客戶實行“有進有退”的名單制管理

首先，應(yīng)科學(xué)研究核心戰(zhàn)略客戶名單，并指派專門的工作人員負責營銷、維護與回訪。其次，應(yīng)指派專門的工作人員來管理銀行所確定的核心戰(zhàn)略客戶，實行“一戶一策”營銷與維護方案，確保營銷與維護工作具有較強的目的性與針對性。最后，應(yīng)對名單中的客戶進行有效的動態(tài)管理，并酌情予以其適當?shù)膬?yōu)惠政策。

4.實行風(fēng)險量化管理技術(shù)

在科技不斷發(fā)展的今天，實行風(fēng)險量化管理是銀行發(fā)展的必然趨勢。新常態(tài)下，只有實行風(fēng)險量化管理技術(shù)，才能有效提高銀行風(fēng)險管理的有效性，并能在最大限度上規(guī)避風(fēng)險。所以，銀行應(yīng)在評估客戶信用風(fēng)險管理中融入定性分析方法，徹底轉(zhuǎn)變以往利用財務(wù)平息來對貸款客戶進行評估的方式。在具體工作過程中，銀行可以建立風(fēng)險計量模型，并根據(jù)模型科學(xué)評估貸款客戶的信用風(fēng)險等級，并把所得到的結(jié)果來應(yīng)用到客戶準入、信用定價、貸款審批以及交叉銷售等工作中。這樣不但有利于有效防范信貸風(fēng)險，而且還能有效維持風(fēng)險和收益的平衡。

5.創(chuàng)新銀行信貸風(fēng)險管理方式

要創(chuàng)新銀行信貸風(fēng)險管理方式，以確保能與金融新常態(tài)發(fā)展相適應(yīng)。首先，在創(chuàng)新授信產(chǎn)品前，必須將信貸風(fēng)險放在首要考慮位置。其次，應(yīng)堅持收益和風(fēng)險配比原則，在定價授信產(chǎn)品時，應(yīng)當應(yīng)用定價模型來進行。最后，應(yīng)積極采用搜索引擎、云計算以及大數(shù)據(jù)等技術(shù)來進行信息的搜集、分類、評估、預(yù)警以及處置，提高銀行信貸風(fēng)險管理的有效性與科學(xué)性。

6.加強銀行信貸風(fēng)險動態(tài)管理

銀行必須要加強對信貸風(fēng)險的動態(tài)管理。首先，應(yīng)確保信貸風(fēng)險管理人員和銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)，在增加業(yè)務(wù)的同時，也應(yīng)合理增加相關(guān)工作人員的人數(shù)。其次，應(yīng)確保信貸風(fēng)險管理的投入和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。在增加銀行業(yè)務(wù)的同時，也應(yīng)合理增加相關(guān)信貸風(fēng)險管理的投入，以確保銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸風(fēng)險管理相匹配。

三、結(jié)語

新常態(tài)下，銀行應(yīng)結(jié)合金融形勢來采取有效的信貸風(fēng)險管理策略，以不斷提高銀行信貸風(fēng)險管理的科學(xué)性與有效性，從而有效提高銀行的信貸風(fēng)險管控質(zhì)量，將信貸風(fēng)險降到最低。

參考文獻：

[1]李昕明,徐曉善.新形勢下銀行信貸風(fēng)險管理問題的研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2015(19).

篇3

（河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社秦皇島辦事處，河北 秦皇島 066000）

摘要：作者結(jié)合自身多年從事農(nóng)村信用社相關(guān)工作經(jīng)驗，在對農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理相關(guān)文獻進行閱讀的基礎(chǔ)上，對我國農(nóng)村信用社信貸中存在的問題提出相關(guān)風(fēng)險管理的對策和建議，以便于提升農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理水平，使其在開展信貸業(yè)務(wù)中減少風(fēng)險、增加其自身的收益。

關(guān)鍵詞 ：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.1

文獻標志碼：A

文章編號：1000-8772（2015）22-0196-01

農(nóng)村信用社大多數(shù)存在于農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)。農(nóng)村信用社的存在是農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等區(qū)域內(nèi)企業(yè)發(fā)展、個人貸款的重要融資、籌資平臺和渠道，其能夠為當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展提供大量的流動資金，以維持地區(qū)經(jīng)濟的健康穩(wěn)定。因此，可以說，農(nóng)村信用社在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中所占的地位十分重要。

但是，企業(yè)破產(chǎn)、個人欠貸等諸多因素都會加重農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險。隨著市場自由化程度的不斷提高，使得我國農(nóng)村信用社開展信貸業(yè)務(wù)時，還需要面臨諸多因素的影響，從而為農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)帶來了巨大的風(fēng)險。特別是對于一些較為落后和貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社，經(jīng)常會面臨貸款無法收回的風(fēng)險。因此，為了使農(nóng)村信用社降低信貸業(yè)務(wù)中承受的風(fēng)險，就必須完善我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理工作，重視提升信貸風(fēng)險的意識，加強對風(fēng)險管理工作的資金投入。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理中存在的問題

1.農(nóng)村信用社管理方法偏于簡單，風(fēng)險預(yù)測能力不足

我國農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平較低，產(chǎn)生這一問題的原因主要在于其所使用風(fēng)險管理的方法過于簡單，對風(fēng)險的預(yù)測能力不足，并不能找準風(fēng)險產(chǎn)生的根本源頭，從風(fēng)險源頭上對其進行有效的控制、預(yù)測和應(yīng)對。我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理方法存在以下缺陷：過于關(guān)注企業(yè)、個人的歷史資信程度，缺少對其未來用于償債的經(jīng)營、工作收入進行有效預(yù)測；理性分析不足，過于依靠業(yè)務(wù)員直觀判斷。

2.農(nóng)村信用社政策性因素制約著信用社經(jīng)營

農(nóng)村信用社是受到國家政策支持的，但是也受到了國家“三農(nóng)”政策的限制。農(nóng)村信用社自身的發(fā)展需要盈利，以便提供資金支持。而受到“三農(nóng)”政策影響，其作為一種解決農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)融資、籌資、借貸困難的主要渠道，農(nóng)村信用社在實際業(yè)務(wù)過程中可能會無法顧及借貸人的信譽、償債能力等風(fēng)險因素。

3.農(nóng)村信用社貸款制度存在著盲點

農(nóng)村信用社的貸款制度存在較大的問題，其主要體現(xiàn)在以下兩個方面.貸款人員崗位職責分工不明確。在大多數(shù)的農(nóng)村信用社當中，很多貸款人員既會擔任貸款銷售崗位，又會擔任貸款審核崗位，從而造成風(fēng)險源頭發(fā)現(xiàn)較為困難的現(xiàn)象。大多數(shù)農(nóng)村信用社都是采用三權(quán)分立的方式來平衡內(nèi)部委托關(guān)系，加強對企業(yè)的管理，但是由于權(quán)力分配不均等經(jīng)常會導(dǎo)致職責權(quán)限不明等情況的發(fā)生。

二、提升農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理工作

1.轉(zhuǎn)變觀念，強化全員風(fēng)險防范意識

通過以上分析，我們可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平較低，為了加強風(fēng)險管理水平，就必須從以下問題入手，從農(nóng)村信用社自身找尋風(fēng)險管理水平較低的問題。為此，我國農(nóng)村信用社應(yīng)當轉(zhuǎn)變現(xiàn)有對風(fēng)險的觀念。風(fēng)險不僅僅具有立即引發(fā)災(zāi)難性事故的形態(tài)，而且還會潛移默化的降低組織效率、提高農(nóng)村信用社壞賬比率。因此，防范風(fēng)險就應(yīng)當從全體員工入手，使每個員工養(yǎng)成風(fēng)險管理意識，在日常工作當中從風(fēng)險產(chǎn)生的源頭對其進行有效的控制，從而降低風(fēng)險引發(fā)事故、產(chǎn)生問題、減少利潤的結(jié)果。

2.找準放貸主體，優(yōu)化信貸投向

農(nóng)村信用社作為支持地方經(jīng)濟發(fā)展的銀行業(yè)金融機構(gòu)，其一方面應(yīng)當為農(nóng)民服務(wù)，肩負起國家和人民所賦予的責任，另一方面也必須不斷加強自身資金管理、業(yè)務(wù)管理，提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理水平，增加利潤以便更好的為人民服務(wù)。因此，為了在兩方效用曲線當中找到平衡點，我國農(nóng)村信用社就應(yīng)當找準放貸主體，優(yōu)化信貸資金投向，更加均衡的分配資金資源，將每項資金、款項用到實處，在解決好群眾信貸資金需求問題的基礎(chǔ)上，為農(nóng)村信用社帶來更多收益。

3.堅持原則，建立健全信貸風(fēng)險管理內(nèi)控機制

農(nóng)村信用社還應(yīng)當就現(xiàn)有行業(yè)背景環(huán)境，以及自身職責權(quán)限，堅守好其應(yīng)當遵守的原則、履行的職責。為此，我國銀監(jiān)會應(yīng)當號召地區(qū)農(nóng)村信用社積極完善和健全現(xiàn)有信貸風(fēng)險管理的內(nèi)部控制機制，不斷提升崗位劃分管理、責任權(quán)利監(jiān)督管理，在農(nóng)信社內(nèi)部建立起完善的風(fēng)險審核、管理機制，從而提升農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險管理水平，為其風(fēng)險管理體系的完善創(chuàng)造良好的制度氛圍和背景。

三、結(jié)語

通過研究可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村以及其他地區(qū)的融資、籌資當中均占有重要的地位，為地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展提供了大量流動資金的支持。但是，我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理水平依舊較低，其中存在管理方法簡單、風(fēng)險意識不強、制度存在盲點等諸多問題。為此作者提出了以下幾點相應(yīng)對策和建議，希望完善農(nóng)村信用社風(fēng)險管理體系，增強應(yīng)對風(fēng)險能力，具體如下：轉(zhuǎn)變觀念，強化全體員工風(fēng)險防范意識；找準放貸主體，優(yōu)化信貸投資方向；堅持原則，建立健全信貸風(fēng)險管理內(nèi)部治理機制。

參考文獻：

[1] 王倩.農(nóng)村信用社依法收貸過程中的舉證難的原因及出路[J].法制與社會，2014（34）.

