信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面。良好而有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行健康成長(zhǎng)的必要保證，關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展?，F(xiàn)階段，信貸制度執(zhí)行不嚴(yán)、銀行內(nèi)部管理體制不健全等問(wèn)題制約著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。從本質(zhì)上講，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制和創(chuàng)造優(yōu)良的外部環(huán)境是商業(yè)銀行發(fā)展的必由之路。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本理論

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)含義

商業(yè)銀行中的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人因無(wú)力償還債務(wù)所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，可分為市場(chǎng)性的風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性的風(fēng)險(xiǎn)。其中市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于企業(yè)的生產(chǎn)與銷售過(guò)程，而非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)則是指自然或社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)部和外部原因。內(nèi)因：商業(yè)銀行本身存在的制度上的缺陷:一方面，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的標(biāo)準(zhǔn)不明確，缺乏清晰明確的責(zé)任制度和激勵(lì)制度，當(dāng)貸款出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，往往出現(xiàn)責(zé)任無(wú)人承擔(dān)的局面。另一方面，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的深度不夠，主要表現(xiàn)為貸前調(diào)查、貸后檢查等環(huán)節(jié)，也沒(méi)有建立起科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系。除此之外，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的廣度和力度不夠，商業(yè)銀行缺少全程控制的觀念。外因:商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)鏡中存在很多風(fēng)險(xiǎn)，制約強(qiáng)度大:首先，政府信貸中存在風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能是以市場(chǎng)化的方式出現(xiàn)的，但是和政府的行為（比如說(shuō)政府的重復(fù)建設(shè)或政績(jī)工程等）密切相關(guān)。其次，相關(guān)的法律不夠完善，銀行缺乏深入調(diào)查貸款人信譽(yù)的有效手段，國(guó)家對(duì)貸款人違約的懲罰也不夠具體。再次，銀行企業(yè)內(nèi)部存在財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)的問(wèn)題，導(dǎo)致銀行績(jī)效評(píng)估辦法失真。

摘要：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會(huì)安定團(tuán)結(jié)的重要因素，但國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機(jī)制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國(guó)有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點(diǎn)。

關(guān)健詞：國(guó)有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，資金供給和需求的相互作用造成市場(chǎng)利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中.道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱.即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來(lái)?yè)p失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

摘要:商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的核心組成部分，信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅影響其自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展，也對(duì)我國(guó)的金融穩(wěn)定、金融改革等方面帶來(lái)全局性影響。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控壓力倍增，甚至引發(fā)了一系列極端事件。因此，本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)現(xiàn)狀入手，按照美國(guó)COSO委員會(huì)提出的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，分析不同類型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)、組織架構(gòu)以及管理流程，并對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制構(gòu)建提出了建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的理論框架

1992年，美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的COSO委員會(huì)提出了企業(yè)內(nèi)部控制整體框架。2004年，COSO委員會(huì)在內(nèi)部控制整體框架的的基礎(chǔ)上又了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，該框架對(duì)促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的規(guī)范性、確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等方面具有重要的指導(dǎo)意義。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代企業(yè)的典型代表，也應(yīng)建立一套與外部環(huán)境、自身發(fā)展等相適應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。其中，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范作為其風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要組成部分，更是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的核心內(nèi)容。從COSO提出的企業(yè)內(nèi)部整合核心框架內(nèi)容來(lái)看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制內(nèi)部要素應(yīng)至少包括以下三個(gè)方面內(nèi)容：(一)戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，主要是根據(jù)其股東、債權(quán)人等主要利益者的價(jià)值取向，按照監(jiān)管部門和巴塞爾協(xié)議要求，制定出的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則、管理體系與管理模式。商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定與其風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分，風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定也往往以其戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)。根據(jù)不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好又分為激進(jìn)型、穩(wěn)健型和保守型三種類型。(二)組織構(gòu)架。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)提供了計(jì)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督活動(dòng)的框架，包括確定權(quán)力和責(zé)任的關(guān)鍵界區(qū)，以及確立恰當(dāng)?shù)膱?bào)告途徑。通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行組織構(gòu)架包括原始管理型、分散管理型、集中管理型、水平管理型等類型。(三)管理流程。要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，需要對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)化解等多個(gè)環(huán)節(jié)開(kāi)展有效管理。即首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和測(cè)量，在此基礎(chǔ)上實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，及時(shí)預(yù)警可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)并化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的發(fā)展現(xiàn)狀

