摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點。

關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

1.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中.道德風(fēng)險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

摘要:商業(yè)銀行作為我國金融體系的核心組成部分，信貸風(fēng)險不僅影響其自身經(jīng)營發(fā)展，也對我國的金融穩(wěn)定、金融改革等方面帶來全局性影響。近年來，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展步入新常態(tài)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險防控壓力倍增，甚至引發(fā)了一系列極端事件。因此，本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制建設(shè)現(xiàn)狀入手，按照美國COSO委員會提出的內(nèi)部風(fēng)險管理體系框架，分析不同類型商業(yè)銀行風(fēng)險防范目標(biāo)、組織架構(gòu)以及管理流程，并對信貸風(fēng)險防范機制構(gòu)建提出了建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；防范機制

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制的理論框架

1992年，美國反虛假財務(wù)報告委員會下屬的COSO委員會提出了企業(yè)內(nèi)部控制整體框架。2004年，COSO委員會在內(nèi)部控制整體框架的的基礎(chǔ)上又了企業(yè)風(fēng)險管理框架，該框架對促進現(xiàn)代企業(yè)在風(fēng)險防范與控制的規(guī)范性、確保風(fēng)險管理的有效性等方面具有重要的指導(dǎo)意義。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代企業(yè)的典型代表，也應(yīng)建立一套與外部環(huán)境、自身發(fā)展等相適應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系框架。其中，信貸風(fēng)險防范作為其風(fēng)險管理中的主要組成部分，更是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的核心內(nèi)容。從COSO提出的企業(yè)內(nèi)部整合核心框架內(nèi)容來看，商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制內(nèi)部要素應(yīng)至少包括以下三個方面內(nèi)容：(一)戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)，主要是根據(jù)其股東、債權(quán)人等主要利益者的價值取向，按照監(jiān)管部門和巴塞爾協(xié)議要求，制定出的風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則、管理體系與管理模式。商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定與其風(fēng)險管理密不可分，風(fēng)險偏好的設(shè)定也往往以其戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)。根據(jù)不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好又分為激進型、穩(wěn)健型和保守型三種類型。(二)組織構(gòu)架。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)提供了計劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督活動的框架，包括確定權(quán)力和責(zé)任的關(guān)鍵界區(qū)，以及確立恰當(dāng)?shù)膱蟾嫱緩?。通常來說，商業(yè)銀行組織構(gòu)架包括原始管理型、分散管理型、集中管理型、水平管理型等類型。(三)管理流程。要實現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性，需要對包括風(fēng)險測評、風(fēng)險控制、風(fēng)險預(yù)警以及風(fēng)險化解等多個環(huán)節(jié)開展有效管理。即首先對風(fēng)險進行識別和測量，在此基礎(chǔ)上實施有效的風(fēng)險防范和控制，及時預(yù)警可能發(fā)生的風(fēng)險并化解風(fēng)險。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范機制的發(fā)展現(xiàn)狀