篇4

近年來，隨著我國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，我國金融市場發(fā)展速度不斷加快。銀行業(yè)金融機構(gòu)從機構(gòu)設(shè)置、從業(yè)人員到經(jīng)營范圍、服務(wù)對象都有了很大改觀，而信貸業(yè)務(wù)依然是商業(yè)銀行的主要利潤來源,信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。隨著銀行業(yè)金融機構(gòu)的持續(xù)快速發(fā)展，對金融機構(gòu)信貸風(fēng)險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，如何提高信貸風(fēng)險管理能力是商業(yè)銀行面臨的重要課題。本文分析了中小城市商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險及加強信貸風(fēng)險管理的必要性，并從信貸文化建設(shè)、內(nèi)控制度建設(shè)、風(fēng)險等級評定、信貸風(fēng)險監(jiān)測與監(jiān)督等方面提出了信貸風(fēng)險管理的應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；應(yīng)對策略

一、銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展基本情況

（一）金融機構(gòu)設(shè)置情況近年來，隨著保定市經(jīng)濟金融的快速發(fā)展，轄內(nèi)金融服務(wù)環(huán)境有效改善，金融服務(wù)水平不斷提升，逐漸形成多種類型銀行并存、競爭充分、覆蓋廣泛、功能齊全的銀行業(yè)金融組織體系。目前，保定市銀行業(yè)金融機構(gòu)包含1家政策性金融機構(gòu)、6家中資全國性大型銀行、5家中資中型銀行和4家中資小型銀行及23家農(nóng)村信用社，7家村鎮(zhèn)銀行；金融機構(gòu)服務(wù)網(wǎng)點1215家，其中：支行243家，二級支行762家，儲蓄所及分理處210家；自助設(shè)備布放達到64667臺，其中：ATM機3397臺，POS機具45860臺，其他自助服務(wù)終端15410臺。保定轄區(qū)已實現(xiàn)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)金融服務(wù)網(wǎng)點全覆蓋。

（二）信貸產(chǎn)品開展情況據(jù)統(tǒng)計，保定市銀行業(yè)金融機構(gòu)對公信貸業(yè)務(wù)可分為政策類貸款、流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、票據(jù)業(yè)務(wù)、進出口融資業(yè)務(wù)、債券融資業(yè)務(wù)、委托貸款、保函業(yè)務(wù)八類。根據(jù)不同貸款對象、貸款條件、貸款期限等設(shè)置了228種信貸產(chǎn)品；個人信貸業(yè)務(wù)可分為住房貸款、汽車消費貸款、耐用消費品貸款、消費貸款、小額信用貸款五類，包含50余種信貸產(chǎn)品。

二、金融機構(gòu)信貸風(fēng)險管理的必要性

隨著經(jīng)濟金融的不斷發(fā)展，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營范圍、客戶群體和信貸產(chǎn)品持續(xù)拓展，面臨的風(fēng)險問題相應(yīng)變化。具體可分成三個最基本的方面：信貸風(fēng)險、流動性風(fēng)險與操作風(fēng)險。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要利潤來源，信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。自2012年初告別不良貸款余額和不良率連續(xù)下降局面后，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)開始持續(xù)反彈，尤其是2014年以來，每季度的不良貸款余額迭創(chuàng)新高，商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險的管理尤為必要。

（一）國內(nèi)金融需求多元化的需要隨著社會經(jīng)濟和居民可支配收入的不斷增長，商業(yè)銀行客戶群體的需求呈現(xiàn)多樣化，這就要求金融機構(gòu)提供靈活多樣的金融工具和服務(wù)。住房貸款、汽車消費貸款、耐用消費品貸款等個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。此外，企業(yè)對銀行提出的服務(wù)需求也日益增加，除了傳統(tǒng)的融資授信、資金結(jié)算等服務(wù)，信息服務(wù)、理財服務(wù)、咨詢服務(wù)等一系列服務(wù)需求應(yīng)運而生。不斷變化的市場需求，促進了商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品的不斷更新，以具有特色的金融服務(wù)去滿足各個層次客戶的需求，隨著信貸產(chǎn)品的不斷增加，信貸風(fēng)險的應(yīng)對策略成為商業(yè)銀行面臨的重要課題。

（二）重點領(lǐng)域潛在風(fēng)險的需要一是平臺貸款信貸風(fēng)險苗頭顯現(xiàn)。受地方財政收支困難的影響，財政代償壓力加大，信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險隱患。如保定市某學(xué)校貸款，由市財政預(yù)算納入教育費附加項目，采取逐年歸還方式償還貸款，但由于市財政資金緊張，近兩年每年只能歸還300萬元貸款本金。二是壓減產(chǎn)能和治理污染過程中逃廢銀行債務(wù)的風(fēng)險。保定市大力開展淘汰落后產(chǎn)能工作，涉及企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的陣痛期，造紙、紡織、水泥等主導(dǎo)行業(yè)低迷，經(jīng)營效益下滑，部分虧損企業(yè)資金鏈斷裂，這直接帶來信貸風(fēng)險。目前，已有部分區(qū)（縣）受淘汰落后產(chǎn)能影響，不良貸款出現(xiàn)“雙增”。

（三）房地產(chǎn)行業(yè)潛在風(fēng)險不斷積聚的需要受2014年的“副中心”傳聞與京津冀協(xié)同發(fā)展等政策的影響，保定市房地產(chǎn)市場快速發(fā)展，房價不斷攀升，但是保定市缺乏可以長期支撐高房價的資本和高收入群體，購房主體依然是本地的剛需購房者。房地產(chǎn)企業(yè)除了采取一定的以價換量的方式回籠資金外，主要通過銀行貸款、民間融資、理財、信托產(chǎn)品等方式融資。房地產(chǎn)信托和民間融資相互交織有可能會是房地產(chǎn)金融風(fēng)險的下一個潛在觸發(fā)點，從而對金融機構(gòu)的信貸資金形成潛在風(fēng)險。

（四）個人信貸隱性風(fēng)險存在的需求近幾年來，隨著電子商務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)、小額貸款服務(wù)、貸記卡等持續(xù)普及與完善，信息、文化、教育、健康、旅游等消費領(lǐng)域的有效改善及居民消費觀念的不斷改變，商業(yè)銀行的個人信貸業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。但是，在當前整體經(jīng)濟下行壓力下，保定市占企業(yè)總數(shù)95%的中小企業(yè)近半數(shù)經(jīng)營效益不佳，加上環(huán)境和資源保護政策下企業(yè)的關(guān)停并轉(zhuǎn)等情況對居民就業(yè)和收入的影響不容忽視，而且我國物價總體處于溫和上漲周期，存量貨幣偏多、生產(chǎn)成本上升、勞動力成本上升，導(dǎo)致食品、服務(wù)、居住類等商品價格均存在上漲壓力，在一定程度上對個人信貸形成了潛在風(fēng)險。

三、金融機構(gòu)信貸風(fēng)險管理應(yīng)對策略

認真落實貸款受理、調(diào)查、審議、審批、貸后管理各環(huán)節(jié)的制度規(guī)定，是金融機構(gòu)有效防控信貸風(fēng)險的重要手段。此外，要從以下方面完善信貸風(fēng)險管理應(yīng)對策略：

（一）培育一種新型的信貸文化，增強信貸人員的風(fēng)險意識一是建立了長期、系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)機制。貸款風(fēng)險管控是一項不斷暴露、不斷化解的持續(xù)工作，金融機構(gòu)要對貸后管理的重點、難點、風(fēng)險點組織專項培訓(xùn)，增強員工風(fēng)險意識，提高風(fēng)險重視度和防控能力。二是發(fā)揮好領(lǐng)導(dǎo)干部自身作用。領(lǐng)導(dǎo)干部要切實負起責任，不推脫、不退縮，站好崗、謀好事，工作要有韌性、有策略，承擔起貸款管理的應(yīng)有責任。三是完善考核激勵機制，加大考核力度。設(shè)立到期貸款現(xiàn)金收回率、不良貸款貸款率、不良貸款生成率等相關(guān)考核指標，并納入到信貸風(fēng)險管理的考評中，直接與基層單位效益工資掛鉤，激勵基層支行加強信貸風(fēng)險管控工作。

（二）加強信貸基礎(chǔ)管理，健全風(fēng)險等級評定制度一是制定信貸基礎(chǔ)考核評定辦法。以“三化三無”（三化：制度化、程序化、規(guī)范化；三無：無不良、無低效、無不合理經(jīng)濟資本占用）創(chuàng)建為抓手，強化信貸基礎(chǔ)管理工作，提升風(fēng)險控制力和執(zhí)行力，促進信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。二是嚴格業(yè)務(wù)準入。提高信貸業(yè)務(wù)辦理標準和要求，嚴格執(zhí)行“貸款新規(guī)”及“三查”制度，推進信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，采取從嚴控制、從嚴掌握原則，降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。三是加強信用風(fēng)險管理。發(fā)揮統(tǒng)籌管理作用，延伸對各條線新興業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險管控，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況，制定完善管理辦法和實施細則，對風(fēng)險做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解。

（三）切實加強授信后管理，從存量上嚴控風(fēng)險一是對所有授信客戶進行風(fēng)險分類，加強調(diào)查監(jiān)測，適時調(diào)險級別，對授信客戶的資質(zhì)情況做到心中有數(shù)。二是加強到期管理，風(fēng)險管理部按月對即將到期貸款進行提前預(yù)警，并召開專題會議逐戶分析，提前做好還款方案，確保融資到期歸還。三是不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，將第一還款來源的可靠性作為檢驗貸款是否安全的標準；通過加強擔保管理、抵押品價值管理，確保了第二還款來源的有效性和可靠性，以此降低信貸風(fēng)險發(fā)生機率；重點關(guān)注大氣污染防治目標的完成情況和環(huán)保合規(guī)情況，持續(xù)推進風(fēng)險預(yù)警管理和貸后檢查管理，有效排查涉及企業(yè)風(fēng)險。四是嚴控互保、聯(lián)保貸款，重點關(guān)注擔保圈貸款客戶、進入寬限期客戶、異地客戶以及貸后檢查中有過臨時欠息或貸后頻率不定客戶。