為了解當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀，本文對(duì)重慶轄內(nèi)70余家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)、法人銀行采取問(wèn)卷調(diào)查的方式，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面調(diào)查。(一)風(fēng)險(xiǎn)防范戰(zhàn)略目標(biāo)分析。從調(diào)查結(jié)果看，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍設(shè)立了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)。但從實(shí)際情況來(lái)看，受盈利考核導(dǎo)向影響，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)很大程度上反過(guò)來(lái)決定其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。如大型銀行由于規(guī)模和客戶優(yōu)勢(shì)，將資金大量投放低風(fēng)險(xiǎn)的大企業(yè)及熱門行業(yè)，雖名義上為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但一旦集中出現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，則成為高風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)。中小銀行在與大型銀行競(jìng)爭(zhēng)中，主動(dòng)調(diào)整定位，如部分股份制銀行信貸投放主體多為風(fēng)險(xiǎn)較高的小微企業(yè)，通過(guò)定價(jià)來(lái)覆蓋其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上更接近風(fēng)險(xiǎn)激進(jìn)管理。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分析。近年來(lái)，隨著金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不斷變革，商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)也得到了明顯改變。從總體來(lái)看，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍建立了“三會(huì)”獨(dú)立運(yùn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但調(diào)查顯示，不同類型商業(yè)銀行在“三會(huì)”獨(dú)立運(yùn)作的集中管理風(fēng)險(xiǎn)體系下，在風(fēng)險(xiǎn)防范組織架構(gòu)的具體設(shè)置上略有差別。一是大中型銀行分支行風(fēng)險(xiǎn)防范管理組織架構(gòu)設(shè)置全面。大型銀行一般在分行級(jí)均設(shè)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定本級(jí)別行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和計(jì)劃,解決風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問(wèn)題。如某大型銀行下設(shè)部門包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、信用管理部、資產(chǎn)處置部等。另一大型銀行的信貸管理部是其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合部門，其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部、授信審批部、資產(chǎn)保全部等。同樣，中型商業(yè)銀行也較為重視分行級(jí)別的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，如股份制銀行的總分行均分級(jí)設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，實(shí)行垂直管理，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理部?jī)?nèi)設(shè)授信管理中心、授信審批中心、資產(chǎn)保全中心，中心下再分設(shè)具體部門。二是小型商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理大多集中在總行，分支行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)相對(duì)較弱。調(diào)查顯示，小型區(qū)域性銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法均由總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決定，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)的不同，總、分行各有一定權(quán)限。但總體來(lái)看，分行的審批權(quán)限較小，如小型股份制銀行分行的審批權(quán)限僅為抵押擔(dān)保一億以內(nèi)、保證擔(dān)保4000萬(wàn)以內(nèi)，超出分行權(quán)限需報(bào)總行審批。但也有個(gè)別區(qū)域性銀行，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)也逐漸向大型銀行靠攏。如某地方法人銀行，其雖為區(qū)域性小型銀行，但也和大型銀行一樣，建立了兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理防范機(jī)構(gòu)，即在總行和各分支行獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理流程分析。1.信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法差別較大。信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理在西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演著越來(lái)越重要的角色。但從我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)踐來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)長(zhǎng)期以來(lái)以定性評(píng)價(jià)為主，但隨著國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我國(guó)的推廣，銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法上已有較大差別。一是大中型銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)已廣泛運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。如某大型銀行已廣泛使用計(jì)量模型展開(kāi)測(cè)評(píng)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理就采用VAR模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化，運(yùn)用于利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票、商品價(jià)格、衍生品金融工具等多種交易中。某中型股份制銀行以內(nèi)部評(píng)級(jí)法與VAR計(jì)量模型相結(jié)合，根據(jù)影響因素的重要性確定考核權(quán)重，并從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及嚴(yán)重程度兩個(gè)維度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。另一中型股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)采用計(jì)量模型對(duì)公業(yè)務(wù)和對(duì)私業(yè)務(wù)區(qū)別計(jì)量，包含非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系兩個(gè)部分。二是部分小型銀行在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的方法上主觀程度較高。如調(diào)查中某地方法人銀行目前仍采用信用評(píng)分法對(duì)信貸客戶信用評(píng)級(jí)，在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)時(shí)未進(jìn)行量化分析，仍主要依靠人工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀判斷。而某地方性銀行主要依靠客戶經(jīng)理的主觀分析調(diào)查來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷。2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段明顯不同。一是大中型銀行普遍開(kāi)發(fā)了相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。如某大型銀行建立授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(CRMS)，對(duì)行業(yè)限額、信貸政策執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。某中型股份制銀行在信貸管理系統(tǒng)中，管理企業(yè)授信額度，當(dāng)授信超權(quán)限時(shí)，系統(tǒng)將會(huì)進(jìn)行提醒。招商銀行已建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其中內(nèi)嵌了客戶管理系統(tǒng)、客戶群管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、客戶評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)等近20個(gè)系統(tǒng)。二是小型銀行普遍未專門建立相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，僅依靠傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。如某小型銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制仍依賴傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)開(kāi)展貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理。另一小型銀行主要是通過(guò)個(gè)人和對(duì)公信貸系統(tǒng)進(jìn)行額度管理和授權(quán)審批控制。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效率差別明顯。一是大型銀行普遍建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)。某大型銀行建立了C3預(yù)警系統(tǒng)，將信貸系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)等內(nèi)外部信息進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)了預(yù)警信息在貸前決策中的高度共享。另一大型銀行開(kāi)發(fā)了授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)整合風(fēng)險(xiǎn)前端(如行業(yè)、信貸政策等外部信息)、風(fēng)險(xiǎn)后端(財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)預(yù)警、可疑資金流向預(yù)警、關(guān)注名單預(yù)警等)，及時(shí)分析各種獲得的信息，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施。二是部分中型銀行通常采取系統(tǒng)與人工監(jiān)測(cè)相結(jié)合的預(yù)警方式，如某中型股份制銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)信息采集、行業(yè)信息、天眼系統(tǒng)(即采集各行業(yè)的企業(yè)負(fù)面影響信息)，此三個(gè)系統(tǒng)發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。另一中型股份制銀行的預(yù)警主要通過(guò)將企業(yè)違約、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等多維信息建立三色預(yù)警庫(kù)，對(duì)認(rèn)定的紅色、橙色預(yù)警客戶增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，并根據(jù)檢查情況動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)警級(jí)別，及時(shí)采取有效措施。某中型股份制銀行的預(yù)警信號(hào)主要通過(guò)貸后檢查、日常監(jiān)控、研究分析、媒體及系統(tǒng)識(shí)別。某中型股份制銀行建立了經(jīng)營(yíng)單位預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)管理部現(xiàn)場(chǎng)檢查、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)化解的立體式的預(yù)警機(jī)制。三是部分小型銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警上仍主要采取手工預(yù)警的方式。如某小型城商行通過(guò)定期對(duì)借款人和授信項(xiàng)目的跟蹤檢查判斷風(fēng)險(xiǎn)。某地方法人銀行主要采在貸后管理環(huán)節(jié)通過(guò)信貸人員的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查實(shí)行自下而上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采用手工報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警表的形式發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)。4.風(fēng)險(xiǎn)化解方法較為單一。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)化解手段仍主要為抵押和擔(dān)保，但總體來(lái)看，大型銀行風(fēng)險(xiǎn)化解方法更為豐富。大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解手段主要有再融資、債務(wù)重組、貸款重組、擔(dān)保、抵押，還可根據(jù)情況對(duì)擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等還款條件進(jìn)行調(diào)整的處理手段。而部分小型銀行過(guò)于依賴通過(guò)抵押、擔(dān)保方式化解風(fēng)險(xiǎn)，如某地方法人銀行側(cè)重?fù)?dān)?；怙L(fēng)險(xiǎn)，該行與65家融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)均建立了合作關(guān)系，授信總額近400億元。某小型銀行優(yōu)先選擇地理位置較佳、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的抵押物作擔(dān)保，抵押率嚴(yán)格控制在總行規(guī)定范圍內(nèi)，確保第二還款來(lái)源足值、有效，從而化解可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。(四)小結(jié)。不同商業(yè)銀行的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)理念不同，其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也有所差別。如在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)上，大部分銀行采以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，但受盈利考核導(dǎo)向影響，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)很大程度上反過(guò)來(lái)決定其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)上，大中型銀行偏重層級(jí)式管理，小型銀行更注重集中式管理；風(fēng)控方式上，大中型銀行更偏重信息的自動(dòng)化程度，小型銀行更多依賴人工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。雖然風(fēng)險(xiǎn)控制的效果不盡相同，但總體來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)仍取得了明顯進(jìn)步。

摘要：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會(huì)安定團(tuán)結(jié)的重要因素，但國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機(jī)制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國(guó)有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點(diǎn)。

關(guān)健詞：國(guó)有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，資金供給和需求的相互作用造成市場(chǎng)利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱，即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來(lái)?yè)p失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