為了解當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范現(xiàn)狀，本文對重慶轄內(nèi)70余家商業(yè)銀行分支機構(gòu)、法人銀行采取問卷調(diào)查的方式，對商業(yè)銀行風(fēng)險防范管理機制建設(shè)的現(xiàn)狀進行了全面調(diào)查。(一)風(fēng)險防范戰(zhàn)略目標(biāo)分析。從調(diào)查結(jié)果看，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍設(shè)立了穩(wěn)健經(jīng)營的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)。但從實際情況來看，受盈利考核導(dǎo)向影響，商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)很大程度上反過來決定其風(fēng)險管理目標(biāo)。如大型銀行由于規(guī)模和客戶優(yōu)勢，將資金大量投放低風(fēng)險的大企業(yè)及熱門行業(yè)，雖名義上為低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但一旦集中出現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險，則成為高風(fēng)險的高發(fā)區(qū)。中小銀行在與大型銀行競爭中，主動調(diào)整定位，如部分股份制銀行信貸投放主體多為風(fēng)險較高的小微企業(yè)，通過定價來覆蓋其所承擔(dān)的風(fēng)險，在一定程度上更接近風(fēng)險激進管理。(二)風(fēng)險管理組織架構(gòu)分析。近年來，隨著金融業(yè)風(fēng)險管理機制的不斷變革，商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)也得到了明顯改變。從總體來看，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍建立了“三會”獨立運行的信貸風(fēng)險管理體系。但調(diào)查顯示，不同類型商業(yè)銀行在“三會”獨立運作的集中管理風(fēng)險體系下，在風(fēng)險防范組織架構(gòu)的具體設(shè)置上略有差別。一是大中型銀行分支行風(fēng)險防范管理組織架構(gòu)設(shè)置全面。大型銀行一般在分行級均設(shè)有相應(yīng)的風(fēng)險管理委員會，制定本級別行風(fēng)險管理的政策、制度和計劃,解決風(fēng)險管理中的重大問題。如某大型銀行下設(shè)部門包括風(fēng)險管理部、信用管理部、資產(chǎn)處置部等。另一大型銀行的信貸管理部是其信貸風(fēng)險管理的綜合部門，其下設(shè)風(fēng)險管理部、信貸管理部、授信審批部、資產(chǎn)保全部等。同樣，中型商業(yè)銀行也較為重視分行級別的信貸風(fēng)險管理，如股份制銀行的總分行均分級設(shè)立獨立的信用管理部門，實行垂直管理，其信用風(fēng)險管理部內(nèi)設(shè)授信管理中心、授信審批中心、資產(chǎn)保全中心，中心下再分設(shè)具體部門。二是小型商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理大多集中在總行，分支行風(fēng)險管理架構(gòu)相對較弱。調(diào)查顯示，小型區(qū)域性銀行的信貸風(fēng)險管理辦法均由總行風(fēng)險管理委員會決定，根據(jù)風(fēng)險層級的不同，總、分行各有一定權(quán)限。但總體來看，分行的審批權(quán)限較小，如小型股份制銀行分行的審批權(quán)限僅為抵押擔(dān)保一億以內(nèi)、保證擔(dān)保4000萬以內(nèi)，超出分行權(quán)限需報總行審批。但也有個別區(qū)域性銀行，其風(fēng)險管理組織架構(gòu)也逐漸向大型銀行靠攏。如某地方法人銀行，其雖為區(qū)域性小型銀行，但也和大型銀行一樣，建立了兩級風(fēng)險管理防范機構(gòu)，即在總行和各分支行獨立設(shè)置風(fēng)險管理部。(三)風(fēng)險管理流程分析。1.信貸風(fēng)險測評方法差別較大。信貸風(fēng)險量化管理在西方發(fā)達國家銀行信貸風(fēng)險管理中扮演著越來越重要的角色。但從我國商業(yè)銀行實踐來看，風(fēng)險測評長期以來以定性評價為主，但隨著國外風(fēng)險管理工具在我國的推廣，銀行在信貸風(fēng)險測評方法上已有較大差別。一是大中型銀行在進行信貸風(fēng)險測評已廣泛運用風(fēng)險量化模型。如某大型銀行已廣泛使用計量模型展開測評，如市場風(fēng)險管理就采用VAR模型進行風(fēng)險量化，運用于利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票、商品價格、衍生品金融工具等多種交易中。某中型股份制銀行以內(nèi)部評級法與VAR計量模型相結(jié)合，根據(jù)影響因素的重要性確定考核權(quán)重，并從風(fēng)險發(fā)生的可能性及嚴(yán)重程度兩個維度識別風(fēng)險。另一中型股份制銀行風(fēng)險測評采用計量模型對公業(yè)務(wù)和對私業(yè)務(wù)區(qū)別計量，包含非零售內(nèi)部評級體系和零售內(nèi)部評級體系兩個部分。二是部分小型銀行在風(fēng)險測評的方法上主觀程度較高。如調(diào)查中某地方法人銀行目前仍采用信用評分法對信貸客戶信用評級，在風(fēng)險測評時未進行量化分析，仍主要依靠人工對風(fēng)險進行主觀判斷。而某地方性銀行主要依靠客戶經(jīng)理的主觀分析調(diào)查來進行風(fēng)險判斷。2.信貸風(fēng)險控制手段明顯不同。一是大中型銀行普遍開發(fā)了相應(yīng)的信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)。如某大型銀行建立授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)(CRMS)，對行業(yè)限額、信貸政策執(zhí)行情況進行實時控制。某中型股份制銀行在信貸管理系統(tǒng)中，管理企業(yè)授信額度，當(dāng)授信超權(quán)限時，系統(tǒng)將會進行提醒。招商銀行已建立了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，其中內(nèi)嵌了客戶管理系統(tǒng)、客戶群管理系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)、客戶評級管理系統(tǒng)等近20個系統(tǒng)。二是小型銀行普遍未專門建立相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，僅依靠傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息進行風(fēng)險控制。如某小型銀行的風(fēng)險控制仍依賴傳統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)開展貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理。另一小型銀行主要是通過個人和對公信貸系統(tǒng)進行額度管理和授權(quán)審批控制。3.風(fēng)險預(yù)警效率差別明顯。一是大型銀行普遍建立了相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)。某大型銀行建立了C3預(yù)警系統(tǒng)，將信貸系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會客戶風(fēng)險系統(tǒng)等內(nèi)外部信息進行整合，實現(xiàn)了預(yù)警信息在貸前決策中的高度共享。另一大型銀行開發(fā)了授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，通過整合風(fēng)險前端(如行業(yè)、信貸政策等外部信息)、風(fēng)險后端(財務(wù)狀況指標(biāo)預(yù)警、可疑資金流向預(yù)警、關(guān)注名單預(yù)警等)，及時分析各種獲得的信息，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施。二是部分中型銀行通常采取系統(tǒng)與人工監(jiān)測相結(jié)合的預(yù)警方式，如某中型股份制銀行的信貸風(fēng)險系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟信息采集、行業(yè)信息、天眼系統(tǒng)(即采集各行業(yè)的企業(yè)負面影響信息)，此三個系統(tǒng)發(fā)揮信貸風(fēng)險預(yù)警作用。另一中型股份制銀行的預(yù)警主要通過將企業(yè)違約、同業(yè)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、企業(yè)經(jīng)營狀況等多維信息建立三色預(yù)警庫，對認定的紅色、橙色預(yù)警客戶增加現(xiàn)場檢查頻率，并根據(jù)檢查情況動態(tài)調(diào)整預(yù)警級別，及時采取有效措施。某中型股份制銀行的預(yù)警信號主要通過貸后檢查、日常監(jiān)控、研究分析、媒體及系統(tǒng)識別。某中型股份制銀行建立了經(jīng)營單位預(yù)警、風(fēng)險管理部現(xiàn)場檢查、風(fēng)險總監(jiān)化解的立體式的預(yù)警機制。三是部分小型銀行在信貸風(fēng)險的預(yù)警上仍主要采取手工預(yù)警的方式。如某小型城商行通過定期對借款人和授信項目的跟蹤檢查判斷風(fēng)險。某地方法人銀行主要采在貸后管理環(huán)節(jié)通過信貸人員的現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查實行自下而上的風(fēng)險預(yù)警，采用手工報送風(fēng)險預(yù)警表的形式發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險警示信號。4.風(fēng)險化解方法較為單一。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險化解手段仍主要為抵押和擔(dān)保，但總體來看，大型銀行風(fēng)險化解方法更為豐富。大型銀行的風(fēng)險化解手段主要有再融資、債務(wù)重組、貸款重組、擔(dān)保、抵押，還可根據(jù)情況對擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等還款條件進行調(diào)整的處理手段。而部分小型銀行過于依賴通過抵押、擔(dān)保方式化解風(fēng)險，如某地方法人銀行側(cè)重擔(dān)?；怙L(fēng)險，該行與65家融資性擔(dān)保機構(gòu)均建立了合作關(guān)系，授信總額近400億元。某小型銀行優(yōu)先選擇地理位置較佳、變現(xiàn)能力較強的抵押物作擔(dān)保，抵押率嚴(yán)格控制在總行規(guī)定范圍內(nèi)，確保第二還款來源足值、有效，從而化解可能發(fā)生的信貸風(fēng)險。(四)小結(jié)。不同商業(yè)銀行的規(guī)模、經(jīng)營理念不同，其內(nèi)部風(fēng)險管理機制也有所差別。如在風(fēng)險管理目標(biāo)上，大部分銀行采以穩(wěn)健經(jīng)營為目標(biāo)，但受盈利考核導(dǎo)向影響，商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)很大程度上反過來決定其風(fēng)險管理目標(biāo)。在信貸風(fēng)險管理的組織架構(gòu)上，大中型銀行偏重層級式管理，小型銀行更注重集中式管理；風(fēng)控方式上，大中型銀行更偏重信息的自動化程度，小型銀行更多依賴人工進行風(fēng)險控制。雖然風(fēng)險控制的效果不盡相同，但總體來看，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機制的建設(shè)仍取得了明顯進步。

信貸風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重要方面。良好而有效的信貸風(fēng)險管理是商業(yè)銀行健康成長的必要保證，關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展?，F(xiàn)階段，信貸制度執(zhí)行不嚴(yán)、銀行內(nèi)部管理體制不健全等問題制約著我國商業(yè)銀行的發(fā)展。從本質(zhì)上講，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制和創(chuàng)造優(yōu)良的外部環(huán)境是商業(yè)銀行發(fā)展的必由之路。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的基本理論

