導(dǎo)語：我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文7篇一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一篇：商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理

在我國(guó)現(xiàn)有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，利率的變化和波動(dòng)也直接影響我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)行，并對(duì)我國(guó)金融形勢(shì)的總體走向產(chǎn)生影響。當(dāng)前，我國(guó)利率市場(chǎng)化的進(jìn)程正在不斷加快，在這種條件下金融市場(chǎng)中的不確定因素增多，我國(guó)的商業(yè)銀行如何通過科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管控是其當(dāng)下應(yīng)當(dāng)解決的首要問題之一。

一、利率市場(chǎng)化的定義

利率市場(chǎng)化包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化就是要逐步消除央行對(duì)資本市場(chǎng)的各種不合理管制，各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自己對(duì)資本市場(chǎng)中資金供求狀況的判斷來自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場(chǎng)利率為中介，由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的市場(chǎng)利率體系和利率形成機(jī)制。利率簡(jiǎn)單來說就是利潤(rùn)率，是金融體系中用來衡量一個(gè)企業(yè)或者財(cái)團(tuán)單位投資所創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的手段。我國(guó)實(shí)行的是中國(guó)特色社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，這一經(jīng)濟(jì)體制與一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制最大的不同在于政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)能力。在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，國(guó)家可以通過一定的手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中充當(dāng)?shù)氖钦贫嬲叩慕巧?，既要充分地發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制對(duì)社會(huì)資源配置的優(yōu)化作用，又要通過科學(xué)的經(jīng)濟(jì)干預(yù)手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展，保證我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，避免發(fā)生周期性金融危機(jī)。而在保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定方面，商業(yè)銀行無疑是金融體制中最關(guān)鍵的一環(huán)。商業(yè)銀行是進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的主體，在金融市場(chǎng)中有著不可替代的作用，因此銀行對(duì)利率的調(diào)整直接關(guān)系到金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，影響我國(guó)各行業(yè)的發(fā)展。

二、利率對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，利率的控制是由我國(guó)主要的商業(yè)銀行來完成的，而我國(guó)的主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)集中在國(guó)有的大型商業(yè)銀行，因此我國(guó)的金融市場(chǎng)的利率調(diào)整很大程度上取決于國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控。但這種以國(guó)家主導(dǎo)的調(diào)控方式不夠靈活，調(diào)控機(jī)制難以適應(yīng)多變的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)變化，使我國(guó)的利率難以維持到合理的水平。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的核心就是通過市場(chǎng)各行之間的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)配置的優(yōu)化，從而保證市場(chǎng)金融環(huán)境的穩(wěn)定。運(yùn)用市場(chǎng)這一調(diào)控手段將優(yōu)勢(shì)的資源整合到可以產(chǎn)生較大價(jià)值的行業(yè)或是企業(yè)，從而提升市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出量。相比于國(guó)家管制下的利率調(diào)控機(jī)制，利率市場(chǎng)化可以更加準(zhǔn)確快速地實(shí)現(xiàn)資源配置的調(diào)整。從商業(yè)銀行的角度來說，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業(yè)的投資，其盈利的主要來源便是存款與其他行業(yè)投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準(zhǔn)確的預(yù)估在外投資的風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)算存款與投資之間的利率差，從而實(shí)現(xiàn)利益的最大化。在金融市場(chǎng)中，投資回報(bào)率的高低取決于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快那么投資回報(bào)率自然就高，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展低迷就會(huì)導(dǎo)致投資回報(bào)率降低，投資回報(bào)率在銀行的直接體現(xiàn)就是貸款利率。在我國(guó)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，因此會(huì)實(shí)行有計(jì)劃的增長(zhǎng)，因此投資的回報(bào)率不會(huì)一直居高不下也不會(huì)持續(xù)的低迷，在這種情況下商業(yè)銀行投資的風(fēng)險(xiǎn)較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國(guó)家調(diào)控為主的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式對(duì)我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)來說并不相適應(yīng)，在經(jīng)濟(jì)全球化的大潮下我國(guó)正逐步改革現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)管理體制，逐漸放寬國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的管制力度以求充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用。這也就表明我國(guó)會(huì)逐步放寬對(duì)市場(chǎng)投資利潤(rùn)回報(bào)率的管制，利率市場(chǎng)化進(jìn)程必然會(huì)是我國(guó)未來經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。而利率市場(chǎng)化會(huì)導(dǎo)致利率受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響程度加深，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響利率，造成利率的波動(dòng)，從而影響我國(guó)商業(yè)銀行在外的投資活動(dòng)，并給銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來不可控的風(fēng)險(xiǎn)。利率的市場(chǎng)化可以為我國(guó)的相關(guān)行業(yè)提供一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的平臺(tái)，對(duì)銀行來說利率的市場(chǎng)化可以提升我國(guó)金融市場(chǎng)交易的透明度，凈化金融市場(chǎng)環(huán)境，這對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行來說是一次機(jī)遇同時(shí)也是一個(gè)挑戰(zhàn)。政府放開對(duì)資金利率的干預(yù)可以使我國(guó)商業(yè)銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤(rùn)空間，在這種情況下商業(yè)銀行只有準(zhǔn)確地把握金融市場(chǎng)的走向才能提升自身效益。