（四）利用信息資源，化解信貸風(fēng)險一是利用客戶投訴信息規(guī)范服務(wù)，規(guī)避操作風(fēng)險。當客戶投訴員工工作問題時，可以通過客戶的投訴分析員工的操作是否遵從服務(wù)規(guī)范，是否存在違規(guī)操作行為，并及時采取措施化解風(fēng)險。從而發(fā)揮客戶對員工操作的監(jiān)督功效，增強員工合規(guī)意識，達到規(guī)范服務(wù)和防范風(fēng)險的雙重目的。二是利用征信系統(tǒng)，規(guī)避信貸風(fēng)險。金融機構(gòu)要充分利用人行征信系統(tǒng)，對貸款客戶的資質(zhì)、信譽狀況進行審核，做好貸前調(diào)查，規(guī)避信用較差客戶帶來的信貸風(fēng)險。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著改革開放步伐的加快以及中國加入WTO，我國將逐步取消對外資銀行的限制，外資銀行、股份制銀行的發(fā)展對我國四大國有商業(yè)銀行提出了很大的挑戰(zhàn)。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及問題

截止2004年4月，共有19個國家和地區(qū)的64家外資銀行在華設(shè)立192家營業(yè)性機構(gòu),其中88家已獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù),在華外資銀行的資產(chǎn)總額已達到495億美元。此外，外資銀行在中國還設(shè)立了209家代表處。同時，許多股份制銀行如民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行等發(fā)展很快，并且資產(chǎn)質(zhì)量較高。國有商業(yè)銀行如果不盡快提高風(fēng)險防范水平和降低不良貸款率，增加金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提高銀行服務(wù)質(zhì)量，就不能在激烈的市場競爭中取勝?？梢?，提高國有商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險的能力是當務(wù)之急。

在央行的推動下，雖然我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理上做了許多工作，但總的來說，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平低下，與外國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理相比還存在很大的差距，信貸風(fēng)險管理存在許多問題，突出表現(xiàn)在以下幾個方面。

在安全性方面，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差，貸款損失嚴重，隱含著相當大的危機。盡管1999年四大國有商業(yè)銀行陸續(xù)剝離出約1.4萬多億元的不良資產(chǎn)交由資產(chǎn)管理公司處置，但是四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率仍然偏高。貸款投向結(jié)構(gòu)的不合理和高度集中是風(fēng)險的主要來源。我國商業(yè)銀行資金主要投放于工農(nóng)業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)，其中許多企業(yè)虧損，項目風(fēng)險大。

在流動性方面，我國商業(yè)銀行信貸資金長期占用率高，信貸資產(chǎn)流動性差，資金周轉(zhuǎn)緩慢。我國商業(yè)銀行的信貸對象70%以上是國有企業(yè)。由于國有企業(yè)自有資金少，生產(chǎn)資金幾乎全靠銀行信貸支持，短期流動資金大部分轉(zhuǎn)化為鋪底流動資金，失去了信貸資金的有償周轉(zhuǎn)特性。資料顯示，國有企業(yè)對銀行的負債率到1999年高達92%，對銀行的歸還率從1983年的93%下降到1999年的66%，非金融企業(yè)存貸款差從1992年的2008億元增加到1999年的7200億元。這些數(shù)據(jù)反映出企業(yè)長期占用著銀行資金。

從贏利性來看，我國商業(yè)銀行信貸資金籌資成本高，贏利能力差。盡管我國自1996年以來為刺激內(nèi)需，減輕企業(yè)負擔，下調(diào)存款利率和貸款利率，存貸款利差由1995年的1.08擴大到2001年3.60，但是實際情況卻是銀行賬面利潤增加，資金收益率實際下降。

由于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平比較粗放，金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉己經(jīng)開始出現(xiàn)。

二、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的差異

在信貸風(fēng)險管理方面，外資銀行十分注重風(fēng)險的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險分析、風(fēng)險評定、風(fēng)險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大的差異。

（一）組織結(jié)構(gòu)上的差異

外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總分行的直線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風(fēng)險控制與資源配置效率的較佳組合。而國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)則是與行政體制高度結(jié)合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)。與縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等職責仍然基本由信貸部門承擔，部門的細分化程度不夠。

（二）風(fēng)險防范意識和控制手段上的差異

外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的早期防范，將防范風(fēng)險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險。主要有：

1、通過確定目標市場、制定詳細的風(fēng)險資產(chǎn)接受標準篩選客戶。如某外資銀行每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風(fēng)險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。

2、精確的量化計算,通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態(tài)評估與分析，并將評級結(jié)果廣泛用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。

3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。

4、資產(chǎn)合理搭配。通過動態(tài)評估資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風(fēng)險。

5、通過不定期的風(fēng)險測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作，通過假設(shè)某些宏觀（政治/經(jīng)濟）事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。

6、設(shè)立獨立機構(gòu)評估風(fēng)險與績效等等?？偛客O(shè)有獨立的風(fēng)險審核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核，審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險級數(shù)。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險的化解上，風(fēng)險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審，對外投資比例，有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的個案分析，對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮。

（三）人員制約手段上的差異

外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性，在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。有效避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加以控制。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追究制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰法。一方面，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施單調(diào)，激勵效果不佳。

（四）財務(wù)管理制度的差異

外資銀行重視資產(chǎn)價值的真實性，國內(nèi)銀行缺乏提取準備金的自主性。

外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估計可能發(fā)生的損失，真實反映貸款的實際價值。外資銀行對呆賬準備金什么時候提取，提取多少有充分的自，不受財政、稅收部門限制，常常會在有計劃地預(yù)提普通風(fēng)險準備金的基礎(chǔ)上，針對具體貸款風(fēng)險提取專項呆賬準備金，以使在實際風(fēng)險損失發(fā)生時有能力自擔風(fēng)險。

國內(nèi)銀行對貸款的會計處理主要按照1993年財政部頒布的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，呆賬準備金提取水平過低、方式單一、范圍過窄。損失發(fā)生后，由財政部門審批核銷，銀行對準備金的提取及核銷缺乏自。

（五）不良貸款處理策略上的差異

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。盡量幫助企業(yè)搞好經(jīng)營，爭取實現(xiàn)雙贏目標。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽回貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

三、外資銀行信貸風(fēng)險管理對我們的啟示

筆者認為，要想在信貸風(fēng)險管理上有所進展，要在借鑒西方成熟管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合我國國情，從建立完善內(nèi)控體系和提高識別風(fēng)險能力兩方面入手，構(gòu)建適合我國現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營需要的風(fēng)險管理機制。

（一）實行科學(xué)的風(fēng)險分類管理，建立補償機制

目前貸款的五級分類雖然被各行所采用，但實行的是雙口徑控制，對五級分類的重視程度遠遠不夠?？茖W(xué)劃分貸款風(fēng)險類別，不但可以提前采取相應(yīng)的應(yīng)對轉(zhuǎn)化措施，一個更重要的目的是及早對風(fēng)險貸款做出補償措施。嚴謹?shù)?、科學(xué)的五級分類法需要對每一筆貸款、每一家企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析，包括資產(chǎn)負債分析、損益分析、現(xiàn)金流量分析，非財務(wù)因素以及貸款擔保進行分析，在綜合上述各種量化和非量化判斷的基礎(chǔ)上，將貸款正確地劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。應(yīng)根據(jù)審慎的會計原則，針對每筆貸款風(fēng)險計提專項貸款準備金，彌補和抵御已經(jīng)被識別的信用風(fēng)險。

（二）建立信貸風(fēng)險內(nèi)控管理機制

第一，借鑒國外先進管理經(jīng)驗，實行貸款分散管理。貸款分散的方式有許多種，最常見的有三種：資產(chǎn)多樣化、單個貸款比例控制和貸款的靈活分散。資產(chǎn)多樣化。也叫資產(chǎn)多元化，通過降低貸款資產(chǎn)在銀行總資產(chǎn)中的比重，增加非貸款資產(chǎn)的種類，可以降低銀行風(fēng)險。我們常說我國銀行資產(chǎn)比較單一，實際上是說貸款在我國銀行資產(chǎn)中所占的比重過大。要減少我國銀行的風(fēng)險，就必須降低貸款在我國銀行資產(chǎn)中所占的比重，提高非貸款資產(chǎn)所占的比重。單個貸款比例控制即通過規(guī)定貸款人對單個借款人的貸款余額不得超過貸款人資本余額的一定比例，使貸款分散化。貸款分散主要包括借款方的分散和貸款方的分散。貸款方的分散主要指一筆貸款由多個貸款人共同提供，該筆貸款的風(fēng)險因此由多個貸款人共同承擔，該筆貸款的風(fēng)險就得以分散。

第二，從根本上改變國有商業(yè)銀行的體制。在國有商業(yè)銀行的內(nèi)部，建立起合理的組織架構(gòu)，形成二級法人體制，建立公司化組織結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)專業(yè)化管理。即將現(xiàn)在的每家國有銀行重組為一個控股公司或多個股份有限公司，形成二級法人結(jié)構(gòu)。

第三，在內(nèi)控操作上，按照貸款的“三查”制度，以全面風(fēng)險管理理念再造信貸審批的管理流程。貸款的“三查”制度即貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，是國外經(jīng)濟發(fā)達國家金融工作實踐經(jīng)驗的總結(jié)。這種模式對我國銀行有較大的借鑒意義。建立“貸前調(diào)查權(quán)”、“貸款發(fā)放審批權(quán)”和“貸后稽核監(jiān)督權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織構(gòu)架，從而在組織機制上實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險決策，達到風(fēng)險控制的目的。

（三）建立風(fēng)險傳導(dǎo)預(yù)警機制

風(fēng)險預(yù)警是控制信貸風(fēng)險的前提，要從宏觀和微觀兩個方面建立風(fēng)險預(yù)警機制。從宏觀來看，要成立風(fēng)險管理委員會，研究國家宏觀政策和中央銀行的貨幣政策，保證信貸資金的宏觀投向符合銀行資金的活動規(guī)律。

從微觀來說，以企業(yè)微觀經(jīng)營為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險預(yù)警傳導(dǎo)信息系統(tǒng)。信貸風(fēng)險實質(zhì)上是由客戶財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁而引起的。財務(wù)風(fēng)險具有先兆特征，因此銀行的信貸風(fēng)險預(yù)警就是研究如何把企業(yè)財務(wù)指標轉(zhuǎn)化成能夠反映銀行貸款風(fēng)險程度的指標。首先要建立客戶信息庫，包括客戶財務(wù)信息、賬戶信息及與客戶相關(guān)的其他非財務(wù)信息。其次要建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險向信貸資產(chǎn)風(fēng)險傳導(dǎo)機制分析模型。

（四）建立不良資產(chǎn)處置機制

可以考慮成立不良資產(chǎn)專營機構(gòu)，對所轄的不良資產(chǎn)進行內(nèi)部剝離，集中經(jīng)營，專業(yè)化處置；在剝離時分別按照五級分類、信用等級、擔保方式等列出表格，區(qū)別對待，多法并行，積極處置不良資產(chǎn)；充分利用減免息政策處置不良資產(chǎn)；加速核銷不良資產(chǎn)；不良資產(chǎn)證券化處置；打包出售不良資產(chǎn)等。

參考文獻：

1、李健，李建軍.國有商業(yè)銀行改革―宏觀視角分析[M].經(jīng)濟科學(xué)出版社，2004.