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險含義

商業(yè)銀行中的信貸風(fēng)險，是指債務(wù)人因無力償還債務(wù)所出現(xiàn)的風(fēng)險，可分為市場性的風(fēng)險和非市場性的風(fēng)險。其中市場性風(fēng)險來源于企業(yè)的生產(chǎn)與銷售過程，而非市場性風(fēng)險則是指自然或社會風(fēng)險。

(二)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的來源

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險有內(nèi)部和外部原因。內(nèi)因：商業(yè)銀行本身存在的制度上的缺陷:一方面，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的標(biāo)準(zhǔn)不明確，缺乏清晰明確的責(zé)任制度和激勵制度，當(dāng)貸款出現(xiàn)問題的時候，往往出現(xiàn)責(zé)任無人承擔(dān)的局面。另一方面，信貸風(fēng)險控制的深度不夠，主要表現(xiàn)為貸前調(diào)查、貸后檢查等環(huán)節(jié)，也沒有建立起科學(xué)的信貸風(fēng)險控制體系。除此之外，信貸風(fēng)險控制的廣度和力度不夠，商業(yè)銀行缺少全程控制的觀念。外因:商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)鏡中存在很多風(fēng)險，制約強度大:首先，政府信貸中存在風(fēng)險，這些風(fēng)險可能是以市場化的方式出現(xiàn)的，但是和政府的行為（比如說政府的重復(fù)建設(shè)或政績工程等）密切相關(guān)。其次，相關(guān)的法律不夠完善，銀行缺乏深入調(diào)查貸款人信譽的有效手段，國家對貸款人違約的懲罰也不夠具體。再次，銀行企業(yè)內(nèi)部存在財務(wù)報表不真實的問題，導(dǎo)致銀行績效評估辦法失真。

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點。

關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

1.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

一、前言

隨著社會不斷發(fā)展，我國整體經(jīng)濟水平也不斷提高，以公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟制度也大力推進，不僅實力逐漸增強了，發(fā)展速度也在穩(wěn)步加快。在新形勢下，要求變了，經(jīng)濟發(fā)展注重的對象也變了，對于銀行來說，信用貸款的風(fēng)險研究以及管理變成了主要關(guān)注的問題。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展帶動了經(jīng)濟市場的多元化，但在實際情況中，銀行的信貸風(fēng)險依然存在很多問題，在一定程度上制約了經(jīng)濟的增長。從信貸工作的流程、考察以及內(nèi)部的管理，都存在很多管理方面的問題，對銀行信貸風(fēng)險管理有很大的影響。從某些角度來說，在當(dāng)今金融危機后時代的影響下，銀行信貸風(fēng)險的管理已經(jīng)不是簡單的規(guī)避風(fēng)險，相反，要善于利用風(fēng)險來增強資產(chǎn)的價值，從而使企業(yè)的經(jīng)濟效益有很大的提升。在面對金融危機時，我國銀行行業(yè)的基本工作并非受到了很大的影響，這是因為受到歷史上閉關(guān)鎖國的影響，我國當(dāng)前的金融市場還達不到絕對的開放，能夠在這一次危機幸免于難主要依靠針對危機出臺的政策。無論是在以前還是在未來，銀行行業(yè)總是會受到一定程度的風(fēng)險，因為投資本身就是對于風(fēng)險的投資，投資越多，銀行行業(yè)發(fā)展越快，風(fēng)險也就越高。風(fēng)險的大小，直接決定了銀行信貸的收益，想要降低風(fēng)險，就要通過一系列的措施來避免風(fēng)險。當(dāng)前很多銀行都根據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展形勢，通過對自身未來發(fā)展策略的制定，以期能夠與經(jīng)濟建設(shè)腳步與經(jīng)濟發(fā)展步伐相協(xié)調(diào)。本文以研究銀行行業(yè)信貸風(fēng)險的管理為出發(fā)點，旨在探索出對于風(fēng)險的正確管理方式，從而有效促進我國銀行行業(yè)的發(fā)展。

二、當(dāng)前我國銀行行業(yè)風(fēng)險的管理模式

（一）不良貸款出現(xiàn)的頻率高。在近代以來，網(wǎng)絡(luò)迎來了大發(fā)展的時代，同時還帶動了社會和經(jīng)濟的大發(fā)展，隨著網(wǎng)絡(luò)和金融不斷地融合，我國的經(jīng)濟呈現(xiàn)出了多極化的發(fā)展前景，借此機會，我國的金融行業(yè)也在不斷地創(chuàng)新和進步。要發(fā)展就需要大量的資金投入，由于沒有標(biāo)準(zhǔn)的信貸準(zhǔn)側(cè)，使得我國各類商業(yè)銀行以及國有銀行都或多或少的存在著不良貸款的問題。我國堅持以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的經(jīng)濟制度，在遇到這些問題時，首先要從國有銀行開始管理整治，主要通過對銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量進行整治，來降低出現(xiàn)不良貸款的頻率。而對于商業(yè)銀行，其余額高于世界平均標(biāo)準(zhǔn)，這種整治的措施對商業(yè)銀行的效果很低，會嚴(yán)重影響銀行的收益，還會影響我國銀行整體的發(fā)展。（二）貸款模式單一。至今，銀行行業(yè)的貸款模式依舊沒有足夠的創(chuàng)新，銀行的利潤大部分還是依賴于貸款業(yè)務(wù)，甚至有一部分銀行總體收入的九成都是通過貸款得來的收入。這就使得我國銀行的資產(chǎn)運營情況單一，一旦在遇到類似于以前的種種危機，就會對銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的負面作用。因此，要想有效避免風(fēng)險的影響，就必須要順應(yīng)時展的潮流，在我國銀行行業(yè)融入多遠化元素，自主創(chuàng)新，研究出更多適合于銀行行業(yè)的貸款模式，確保銀行的穩(wěn)定收益，促進我國金融行業(yè)的發(fā)展。（三）銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制體系。不健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的缺陷是出現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險的一個重要因素，銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制環(huán)節(jié)薄弱的問題普遍存在，最近的貸款欺詐銀行信貸業(yè)務(wù)，作弊現(xiàn)象是由于不完整的信用貸款業(yè)務(wù)，執(zhí)行不到位，充分體現(xiàn)，并闡述當(dāng)前我國銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的漏洞和缺陷。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度的措施不健全和系統(tǒng)化的，沒有積極的信用風(fēng)險識別和評估機制，內(nèi)部控制措施和手段受到組織塊分割和其他影響變得支離破碎和分離手段，信用風(fēng)險內(nèi)部控制責(zé)任和權(quán)利不明確。根據(jù)目前對中國經(jīng)濟走勢的預(yù)期，軟著陸和經(jīng)濟增速放緩的可能性較大，客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險管理工作。