三、我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程和現(xiàn)狀

由于我國(guó)實(shí)行的是中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，采用的是政府干預(yù)與市場(chǎng)調(diào)節(jié)共同作用經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式可以保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展，最大程度的降低資本主義市場(chǎng)周期性經(jīng)濟(jì)危機(jī)給國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)帶來的影響。在我國(guó)政府的干預(yù)下我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的成就，但就目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制而言這種國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式也漸漸暴露出其不足之處。首先在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下我國(guó)必須要與國(guó)際接軌，將市場(chǎng)作為主導(dǎo)對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行調(diào)控可以較大地提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，適合我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況。因此我國(guó)正逐步放寬對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)政策，充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)資源調(diào)控作用，使經(jīng)濟(jì)體制更加靈活，提升社會(huì)資源資金的利用率，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)前我國(guó)在利率市場(chǎng)化方面還處在摸索的階段，我國(guó)的相關(guān)部門正積極地借鑒國(guó)外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短結(jié)合自身的實(shí)際制定合適的經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，實(shí)現(xiàn)利率的市場(chǎng)化。我國(guó)正處在一個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的變革期，在這個(gè)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定因素逐漸增多。因此我國(guó)相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)金融市場(chǎng)的監(jiān)管力度，既要充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用逐漸地實(shí)行放權(quán)，又要通過科學(xué)的方法發(fā)揮政府對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用，保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。利率的市場(chǎng)化會(huì)給我國(guó)的金融市場(chǎng)帶來很多不確定的因素，但同時(shí)又可以凈化我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境促進(jìn)金融創(chuàng)新，因此利率市場(chǎng)化是一把雙刃劍，我國(guó)政府應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，加快相關(guān)經(jīng)濟(jì)制度的立法，使我國(guó)金融市場(chǎng)逐漸走向成熟。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

1．進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。隨著利率市場(chǎng)化逐步深入，我國(guó)金融市場(chǎng)的不確定因素正不斷增多，在這種情況下我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高警惕，并對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式進(jìn)行優(yōu)化。商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量的基礎(chǔ)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和認(rèn)識(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)地警惕投資帶來的風(fēng)險(xiǎn)，通過擴(kuò)充風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來提升銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別度。通過風(fēng)險(xiǎn)模型銀行的管理者可以清楚地計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的后果進(jìn)行分析。而對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)管理常用的方法是缺口分析法，缺口分析法簡(jiǎn)言之就是把商業(yè)銀行所有生息資產(chǎn)和計(jì)息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分為不同的時(shí)間段。在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)用利率敏感性生息資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)的頭寸，就得到了該段時(shí)間內(nèi)重新定價(jià)的“缺口”。