2、李伏安，王君.貸款風(fēng)險分類原理與實務(wù)[M].中國金融出版社，1998.

3、石漢祥.論國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理[J].武漢大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2003.

4、趙耀.淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].西安金融，2003.

篇6

關(guān)鍵詞：金融危機 信貸風(fēng)險

信貸風(fēng)險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險管理是當前國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風(fēng)險,確保金融安全,是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長期任務(wù)。近年來,國有商業(yè)銀行在強化信貸風(fēng)險管理,防范和化解信貸風(fēng)險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經(jīng)驗,信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而,由于市場經(jīng)濟的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)的嚴重不協(xié)調(diào),國有商業(yè)銀行存在著較為嚴重的信貸風(fēng)險控制理念和行為偏差,以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風(fēng)險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關(guān)鍵。

作者結(jié)合多年工作經(jīng)驗,從分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因著手,提出了治理信貸風(fēng)險的相關(guān)措施。

1 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險現(xiàn)況

分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是加強信貸管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險包括內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險,其中內(nèi)部風(fēng)險起主導(dǎo)作用,并決定外部風(fēng)險。

1.1 內(nèi)部風(fēng)險

1.1.1 素質(zhì)風(fēng)險。是指因信貸人員個人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風(fēng)險,信貸人員個人素質(zhì)包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個方面。業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風(fēng)險增大;品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導(dǎo)致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風(fēng)險。

1.1.2 程序風(fēng)險。信貸審批程序復(fù)雜往往使得貸款風(fēng)險變得不易控制,有時甚至加大風(fēng)險。

1.1.3 管理風(fēng)險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關(guān)鍵。從現(xiàn)行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現(xiàn)象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4 政策風(fēng)險。每一種信貸業(yè)務(wù)的開辦和發(fā)展都以相應(yīng)的信貸政策作為前提,但在現(xiàn)實中,信貸業(yè)務(wù)有時很難與信貸政策變化相適應(yīng)。

1.2 外部風(fēng)險

1.2.1 經(jīng)營風(fēng)險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營管理,更不能干預(yù)其經(jīng)營決策。借款人經(jīng)營上的風(fēng)險將直接影響銀行貸款的安全,從而導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險。

1.2.2 中介風(fēng)險。一些會計師事務(wù)所、評估公司等中介機構(gòu)為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務(wù)狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導(dǎo)之下錯誤地發(fā)放貸款,造成較大的潛在風(fēng)險。

1.2.3 行政風(fēng)險。作為國有商業(yè)銀行,雖然在人事、行政、業(yè)務(wù)上不受當?shù)卣芾?但并不等于不受當?shù)卣绊?有時受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠信風(fēng)險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關(guān),還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。

2 當前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因

當前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因主要體現(xiàn)以下兩個方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調(diào)查還是貸時審查,都缺少科學(xué)而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后,銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段,缺乏在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具,如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業(yè)銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫。

2.1.3 缺乏高素質(zhì)人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對于高素質(zhì)人才的要求是:既懂銀行業(yè)務(wù),又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營;既有深厚、淵博的經(jīng)濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業(yè)務(wù)能力,又要有良好的政治思想素質(zhì)。

2.2 外部環(huán)境因素——金融環(huán)境影響

2.2.1 微觀經(jīng)濟不景氣,企業(yè)經(jīng)濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)統(tǒng)計,去年某省國有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達到55%,國有企業(yè)虧損面達到50.8%,其結(jié)果必然會相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來,企業(yè)經(jīng)濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后是銀行信貸風(fēng)險擴大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風(fēng)險無法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會的問題沒有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險壓力。企業(yè)保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風(fēng)險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟。由于我國市場經(jīng)濟和法制建設(shè)的時間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識,還是國家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權(quán)益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監(jiān)督機制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴重,加大了銀行的信貸風(fēng)險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監(jiān)督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現(xiàn)了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。

3 商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險管理的對策

3.1 加強內(nèi)控機制建設(shè)

努力實現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變,樹立風(fēng)險與收益相平衡,風(fēng)險與資本相匹配的理念。全面落實風(fēng)險責任追究制度,強化管理層和員工的風(fēng)險防范意識,逐級簽訂風(fēng)險責任書,從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險防火墻”。

篇7

[關(guān)鍵詞]小額信貸；內(nèi)部審計；風(fēng)險管理

[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）47-0081-03

1引言

近年來我國中小企業(yè)由于自身規(guī)模和融資條件的限制，一直面臨融資難的問題。特別是在國家確定了緊縮的貨幣政策后，一定程度上限制了銀行的信貸供給能力，進一增加了中小企業(yè)獲得融資的難度。雖然我國社會經(jīng)濟體系并不存在流動性短缺的問題，但是很大的一部分民間資本缺乏進入流通領(lǐng)域的合法路徑。在這樣的背景下小額貸款公司應(yīng)運而生并且發(fā)揮了積極作用。但是小額貸款公司作為新生事物，在發(fā)展過程中也凸顯了其制度缺失的問題：如法律定位不清、監(jiān)管主體模糊、融資渠道不暢等。這些問題究其根本，還是源于小額貸款公司不完善的風(fēng)險控制機制。本文的寫作正是基于此出發(fā)點。

2小額信貸綜述

申韜在《小額貸款公司信用風(fēng)險管理研究》中對小額信貸的定義如下：根據(jù)各國普遍接受的標準，小額信貸指專門向低收入群體和微型企業(yè)提供較小額度信貸服務(wù)。具體而言：①服務(wù)對象為低端客戶（具有生產(chǎn)能力的貧困人口和微型企業(yè)）；②取信用貸款形式。由于服務(wù)對象的特殊性，提供無須抵押擔保的信用貸款；③額度小，通常按照當?shù)厝司鵊DP的倍數(shù)衡量，農(nóng)村地區(qū)一般不高于5000元，城市地區(qū)一般不高于2萬元；④金融監(jiān)管采取相對靈活的政策和做法。小額信貸機構(gòu)指專門提供小額信貸服務(wù)的各種機構(gòu)（或組織），從性質(zhì)上可以劃分為福利性小額信貸機構(gòu)和商業(yè)性小額信貸機構(gòu)。小額信貸機構(gòu)在內(nèi)涵和外延上與微型金融機構(gòu)存在一定的差異。

關(guān)于我國小額貸款公司所面臨的風(fēng)險方面，施金影（2009）認為當前我國的小額貸款公司還處于試點和起階段，其在運營中面臨的主要風(fēng)險表現(xiàn)為：客戶風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險和經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險，其中客戶風(fēng)險是小額貸款公司；在小額貸款公司風(fēng)險影響因素方面，吳曉靈（2005）認為，制約小額貸款公司發(fā)展的因素主要是監(jiān)管模式的不確定性和資金來源的有限性；章敏（2010）則指出我國小額貸款公司的身份缺失，融資困難，貸款業(yè)務(wù)小額、分散且成本高，利潤空間小、稅收壓力大，經(jīng)營品種單一且專業(yè)人才匱乏，這些都會給小額貸款公司的經(jīng)營帶來風(fēng)險。

3小額信貸面臨的主要風(fēng)險

3.1張利劃分的風(fēng)險種類

張利在《我國小額貸款公司的風(fēng)險分析》中介紹了小額信貸公司的內(nèi)部風(fēng)險主要來自人員風(fēng)險、管理風(fēng)險、流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。

（1）人員風(fēng)險?，F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展狀況很大程度上取決于公司的人力資源狀況，小額貸款公司是專門從事信貸業(yè)務(wù)的公司，具有特殊性，現(xiàn)代的信貸管理對技術(shù)要求非常高，也比較復(fù)雜，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業(yè)知識水平和素質(zhì)水平。如果缺乏充足的、合格的業(yè)務(wù)人才，就會缺乏良好的業(yè)務(wù)開發(fā)與拓展能力，如果缺乏符合要求的風(fēng)險管理人員，就會增加公司發(fā)生風(fēng)險的概率。從目前的實際情況看，小額貸款公司的規(guī)模比較小，部分小額貸款公司的發(fā)展也不是很規(guī)范，對于較高層次的管理人才和專業(yè)的人才沒有太大的吸引力，特別是在一些民營的小額貸款公司，人員的素質(zhì)相對較低，缺少信貸的專業(yè)知識。

（2）管理風(fēng)險。小額貸款公司的內(nèi)控制度是否健全，檢與監(jiān)督、責任追究機制是否完善對于小額貸款公司能否有效得控制風(fēng)險至關(guān)重要。我國的小額貸款公司在近幾年發(fā)展得非?？欤瑥?005年試點至今，小額貸款公司的數(shù)量在大幅增加，規(guī)模在逐擴大，很多小額貸款公司在去年也實現(xiàn)了增資擴股，可以說，現(xiàn)在我國的小額貸款公司發(fā)展勢頭非常好。但是，從此次印度小額信貸危機來看，發(fā)展過于迅速并不完全是一件好事，小額貸款公司不受約束的擴張，必定會導(dǎo)致公司之間的無序競爭，進而破壞行業(yè)的健康發(fā)展。