一、前言

隨著社會(huì)不斷發(fā)展，我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)水平也不斷提高，以公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟(jì)制度也大力推進(jìn)，不僅實(shí)力逐漸增強(qiáng)了，發(fā)展速度也在穩(wěn)步加快。在新形勢(shì)下，要求變了，經(jīng)濟(jì)發(fā)展注重的對(duì)象也變了，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)研究以及管理變成了主要關(guān)注的問(wèn)題。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的多元化，但在實(shí)際情況中，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)依然存在很多問(wèn)題，在一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。從信貸工作的流程、考察以及內(nèi)部的管理，都存在很多管理方面的問(wèn)題，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有很大的影響。從某些角度來(lái)說(shuō)，在當(dāng)今金融危機(jī)后時(shí)代的影響下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)不是簡(jiǎn)單的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，相反，要善于利用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)增強(qiáng)資產(chǎn)的價(jià)值，從而使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有很大的提升。在面對(duì)金融危機(jī)時(shí)，我國(guó)銀行行業(yè)的基本工作并非受到了很大的影響，這是因?yàn)槭艿綒v史上閉關(guān)鎖國(guó)的影響，我國(guó)當(dāng)前的金融市場(chǎng)還達(dá)不到絕對(duì)的開(kāi)放，能夠在這一次危機(jī)幸免于難主要依靠針對(duì)危機(jī)出臺(tái)的政策。無(wú)論是在以前還是在未來(lái)，銀行行業(yè)總是會(huì)受到一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橥顿Y本身就是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資越多，銀行行業(yè)發(fā)展越快，風(fēng)險(xiǎn)也就越高。風(fēng)險(xiǎn)的大小，直接決定了銀行信貸的收益，想要降低風(fēng)險(xiǎn)，就要通過(guò)一系列的措施來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多銀行都根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，通過(guò)對(duì)自身未來(lái)發(fā)展策略的制定，以期能夠與經(jīng)濟(jì)建設(shè)腳步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐相協(xié)調(diào)。本文以研究銀行行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理為出發(fā)點(diǎn)，旨在探索出對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的正確管理方式，從而有效促進(jìn)我國(guó)銀行行業(yè)的發(fā)展。

二、當(dāng)前我國(guó)銀行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理模式

（一）不良貸款出現(xiàn)的頻率高。在近代以來(lái)，網(wǎng)絡(luò)迎來(lái)了大發(fā)展的時(shí)代，同時(shí)還帶動(dòng)了社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展，隨著網(wǎng)絡(luò)和金融不斷地融合，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出了多極化的發(fā)展前景，借此機(jī)會(huì)，我國(guó)的金融行業(yè)也在不斷地創(chuàng)新和進(jìn)步。要發(fā)展就需要大量的資金投入，由于沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的信貸準(zhǔn)側(cè)，使得我國(guó)各類商業(yè)銀行以及國(guó)有銀行都或多或少的存在著不良貸款的問(wèn)題。我國(guó)堅(jiān)持以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的經(jīng)濟(jì)制度，在遇到這些問(wèn)題時(shí)，首先要從國(guó)有銀行開(kāi)始管理整治，主要通過(guò)對(duì)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行整治，來(lái)降低出現(xiàn)不良貸款的頻率。而對(duì)于商業(yè)銀行，其余額高于世界平均標(biāo)準(zhǔn)，這種整治的措施對(duì)商業(yè)銀行的效果很低，會(huì)嚴(yán)重影響銀行的收益，還會(huì)影響我國(guó)銀行整體的發(fā)展。（二）貸款模式單一。至今，銀行行業(yè)的貸款模式依舊沒(méi)有足夠的創(chuàng)新，銀行的利潤(rùn)大部分還是依賴于貸款業(yè)務(wù)，甚至有一部分銀行總體收入的九成都是通過(guò)貸款得來(lái)的收入。這就使得我國(guó)銀行的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況單一，一旦在遇到類似于以前的種種危機(jī)，就會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面作用。因此，要想有效避免風(fēng)險(xiǎn)的影響，就必須要順應(yīng)時(shí)展的潮流，在我國(guó)銀行行業(yè)融入多遠(yuǎn)化元素，自主創(chuàng)新，研究出更多適合于銀行行業(yè)的貸款模式，確保銀行的穩(wěn)定收益，促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展。（三）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系。不健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的缺陷是出現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素，銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱的問(wèn)題普遍存在，最近的貸款欺詐銀行信貸業(yè)務(wù)，作弊現(xiàn)象是由于不完整的信用貸款業(yè)務(wù)，執(zhí)行不到位，充分體現(xiàn)，并闡述當(dāng)前我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的漏洞和缺陷。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度的措施不健全和系統(tǒng)化的，沒(méi)有積極的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施和手段受到組織塊分割和其他影響變得支離破碎和分離手段，信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制責(zé)任和權(quán)利不明確。根據(jù)目前對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)期，軟著陸和經(jīng)濟(jì)增速放緩的可能性較大，客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