2．科學(xué)地利用利率風(fēng)險(xiǎn)管理理論。在國(guó)外，利率的風(fēng)險(xiǎn)控制已經(jīng)形成了較為成熟的理論體系，我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)積極的借鑒這一理論體系。這一理論體系是以資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、綜合管理理論為基礎(chǔ)發(fā)展起來的一種較為完善的銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這一理論主要從銀行的內(nèi)部和外部對(duì)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。對(duì)于銀行內(nèi)部而言，可以給銀行帶來利率風(fēng)險(xiǎn)的是銀行自身的負(fù)資產(chǎn)，主要來源于銀行的一些高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)以銀行的貸款服務(wù)居多，這將極大程度上提升銀行運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而面對(duì)這種形勢(shì)銀行除了要對(duì)自身的業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的清算外，還在當(dāng)前的金融體制框架下進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的科學(xué)的發(fā)展。例如可以運(yùn)用資產(chǎn)債券化的方式將這些資產(chǎn)投放市場(chǎng)，為銀行減少損失。而銀行的外部措施主要是通過一些金融措施降低銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)，例如與合作方簽訂利率遠(yuǎn)期協(xié)議、利率期貨、利率期權(quán)等方式降低銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。

3．利用金融衍生工具。金融衍生工具是在金融體制發(fā)展逐步完善的今天所衍生出來的一種新型的金融工具，是目前一些較為成熟的金融策略的總稱。我國(guó)銀行在金融衍生工具的利用上還存在較多問題，由于我國(guó)較為落后的金融管理體制造成我國(guó)銀行對(duì)金融衍生工具認(rèn)識(shí)并不到位，并不擅長(zhǎng)運(yùn)用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。因此我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)重視金融衍生工具的使用，積極利用國(guó)際市場(chǎng)，并培育發(fā)展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，為衍生金融工具的發(fā)展創(chuàng)造條件，奠定基礎(chǔ)。目前我國(guó)的期貨期權(quán)市場(chǎng)發(fā)展比較完善，商業(yè)銀行可以使用利率期貨和利率期權(quán)在人民幣市場(chǎng)上進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

五、結(jié)語

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)體制的不斷完善，我國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程也在不斷加快。利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來說既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)重視利率風(fēng)險(xiǎn)分析，并將利率風(fēng)險(xiǎn)分析作為銀行的常態(tài)化機(jī)制之一，時(shí)刻警惕，并靈活地利用金融工具來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

作者:拜婷 單位:鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院

第二篇：統(tǒng)計(jì)測(cè)量法在我國(guó)商業(yè)銀行操風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

從目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要損失類型來看，由內(nèi)部欺詐所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失占比最高，約占全部操作風(fēng)險(xiǎn)損失的68.05%，其次為外部欺詐，占比約為22.99%。由此可見，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制在當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)控制中占有非常重要的地位，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制還存在較大的缺陷，業(yè)務(wù)開拓和內(nèi)部控制制度的設(shè)定缺乏同步性，因此很容易引發(fā)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)類型上來看，商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)頻率較高，其風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率高達(dá)32.75%。相關(guān)調(diào)查顯示，商業(yè)銀行的支付與清算業(yè)務(wù)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，其風(fēng)險(xiǎn)損失以及發(fā)生的頻率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他業(yè)務(wù)部門，從原因上來看，這主要與商業(yè)銀行發(fā)展歷史較短，產(chǎn)品和業(yè)務(wù)內(nèi)容缺乏創(chuàng)新有關(guān)。