（3）流動性風(fēng)險。由于小額貸款公司的流動性供給與流動性需求不均衡，所以小額貸款公司同其他從事金融業(yè)務(wù)的機構(gòu)一樣，存在著一定的流動性風(fēng)險。我國小額貸款公司“只貸不存”，資金來源渠道過窄的問題一直是學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點之一。小額貸款公司的流動性風(fēng)險主要來源于兩個方面，一是小額貸款公司的資金來源受限，流動性供給往往無法滿足流動性需求，影響公司的盈利水平，嚴重的情況下會引發(fā)流動性風(fēng)險，導(dǎo)致公司陷入困境；如果小額貸款公司的資金沒有得到合理的安排也會引發(fā)流動性風(fēng)險。近年來，國家對房地產(chǎn)業(yè)加大了調(diào)控力度，房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道出現(xiàn)了問題，而有些小額貸款公司為了追求高額的回報，將資金投向了房地產(chǎn)領(lǐng)域，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了壞賬預(yù)期，資金收回出現(xiàn)了問題。

（4）戰(zhàn)略風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是指小額貸款公司在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅小額貸款公司未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。在蓬勃發(fā)展的大背景下，有很多問題值得我們深思。目前我國的小額貸款公司是否建立了相應(yīng)的內(nèi)控機制，是否制定了公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在不斷擴張的同時如何避免過度競爭，這都是小額貸款公司自身應(yīng)當關(guān)注的問題。制定適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策，理性擴張，不能一味地追求規(guī)模的不斷擴大，唯有此，才能在激烈的競爭中脫穎而出，才能實現(xiàn)更快更好的發(fā)展。

3.2李君劃分的風(fēng)險種類

李君在《小額貸款公司內(nèi)部控制問題研究》中將小額信貸面臨的主要風(fēng)險分為內(nèi)部控制環(huán)境不完善、監(jiān)督評價與糾正力量薄弱、缺乏有效的風(fēng)險識別與評估機制、內(nèi)部控制措施以事后控制為主、內(nèi)部控制制度不完善。

（1）內(nèi)部控制環(huán)境不完善。在組織架構(gòu)方面：第一，治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機制和執(zhí)行力，這樣的運作極有可能導(dǎo)致公司經(jīng)營失敗。第二，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責分配不合理，導(dǎo)致機構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下。

在人力資源管理方面：公司在人力資源方面嚴重缺乏管理。首先高管層以公司效益為主，輕視人力資源管理建設(shè)。其次缺乏合理的用人制度和機制，過于關(guān)注人的資歷，輕視個人的專業(yè)能力和創(chuàng)造性，造成企業(yè)內(nèi)部優(yōu)秀的人才難以得到提拔和重用，導(dǎo)致人力資源的形式化，得不到有效的開發(fā)和利用。

（2）監(jiān)督評價與糾正力量薄弱。內(nèi)部審計組織架構(gòu)不合理。公司設(shè)立了內(nèi)部審計部門，但審計情況更多的是向管理層而不是董事會匯報，審計工作缺乏獨立性；內(nèi)部審計人員配備不足、人員素質(zhì)達不到要求；目前審計人員所做的僅僅是收集一些財務(wù)和業(yè)務(wù)方面的資料和數(shù)據(jù)，沒有審核，對業(yè)務(wù)的實質(zhì)更是摸不著頭腦，這樣的審計的部門形同虛設(shè)。內(nèi)部審計方法、手段落后，缺乏日常監(jiān)控手段；內(nèi)部控制評價是指對小額貸款公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動。健全的內(nèi)部控制是內(nèi)部審計有效運行的基礎(chǔ)和前提。合規(guī)和盈利成為小額貸款公司進行價值衡量的兩把標尺。內(nèi)部審計在開展內(nèi)部控制評價時也要把握好這兩把標尺。

（3）缺乏有效的風(fēng)險識別與評估機制。小額信貸公司目前雖然意識到風(fēng)險控制的重要性，并且能夠按照相關(guān)風(fēng)險理論和實踐經(jīng)驗制定風(fēng)險控制目標，但相應(yīng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)尚不健全，識別與評估風(fēng)險的方法沒有創(chuàng)新，使用老一套方法，不能起到正確評估風(fēng)險的作用。同時公司內(nèi)的風(fēng)險控制部門沒有配備足夠的風(fēng)控專員，大部分風(fēng)控人員專業(yè)知識欠缺，有的風(fēng)控人員是其他部門人員調(diào)整過去的，這樣的團隊很難勝任風(fēng)險評估及控制工作。

（4）內(nèi)部控制措施以事后控制為主，缺乏必要的事前和事中控制。小額貸款公司目前缺乏一些必要的監(jiān)控機制，主要精力僅是關(guān)注業(yè)務(wù)的拓展上，對風(fēng)險控制不足，對流程疏于規(guī)范，對資金交易業(yè)務(wù)經(jīng)營效果缺乏定期分析，重大問題報告不及時，不能有效控制風(fēng)險，當風(fēng)險發(fā)生后開始找原因，找責任人，追查是哪里出了問題。事后控制雖然起到了總結(jié)經(jīng)驗的作用，但是已經(jīng)挽回不了已經(jīng)發(fā)生的損失。

（5）內(nèi)部控制制度不完善，缺乏系統(tǒng)性。首先是公司制度建設(shè)滯后，團隊過于追求業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，對相關(guān)的各類風(fēng)險沒有引起足夠的重視，制定的操作程序不夠完善、責任追究制度不合理，風(fēng)險控制措施太粗糙，可行性差。由于外部市場競爭激烈，公司在推出新的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)前沒有充足的時間和精力對制度進行重新修訂，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)時無所適從，不但影響工作效率，也加大了操作成本。

4小額信貸風(fēng)險管理對策

張利在《我國小額貸款公司的風(fēng)險分析》中介紹小額信貸公司應(yīng)從提高從業(yè)人員素質(zhì)水平，樹立良好的風(fēng)險文化方面全面提升內(nèi)部管理水平。

4.1提高從業(yè)人員素質(zhì)水平，樹立良好的風(fēng)險文化

從業(yè)人員的素質(zhì)水平和良好的風(fēng)險文化對于小額貸款公司來說至關(guān)重要。一方面，小額貸款公司要為公司的員工定期組織培訓(xùn)，請一些具備專業(yè)知識及豐富經(jīng)驗的管理者開展講座，向員工傳授一些風(fēng)險管理與控制方面的經(jīng)驗，同時注意提高員工的技能水平及職業(yè)操守。小額貸款公司還應(yīng)該健全激勵機制，將員工的工資獎金與其業(yè)績掛鉤，要為員工提供不斷提升的平臺，保證員工的福利水平，請得來人才也要能留得住人才，避免人員的過分流動給公司的經(jīng)營管理帶來不利沖擊。另一方面，小額貸款公司要樹立良好的風(fēng)險文化，通過先進的風(fēng)險文化來提高員工的風(fēng)險意識，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險，并涵蓋各個部門、各個機構(gòu)以及各項業(yè)務(wù)的全過程，加強風(fēng)險管理。

4.2建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，增強內(nèi)部風(fēng)險控制能力

小額貸款公司應(yīng)當建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，各個職能部門應(yīng)當分工明確，公司應(yīng)建立一整套規(guī)章制度及職能職責，建立總經(jīng)理考核制度及信貸管理制度，信貸部門應(yīng)做好信貸資金的屯查、審批、復(fù)議，把好風(fēng)險防范關(guān)；財務(wù)部門應(yīng)明確資金進出的審批手續(xù)，做好清月結(jié)，杜絕白條抵庫，嚴格印鑒、印章的管理；審計部門應(yīng)明確審計人員的工作制度，使審計人員具有獨立的操作環(huán)境；各個部門要相互溝通相互制約，進一完善公司治理，充分發(fā)揮“股東大會、董事會、監(jiān)事會”三會的職能作用和相互制衡的決策機制；同時，小額貸款公司要加強內(nèi)控能力，成立風(fēng)險管理部，具體而言，在貸前應(yīng)當做好調(diào)查工作，將貸款投給擁有良好信用的企業(yè)與個人；貸中要形成嚴格的業(yè)務(wù)流程，明確各崗位的責任人，避免出現(xiàn)操作風(fēng)險；貸后要整理好檔案資料，集中統(tǒng)一管理，也要及時關(guān)注借款人的情況，并且提取風(fēng)險準備金，盡可能減小風(fēng)險發(fā)生的可能性。

申韜在《小額貸款公司信用風(fēng)險管理研究》中表示小額信貸公司應(yīng)該加強信用風(fēng)險控制的內(nèi)部配套措施。

（1）構(gòu)建層級少、決策權(quán)相對集中的組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)劃分為分散式組織結(jié)構(gòu)和層級式組織結(jié)構(gòu)兩種類型。在分散式組織結(jié)構(gòu)中，決策所依賴的資源相互獨立且大部分情況下具有競爭性，而層級式組織結(jié)構(gòu)中，決策權(quán)限傾向于集中。Stein（2002）直接地指出兩者之間更為本質(zhì)性的區(qū)別，即決策者與信息采集點的距離。一般情況下，分散式組織結(jié)構(gòu)與單層級相對應(yīng)，而層級式組織結(jié)構(gòu)與多層級相對應(yīng)。分散式組織結(jié)構(gòu)具有軟信息處理的優(yōu)勢，在分散式組織結(jié)構(gòu)中，生產(chǎn)信息的人（如一線客戶經(jīng)理）不需要向上級傳遞信息，而作出自身決策。在層級式組織結(jié)構(gòu)中，人所采集的軟信息需要進行進一步編碼、量化，以便傳遞給上級決策者，嚴重地削弱人采集信息的激勵，因為總有部分軟信息無法實現(xiàn)順利轉(zhuǎn)化，而客戶經(jīng)理也無法根據(jù)所采集信息進行決策。Berger & Udell（2002）認為關(guān)系型借貸依賴于一定時期內(nèi)信貸員的軟信息積累。由于軟信息由信貸員存儲，于是產(chǎn)生組織結(jié)構(gòu)中的委托問題，通過將銀行構(gòu)建成為小型、管理層次較少、不公開招股的組織結(jié)構(gòu)能夠較好地解決該問題。