三、銀行出現(xiàn)此類管理問題的原因

（一）我國經(jīng)濟體系處于發(fā)展初期。我國一直堅持公有制和多種所有制經(jīng)濟并存的經(jīng)濟制度，發(fā)展至今，金融行業(yè)為了共同發(fā)展，共同進步，在堅持基本制度的同時，還要對經(jīng)濟的可持續(xù)加大關(guān)注力度。經(jīng)濟穩(wěn)步增長是目前最為重要的管理目標(biāo)，這就要求各國根據(jù)當(dāng)前不同產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展情況給予支持，并且政府部門要推出相對于的政策作為規(guī)范。在現(xiàn)在的發(fā)展形勢下，銀行行業(yè)越來越離不開國家的整體調(diào)控，在國有產(chǎn)業(yè)方面，為了配合國家的扶貧策略，銀行會大幅度的改變原有的標(biāo)準(zhǔn)，但與此同時也衍生出了一系列管理的問題。自從走出國門，面向海外招商引資后，我國的經(jīng)濟市場變得復(fù)雜多樣，但由于很難統(tǒng)一管理，在世界經(jīng)濟與中國經(jīng)濟的碰撞中，就明顯的感受到了我國在金融領(lǐng)域的不足。（二）我國銀行行業(yè)組織內(nèi)部遺留的問題。到目前為止，我國銀行行業(yè)仍然沒有成型的有關(guān)信貸風(fēng)險的管理體系。無法擺脫傳統(tǒng)管理辦法的束縛，銀行管理部門相關(guān)人員缺乏創(chuàng)新和鉆研精神，這也一定程度上阻礙了我國銀行行業(yè)的發(fā)展。大部分的銀行都會選擇建立以傳統(tǒng)管理辦法為依據(jù)的分析管理制度，使銀行總是在原地徘徊，沒有實質(zhì)性的發(fā)展。銀行各部門的工作人員專業(yè)能力差，在自身的責(zé)任和義務(wù)上，認識不到位，推卸卸任的情況時有發(fā)生。還有對于銀行工作的監(jiān)督力度不夠，缺乏對工作人員的約束。應(yīng)付工作成為了銀行行業(yè)人員的主流。由于疏于管理，各部門在工作上聯(lián)系很少，缺乏相互配合，團隊合作的精神。（三）其他關(guān)于風(fēng)險管理的問題分析。在以上的問題之外，還有很多的因素影響著對于銀行風(fēng)險的管理，所以，在探索銀行行業(yè)風(fēng)險的管理中，應(yīng)該深入的、全方位的進行研究。我國銀行行業(yè)的工作人員對于銀行工作的積極性不夠，究其原因是銀行沒有指定相關(guān)的獎勵處罰機制，認真工作和混吃混喝具有一樣的工資待遇，很難保證一個企業(yè)長久的生存下去。要對有所貢獻的工人給予相應(yīng)的獎勵，激勵他們再接再厲，再創(chuàng)輝煌。對于銀行行業(yè)產(chǎn)生負面效益的工人采取一定的處罰措施，監(jiān)督他們改正錯誤，爭取為銀行創(chuàng)造更多的價值，同時也提升自己的素質(zhì)。另外，我國銀行行業(yè)當(dāng)前服務(wù)意識較差，這也嚴(yán)重限制了銀行的信貸業(yè)務(wù)，長時間管理和流程管理銀行信用風(fēng)險管理將不必要的管理風(fēng)險。銀行在管理自身的信貸風(fēng)險時，往往只關(guān)注信貸資產(chǎn)的發(fā)放，而忽視了信貸資產(chǎn)回收風(fēng)險管理的重要作用。在貸款收回的過程中，銀行依舊采取傳統(tǒng)的管理辦法，這樣不僅大大增加了銀行相關(guān)工作人員的任務(wù)量，也使得對回收貸款后的管理工作無法開展，影響了銀行在最佳時機控制風(fēng)險。

一、引言

自2015年大連商品交易所在場外期權(quán)試點基礎(chǔ)上首創(chuàng)“保險+期貨”模式以來，“保險+期貨”模式已經(jīng)連續(xù)四年被寫入中央一號文件，引發(fā)社會廣泛關(guān)注。2018年的中央一號文件更是明確提出，探索開展稻谷、小麥、玉米三大糧食作為完全成本保險和收入保險試點，以及探索“訂單農(nóng)業(yè)+保險+期貨”試點，力圖提供更高保障層次的農(nóng)業(yè)保險品種，并推動“保險+期貨”模式與其他工具融合發(fā)展，更好地進行農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)、實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。從國外經(jīng)驗來看，美國的牲畜風(fēng)險保護保險（LRP）是一種發(fā)展較為完善的農(nóng)產(chǎn)品期貨價格保險。但由于國情不同，無法直接照搬LRP。與發(fā)展較為完善的LRP相比，我國的農(nóng)產(chǎn)品“保險+期貨”模式有其自身的特點，可以運用亞式期權(quán)模型對其定價。李亞茹等（2018）設(shè)計了一款符合市場需求的“保險+期貨”產(chǎn)品，運用亞式期權(quán)模型測算了不同保障水平下的保費差異，并提出保險公司應(yīng)當(dāng)進行一定程度的風(fēng)險自留。隨著對“保險+期貨”模式實踐和認識的不斷加深，更多學(xué)者意識到了其發(fā)展的潛力。由于農(nóng)民收入得到了保障，在“保險+期貨”模式中引入銀行信貸，可以緩解農(nóng)業(yè)貸款難問題（蔡勝勛和秦敏花，2017）；也可以將訂單農(nóng)業(yè)與“保險+期貨”模式融合發(fā)展（孫字典和夏振洲，2018），推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)升級。另有從精準(zhǔn)扶貧的視角出發(fā)，對“保險+期貨”模式中可能存在的風(fēng)險進行了系統(tǒng)性的研究（唐金成和曹斯蔚，2017）。為更好地實現(xiàn)金融服務(wù)三農(nóng)，綜合利用多種手段振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟的目標(biāo)，本文在堅持市場化運作的前提下，嘗試將銀行信貸、糧食銀行、訂單農(nóng)業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)、天氣衍生品和巨災(zāi)債券等六種工具與“保險+期貨”模式相結(jié)合，構(gòu)建一個橫跨多領(lǐng)域的綜合性農(nóng)村金融支持體系，并就該體系可能面臨的風(fēng)險進行研究，進而提出應(yīng)對風(fēng)險的相關(guān)措施。