三、銀行出現(xiàn)此類管理問(wèn)題的原因

（一）我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系處于發(fā)展初期。我國(guó)一直堅(jiān)持公有制和多種所有制經(jīng)濟(jì)并存的經(jīng)濟(jì)制度，發(fā)展至今，金融行業(yè)為了共同發(fā)展，共同進(jìn)步，在堅(jiān)持基本制度的同時(shí)，還要對(duì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)加大關(guān)注力度。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)是目前最為重要的管理目標(biāo)，這就要求各國(guó)根據(jù)當(dāng)前不同產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況給予支持，并且政府部門要推出相對(duì)于的政策作為規(guī)范。在現(xiàn)在的發(fā)展形勢(shì)下，銀行行業(yè)越來(lái)越離不開(kāi)國(guó)家的整體調(diào)控，在國(guó)有產(chǎn)業(yè)方面，為了配合國(guó)家的扶貧策略，銀行會(huì)大幅度的改變?cè)械臉?biāo)準(zhǔn)，但與此同時(shí)也衍生出了一系列管理的問(wèn)題。自從走出國(guó)門，面向海外招商引資后，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)變得復(fù)雜多樣，但由于很難統(tǒng)一管理，在世界經(jīng)濟(jì)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)的碰撞中，就明顯的感受到了我國(guó)在金融領(lǐng)域的不足。（二）我國(guó)銀行行業(yè)組織內(nèi)部遺留的問(wèn)題。到目前為止，我國(guó)銀行行業(yè)仍然沒(méi)有成型的有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。無(wú)法擺脫傳統(tǒng)管理辦法的束縛，銀行管理部門相關(guān)人員缺乏創(chuàng)新和鉆研精神，這也一定程度上阻礙了我國(guó)銀行行業(yè)的發(fā)展。大部分的銀行都會(huì)選擇建立以傳統(tǒng)管理辦法為依據(jù)的分析管理制度，使銀行總是在原地徘徊，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的發(fā)展。銀行各部門的工作人員專業(yè)能力差，在自身的責(zé)任和義務(wù)上，認(rèn)識(shí)不到位，推卸卸任的情況時(shí)有發(fā)生。還有對(duì)于銀行工作的監(jiān)督力度不夠，缺乏對(duì)工作人員的約束。應(yīng)付工作成為了銀行行業(yè)人員的主流。由于疏于管理，各部門在工作上聯(lián)系很少，缺乏相互配合，團(tuán)隊(duì)合作的精神。（三）其他關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題分析。在以上的問(wèn)題之外，還有很多的因素影響著對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理，所以，在探索銀行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理中，應(yīng)該深入的、全方位的進(jìn)行研究。我國(guó)銀行行業(yè)的工作人員對(duì)于銀行工作的積極性不夠，究其原因是銀行沒(méi)有指定相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)處罰機(jī)制，認(rèn)真工作和混吃混喝具有一樣的工資待遇，很難保證一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)久的生存下去。要對(duì)有所貢獻(xiàn)的工人給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)他們?cè)俳釉賲?，再?chuàng)輝煌。對(duì)于銀行行業(yè)產(chǎn)生負(fù)面效益的工人采取一定的處罰措施，監(jiān)督他們改正錯(cuò)誤，爭(zhēng)取為銀行創(chuàng)造更多的價(jià)值，同時(shí)也提升自己的素質(zhì)。另外，我國(guó)銀行行業(yè)當(dāng)前服務(wù)意識(shí)較差，這也嚴(yán)重限制了銀行的信貸業(yè)務(wù)，長(zhǎng)時(shí)間管理和流程管理銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將不必要的管理風(fēng)險(xiǎn)。銀行在管理自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往只關(guān)注信貸資產(chǎn)的發(fā)放，而忽視了信貸資產(chǎn)回收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。在貸款收回的過(guò)程中，銀行依舊采取傳統(tǒng)的管理辦法，這樣不僅大大增加了銀行相關(guān)工作人員的任務(wù)量，也使得對(duì)回收貸款后的管理工作無(wú)法開(kāi)展，影響了銀行在最佳時(shí)機(jī)控制風(fēng)險(xiǎn)。

一、引言

自2015年大連商品交易所在場(chǎng)外期權(quán)試點(diǎn)基礎(chǔ)上首創(chuàng)“保險(xiǎn)+期貨”模式以來(lái)，“保險(xiǎn)+期貨”模式已經(jīng)連續(xù)四年被寫(xiě)入中央一號(hào)文件，引發(fā)社會(huì)廣泛關(guān)注。2018年的中央一號(hào)文件更是明確提出，探索開(kāi)展稻谷、小麥、玉米三大糧食作為完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，以及探索“訂單農(nóng)業(yè)+保險(xiǎn)+期貨”試點(diǎn)，力圖提供更高保障層次的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種，并推動(dòng)“保險(xiǎn)+期貨”模式與其他工具融合發(fā)展，更好地進(jìn)行農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)、實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，美國(guó)的牲畜風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)保險(xiǎn)（LRP）是一種發(fā)展較為完善的農(nóng)產(chǎn)品期貨價(jià)格保險(xiǎn)。但由于國(guó)情不同，無(wú)法直接照搬LRP。與發(fā)展較為完善的LRP相比，我國(guó)的農(nóng)產(chǎn)品“保險(xiǎn)+期貨”模式有其自身的特點(diǎn)，可以運(yùn)用亞式期權(quán)模型對(duì)其定價(jià)。李亞茹等（2018）設(shè)計(jì)了一款符合市場(chǎng)需求的“保險(xiǎn)+期貨”產(chǎn)品，運(yùn)用亞式期權(quán)模型測(cè)算了不同保障水平下的保費(fèi)差異，并提出保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一定程度的風(fēng)險(xiǎn)自留。隨著對(duì)“保險(xiǎn)+期貨”模式實(shí)踐和認(rèn)識(shí)的不斷加深，更多學(xué)者意識(shí)到了其發(fā)展的潛力。由于農(nóng)民收入得到了保障，在“保險(xiǎn)+期貨”模式中引入銀行信貸，可以緩解農(nóng)業(yè)貸款難問(wèn)題（蔡勝勛和秦敏花，2017）；也可以將訂單農(nóng)業(yè)與“保險(xiǎn)+期貨”模式融合發(fā)展（孫字典和夏振洲，2018），推動(dòng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)升級(jí)。另有從精準(zhǔn)扶貧的視角出發(fā)，對(duì)“保險(xiǎn)+期貨”模式中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)性的研究（唐金成和曹斯蔚，2017）。為更好地實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)三農(nóng)，綜合利用多種手段振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，本文在堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作的前提下，嘗試將銀行信貸、糧食銀行、訂單農(nóng)業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)、天氣衍生品和巨災(zāi)債券等六種工具與“保險(xiǎn)+期貨”模式相結(jié)合，構(gòu)建一個(gè)橫跨多領(lǐng)域的綜合性農(nóng)村金融支持體系，并就該體系可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，進(jìn)而提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施。