（2）建立和不斷完善貸款客戶的信用檔案系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)加大客戶信用調(diào)查力度和不斷完善客戶信用檔案系統(tǒng)，為貸款客戶建立永久性信用檔案，逐步構(gòu)建自身嚴密的征信體系。信用檔案采取一戶一檔的形式，內(nèi)容涵蓋經(jīng)營區(qū)域內(nèi)客戶的相關(guān)信息經(jīng)濟來源、人均收入、經(jīng)營項目、效益預(yù)測、授信額度、借貸歷史和償債情況等內(nèi)容。研究認為，引入管理信息系統(tǒng)和信息技術(shù)支持使該檔案系統(tǒng)具備查詢、管理、統(tǒng)計三大功能：一是查詢功能，該系統(tǒng)可以查詢縣域內(nèi)客戶的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)分布情況，單一客戶各方面全面、詳細的信用信息；二是貸款管理功能，提供縣域范圍內(nèi)客戶的貸款需求和實際貸款余額，根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對貸款需求旺盛且信用良好的客戶提供及時、足額的貸款服務(wù)；三是統(tǒng)計功能，通過系統(tǒng)統(tǒng)計從事某產(chǎn)業(yè)的客戶貸款情況，分析自身貸款投向和投量是否合理，貸款的經(jīng)濟效益如何，保證貸款順利償還。該系統(tǒng)能夠促進所在區(qū)域金融同業(yè)之間的信息透明度和全國性征信系統(tǒng)的形成，實現(xiàn)客戶信息資源共享，提高貸款客戶的社會違約成本，加大對失信行為的處罰，約束和激勵履行貸款償還義務(wù)，改善區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境和整個經(jīng)濟社會的信用環(huán)境。

參考文獻：

[1]申韜.小額貸款公司信用風(fēng)險管理研究[D].長沙：中南大學(xué)，2011.

[2]李君.小額貸款公司內(nèi)部控制問題研究[D].北京：北京交通大學(xué)，2012.

篇8

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社；信貸風(fēng)險；管理系統(tǒng)

1.傳統(tǒng)信貸風(fēng)險的測度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險度量模型分為三類：專家方法、評級方法、信用評分方法。

專家方法是一種最古老的風(fēng)險分析方法，其基本特征是：銀行信貸的決策權(quán)是由該機構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗的信貸官所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法，主要集中分析借款人的品格（character），資本（capital），償付能力（capacity）、抵押品（collateral）、商業(yè)周期（cycle condition）這五項因素。專家知識、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運用這種方法的缺點是，專家用在5C上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化，專家難以確定共同要遵循的標準，造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

2.國外信貸風(fēng)險度量新方法

近年來國外在信貸風(fēng)險度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長足的進展，現(xiàn)有的信貸風(fēng)險度量模型都是在20世紀90年代后期發(fā)展起來的。目前廣泛應(yīng)用的國外信貸風(fēng)險度量新方法主要有：

（1）KMV公司在1993年開發(fā)的Credit Monitor Model（違約預(yù)測模型）。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓（Merton）將期權(quán)定價理論運用于有風(fēng)險的貸款和債券的估值中的工作，債券的估價可以看作是基于公司資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)，當公司的市場價值下降至一定水平以下，公司就會對其債務(wù)違約。KMV模型通過計算一個公司的預(yù)期違約率（expected default frequency，EDF）來判斷他的違約情況。

（2）J.P.摩根公司和一些合作機構(gòu)于1997年推出的CreditMetrics方法（信用度量術(shù)）。在銀行業(yè)最早使用并對外公開的信用風(fēng)險管理模型是J.P.摩根于1997年開發(fā)的Credit Metric嚴模型。該模型是通過度量信用資產(chǎn)組合價值大小進而確定信用風(fēng)險大小的模型，給出了一個測量信用資產(chǎn)價值的大小的具體方法，并由此判定一個機構(gòu)承擔風(fēng)險的能力。該模型以信用評級為基礎(chǔ)，計算某項貸款或某組合貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過計算風(fēng)險價值（VAR）數(shù)值，力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風(fēng)險時所應(yīng)準備的資本金數(shù)值。VaR方法作為一種測量投資組合風(fēng)險的新方法得到迅速發(fā)展，到目前為止，VaR方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風(fēng)險管理工具，許多金融機構(gòu)已采用VaR來度量與管理投資組合風(fēng)險，同時，巴塞爾委員會1995年4月提出了市場風(fēng)險模型擴展的建議，建議銀行建立基于VaR的風(fēng)險管理模型。

（3）麥肯錫公司在1998年開發(fā)的Credit ProtfolioView（信貸組合審查系統(tǒng)）。該方法是分析貸款組合風(fēng)險和收益的多因素模型，它運用計量經(jīng)濟學(xué)和蒙特？卡羅模擬來實現(xiàn)，最大的特點是考慮了當期的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，比如GDP增長率、失業(yè)率、匯率、長期利率、政府支出和儲蓄等宏觀經(jīng)濟因素。模型認為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟因素變化的結(jié)果。

3.我國農(nóng)信社信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)建

通過建立一個農(nóng)信社信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險，從而減少損失，保證信貸資金的安全。

（1）從農(nóng)信社信貸操作流程的角度，構(gòu)建農(nóng)信社的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個構(gòu)成要素，分別為信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)，它覆蓋了整個信貸操作過程，包括貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風(fēng)險管理體系，把這三個構(gòu)成要素置于一個大系統(tǒng)中進行系統(tǒng)分析。

信貸風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，是指對經(jīng)濟主體面臨的各種潛在的風(fēng)險因素進行認識、鑒別、分析，在這個階段，要做到正確判斷風(fēng)險類型，準確尋找風(fēng)險根源。信貸風(fēng)險度量是在識別風(fēng)險產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，科學(xué)地量化風(fēng)險，包括衡量各種風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風(fēng)險度量是風(fēng)險識別的延續(xù)。信貸風(fēng)險控制是在識別和度量信貸風(fēng)險之后，采取有效措施減少風(fēng)險暴露、將風(fēng)險損失控制在可承受的范圍內(nèi)。

通過對信貸風(fēng)險評價分析，才能科學(xué)測度農(nóng)信社信貸風(fēng)險量，找出問題的癥結(jié)所在，從而對其提出控制的措施。這三個構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合，聯(lián)合起來構(gòu)成一個信貸風(fēng)險管理的整體，從而達到信貸風(fēng)險防范和控制的目的。

（2）構(gòu)建農(nóng)信社信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測度信貸風(fēng)險。風(fēng)險度量是信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)中最重要的組成部分，能否對信貸風(fēng)險進行準確的度量關(guān)系到整個風(fēng)險管理體系的成敗。

由于違約風(fēng)險是我國銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險，因此信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)將側(cè)重于對違約風(fēng)險進行度量，通過建立銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險度量模型，對預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計，進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中，貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值，權(quán)重為個體貸款占整個組合資產(chǎn)的比重；貸款組合的非預(yù)期損失則是個體貸款的非預(yù)期損失、個體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準備金和保證金水平，而非預(yù)期損失決定著銀行風(fēng)險資本的水平，從而達到對銀行信貸風(fēng)險進行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段農(nóng)信社可以在傳統(tǒng)的貸款風(fēng)險度的計算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個信貸風(fēng)險度的函數(shù)式，綜合考慮各影響因素，衡量信貸風(fēng)險的大小。信貸風(fēng)險度為：f（X1，X2，X3，X4，X5……）其中，X為影響信貸風(fēng)險大小的各個因素，包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風(fēng)險—收益比等。信貸風(fēng)險度量采用了內(nèi)部評級與外部評級相結(jié)合的方法，對影響企業(yè)信用的因素進行加權(quán)綜合，得到企業(yè)信用的綜合評價值。信貸風(fēng)險度指標可以用于銀行對個體貸款的分析與決策，根據(jù)信貸風(fēng)險的度量結(jié)果制定明確的信貸風(fēng)險管理政策，如授信的對象、額度和期限等，從而保證每筆貸款的合理性，這是控制和防范信貸風(fēng)險的主要環(huán)節(jié)之一。同時，還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性，通過對個體分析與組合分析風(fēng)險收益的比較，盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性，從而分散和降低貸款組合的總風(fēng)險，實現(xiàn)對貸款組合信貸風(fēng)險的動態(tài)管理。只有這樣，才能有效控制信貸風(fēng)險，降低不良貸款的比例，并為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風(fēng)險資本充足率要求的經(jīng)濟資本數(shù)量，增強銀行的競爭力。 [科]

篇9

【關(guān)鍵詞】 金融危機 視角 信貸風(fēng)險 管理

信貸風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。2008年受美國次貸危機和全球金融風(fēng)暴的影響，不僅使我國商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險日益增加，更為中國商業(yè)銀行理清發(fā)展戰(zhàn)略、加快國際化發(fā)展提供了有益的借鑒和難得的發(fā)展新機遇。因此，我國商業(yè)銀行必須正視次貸危機所帶來的機遇與挑戰(zhàn)，盡快重塑信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)，再造信貸風(fēng)險管理流程，對信貸風(fēng)險實行多緯度管理，形成信貸風(fēng)險監(jiān)督管理機制，運用信貸風(fēng)險控制手段，應(yīng)用信息化系統(tǒng)，提高自身風(fēng)險識別和控制能力，以保證商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、重塑信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)

1、變革橫向信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)