二、構(gòu)建農(nóng)業(yè)金融支持體系的理論支撐

（一）解決農(nóng)業(yè)融資難的關(guān)鍵在于增加信用和抵押手段。導(dǎo)致農(nóng)業(yè)融資難的一個重要原因就是農(nóng)戶缺少必要的抵押擔(dān)保手段和足夠的信用。商業(yè)銀行普遍實行嚴(yán)格的貸款抵押擔(dān)保制度，而家庭農(nóng)場和農(nóng)民合作社僅有土地經(jīng)營承包權(quán)和農(nóng)機兩項具有較高價值的資產(chǎn)。但是根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，土地經(jīng)營承包權(quán)不得用于抵押，這使得農(nóng)場與合作社失去了價值最大的一項抵押資產(chǎn)。因此，尋找新的有效抵押物成為了破解農(nóng)業(yè)融資難的一項重要任務(wù)。為此，本文嘗試提出如下兩種解決方案：一是農(nóng)業(yè)收入保險單。由于農(nóng)業(yè)收入保險可以起到穩(wěn)定農(nóng)戶未來收入的作用，不但提升農(nóng)戶信用水平，還可以成為合格的貸款抵押物；二是為收獲的農(nóng)產(chǎn)品提供糧庫儲存服務(wù)，進而提供標(biāo)準(zhǔn)化倉單和倉單質(zhì)押服務(wù)。（二）農(nóng)業(yè)收入保險與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系。當(dāng)前，我國正在試點的農(nóng)業(yè)收入保險是一種綜合考慮了產(chǎn)量和價格兩個因素的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，實質(zhì)上可以拆分為產(chǎn)量保險和價格保險兩部分，分別對應(yīng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險中的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險。其中，產(chǎn)量保險用于管理自然風(fēng)險，價格保險用于管理市場風(fēng)險。因此，保險公司為農(nóng)戶提供收入保險，可以完整地轉(zhuǎn)移農(nóng)戶面臨的農(nóng)業(yè)風(fēng)險，穩(wěn)定農(nóng)戶收入，增加農(nóng)戶信用并為其提供合格的信貸抵押物。但由于產(chǎn)量風(fēng)險和價格風(fēng)險具有很強的系統(tǒng)性，可保性很弱，因而需要建立一套完整的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)產(chǎn)量風(fēng)險和價格風(fēng)險的有效轉(zhuǎn)移和分散，才能使保險公司有動力推廣收入保險。作為一項重要的實踐創(chuàng)新，“保險+期貨”模式可以將農(nóng)戶面臨的農(nóng)業(yè)價格風(fēng)險轉(zhuǎn)移至農(nóng)產(chǎn)品期貨期權(quán)市場，必將成為我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理體系的重要一環(huán)。（三）保險的必要性。部分研究曾提出，期貨服務(wù)農(nóng)業(yè)可以采取跳過保險，由農(nóng)民合作社或較大規(guī)模的農(nóng)戶直接參與期貨交易；或由將風(fēng)險從農(nóng)戶轉(zhuǎn)移到農(nóng)業(yè)加工企業(yè)，然后由農(nóng)業(yè)加工企業(yè)參與期貨交易等方式。但是本文基于構(gòu)建農(nóng)村金融支持體系的視角，認為引入保險的必要性在于：從轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險的角度看，只有收入保險才能完整的轉(zhuǎn)移農(nóng)戶面臨的產(chǎn)量風(fēng)險和價格風(fēng)險。無論是農(nóng)戶、合作社還是農(nóng)業(yè)加工企業(yè)直接參與期貨交易，均只能轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險，而無法轉(zhuǎn)移產(chǎn)量風(fēng)險，這也不利于增信和貸款抵押。因此，收入保險對于構(gòu)建農(nóng)村金融支持體系、緩解農(nóng)業(yè)貸款難是必要的。從隔斷期貨市場風(fēng)險的角度看，保險公司在分業(yè)經(jīng)營體制下參與期貨市場受到嚴(yán)格監(jiān)管；而農(nóng)戶、合作社、農(nóng)業(yè)加工企業(yè)直接參與期貨交易，有可能以套期保值為名進行投機交易，從而將期貨市場的風(fēng)險反向傳導(dǎo)至農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域。一旦發(fā)生巨額虧損甚至爆倉，可能會使涉及到的農(nóng)戶直接返貧。因此，保險的存在有利于實施風(fēng)險隔斷，防止風(fēng)險的反向傳導(dǎo)。此外，相較于期貨，保險還具有更容易為廣大農(nóng)戶接受和不需要進行復(fù)雜期貨期權(quán)知識培訓(xùn)等優(yōu)點。而且保險公司可以利用其現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險銷售渠道，發(fā)揮其基層服務(wù)網(wǎng)點多、與農(nóng)戶聯(lián)系更緊密等特點，具有更高的實踐操作價值。