二、構(gòu)建農(nóng)業(yè)金融支持體系的理論支撐

（一）解決農(nóng)業(yè)融資難的關(guān)鍵在于增加信用和抵押手段。導(dǎo)致農(nóng)業(yè)融資難的一個(gè)重要原因就是農(nóng)戶缺少必要的抵押擔(dān)保手段和足夠的信用。商業(yè)銀行普遍實(shí)行嚴(yán)格的貸款抵押擔(dān)保制度，而家庭農(nóng)場(chǎng)和農(nóng)民合作社僅有土地經(jīng)營(yíng)承包權(quán)和農(nóng)機(jī)兩項(xiàng)具有較高價(jià)值的資產(chǎn)。但是根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，土地經(jīng)營(yíng)承包權(quán)不得用于抵押，這使得農(nóng)場(chǎng)與合作社失去了價(jià)值最大的一項(xiàng)抵押資產(chǎn)。因此，尋找新的有效抵押物成為了破解農(nóng)業(yè)融資難的一項(xiàng)重要任務(wù)。為此，本文嘗試提出如下兩種解決方案：一是農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)單。由于農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)可以起到穩(wěn)定農(nóng)戶未來(lái)收入的作用，不但提升農(nóng)戶信用水平，還可以成為合格的貸款抵押物；二是為收獲的農(nóng)產(chǎn)品提供糧庫(kù)儲(chǔ)存服務(wù)，進(jìn)而提供標(biāo)準(zhǔn)化倉(cāng)單和倉(cāng)單質(zhì)押服務(wù)。（二）農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。當(dāng)前，我國(guó)正在試點(diǎn)的農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)是一種綜合考慮了產(chǎn)量和價(jià)格兩個(gè)因素的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，實(shí)質(zhì)上可以拆分為產(chǎn)量保險(xiǎn)和價(jià)格保險(xiǎn)兩部分，分別對(duì)應(yīng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，產(chǎn)量保險(xiǎn)用于管理自然風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格保險(xiǎn)用于管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司為農(nóng)戶提供收入保險(xiǎn)，可以完整地轉(zhuǎn)移農(nóng)戶面臨的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定農(nóng)戶收入，增加農(nóng)戶信用并為其提供合格的信貸抵押物。但由于產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的系統(tǒng)性，可保性很弱，因而需要建立一套完整的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移和分散，才能使保險(xiǎn)公司有動(dòng)力推廣收入保險(xiǎn)。作為一項(xiàng)重要的實(shí)踐創(chuàng)新，“保險(xiǎn)+期貨”模式可以將農(nóng)戶面臨的農(nóng)業(yè)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至農(nóng)產(chǎn)品期貨期權(quán)市場(chǎng)，必將成為我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要一環(huán)。（三）保險(xiǎn)的必要性。部分研究曾提出，期貨服務(wù)農(nóng)業(yè)可以采取跳過(guò)保險(xiǎn)，由農(nóng)民合作社或較大規(guī)模的農(nóng)戶直接參與期貨交易；或由將風(fēng)險(xiǎn)從農(nóng)戶轉(zhuǎn)移到農(nóng)業(yè)加工企業(yè)，然后由農(nóng)業(yè)加工企業(yè)參與期貨交易等方式。但是本文基于構(gòu)建農(nóng)村金融支持體系的視角，認(rèn)為引入保險(xiǎn)的必要性在于：從轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的角度看，只有收入保險(xiǎn)才能完整的轉(zhuǎn)移農(nóng)戶面臨的產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是農(nóng)戶、合作社還是農(nóng)業(yè)加工企業(yè)直接參與期貨交易，均只能轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，而無(wú)法轉(zhuǎn)移產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)，這也不利于增信和貸款抵押。因此，收入保險(xiǎn)對(duì)于構(gòu)建農(nóng)村金融支持體系、緩解農(nóng)業(yè)貸款難是必要的。從隔斷期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的角度看，保險(xiǎn)公司在分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下參與期貨市場(chǎng)受到嚴(yán)格監(jiān)管；而農(nóng)戶、合作社、農(nóng)業(yè)加工企業(yè)直接參與期貨交易，有可能以套期保值為名進(jìn)行投機(jī)交易，從而將期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)反向傳導(dǎo)至農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域。一旦發(fā)生巨額虧損甚至爆倉(cāng)，可能會(huì)使涉及到的農(nóng)戶直接返貧。因此，保險(xiǎn)的存在有利于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔斷，防止風(fēng)險(xiǎn)的反向傳導(dǎo)。此外，相較于期貨，保險(xiǎn)還具有更容易為廣大農(nóng)戶接受和不需要進(jìn)行復(fù)雜期貨期權(quán)知識(shí)培訓(xùn)等優(yōu)點(diǎn)。而且保險(xiǎn)公司可以利用其現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)銷售渠道，發(fā)揮其基層服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)多、與農(nóng)戶聯(lián)系更緊密等特點(diǎn)，具有更高的實(shí)踐操作價(jià)值。