（1）推行前臺、后臺功能的分離。前臺、后臺分離，即貸款的調(diào)查崗位和審查崗位必須分離，這是提高貸款決策水平、防范信貸風(fēng)險的重要舉措。只有建立相互獨立、相互制衡的部門，才能從體制上真正減少這種經(jīng)營目標在部門（負責人）內(nèi)的沖突。商業(yè)銀行正是在這種風(fēng)險與收益的平衡中實現(xiàn)經(jīng)營目標的。所以，構(gòu)建營銷與風(fēng)險管理平衡機制，成為商業(yè)銀行組織架構(gòu)改革的一項重要內(nèi)容。經(jīng)過組織架構(gòu)變革，業(yè)務(wù)營銷部門能夠集中精力專門研究信貸市場，組織力量進行信貸業(yè)務(wù)營銷，信貸風(fēng)險管理部門也可以獨立地行使自己的風(fēng)險管理職能，搭建市場與風(fēng)險的制衡機制。

（2）組建獨立的全面風(fēng)險管理部門，協(xié)調(diào)各類信貸風(fēng)險管理。我國商業(yè)銀行應(yīng)組建獨立的專門負責全面風(fēng)險管理的部門，加強董事會、風(fēng)險管理委員會有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)，并及時將實施效果反饋給董事會及相關(guān)委員會。具體職能包括：牽頭負責全面風(fēng)險管理工作，匯總、報告全行各類風(fēng)險（包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等）管理工作情況，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系；組織推動內(nèi)部評級法工程，負責收集、整理、分析與測算各類風(fēng)險要素數(shù)據(jù)，進行模型設(shè)計；匯總各類風(fēng)險管理工作情況，報總行風(fēng)險管理委員會和董事會風(fēng)險管理委員會審議等。

2、改善縱向信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)

（1）打破科層結(jié)構(gòu)，建立以總部為中心的扁平化組織機構(gòu)。建立垂直集中的信貸管理體制是保障總行風(fēng)險偏好順利執(zhí)行的組織基礎(chǔ)，總行要集中權(quán)限，實行科學(xué)化管理。這就包括集中進行信息管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理、產(chǎn)品開發(fā)和客戶分類管理等，突出總行的戰(zhàn)略管理功能，加強總行對分行統(tǒng)一的營銷支持功能。在風(fēng)險管理機構(gòu)的建設(shè)上，根據(jù)實際情況，總行要逐步集中信貸政策和制度的制定權(quán)和信貸決策權(quán)。一方面，集中信貸政策和制度制定權(quán)，實現(xiàn)全行風(fēng)險的統(tǒng)一管理；另一方面，集中信貸決策權(quán)，強化風(fēng)險標準的執(zhí)行力。

（2）建立垂直的風(fēng)險管理線。我國商業(yè)銀行要進一步推進垂直風(fēng)險管理，在各級分支機構(gòu)設(shè)立授信審批分部。根據(jù)轄內(nèi)金融資源、客戶資源的分布情況以及相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略，在總部核定的編制范圍內(nèi)設(shè)立若干個隸屬于一級分行授信審批部門的跨區(qū)域授信審批分部；對于客戶資源豐富、業(yè)務(wù)量大的二級分行，可由一級分行授信審批部門設(shè)立授信審批分部專門為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。所有的授信審批分部都由審批部門直接領(lǐng)導(dǎo)，向?qū)徟块T直接報告工作。與此同時，為進一步強化貸后監(jiān)督管理，重點強化信貸業(yè)務(wù)操作的標準化與專業(yè)化，設(shè)立垂直管理、相對獨立的信貸監(jiān)督中心，負責對所轄區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量、大額或高風(fēng)險業(yè)務(wù)以及信貸政策執(zhí)行情況等進行監(jiān)督。

二、再造信貸風(fēng)險管理流程

1、實現(xiàn)業(yè)務(wù)線與風(fēng)險控制線徹底分離

在風(fēng)險控制線上設(shè)置授信審批分部，前移營銷崗位，后移風(fēng)險崗位，實現(xiàn)信貸風(fēng)險的垂直管理。每個客戶都將對應(yīng)一個客戶經(jīng)理和一個審查人。在層級設(shè)置上的做法：在總行、一級分行和二級分行設(shè)立授信審批部門，將審查人、集體審議人員與信貸審批人全部歸入其中，以保持風(fēng)險控制的獨特性，排除干擾源。相反，客戶經(jīng)理主要分布在一級分行和二級分行，使客戶經(jīng)理更貼近客戶，便于銀企關(guān)系的維護。這種改革在保證風(fēng)險控制線獨立于業(yè)務(wù)線的同時，也打破了行政區(qū)域的限制，按照業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置相應(yīng)數(shù)量的授信審批部分，可合理有效地配置資源。

2、實行個性化授權(quán)的專家評審體系

實行個性化授權(quán)，一個人審批代替現(xiàn)有的集體審議制，可以充分體現(xiàn)責權(quán)對等的原則，強化審批人的責任。我國商業(yè)銀行為實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)審批人員的專職化和專業(yè)化管理進行了大量積極的嘗試：建立信貸審批人資格認證制度，制定了嚴格的準入條件并采取公開選聘的方式選取具備相應(yīng)資質(zhì)的人員，同時賦予其不同的年度授權(quán)。與以往做法不同的是在選聘信貸審批人員時，銀行通常更側(cè)重考慮其個人的工作經(jīng)驗、以往業(yè)績及市場分析和財務(wù)分析能力等技術(shù)因素，以提高信貸決策的質(zhì)量。同時，總行還應(yīng)為信貸審批人員提供良好的工作環(huán)境和技術(shù)支持，保證他們獨立地進行風(fēng)險的度量、識別、監(jiān)測與控制工作。此外，我國商業(yè)銀行還應(yīng)加強對風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)，建立專業(yè)人才后備庫，為獨立風(fēng)險管理體系提供強大的人力資源支持。

三、建立與完善信貸風(fēng)險監(jiān)督管理機制

1、對客戶的貸后跟蹤管理

對客戶的貸后跟蹤管理是指為了確保銀行信貸資產(chǎn)的安全，表內(nèi)業(yè)務(wù)從債權(quán)發(fā)生之日起至債券本息收回之日止，表外業(yè)務(wù)從銀行責任發(fā)生之日起至責任終結(jié)之日止，對客戶進行的全過程風(fēng)險管理。它涵蓋了貸款、貿(mào)易融資、透支、保理、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、貸款承諾、擔保等所有表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，主要內(nèi)容包括貸款用途檢查、資金流向檢查、間隔期檢查、還款能力檢查、到期還本付息管理、特殊情況檢查、風(fēng)險預(yù)警、違約處理等。商業(yè)銀行對客戶貸后管理的方式及目的主要是借助信貸信息系統(tǒng)，通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析客戶財務(wù)因素與非財務(wù)因素，及時發(fā)現(xiàn)、關(guān)注信貸存續(xù)期間出現(xiàn)的各種信貸風(fēng)險因素，并加以控制和轉(zhuǎn)化，以保證信貸資產(chǎn)的安全。

2、對機構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查

對機構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查是指為了防范、控制、轉(zhuǎn)化和消除信貸風(fēng)險，銀行分支機構(gòu)借助信貸管理系統(tǒng)和信貸業(yè)務(wù)檔案等工具，對轄內(nèi)辦理的授信業(yè)務(wù)進行非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查，對不良貸款責任進行盡職分析、調(diào)查和評議，對風(fēng)險機構(gòu)實施業(yè)務(wù)處罰的一系列監(jiān)督管理行為。對機構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查包括貸后管理制度的執(zhí)行情況、不良貸款的責任認定、對機構(gòu)實施業(yè)務(wù)處罰以及貸后監(jiān)督的組織管理等多項內(nèi)容。

3、對人員的監(jiān)督管理

信貸工作的質(zhì)量取決于信貸人員的工作盡職程度。信貸監(jiān)督管理的對象涉及所有信貸崗位人員，包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理、審批人（簽批人）、貸后監(jiān)測人員等。盡職檢查、建立問責制是對人員監(jiān)督管理的重要內(nèi)容：盡職檢查是由各級監(jiān)督人員對本級機構(gòu)的前臺人員及下級機構(gòu)的各信貸崗位人員的盡職情況進行獨立的檢查、驗證、評價和報告；問責制是通過實施信貸責任追究機制，對形成貸款風(fēng)險或損失存在主觀過失的相關(guān)人員給予處罰，促使信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各崗位的工作人員認真履行職責，及時識別風(fēng)險，采取措施化解風(fēng)險。對于因失職造成風(fēng)險或損失的，應(yīng)嚴格進行責任追究，對于勤勉盡職的可予以免責。

四、培育先進的信貸風(fēng)險文化

1、夯實信貸風(fēng)險文化的物質(zhì)層面

（1）提高產(chǎn)品創(chuàng)新的文化附加值。適應(yīng)市場變化和客戶需求，為客戶量身定制金融產(chǎn)品，提供個性化服務(wù)，將信貸風(fēng)險文化的內(nèi)涵融入產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新之中，增強客戶對商業(yè)銀行信貸文化的認同感。建立快速的市場反饋機制，在風(fēng)險可控的前提下，實現(xiàn)創(chuàng)新流程簡潔化、客戶使用便利化，從而提高創(chuàng)新效率和客戶對銀行的忠誠度。利用產(chǎn)品功能整合，開發(fā)產(chǎn)品組合，實現(xiàn)短、中、長期各項業(yè)務(wù)品種及表外業(yè)務(wù)的互相融合，既滿足對客戶的金融服務(wù)需求，又提升銀行產(chǎn)品的附加效益。

（2）打造強有力的科技信息保障平臺。在整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加大對數(shù)據(jù)庫深度挖掘力度和利用效率。將宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)庫、行業(yè)數(shù)據(jù)庫和客戶的基本信息數(shù)據(jù)庫整合在同一信息平臺，同時加上社會征信系統(tǒng)等外部信息系統(tǒng)，實現(xiàn)客戶信息資源的共享，降低信息不對稱引起的信貸決策風(fēng)險。研究風(fēng)險動態(tài)測算模型，運用先進的風(fēng)險度量工具，對潛在信貸風(fēng)險發(fā)生的可能性和事實風(fēng)險預(yù)計造成的損失做出動態(tài)評價和估值。建立風(fēng)險控制管理系統(tǒng)，實時反映業(yè)務(wù)機構(gòu)、經(jīng)營交易的變動情況，重點對信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進行檢測、預(yù)警、控制和管理。