二、統(tǒng)計(jì)測(cè)量法基本原理與思路

統(tǒng)計(jì)測(cè)量法是一種基于計(jì)量統(tǒng)計(jì)學(xué)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法，在具體實(shí)施過程中，統(tǒng)計(jì)測(cè)量法不再僅僅依賴于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，而是將計(jì)量統(tǒng)計(jì)學(xué)和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論相結(jié)合，對(duì)銀行業(yè)務(wù)流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)按照其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和發(fā)生頻率等進(jìn)行系統(tǒng)管理和控制。在傳統(tǒng)的采用高級(jí)計(jì)量法對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制過程中，往往會(huì)存在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和建模要求無法正確匹配的問題，因此對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的計(jì)量無法和高頻低損事件的管理有機(jī)結(jié)合，因此，傳統(tǒng)的高級(jí)計(jì)量法在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制管理中尚不能充分發(fā)揮作用。統(tǒng)計(jì)測(cè)量法夠通過統(tǒng)計(jì)分析得出商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)操作過程中事件發(fā)生的概率，因此能對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分類與定性，判斷哪些為高頻低損風(fēng)險(xiǎn)事件，哪些為無損失事件，并對(duì)其發(fā)生概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)測(cè)量的目的。根據(jù)統(tǒng)計(jì)測(cè)量的結(jié)果，對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行總結(jié)歸納，從中分析得出導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的因素及其分布規(guī)律，每種因素所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失及其發(fā)生概率。最后采用抽樣調(diào)查的方法針對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)試、分析和評(píng)價(jià)，確定銀行業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

三、統(tǒng)計(jì)測(cè)量法在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制中的具體實(shí)施

（一）合理劃分和梳理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程。在統(tǒng)計(jì)測(cè)量法具體實(shí)施之前首先應(yīng)該對(duì)商業(yè)銀行的具體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析定義，明確各個(gè)部門、各個(gè)產(chǎn)品條線以及各個(gè)業(yè)務(wù)板塊之間的相互關(guān)系，尤其要區(qū)分經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)二者之間的區(qū)別和聯(lián)系。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程的劃分和梳理是實(shí)施統(tǒng)計(jì)測(cè)量法的基礎(chǔ)和前提，應(yīng)遵循由上而下、層層分解的原則合理劃分其業(yè)務(wù)流程，明確管理流程、監(jiān)督評(píng)價(jià)流程以及系統(tǒng)支持保障流程，必要的情況下對(duì)每一個(gè)流程中的具體環(huán)節(jié)再進(jìn)行細(xì)分，最終形成比較詳細(xì)的銀行業(yè)務(wù)流程圖。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。管理和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行評(píng)估，明確操作風(fēng)險(xiǎn)的成因以及影響因素。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估是構(gòu)建銀行操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估人員應(yīng)結(jié)合已有的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，以銀行經(jīng)濟(jì)效益為中心對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素和潛在的隱患進(jìn)行綜合分析。

（三）制定詳細(xì)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量計(jì)劃。在風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)測(cè)量具體實(shí)施之前應(yīng)形成詳細(xì)完備的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量計(jì)劃，其中包括統(tǒng)計(jì)測(cè)量的整體計(jì)劃以及具體的設(shè)計(jì)抽樣方案等等。在制定整體統(tǒng)計(jì)測(cè)量計(jì)劃時(shí)應(yīng)充分參考操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以及等級(jí)，結(jié)合相關(guān)操作經(jīng)驗(yàn)形成對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的全面覆蓋，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面分析，尤其是高頻風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域應(yīng)制定具體的檢查計(jì)劃。與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量的抽樣設(shè)計(jì)方案必須根據(jù)具體控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的性質(zhì)制定針對(duì)性較強(qiáng)的統(tǒng)一的科學(xué)的設(shè)計(jì)方案，以保障方案的科學(xué)性和可操作性。綜上所述，統(tǒng)計(jì)測(cè)量法在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制中具有一定優(yōu)勢(shì)，能夠全面系統(tǒng)的歸納和總結(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因和影響因素，對(duì)提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率具有積極的作用。