三、對(duì)“保險(xiǎn)+期貨”擴(kuò)展模式的介紹與評(píng)述

（一）“保險(xiǎn)+期貨+銀行”模式。這一模式當(dāng)前有兩種類型：一是銀行直接利用收入保險(xiǎn)單、標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單和農(nóng)用機(jī)械等作為抵押品進(jìn)行授信、放貸；二是繼續(xù)引入融資擔(dān)保公司提供增信服務(wù)，將上述抵押品作為融資擔(dān)保的憑證，然后通過(guò)擔(dān)保公司向銀行申請(qǐng)貸款。“保險(xiǎn)+期貨”模式部分或全部地轉(zhuǎn)移了農(nóng)戶面臨的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定了農(nóng)民收入，提升了農(nóng)戶信用并可以將其作為合格的抵押物用于融資，解決了農(nóng)業(yè)信貸中最為關(guān)鍵的抵押品缺乏問(wèn)題。但是僅針對(duì)保單發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，將這一模式與后續(xù)章節(jié)的其他模式相結(jié)合以發(fā)放更多的農(nóng)業(yè)貸款，是發(fā)展農(nóng)村普惠金融、緩解農(nóng)業(yè)融資難問(wèn)題的有效手段。（二）“保險(xiǎn)+期貨+糧食銀行”模式?！凹Z食銀行”，是指一種通過(guò)提供免費(fèi)儲(chǔ)存服務(wù)，解決農(nóng)民儲(chǔ)存糧食難題的現(xiàn)代化糧庫(kù)服務(wù)。與商業(yè)銀行模式類似，“糧食銀行”吸收農(nóng)民的余糧作為“儲(chǔ)蓄”并向其發(fā)放“存折”，“儲(chǔ)戶”可憑此隨時(shí)提取和折現(xiàn)，并可以兌換其他生活和生產(chǎn)物資。在這一模式中“糧食銀行”的優(yōu)勢(shì)在于：一是可以依靠其自身信譽(yù)，為其出具的標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單背書(shū)使之成為合格的抵押品，幫助農(nóng)戶獲得銀行信貸；二是農(nóng)村金融支持體系的構(gòu)建及其潛在風(fēng)險(xiǎn)研究——基于對(duì)“保險(xiǎn)+期貨”模式的擴(kuò)展依靠其倉(cāng)儲(chǔ)能力調(diào)節(jié)市場(chǎng)供給，減少新糧上市時(shí)對(duì)價(jià)格產(chǎn)生的沖擊，增加農(nóng)民收入；第三，倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)可以依據(jù)相應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品期貨的交割標(biāo)準(zhǔn)制定倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)制定倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化，反過(guò)來(lái)增強(qiáng)“保險(xiǎn)+期貨”模式的適用性；第四，依靠其專業(yè)的糧食儲(chǔ)存與加工能力，大大減少儲(chǔ)糧損失，增加農(nóng)業(yè)總收入；第五，如果依托供銷社等機(jī)構(gòu)開(kāi)展“糧食銀行”服務(wù)，農(nóng)民憑“存折”可以到供銷社兌換等值的糧油、種子等生活和生產(chǎn)物資，大大增加了農(nóng)村生產(chǎn)生活的便利性。這一模式的主要問(wèn)題在于“糧食銀行”本身尚不成熟，其資質(zhì)、實(shí)力與專業(yè)服務(wù)能力的增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，均依賴于銀行信貸的支持。因此，未來(lái)如何加強(qiáng)與銀行的合作，獲得銀行授信以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，將是對(duì)這一模式的重大考驗(yàn)。（三）“保險(xiǎn)+期貨+訂單農(nóng)業(yè)”模式。訂單農(nóng)業(yè)是近年來(lái)新出現(xiàn)的一種農(nóng)業(yè)產(chǎn)銷模式。農(nóng)戶通過(guò)與農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)買者之間簽訂收購(gòu)訂單，并按照訂單組織安排農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)。在“保險(xiǎn)+期貨”模式中引入訂單農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢(shì)在于，可以應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的供需不匹配和農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)問(wèn)題。農(nóng)業(yè)加工企業(yè)可以利用期貨市場(chǎng)信息決定下一期生產(chǎn)規(guī)模，依據(jù)期貨的交割標(biāo)準(zhǔn)制定農(nóng)產(chǎn)品訂單收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，以此推動(dòng)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，提高農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)。在履約有保證的情況下，農(nóng)戶和企業(yè)也可以將訂單和保單作為質(zhì)押品，向銀行申請(qǐng)貸款。當(dāng)前存在的主要問(wèn)題是履約率低。其原因有很多，但最重要的一點(diǎn)是參與方難以承擔(dān)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（孫字典和夏振洲，2018）。由于單純靠訂單并不能將價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)有效轉(zhuǎn)移到農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)加工企業(yè)之外，導(dǎo)致如果訂單交易中的任何一方承受過(guò)多的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和潛在損失時(shí)，都將拒絕履行合同。當(dāng)前的“保險(xiǎn)+期貨”模式只轉(zhuǎn)移了農(nóng)戶面臨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，為了避免農(nóng)業(yè)加工企業(yè)因承擔(dān)過(guò)多價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而違約，應(yīng)該鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)期貨市場(chǎng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。但是，考慮到農(nóng)企可能以套期保值的名義進(jìn)行投機(jī)，更好的方法是同樣由保險(xiǎn)公司為其提供一份價(jià)格保險(xiǎn)，然后保險(xiǎn)公司再將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到期貨市場(chǎng)中。這一過(guò)程也可以視為面向農(nóng)企的“保險(xiǎn)+期貨”模式。（四）“保險(xiǎn)+期貨+互聯(lián)網(wǎng)”模式。由于當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的服務(wù)都較為初級(jí)，該模式作用十分有限，其主要用途僅僅是為農(nóng)戶提供期貨市場(chǎng)每日價(jià)格數(shù)據(jù)和前一日可獲理賠額，幫助農(nóng)戶及時(shí)掌握相關(guān)信息。只有當(dāng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展比較完善時(shí)，這一模式才具有一定的價(jià)值。但是對(duì)一個(gè)比較完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品而言，存在多檔保障水平供參保農(nóng)戶選擇是十分必要的。根據(jù)相關(guān)精算結(jié)果，即使2%的保障水平差異，也可能存在較為明顯的保費(fèi)差異（李亞茹等，2018）。因此，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)有助于農(nóng)戶了解不同保障水平和市場(chǎng)環(huán)境下的保險(xiǎn)理賠凈收益，并依據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力選擇最優(yōu)保障水平。互聯(lián)網(wǎng)和金融科技未來(lái)更重要的作用在于緩解農(nóng)業(yè)貸款難問(wèn)題。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)和人工智能技術(shù)的快速發(fā)展，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)刻畫(huà)用戶肖像將更加成熟，可以較為精確地進(jìn)行低成本的信用評(píng)估和貸款資質(zhì)審查；反過(guò)來(lái)金融機(jī)構(gòu)也可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款，降低農(nóng)業(yè)貸款管理成本。（五）“保險(xiǎn)+期貨+天氣衍生品和巨災(zāi)債券”模式。由于國(guó)內(nèi)尚未推出天氣衍生品和巨災(zāi)債券，這一模式尚處于理論探討階段。前述四種模式都存在一個(gè)重大的缺陷，即由于當(dāng)前國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展極不完善，再保險(xiǎn)率急劇上升（蔡勝勛和秦敏花，2017）；并且由于缺乏天氣衍生品、巨災(zāi)債券等金融工具，面對(duì)農(nóng)戶轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司的自然風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司并沒(méi)有很好的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道。這就帶來(lái)一個(gè)問(wèn)題，如果收入保險(xiǎn)得到進(jìn)一步推廣，參保農(nóng)戶數(shù)量大幅上升，那么保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)積累的自然風(fēng)險(xiǎn)可能達(dá)到一個(gè)無(wú)法承受的水平。一旦巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨，保險(xiǎn)公司的賠付額將超過(guò)其所能承受的上限導(dǎo)致破產(chǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡快推出天氣衍生品與巨災(zāi)債券，轉(zhuǎn)移積累在保險(xiǎn)公司的自然風(fēng)險(xiǎn)，是“保險(xiǎn)+期貨”模式實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提條件。對(duì)于一定范圍內(nèi)的天氣變化而言，農(nóng)業(yè)和電力能源行業(yè)間存在收益的負(fù)相關(guān)性，通過(guò)天氣期貨等衍生品將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)手將是一個(gè)有效途徑；即使僅開(kāi)展場(chǎng)外交易，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司也可以找到電力能源行業(yè)或者其他承保業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn)不同的保險(xiǎn)公司作為交易對(duì)手方。因此，這種風(fēng)險(xiǎn)是可以被轉(zhuǎn)移并被有效承接的。但是極端天氣變化導(dǎo)致的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)所有行業(yè)均造成損失，無(wú)法找到交易對(duì)手，此時(shí)發(fā)行巨災(zāi)債券將是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇。

一、前言

隨著社會(huì)不斷發(fā)展，我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)水平也不斷提高，以公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟(jì)制度也大力推進(jìn)，不僅實(shí)力逐漸增強(qiáng)了，發(fā)展速度也在穩(wěn)步加快。在新形勢(shì)下，要求變了，經(jīng)濟(jì)發(fā)展注重的對(duì)象也變了，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)研究以及管理變成了主要關(guān)注的問(wèn)題?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的多元化，但在實(shí)際情況中，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)依然存在很多問(wèn)題，在一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。從信貸工作的流程、考察以及內(nèi)部的管理，都存在很多管理方面的問(wèn)題，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有很大的影響。從某些角度來(lái)說(shuō)，在當(dāng)今金融危機(jī)后時(shí)代的影響下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)不是簡(jiǎn)單的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，相反，要善于利用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)增強(qiáng)資產(chǎn)的價(jià)值，從而使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有很大的提升。在面對(duì)金融危機(jī)時(shí)，我國(guó)銀行行業(yè)的基本工作并非受到了很大的影響，這是因?yàn)槭艿綒v史上閉關(guān)鎖國(guó)的影響，我國(guó)當(dāng)前的金融市場(chǎng)還達(dá)不到絕對(duì)的開(kāi)放，能夠在這一次危機(jī)幸免于難主要依靠針對(duì)危機(jī)出臺(tái)的政策。無(wú)論是在以前還是在未來(lái)，銀行行業(yè)總是會(huì)受到一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橥顿Y本身就是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資越多，銀行行業(yè)發(fā)展越快，風(fēng)險(xiǎn)也就越高。風(fēng)險(xiǎn)的大小，直接決定了銀行信貸的收益，想要降低風(fēng)險(xiǎn)，就要通過(guò)一系列的措施來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多銀行都根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，通過(guò)對(duì)自身未來(lái)發(fā)展策略的制定，以期能夠與經(jīng)濟(jì)建設(shè)腳步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐相協(xié)調(diào)。本文以研究銀行行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理為出發(fā)點(diǎn)，旨在探索出對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的正確管理方式，從而有效促進(jìn)我國(guó)銀行行業(yè)的發(fā)展。