三、對“保險+期貨”擴展模式的介紹與評述

（一）“保險+期貨+銀行”模式。這一模式當(dāng)前有兩種類型：一是銀行直接利用收入保險單、標(biāo)準(zhǔn)倉單和農(nóng)用機械等作為抵押品進行授信、放貸；二是繼續(xù)引入融資擔(dān)保公司提供增信服務(wù)，將上述抵押品作為融資擔(dān)保的憑證，然后通過擔(dān)保公司向銀行申請貸款?！氨ｋU+期貨”模式部分或全部地轉(zhuǎn)移了農(nóng)戶面臨的農(nóng)業(yè)風(fēng)險，穩(wěn)定了農(nóng)民收入，提升了農(nóng)戶信用并可以將其作為合格的抵押物用于融資，解決了農(nóng)業(yè)信貸中最為關(guān)鍵的抵押品缺乏問題。但是僅針對保單發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款是遠遠不夠的。因此，將這一模式與后續(xù)章節(jié)的其他模式相結(jié)合以發(fā)放更多的農(nóng)業(yè)貸款，是發(fā)展農(nóng)村普惠金融、緩解農(nóng)業(yè)融資難問題的有效手段。（二）“保險+期貨+糧食銀行”模式?！凹Z食銀行”，是指一種通過提供免費儲存服務(wù)，解決農(nóng)民儲存糧食難題的現(xiàn)代化糧庫服務(wù)。與商業(yè)銀行模式類似，“糧食銀行”吸收農(nóng)民的余糧作為“儲蓄”并向其發(fā)放“存折”，“儲戶”可憑此隨時提取和折現(xiàn)，并可以兌換其他生活和生產(chǎn)物資。在這一模式中“糧食銀行”的優(yōu)勢在于：一是可以依靠其自身信譽，為其出具的標(biāo)準(zhǔn)倉單背書使之成為合格的抵押品，幫助農(nóng)戶獲得銀行信貸；二是農(nóng)村金融支持體系的構(gòu)建及其潛在風(fēng)險研究——基于對“保險+期貨”模式的擴展依靠其倉儲能力調(diào)節(jié)市場供給，減少新糧上市時對價格產(chǎn)生的沖擊，增加農(nóng)民收入；第三，倉儲企業(yè)可以依據(jù)相應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品期貨的交割標(biāo)準(zhǔn)制定倉儲標(biāo)準(zhǔn)，并通過制定倉儲標(biāo)準(zhǔn)推動農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化，反過來增強“保險+期貨”模式的適用性；第四，依靠其專業(yè)的糧食儲存與加工能力，大大減少儲糧損失，增加農(nóng)業(yè)總收入；第五，如果依托供銷社等機構(gòu)開展“糧食銀行”服務(wù)，農(nóng)民憑“存折”可以到供銷社兌換等值的糧油、種子等生活和生產(chǎn)物資，大大增加了農(nóng)村生產(chǎn)生活的便利性。這一模式的主要問題在于“糧食銀行”本身尚不成熟，其資質(zhì)、實力與專業(yè)服務(wù)能力的增強，經(jīng)營規(guī)模的擴大，均依賴于銀行信貸的支持。因此，未來如何加強與銀行的合作，獲得銀行授信以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，將是對這一模式的重大考驗。（三）“保險+期貨+訂單農(nóng)業(yè)”模式。訂單農(nóng)業(yè)是近年來新出現(xiàn)的一種農(nóng)業(yè)產(chǎn)銷模式。農(nóng)戶通過與農(nóng)產(chǎn)品購買者之間簽訂收購訂單，并按照訂單組織安排農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)。在“保險+期貨”模式中引入訂單農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢在于，可以應(yīng)對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的供需不匹配和農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)問題。農(nóng)業(yè)加工企業(yè)可以利用期貨市場信息決定下一期生產(chǎn)規(guī)模，依據(jù)期貨的交割標(biāo)準(zhǔn)制定農(nóng)產(chǎn)品訂單收購標(biāo)準(zhǔn)，以此推動農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，提高農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)。在履約有保證的情況下，農(nóng)戶和企業(yè)也可以將訂單和保單作為質(zhì)押品，向銀行申請貸款。當(dāng)前存在的主要問題是履約率低。其原因有很多，但最重要的一點是參與方難以承擔(dān)價格風(fēng)險（孫字典和夏振洲，2018）。由于單純靠訂單并不能將價格風(fēng)險有效轉(zhuǎn)移到農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)加工企業(yè)之外，導(dǎo)致如果訂單交易中的任何一方承受過多的價格風(fēng)險和潛在損失時，都將拒絕履行合同。當(dāng)前的“保險+期貨”模式只轉(zhuǎn)移了農(nóng)戶面臨的價格風(fēng)險，為了避免農(nóng)業(yè)加工企業(yè)因承擔(dān)過多價格風(fēng)險而違約，應(yīng)該鼓勵企業(yè)通過期貨市場轉(zhuǎn)移風(fēng)險。但是，考慮到農(nóng)企可能以套期保值的名義進行投機，更好的方法是同樣由保險公司為其提供一份價格保險，然后保險公司再將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到期貨市場中。這一過程也可以視為面向農(nóng)企的“保險+期貨”模式。（四）“保險+期貨+互聯(lián)網(wǎng)”模式。由于當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的服務(wù)都較為初級，該模式作用十分有限，其主要用途僅僅是為農(nóng)戶提供期貨市場每日價格數(shù)據(jù)和前一日可獲理賠額，幫助農(nóng)戶及時掌握相關(guān)信息。只有當(dāng)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展比較完善時，這一模式才具有一定的價值。但是對一個比較完善的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品而言，存在多檔保障水平供參保農(nóng)戶選擇是十分必要的。根據(jù)相關(guān)精算結(jié)果，即使2%的保障水平差異，也可能存在較為明顯的保費差異（李亞茹等，2018）。因此，互聯(lián)網(wǎng)平臺有助于農(nóng)戶了解不同保障水平和市場環(huán)境下的保險理賠凈收益，并依據(jù)自身的風(fēng)險承受能力和保費負擔(dān)能力選擇最優(yōu)保障水平?；ヂ?lián)網(wǎng)和金融科技未來更重要的作用在于緩解農(nóng)業(yè)貸款難問題。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)和人工智能技術(shù)的快速發(fā)展，通過互聯(lián)網(wǎng)平臺刻畫用戶肖像將更加成熟，可以較為精確地進行低成本的信用評估和貸款資質(zhì)審查；反過來金融機構(gòu)也可以通過互聯(lián)網(wǎng)平臺向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款，降低農(nóng)業(yè)貸款管理成本。（五）“保險+期貨+天氣衍生品和巨災(zāi)債券”模式。由于國內(nèi)尚未推出天氣衍生品和巨災(zāi)債券，這一模式尚處于理論探討階段。前述四種模式都存在一個重大的缺陷，即由于當(dāng)前國內(nèi)再保險市場發(fā)展極不完善，再保險率急劇上升（蔡勝勛和秦敏花，2017）；并且由于缺乏天氣衍生品、巨災(zāi)債券等金融工具，面對農(nóng)戶轉(zhuǎn)移給保險公司的自然風(fēng)險，保險公司并沒有很好的風(fēng)險轉(zhuǎn)移渠道。這就帶來一個問題，如果收入保險得到進一步推廣，參保農(nóng)戶數(shù)量大幅上升，那么保險行業(yè)內(nèi)積累的自然風(fēng)險可能達到一個無法承受的水平。一旦巨災(zāi)風(fēng)險來臨，保險公司的賠付額將超過其所能承受的上限導(dǎo)致破產(chǎn)，進而導(dǎo)致保險行業(yè)發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，盡快推出天氣衍生品與巨災(zāi)債券，轉(zhuǎn)移積累在保險公司的自然風(fēng)險，是“保險+期貨”模式實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提條件。對于一定范圍內(nèi)的天氣變化而言，農(nóng)業(yè)和電力能源行業(yè)間存在收益的負相關(guān)性，通過天氣期貨等衍生品將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對手將是一個有效途徑；即使僅開展場外交易，農(nóng)業(yè)保險公司也可以找到電力能源行業(yè)或者其他承保業(yè)務(wù)側(cè)重點不同的保險公司作為交易對手方。因此，這種風(fēng)險是可以被轉(zhuǎn)移并被有效承接的。但是極端天氣變化導(dǎo)致的巨災(zāi)風(fēng)險會對所有行業(yè)均造成損失，無法找到交易對手，此時發(fā)行巨災(zāi)債券將是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最佳選擇。