2、提升信貸風(fēng)險文化的精神層面

（1）提升信貸風(fēng)險文化的精神層面，培養(yǎng)全員風(fēng)險管理出效益的理念。首先，高級管理人員要以身作則，處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系，率先推進和強化理念傳導(dǎo)，讓各級信貸人員充分認識到風(fēng)險管理的重要性，并將風(fēng)險管理出效益的思想運用到信貸經(jīng)營活動中。其次，針對傳統(tǒng)業(yè)績考核中盈利目標與風(fēng)險成本在不同時期反映出相對錯位、相對孤立的現(xiàn)象，加快建立符合先進信貸風(fēng)險文化要求的風(fēng)險成本和收益核算體系。

（2）樹立人本意識、責任意識、成本意識和創(chuàng)新意識。樹立人本意識就是以人為本，營造良好的工作氛圍，構(gòu)筑上下順暢的溝通渠道，建立科學(xué)合理的激勵機制，將奉獻責任與激勵考核掛鉤。樹立全員風(fēng)險責任意識，就是通過完善、明確的職責體系，將信貸經(jīng)營風(fēng)險責任細化到業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)和崗位，同時配以與責任相對應(yīng)的獎懲機制。樹立成本意識就是在經(jīng)營利潤的考核中增加風(fēng)險成本的因素，在貸款定價中考慮各類風(fēng)險成本，通過價格信號將風(fēng)險管理的理念傳導(dǎo)至經(jīng)營部門，以風(fēng)險成本的覆蓋增強全行風(fēng)險抵御能力。樹立創(chuàng)新意識并始終圍繞這條主線發(fā)展，遵循銀行經(jīng)營管理的基本規(guī)律，接受風(fēng)險管理的制度約束，加快產(chǎn)品、管理、體制的創(chuàng)新，不斷提升競爭力，實現(xiàn)風(fēng)險約束下的可持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻】

[1] 孔艷杰：中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究[M].北京：中國金融出版社，2006.

[2] 魏國雄：信貸風(fēng)險管理[M].北京：中國金融出版社，2006.

[3] 劉勝、王琨：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].商業(yè)經(jīng)濟，2008（7）.

[4] 李金玲：論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2009（3）.

篇10

【關(guān)鍵詞】銀行信貸 操作流程 風(fēng)險管理

一、引言

從某種程度上說，銀行信貸風(fēng)險管理已經(jīng)不再是單純的對信貸風(fēng)險的規(guī)避和博弈對沖技術(shù)，而是演化為了利用風(fēng)險管理進行保值增值的戰(zhàn)略手段。金融危機下我國銀行信貸業(yè)務(wù)之所以收到的沖擊較小，主要是因為我國金融市場的有限開放狀態(tài)和匯率管制措施等。但從我國銀行金融市場體制改革的方向和趨勢來看，越來越開發(fā)的市場態(tài)勢必將給銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來越來越大的沖擊和影響，所以其信貸風(fēng)險管理能力將關(guān)系到其效益和損失情況的變化。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理流程存在的問題

目前銀行信貸風(fēng)險管理的組織狀況呈現(xiàn)十分嚴重的條塊分割現(xiàn)象，整個信貸風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有機的銜接和梳理，信貸風(fēng)險管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸風(fēng)險的狀況進行測量和把握，同時在制度上缺乏將信貸風(fēng)險的分析、計量、操作等納入日常管理的范疇。這方面的主要表現(xiàn)有，缺乏獨立的信貸風(fēng)險報告，使得銀行的經(jīng)營管理層不能對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行及時準確全面的把握，對于銀行信貸風(fēng)險的分析方法和手段還停留在傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析階段，以統(tǒng)計分析和計算機職能挖掘為基礎(chǔ)的現(xiàn)代信用風(fēng)險評價和測量方法沒有得到有效應(yīng)用，這使得銀行信貸風(fēng)險分析中很難對大量的數(shù)據(jù)進行有效、及時、準確的處理，不能有效地面對信貸市場環(huán)境的變化。另外我國銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉庫，成熟的專家信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)也比較缺乏。

三、流程操作的改進

（一）加強貸前調(diào)查

根據(jù)商業(yè)銀行貸前調(diào)查存在的不足，建議從以下五點進行改進：①開展實地調(diào)査，關(guān)注實際還款能力，確保企業(yè)具備雄厚的資金和相對合理可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)。②重視并收集客戶的非財務(wù)信息，改變以前過分依靠財務(wù)信息的思維方式。③合理配置信貸管理隊伍的人員，融合不同專業(yè)的人才，如法律、財務(wù)、金融等。④推行信貸管理人員責任制，具體內(nèi)容是：主管客戶經(jīng)理具有獨立的盡職調(diào)查職責，認清貸款的風(fēng)險點并認真分析可能發(fā)生的風(fēng)險，監(jiān)督和防范任何人主觀地改動調(diào)查結(jié)論，并保證調(diào)查報告中信息的真實性及調(diào)查結(jié)論的客觀性。堅決嚴懲信貸人員和企業(yè)合謀提供虛假資料和信息、隱瞞重要事實的現(xiàn)象。建立“雙人調(diào)查”制度，即獨立、直接地對審核部門負責的貸前調(diào)查由兩位客戶經(jīng)理完成，必要時甚至可以采取輪崗搭配的方式避免發(fā)展雙方串通的行為。⑤完善信貸管理人員的培養(yǎng)機制。銀行要建立相關(guān)政策和措施，鼓勵經(jīng)驗豐富的信貸管理人員專業(yè)化地、系統(tǒng)地培訓(xùn)新職員，提高信貸管理團隊對貸款抵押物的評估能力和虛假財務(wù)信息的識別能力。

（二）建立動態(tài)信用跟蹤機制

評估完貸款客戶的信用等級后，開戶行還會持續(xù)監(jiān)測客戶信用等級的變化情況，根據(jù)現(xiàn)狀調(diào)整客戶的信用等級。商業(yè)銀行并不動態(tài)地跟蹤其信用級別的變化，而是貸款客戶出現(xiàn)較大的違約可能性時，才會采取直接催收等補救措施。商業(yè)銀行如果想要大幅度占領(lǐng)中小企業(yè)信貸市場，就必須要改變這種落后的信用評級管理方式。為此，商業(yè)銀行可參照國際上流行的企業(yè)信用評級跟蹤檢測方法，開展企業(yè)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測，特別是對于那些開展下年度信用評級工作前期發(fā)生的重大經(jīng)營活動，如人事調(diào)整、法律訴訟、債務(wù)賠償?shù)?，?yīng)及時調(diào)整企業(yè)的信用等級。

（三）嚴格審查與審批程序

商業(yè)銀行嚴格遵守銀監(jiān)會的要求，采用統(tǒng)一的授信制度和貸審分離的風(fēng)險控制方法進行中小企業(yè)的信貸管理工作。一要嚴格審查借款人的主體資格、合法性、融資背景以及該申請材料的真實性和合同的完備性，并仔細審核和確定擔保的合法性和有效性，依法履行必要的手續(xù)。二要嚴格執(zhí)行貸款的發(fā)放條件，借助科學(xué)技術(shù)和信貸系統(tǒng)，控制和監(jiān)督客戶經(jīng)理的放款流程。

（四）落實信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控

目前，商業(yè)銀行已經(jīng)成功轉(zhuǎn)向使用現(xiàn)代化的管理方法來實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的處理。由于銀行需要辦理的業(yè)務(wù)很多，且各項業(yè)務(wù)又比較繁瑣，變化的速度又很快，因此在這種情況下，商業(yè)銀行有必要完善其管理系統(tǒng)，有針對性的去控制和規(guī)避在運行中可能會出現(xiàn)的風(fēng)險和損失，保障客戶的利益?，F(xiàn)階段，中小企業(yè)快速發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)也不斷的增加，所涉及信貸金額很大，如果在這種狀況下，銀行不積極的去改變管理模式以適應(yīng)社會的發(fā)展環(huán)境，其在運行過程中會出現(xiàn)的風(fēng)險概率就很大。這樣看來，完善銀行管理模式，并且有針對性的將工作具體進行落實迫在眉睫。

（五）強化貸后管理

提高貸后服務(wù)管理，要建立在不斷的完善和改正貸前、貸后的系統(tǒng)管理制度。首先，應(yīng)由一級支行直接管理客戶經(jīng)理的活動，確?？蛻艚?jīng)理能夠認真從事中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的營銷，同時辦理和追要貸款業(yè)務(wù)涉及的各類證明資料等。小貸部下級設(shè)置業(yè)務(wù)營銷部，它的主要職能在于信貸政策的規(guī)劃和制定，對市場環(huán)境的分析等等。而涉及到項目審批和內(nèi)部風(fēng)險控制等職能，應(yīng)由小貸部直接負責。同時，要預(yù)防一些二級支行客戶經(jīng)理的違規(guī)行為，比如同時負責營銷與管理兩項不相容的業(yè)務(wù)。其次，要建立職能部門的風(fēng)險管理組織，專項負責中小企業(yè)貸款后全部的善后工作。主要包括平時的數(shù)據(jù)維護、貸后檢查和預(yù)防、催收逾期款項、貸后重組等，同時將重要信息和資料回報給上級管理人員。根據(jù)需要可在總部設(shè)立貸后事務(wù)處理中心，幫助小貸部更好的利用技術(shù)和信息，同時監(jiān)控他們的日常事務(wù)。

四、總結(jié)

后金融危機的時代背景下，銀行信貸風(fēng)險管理的難度和壓力在不斷增加，影響銀行信貸風(fēng)險的因素呈現(xiàn)出錯綜交叉的現(xiàn)象，這使得我國銀行系統(tǒng)本來就相對薄弱的信貸風(fēng)險管理狀況受到了更大的挑戰(zhàn)。本文認為在這種新形勢下，商業(yè)銀行對于信貸風(fēng)險管理的范圍和領(lǐng)域必須拓寬，加強貸前調(diào)查，建立動態(tài)信用跟蹤機制，嚴格審查與審批程序，落實信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控，強化貸后管理。從而確保銀行信貸業(yè)務(wù)乃至整體業(yè)務(wù)保持一個健康持續(xù)的發(fā)展。