作者:劉雅齋 單位:天津銀行唐山分行授信管理部

第三篇：利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

1市場(chǎng)背景

2015年10月23日，中國(guó)人民銀行宣布，自2015年10月24日起，下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款和存款基準(zhǔn)利率，以進(jìn)一步降低社會(huì)融資成本。同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限，并抓緊完善利率的市場(chǎng)化形成和調(diào)控機(jī)制，加強(qiáng)央行對(duì)利率體系的調(diào)控和監(jiān)督指導(dǎo)，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率[1]。在中國(guó)人民銀行的宣告中除了降低利率，最大的焦點(diǎn)在于不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限，這標(biāo)志著中國(guó)金融改革的提速，以及利率市場(chǎng)化的改革完成。利率的放開，將給商業(yè)銀行帶來新一輪的挑戰(zhàn)和發(fā)展機(jī)遇。

2利率市場(chǎng)化改革原因

2.1推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變

我國(guó)經(jīng)濟(jì)處在新舊產(chǎn)業(yè)和發(fā)展動(dòng)能轉(zhuǎn)換接續(xù)關(guān)鍵期，為了更充分地發(fā)揮市場(chǎng)優(yōu)化資源配置的決定性作用，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，需要加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。

2.2互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的迅速發(fā)展

近年來科技進(jìn)步、互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)與金融的不斷融合，一些創(chuàng)新型的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品迅速發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行存款的分流作用日益明顯，存款利率管制的效果趨于弱化，對(duì)加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革提出了迫切要求。2013年上半年阿里巴巴的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品“余額寶”正式推出，受到了眾多投資者的青睞，余額寶投資規(guī)模迅速發(fā)展，推出僅一年時(shí)間融資規(guī)模便超過了5000億，兩年甚至已突破7000億，分流了巨大額度的商業(yè)銀行存款。余額寶成功推出后，各大互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛效仿推出的相似網(wǎng)絡(luò)金融理財(cái)產(chǎn)品，其中參與競(jìng)爭(zhēng)的包括騰訊、百度、網(wǎng)易、京東等公司，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品以收益高、存取方便、無投資風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)吸引了眾多的互聯(lián)網(wǎng)客戶進(jìn)行投資，其影響輻射面越來越廣，造成了銀行存款大量流失進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品的局面，因此銀行的理財(cái)產(chǎn)品面臨著歷史性的挑戰(zhàn)。

2.3物價(jià)漲幅、市場(chǎng)利率呈下行趨勢(shì)

踏入2014年底以來，央行已經(jīng)六次下調(diào)了金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款和存款基準(zhǔn)利率。自2015年10月24日起，金融機(jī)構(gòu)一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)至4.35%；一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)至1.5%；市場(chǎng)利率呈持續(xù)下行的趨勢(shì)。國(guó)內(nèi)的居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)也呈現(xiàn)保持低位運(yùn)行狀態(tài)，2015年全年每個(gè)月的CPI指數(shù)同比漲幅基本保持在1%-2%之間，物價(jià)漲幅保持低位。國(guó)際國(guó)內(nèi)實(shí)踐都表明，存款利率市場(chǎng)化改革最好在物價(jià)下行、降息周期中進(jìn)行，這樣存貸款定價(jià)不易因放松管制而顯著上升。當(dāng)前，我國(guó)物價(jià)漲幅持續(xù)處于低位，市場(chǎng)資金利率呈持續(xù)下行趨勢(shì)，這一境況也為放開存款利率上限提供了較好的外部環(huán)境和時(shí)間窗口。

3對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

3.1對(duì)銀行內(nèi)部管理的影響

利率市場(chǎng)化將導(dǎo)致利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大。利率市場(chǎng)化的實(shí)施導(dǎo)致商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中的利率變動(dòng)的幅度和頻率均較大。在利率市場(chǎng)化實(shí)施后，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)局勢(shì)的變動(dòng)，盡快制定一套利率動(dòng)態(tài)調(diào)整的定價(jià)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的快速變化。利率動(dòng)態(tài)調(diào)整的定價(jià)管理機(jī)制是一套技術(shù)水平要求較高、系統(tǒng)性比較強(qiáng)的工作。銀行內(nèi)部各級(jí)別的管理人員的意識(shí)必須有所轉(zhuǎn)變，才能適應(yīng)當(dāng)前的形勢(shì)變化。因此商業(yè)銀行要積極籌備專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，并儲(chǔ)備利率風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性管理人才。