一、前言

隨著社會不斷發(fā)展，我國整體經(jīng)濟水平也不斷提高，以公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟制度也大力推進，不僅實力逐漸增強了，發(fā)展速度也在穩(wěn)步加快。在新形勢下，要求變了，經(jīng)濟發(fā)展注重的對象也變了，對于銀行來說，信用貸款的風(fēng)險研究以及管理變成了主要關(guān)注的問題?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展帶動了經(jīng)濟市場的多元化，但在實際情況中，銀行的信貸風(fēng)險依然存在很多問題，在一定程度上制約了經(jīng)濟的增長。從信貸工作的流程、考察以及內(nèi)部的管理，都存在很多管理方面的問題，對銀行信貸風(fēng)險管理有很大的影響。從某些角度來說，在當(dāng)今金融危機后時代的影響下，銀行信貸風(fēng)險的管理已經(jīng)不是簡單的規(guī)避風(fēng)險，相反，要善于利用風(fēng)險來增強資產(chǎn)的價值，從而使企業(yè)的經(jīng)濟效益有很大的提升。在面對金融危機時，我國銀行行業(yè)的基本工作并非受到了很大的影響，這是因為受到歷史上閉關(guān)鎖國的影響，我國當(dāng)前的金融市場還達不到絕對的開放，能夠在這一次危機幸免于難主要依靠針對危機出臺的政策。無論是在以前還是在未來，銀行行業(yè)總是會受到一定程度的風(fēng)險，因為投資本身就是對于風(fēng)險的投資，投資越多，銀行行業(yè)發(fā)展越快，風(fēng)險也就越高。風(fēng)險的大小，直接決定了銀行信貸的收益，想要降低風(fēng)險，就要通過一系列的措施來避免風(fēng)險。當(dāng)前很多銀行都根據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展形勢，通過對自身未來發(fā)展策略的制定，以期能夠與經(jīng)濟建設(shè)腳步與經(jīng)濟發(fā)展步伐相協(xié)調(diào)。本文以研究銀行行業(yè)信貸風(fēng)險的管理為出發(fā)點，旨在探索出對于風(fēng)險的正確管理方式，從而有效促進我國銀行行業(yè)的發(fā)展。

二、當(dāng)前我國銀行行業(yè)風(fēng)險的管理模式

（一）不良貸款出現(xiàn)的頻率高。在近代以來，網(wǎng)絡(luò)迎來了大發(fā)展的時代，同時還帶動了社會和經(jīng)濟的大發(fā)展，隨著網(wǎng)絡(luò)和金融不斷地融合，我國的經(jīng)濟呈現(xiàn)出了多極化的發(fā)展前景，借此機會，我國的金融行業(yè)也在不斷地創(chuàng)新和進步。要發(fā)展就需要大量的資金投入，由于沒有標(biāo)準(zhǔn)的信貸準(zhǔn)側(cè)，使得我國各類商業(yè)銀行以及國有銀行都或多或少的存在著不良貸款的問題。我國堅持以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的經(jīng)濟制度，在遇到這些問題時，首先要從國有銀行開始管理整治，主要通過對銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量進行整治，來降低出現(xiàn)不良貸款的頻率。而對于商業(yè)銀行，其余額高于世界平均標(biāo)準(zhǔn)，這種整治的措施對商業(yè)銀行的效果很低，會嚴(yán)重影響銀行的收益，還會影響我國銀行整體的發(fā)展。（二）貸款模式單一。至今，銀行行業(yè)的貸款模式依舊沒有足夠的創(chuàng)新，銀行的利潤大部分還是依賴于貸款業(yè)務(wù)，甚至有一部分銀行總體收入的九成都是通過貸款得來的收入。這就使得我國銀行的資產(chǎn)運營情況單一，一旦在遇到類似于以前的種種危機，就會對銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的負面作用。因此，要想有效避免風(fēng)險的影響，就必須要順應(yīng)時展的潮流，在我國銀行行業(yè)融入多遠化元素，自主創(chuàng)新，研究出更多適合于銀行行業(yè)的貸款模式，確保銀行的穩(wěn)定收益，促進我國金融行業(yè)的發(fā)展。（三）銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制體系不健全。內(nèi)部控制系統(tǒng)的缺陷是出現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險的一個重要因素，銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制環(huán)節(jié)薄弱的問題普遍存在，最近的貸款欺詐銀行信貸業(yè)務(wù)，作弊現(xiàn)象是由于不完整的信用貸款業(yè)務(wù)，執(zhí)行不到位，充分體現(xiàn)，并闡述當(dāng)前我國銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的漏洞和缺陷。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度的措施不健全和系統(tǒng)化的，沒有積極的信用風(fēng)險識別和評估機制，內(nèi)部控制措施和手段受到組織塊分割和其他影響變得支離破碎和分離手段，信用風(fēng)險內(nèi)部控制責(zé)任和權(quán)利不明確。根據(jù)目前對中國經(jīng)濟走勢的預(yù)期，軟著陸和經(jīng)濟增速放緩的可能性較大，客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險管理工作。

三、銀行出現(xiàn)此類管理問題的原因

（一）我國經(jīng)濟體系處于發(fā)展初期。我國一直堅持公有制和多種所有制經(jīng)濟并存的經(jīng)濟制度，發(fā)展至今，金融行業(yè)為了共同發(fā)展，共同進步，在堅持基本制度的同時，還要對經(jīng)濟的可持續(xù)加大關(guān)注力度。經(jīng)濟穩(wěn)步增長是目前最為重要的管理目標(biāo)，這就要求各國根據(jù)當(dāng)前不同產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展情況給予支持，并且政府部門要推出相對于的政策作為規(guī)范。在現(xiàn)在的發(fā)展形勢下，銀行行業(yè)越來越離不開國家的整體調(diào)控，在國有產(chǎn)業(yè)方面，為了配合國家的扶貧策略，銀行會大幅度的改變原有的標(biāo)準(zhǔn)，但與此同時也衍生出了一系列管理的問題。自從走出國門，面向海外招商引資后，我國的經(jīng)濟市場變得復(fù)雜多樣，但由于很難統(tǒng)一管理，在世界經(jīng)濟與中國經(jīng)濟的碰撞中，就明顯的感受到了我國在金融領(lǐng)域的不足。（二）我國銀行行業(yè)組織內(nèi)部遺留的問題。到目前為止，我國銀行行業(yè)仍然沒有成型的有關(guān)信貸風(fēng)險的管理體系。無法擺脫傳統(tǒng)管理辦法的束縛，銀行管理部門相關(guān)人員缺乏創(chuàng)新和鉆研精神，這也一定程度上阻礙了我國銀行行業(yè)的發(fā)展。大部分的銀行都會選擇建立以傳統(tǒng)管理辦法為依據(jù)的分析管理制度，使銀行總是在原地徘徊，沒有實質(zhì)性的發(fā)展。銀行各部門的工作人員專業(yè)能力差，在自身的責(zé)任和義務(wù)上，認識不到位，推卸卸任的情況時有發(fā)生。還有對于銀行工作的監(jiān)督力度不夠，缺乏對工作人員的約束。應(yīng)付工作成為了銀行行業(yè)人員的主流。由于疏于管理，各部門在工作上聯(lián)系很少，缺乏相互配合，團隊合作的精神。（三）其他關(guān)于風(fēng)險管理的問題分析。在以上的問題之外，還有很多的因素影響著對于銀行風(fēng)險的管理，所以，在探索銀行行業(yè)風(fēng)險的管理中，應(yīng)該深入的、全方位的進行研究。我國銀行行業(yè)的工作人員對于銀行工作的積極性不夠，究其原因是銀行沒有指定相關(guān)的獎勵處罰機制，認真工作和混吃混喝具有一樣的工資待遇，很難保證一個企業(yè)長久的生存下去。要對有所貢獻的工人給予相應(yīng)的獎勵，激勵他們再接再厲，再創(chuàng)輝煌。對于銀行行業(yè)產(chǎn)生負面效益的工人采取一定的處罰措施，監(jiān)督他們改正錯誤，爭取為銀行創(chuàng)造更多的價值，同時也提升自己的素質(zhì)。另外，我國銀行行業(yè)當(dāng)前服務(wù)意識較差，這也嚴(yán)重限制了銀行的信貸業(yè)務(wù)，長時間管理和流程管理銀行信用風(fēng)險管理將不必要的管理風(fēng)險。銀行在管理自身的信貸風(fēng)險時，往往只關(guān)注信貸資產(chǎn)的發(fā)放，而忽視了信貸資產(chǎn)回收風(fēng)險管理的重要作用。在貸款收回的過程中，銀行依舊采取傳統(tǒng)的管理辦法，這樣不僅大大增加了銀行相關(guān)工作人員的任務(wù)量，也使得對回收貸款后的管理工作無法開展，影響了銀行在最佳時機控制風(fēng)險。