二、當(dāng)前我國(guó)銀行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理模式

（一）不良貸款出現(xiàn)的頻率高。在近代以來(lái)，網(wǎng)絡(luò)迎來(lái)了大發(fā)展的時(shí)代，同時(shí)還帶動(dòng)了社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展，隨著網(wǎng)絡(luò)和金融不斷地融合，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出了多極化的發(fā)展前景，借此機(jī)會(huì)，我國(guó)的金融行業(yè)也在不斷地創(chuàng)新和進(jìn)步。要發(fā)展就需要大量的資金投入，由于沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的信貸準(zhǔn)側(cè)，使得我國(guó)各類商業(yè)銀行以及國(guó)有銀行都或多或少的存在著不良貸款的問(wèn)題。我國(guó)堅(jiān)持以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的經(jīng)濟(jì)制度，在遇到這些問(wèn)題時(shí)，首先要從國(guó)有銀行開(kāi)始管理整治，主要通過(guò)對(duì)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行整治，來(lái)降低出現(xiàn)不良貸款的頻率。而對(duì)于商業(yè)銀行，其余額高于世界平均標(biāo)準(zhǔn)，這種整治的措施對(duì)商業(yè)銀行的效果很低，會(huì)嚴(yán)重影響銀行的收益，還會(huì)影響我國(guó)銀行整體的發(fā)展。（二）貸款模式單一。至今，銀行行業(yè)的貸款模式依舊沒(méi)有足夠的創(chuàng)新，銀行的利潤(rùn)大部分還是依賴于貸款業(yè)務(wù)，甚至有一部分銀行總體收入的九成都是通過(guò)貸款得來(lái)的收入。這就使得我國(guó)銀行的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況單一，一旦在遇到類似于以前的種種危機(jī)，就會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面作用。因此，要想有效避免風(fēng)險(xiǎn)的影響，就必須要順應(yīng)時(shí)展的潮流，在我國(guó)銀行行業(yè)融入多遠(yuǎn)化元素，自主創(chuàng)新，研究出更多適合于銀行行業(yè)的貸款模式，確保銀行的穩(wěn)定收益，促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展。（三）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系不健全。內(nèi)部控制系統(tǒng)的缺陷是出現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素，銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱的問(wèn)題普遍存在，最近的貸款欺詐銀行信貸業(yè)務(wù)，作弊現(xiàn)象是由于不完整的信用貸款業(yè)務(wù)，執(zhí)行不到位，充分體現(xiàn)，并闡述當(dāng)前我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的漏洞和缺陷。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度的措施不健全和系統(tǒng)化的，沒(méi)有積極的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施和手段受到組織塊分割和其他影響變得支離破碎和分離手段，信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制責(zé)任和權(quán)利不明確。根據(jù)目前對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)期，軟著陸和經(jīng)濟(jì)增速放緩的可能性較大，客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

三、銀行出現(xiàn)此類管理問(wèn)題的原因

（一）我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系處于發(fā)展初期。我國(guó)一直堅(jiān)持公有制和多種所有制經(jīng)濟(jì)并存的經(jīng)濟(jì)制度，發(fā)展至今，金融行業(yè)為了共同發(fā)展，共同進(jìn)步，在堅(jiān)持基本制度的同時(shí)，還要對(duì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)加大關(guān)注力度。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)是目前最為重要的管理目標(biāo)，這就要求各國(guó)根據(jù)當(dāng)前不同產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況給予支持，并且政府部門要推出相對(duì)于的政策作為規(guī)范。在現(xiàn)在的發(fā)展形勢(shì)下，銀行行業(yè)越來(lái)越離不開(kāi)國(guó)家的整體調(diào)控，在國(guó)有產(chǎn)業(yè)方面，為了配合國(guó)家的扶貧策略，銀行會(huì)大幅度的改變?cè)械臉?biāo)準(zhǔn)，但與此同時(shí)也衍生出了一系列管理的問(wèn)題。自從走出國(guó)門，面向海外招商引資后，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)變得復(fù)雜多樣，但由于很難統(tǒng)一管理，在世界經(jīng)濟(jì)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)的碰撞中，就明顯的感受到了我國(guó)在金融領(lǐng)域的不足。（二）我國(guó)銀行行業(yè)組織內(nèi)部遺留的問(wèn)題。到目前為止，我國(guó)銀行行業(yè)仍然沒(méi)有成型的有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。無(wú)法擺脫傳統(tǒng)管理辦法的束縛，銀行管理部門相關(guān)人員缺乏創(chuàng)新和鉆研精神，這也一定程度上阻礙了我國(guó)銀行行業(yè)的發(fā)展。大部分的銀行都會(huì)選擇建立以傳統(tǒng)管理辦法為依據(jù)的分析管理制度，使銀行總是在原地徘徊，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的發(fā)展。銀行各部門的工作人員專業(yè)能力差，在自身的責(zé)任和義務(wù)上，認(rèn)識(shí)不到位，推卸卸任的情況時(shí)有發(fā)生。還有對(duì)于銀行工作的監(jiān)督力度不夠，缺乏對(duì)工作人員的約束。應(yīng)付工作成為了銀行行業(yè)人員的主流。由于疏于管理，各部門在工作上聯(lián)系很少，缺乏相互配合，團(tuán)隊(duì)合作的精神。（三）其他關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題分析。在以上的問(wèn)題之外，還有很多的因素影響著對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理，所以，在探索銀行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理中，應(yīng)該深入的、全方位的進(jìn)行研究。我國(guó)銀行行業(yè)的工作人員對(duì)于銀行工作的積極性不夠，究其原因是銀行沒(méi)有指定相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)處罰機(jī)制，認(rèn)真工作和混吃混喝具有一樣的工資待遇，很難保證一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)久的生存下去。要對(duì)有所貢獻(xiàn)的工人給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)他們?cè)俳釉賲枺賱?chuàng)輝煌。對(duì)于銀行行業(yè)產(chǎn)生負(fù)面效益的工人采取一定的處罰措施，監(jiān)督他們改正錯(cuò)誤，爭(zhēng)取為銀行創(chuàng)造更多的價(jià)值，同時(shí)也提升自己的素質(zhì)。另外，我國(guó)銀行行業(yè)當(dāng)前服務(wù)意識(shí)較差，這也嚴(yán)重限制了銀行的信貸業(yè)務(wù)，長(zhǎng)時(shí)間管理和流程管理銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將不必要的管理風(fēng)險(xiǎn)。銀行在管理自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往只關(guān)注信貸資產(chǎn)的發(fā)放，而忽視了信貸資產(chǎn)回收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。在貸款收回的過(guò)程中，銀行依舊采取傳統(tǒng)的管理辦法，這樣不僅大大增加了銀行相關(guān)工作人員的任務(wù)量，也使得對(duì)回收貸款后的管理工作無(wú)法開(kāi)展，影響了銀行在最佳時(shí)機(jī)控制風(fēng)險(xiǎn)。