3.2對(duì)銀行存貸款利率基本點(diǎn)制定的影響

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)是依靠存款和貸款的差價(jià)來賺取的，利率市場(chǎng)化必然會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生諸多不穩(wěn)定因素。在各銀行競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈的背景下，商業(yè)銀行的存貸比將會(huì)有所提高。主要表現(xiàn)在利率上行時(shí)存款利率的漲幅高于貸款利率的漲幅，或者利率下行時(shí)存款利率的跌幅低于貸款利率的跌幅上，無論哪一種情況，利率的存貸差額都將收窄，銀行的資金成本都將上升，銀行的利潤(rùn)率都將降低。因此，利率市場(chǎng)化從整體上將加大了商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，阻礙了銀行的發(fā)展。[5]存貸款利率的降低以及存貸款的利率差的收窄都是一個(gè)不可逆的趨勢(shì)。所以銀行對(duì)存貸款利率基點(diǎn)的制定尤為重要，將迫切要求商業(yè)銀行在定價(jià)方式、定價(jià)程序、定價(jià)策略上做出調(diào)整以應(yīng)對(duì)行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)銀行決策層的要求更高，商業(yè)銀行的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)更大。

3.3對(duì)銀行金融創(chuàng)新的影響

利率市場(chǎng)化的發(fā)展有利于銀行的金融創(chuàng)新，給商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新在客觀上創(chuàng)造了條件以及動(dòng)力。利率放開后，商業(yè)銀行被賦予了資金運(yùn)作定價(jià)的主動(dòng)權(quán)，這在客觀上給商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新提供了可能性。[6]由于互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的快速發(fā)展，商業(yè)銀行需要同時(shí)應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品以及同行業(yè)間金融創(chuàng)新產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)，這些都將為商業(yè)銀行從事金融創(chuàng)新產(chǎn)生強(qiáng)大的動(dòng)力。商業(yè)銀行只有通過持續(xù)有效的金融創(chuàng)新行為才能規(guī)避利率市場(chǎng)化帶來的競(jìng)爭(zhēng)壓力，為資產(chǎn)提供增值、保值的機(jī)會(huì)。

3.4對(duì)銀行客戶結(jié)構(gòu)的影響

商業(yè)銀行在實(shí)際貸款中往往對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶給予較為優(yōu)惠的貸款利率，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)較大的客戶給予一定的上浮比例，以增加回報(bào)率來補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化以后，這一差異化的貸款管理將進(jìn)一步的細(xì)化，并對(duì)客戶進(jìn)行精確的定位。銀行對(duì)客戶往來的所有業(yè)務(wù)都將進(jìn)行更全面的分析，對(duì)每一種類的客戶對(duì)其資金狀況、違約成本、管理費(fèi)用等因素的綜合考慮下給予不同的貸款利率，以吸引重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶和加大高風(fēng)險(xiǎn)客戶的利率補(bǔ)償，分層次的客戶管理可以推動(dòng)銀行客戶的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

4商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)對(duì)策

4.1加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理

要加強(qiáng)內(nèi)部管理，銀行首先自己必須加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重視強(qiáng)度，將利率風(fēng)險(xiǎn)管理提升到銀行的戰(zhàn)略高度上。其次商業(yè)銀行需要加強(qiáng)內(nèi)部人才管理，積極儲(chǔ)備利率風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性管理人才，使用先進(jìn)的管理理念、管理技術(shù)和工具來增加銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)借鑒國(guó)外先進(jìn)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，大力吸收國(guó)外先進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的人才，加強(qiáng)專業(yè)人才多面性的培養(yǎng)，全面加強(qiáng)人才建設(shè)，建立一只專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