第一篇：商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理

在我國現(xiàn)有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國目前的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，利率的變化和波動也直接影響我國商業(yè)銀行的運行，并對我國金融形勢的總體走向產(chǎn)生影響。當(dāng)前，我國利率市場化的進程正在不斷加快，在這種條件下金融市場中的不確定因素增多，我國的商業(yè)銀行如何通過科學(xué)的方法進行風(fēng)險的管控是其當(dāng)下應(yīng)當(dāng)解決的首要問題之一。

一、利率市場化的定義

利率市場化包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場化。利率市場化就是要逐步消除央行對資本市場的各種不合理管制，各金融機構(gòu)根據(jù)自己對資本市場中資金供求狀況的判斷來自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。利率簡單來說就是利潤率，是金融體系中用來衡量一個企業(yè)或者財團單位投資所創(chuàng)造經(jīng)濟效益的手段。我國實行的是中國特色社會市場經(jīng)濟體制，這一經(jīng)濟體制與一般市場經(jīng)濟體制最大的不同在于政府對經(jīng)濟的干預(yù)能力。在我國的市場經(jīng)濟體制中，國家可以通過一定的手段干預(yù)經(jīng)濟的發(fā)展，國家在市場經(jīng)濟體制中充當(dāng)?shù)氖钦贫嬲叩慕巧?，既要充分地發(fā)揮市場經(jīng)濟體制對社會資源配置的優(yōu)化作用，又要通過科學(xué)的經(jīng)濟干預(yù)手段促進經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展，保證我國金融市場的穩(wěn)定，避免發(fā)生周期性金融危機。而在保證金融市場的穩(wěn)定方面，商業(yè)銀行無疑是金融體制中最關(guān)鍵的一環(huán)。商業(yè)銀行是進行金融業(yè)務(wù)的主體，在金融市場中有著不可替代的作用，因此銀行對利率的調(diào)整直接關(guān)系到金融市場的穩(wěn)定，影響我國各行業(yè)的發(fā)展。

二、利率對我國商業(yè)銀行的影響

在我國的市場經(jīng)濟體制下，利率的控制是由我國主要的商業(yè)銀行來完成的，而我國的主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)集中在國有的大型商業(yè)銀行，因此我國的金融市場的利率調(diào)整很大程度上取決于國家對經(jīng)濟的調(diào)控。但這種以國家主導(dǎo)的調(diào)控方式不夠靈活，調(diào)控機制難以適應(yīng)多變的經(jīng)濟市場變化，使我國的利率難以維持到合理的水平。市場經(jīng)濟體制的核心就是通過市場各行之間的競爭實現(xiàn)配置的優(yōu)化，從而保證市場金融環(huán)境的穩(wěn)定。運用市場這一調(diào)控手段將優(yōu)勢的資源整合到可以產(chǎn)生較大價值的行業(yè)或是企業(yè)，從而提升市場的經(jīng)濟產(chǎn)出量。相比于國家管制下的利率調(diào)控機制，利率市場化可以更加準(zhǔn)確快速地實現(xiàn)資源配置的調(diào)整。從商業(yè)銀行的角度來說，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業(yè)的投資，其盈利的主要來源便是存款與其他行業(yè)投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準(zhǔn)確的預(yù)估在外投資的風(fēng)險，并計算存款與投資之間的利率差，從而實現(xiàn)利益的最大化。在金融市場中，投資回報率的高低取決于經(jīng)濟的發(fā)展形勢，如果經(jīng)濟發(fā)展較快那么投資回報率自然就高，如果經(jīng)濟發(fā)展低迷就會導(dǎo)致投資回報率降低，投資回報率在銀行的直接體現(xiàn)就是貸款利率。在我國由于經(jīng)濟發(fā)展受到國家宏觀調(diào)控的影響，因此會實行有計劃的增長，因此投資的回報率不會一直居高不下也不會持續(xù)的低迷，在這種情況下商業(yè)銀行投資的風(fēng)險較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國家調(diào)控為主的經(jīng)濟發(fā)展方式對我國當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展形勢來說并不相適應(yīng)，在經(jīng)濟全球化的大潮下我國正逐步改革現(xiàn)有的經(jīng)濟管理體制，逐漸放寬國家對經(jīng)濟的管制力度以求充分發(fā)揮市場對經(jīng)濟的調(diào)控作用。這也就表明我國會逐步放寬對市場投資利潤回報率的管制，利率市場化進程必然會是我國未來經(jīng)濟的發(fā)展方向。而利率市場化會導(dǎo)致利率受市場經(jīng)濟的影響程度加深，經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響利率，造成利率的波動，從而影響我國商業(yè)銀行在外的投資活動，并給銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來不可控的風(fēng)險。利率的市場化可以為我國的相關(guān)行業(yè)提供一個公平競爭的平臺，對銀行來說利率的市場化可以提升我國金融市場交易的透明度，凈化金融市場環(huán)境，這對我國的商業(yè)銀行來說是一次機遇同時也是一個挑戰(zhàn)。政府放開對資金利率的干預(yù)可以使我國商業(yè)銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤空間，在這種情況下商業(yè)銀行只有準(zhǔn)確地把握金融市場的走向才能提升自身效益。

論文摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險管理、負債風(fēng)險管理和資產(chǎn)負債風(fēng)險管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理將體現(xiàn)為五個方面的新發(fā)展。

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風(fēng)險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險管理、負債風(fēng)險管理和資產(chǎn)負債風(fēng)險管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理將體現(xiàn)為五個方面的新發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風(fēng)險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。