第一篇：商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理

在我國(guó)現(xiàn)有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，利率的變化和波動(dòng)也直接影響我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)行，并對(duì)我國(guó)金融形勢(shì)的總體走向產(chǎn)生影響。當(dāng)前，我國(guó)利率市場(chǎng)化的進(jìn)程正在不斷加快，在這種條件下金融市場(chǎng)中的不確定因素增多，我國(guó)的商業(yè)銀行如何通過(guò)科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管控是其當(dāng)下應(yīng)當(dāng)解決的首要問(wèn)題之一。

一、利率市場(chǎng)化的定義

利率市場(chǎng)化包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化就是要逐步消除央行對(duì)資本市場(chǎng)的各種不合理管制，各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自己對(duì)資本市場(chǎng)中資金供求狀況的判斷來(lái)自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場(chǎng)利率為中介，由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的市場(chǎng)利率體系和利率形成機(jī)制。利率簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是利潤(rùn)率，是金融體系中用來(lái)衡量一個(gè)企業(yè)或者財(cái)團(tuán)單位投資所創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的手段。我國(guó)實(shí)行的是中國(guó)特色社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，這一經(jīng)濟(jì)體制與一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制最大的不同在于政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)能力。在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，國(guó)家可以通過(guò)一定的手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中充當(dāng)?shù)氖钦贫嬲叩慕巧?，既要充分地發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制對(duì)社會(huì)資源配置的優(yōu)化作用，又要通過(guò)科學(xué)的經(jīng)濟(jì)干預(yù)手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展，保證我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，避免發(fā)生周期性金融危機(jī)。而在保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定方面，商業(yè)銀行無(wú)疑是金融體制中最關(guān)鍵的一環(huán)。商業(yè)銀行是進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的主體，在金融市場(chǎng)中有著不可替代的作用，因此銀行對(duì)利率的調(diào)整直接關(guān)系到金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，影響我國(guó)各行業(yè)的發(fā)展。

二、利率對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，利率的控制是由我國(guó)主要的商業(yè)銀行來(lái)完成的，而我國(guó)的主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)集中在國(guó)有的大型商業(yè)銀行，因此我國(guó)的金融市場(chǎng)的利率調(diào)整很大程度上取決于國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控。但這種以國(guó)家主導(dǎo)的調(diào)控方式不夠靈活，調(diào)控機(jī)制難以適應(yīng)多變的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)變化，使我國(guó)的利率難以維持到合理的水平。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的核心就是通過(guò)市場(chǎng)各行之間的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)配置的優(yōu)化，從而保證市場(chǎng)金融環(huán)境的穩(wěn)定。運(yùn)用市場(chǎng)這一調(diào)控手段將優(yōu)勢(shì)的資源整合到可以產(chǎn)生較大價(jià)值的行業(yè)或是企業(yè)，從而提升市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出量。相比于國(guó)家管制下的利率調(diào)控機(jī)制，利率市場(chǎng)化可以更加準(zhǔn)確快速地實(shí)現(xiàn)資源配置的調(diào)整。從商業(yè)銀行的角度來(lái)說(shuō)，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業(yè)的投資，其盈利的主要來(lái)源便是存款與其他行業(yè)投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準(zhǔn)確的預(yù)估在外投資的風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)算存款與投資之間的利率差，從而實(shí)現(xiàn)利益的最大化。在金融市場(chǎng)中，投資回報(bào)率的高低取決于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快那么投資回報(bào)率自然就高，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展低迷就會(huì)導(dǎo)致投資回報(bào)率降低，投資回報(bào)率在銀行的直接體現(xiàn)就是貸款利率。在我國(guó)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，因此會(huì)實(shí)行有計(jì)劃的增長(zhǎng)，因此投資的回報(bào)率不會(huì)一直居高不下也不會(huì)持續(xù)的低迷，在這種情況下商業(yè)銀行投資的風(fēng)險(xiǎn)較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國(guó)家調(diào)控為主的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式對(duì)我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)來(lái)說(shuō)并不相適應(yīng)，在經(jīng)濟(jì)全球化的大潮下我國(guó)正逐步改革現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)管理體制，逐漸放寬國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的管制力度以求充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用。這也就表明我國(guó)會(huì)逐步放寬對(duì)市場(chǎng)投資利潤(rùn)回報(bào)率的管制，利率市場(chǎng)化進(jìn)程必然會(huì)是我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。而利率市場(chǎng)化會(huì)導(dǎo)致利率受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響程度加深，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響利率，造成利率的波動(dòng)，從而影響我國(guó)商業(yè)銀行在外的投資活動(dòng)，并給銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)不可控的風(fēng)險(xiǎn)。利率的市場(chǎng)化可以為我國(guó)的相關(guān)行業(yè)提供一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的平臺(tái)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)利率的市場(chǎng)化可以提升我國(guó)金融市場(chǎng)交易的透明度，凈化金融市場(chǎng)環(huán)境，這對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一次機(jī)遇同時(shí)也是一個(gè)挑戰(zhàn)。政府放開(kāi)對(duì)資金利率的干預(yù)可以使我國(guó)商業(yè)銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤(rùn)空間，在這種情況下商業(yè)銀行只有準(zhǔn)確地把握金融市場(chǎng)的走向才能提升自身效益。

論文摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進(jìn)入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的新的發(fā)展階段。按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將體現(xiàn)為五個(gè)方面的新發(fā)展。

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，資金供給和需求的相互作用造成市場(chǎng)利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

(2)信用風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱，即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來(lái)?yè)p失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。