4.2建立健全利率管理機(jī)制

商業(yè)銀行的利率定價(jià)自主權(quán)變大，利率風(fēng)險(xiǎn)管理首先需要將利率的定價(jià)機(jī)制進(jìn)行完善，包括存款利率管理和貸款利率管理。在存款定價(jià)過程中，需要注意存款定價(jià)要根據(jù)當(dāng)前的金融市場(chǎng)的變化進(jìn)行調(diào)整，商業(yè)銀行需要根據(jù)客戶層次、區(qū)域、信譽(yù)等因素進(jìn)行綜合考慮，制定差異性的存款利率，才能創(chuàng)新金融產(chǎn)品的銷售策略。貸款定價(jià)也需要根據(jù)客戶的行業(yè)、資金情況等進(jìn)行綜合分析，以差別化定價(jià)為原則，開展合理、完善的貸款定價(jià)機(jī)制。其次需要構(gòu)建多層次的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。包括建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等等。每個(gè)機(jī)制均需要構(gòu)建一套結(jié)合自身情況的指標(biāo)體系，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行完善的分析，為利率風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

4.3開發(fā)新產(chǎn)品規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)

隨著利率市場(chǎng)化的發(fā)展逐漸深入，利率的變動(dòng)將越來越頻繁，利率的變動(dòng)將影響企業(yè)、銀行的收益率等，因此銀行必須持續(xù)開發(fā)新產(chǎn)品，提供創(chuàng)新工具，逐步開辦遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、利率上下限等業(yè)務(wù)，為企業(yè)和銀行提供更多的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。[8]同時(shí)面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品和同行業(yè)理財(cái)產(chǎn)品的挑戰(zhàn)，銀行必須積極進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)更多元化品種的理財(cái)產(chǎn)品以吸引客戶進(jìn)行投資，逐步將流失的存款吸引回來。總之，在利率市場(chǎng)化正式啟動(dòng)的市場(chǎng)背景下，本文總結(jié)了央行在當(dāng)下進(jìn)行利率市場(chǎng)化的原因，分析了對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部管理、客戶結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新問題等的影響。結(jié)合利率市場(chǎng)化的影響分析銀行的應(yīng)對(duì)策略，包括應(yīng)該建立健全管理機(jī)制、創(chuàng)新以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等方面，為商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化提出了相對(duì)較為合理和全面的意見和建議，對(duì)于促進(jìn)銀行健康發(fā)展等具有較為現(xiàn)實(shí)的意義。

作者:劉軼文 單位:深圳大學(xué)

第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

隨著我國(guó)金融體制改革的的不斷深入，建行等大型商業(yè)銀行不論是公司管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，還是在經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面都取得了優(yōu)異的成績(jī)。與此同時(shí)，多數(shù)商業(yè)銀行一味追求規(guī)模擴(kuò)張和效益擴(kuò)大，忽略必要的風(fēng)險(xiǎn)管理，給商業(yè)銀行管理帶來嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一、我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款單位或借款人由于種種因素的影響未能及時(shí)償還債務(wù)或銀行貸款，致使銀行遭受損失的可能性，信用風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最主要原因。信用風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)信貸的質(zhì)量問題。信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，此外，商業(yè)銀行的股權(quán)、債券等金融業(yè)務(wù)也都在不同程度上存在著信用風(fēng)險(xiǎn)問題。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)營(yíng)過程中的失誤或經(jīng)營(yíng)支持系統(tǒng)的失敗而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，包括人為過失、系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷、操作業(yè)務(wù)中斷、惡意破壞、欺詐、由自然災(zāi)害引發(fā)的失誤等。眾多操作風(fēng)險(xiǎn)形式中最常見、最主要的是銀行內(nèi)部的欺詐行為，這主要是由于銀行內(nèi)部管理水平較低造成的。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因不能及時(shí)支付負(fù)債或履行應(yīng)盡義務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)銀行市場(chǎng)的不斷開放，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，銀行之間一般以加速發(fā)放貸款的方式提高競(jìng)爭(zhēng)力。在不良貸款要素影響下，若是銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的治理和監(jiān)控力度不足，很容易引發(fā)支付危機(jī)。目前，一些城市和鄉(xiāng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)由于管理不善等各種原因，導(dǎo)致不良貸款率偏高，資金支付困難的情況隨時(shí)都會(huì)發(fā)生。

（四）利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)際金融一體化局勢(shì)的出現(xiàn)以及金融衍生品工具的不斷發(fā)展，我國(guó)銀行業(yè)將不可避免地面對(duì)利率或匯率在國(guó)際市場(chǎng)中的變化而帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融市場(chǎng)匯率的頻繁變化，將會(huì)對(duì)外匯資產(chǎn)價(jià)值及外匯負(fù)債價(jià)值產(chǎn)生直接影響，也會(huì)給經(jīng)營(yíng)外交易的商業(yè)銀行和具有大量外匯資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)帶來匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害。自八十年代起大幅度下調(diào)的人民幣對(duì)美元匯率使企業(yè)面臨利潤(rùn)不及匯率下調(diào)幅度帶來的損失的困境，企業(yè)外匯貸款償還能力急劇降低，致使商業(yè)銀行外匯信貸業(yè)務(wù)經(jīng)受極高的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為商業(yè)銀行存在資本金嚴(yán)重不足和銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)明盈實(shí)虧兩個(gè)問題。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率為6%左右，低于8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)。此外，我國(guó)商業(yè)銀行采用的財(cái)務(wù)制度將應(yīng)當(dāng)收取但尚未收取的利息視作收入的一部分，而這一部分利息金額是相當(dāng)巨大的。資本金充足率過低和未在收入中扣除應(yīng)收未收利息導(dǎo)致的虛盈實(shí)虧，使得我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力日益下降。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀對(duì)策

（一）營(yíng)造良好的外部環(huán)境

健全和完善各項(xiàng)法律法規(guī)。這需要立法機(jī)關(guān)在全面、系統(tǒng)的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，認(rèn)真修改和完善現(xiàn)有法律法規(guī)。同時(shí)，實(shí)施有效監(jiān)管，盡早發(fā)現(xiàn)問題并做出迅速反應(yīng)，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。要實(shí)現(xiàn)合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和事后監(jiān)管相統(tǒng)一的目標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)就應(yīng)該把商業(yè)銀行的自我約束機(jī)制以及內(nèi)部控制度落實(shí)情況作為監(jiān)督管理的重心:一是督促商業(yè)銀行完善內(nèi)控制度；二是是建立考核、檢測(cè)、評(píng)價(jià)體系；三是建立信息披露制度；四是建立商業(yè)銀行高管問責(zé)制度。

（二）完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)

完善公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，從源頭運(yùn)用體制、技術(shù)創(chuàng)新來防范化解銀行風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)自身利益。由股東大會(huì)按照科學(xué)的選聘機(jī)制選取合格的董事，建立適合銀行自發(fā)展戰(zhàn)略的董事會(huì)，優(yōu)化董事會(huì)組成機(jī)構(gòu)，提高獨(dú)立董事比例。建立各種專門委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，授予董事會(huì)決策和監(jiān)督的絕對(duì)權(quán)力，使董事會(huì)能真正獨(dú)立于銀行管理層。精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，壓縮管理分層。當(dāng)今我國(guó)商業(yè)銀行執(zhí)行的是總行-省級(jí)分行-市級(jí)分行-支行辦事處（分理處）-儲(chǔ)蓄所的階層管理體制。這種管理體制一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任追究環(huán)節(jié)繁冗復(fù)雜，無法保證制度順暢的執(zhí)行。同時(shí)，總行與省級(jí)分行、市級(jí)分行并存會(huì)致使職權(quán)分散，造成人力系統(tǒng)改革失衡等連鎖問題。商業(yè)銀行重組過程中適當(dāng)減少管理層次和機(jī)構(gòu)，不但可以改善各級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)割據(jù)、溝通缺失等問題，更可以明確責(zé)任、提高管理效率。

（三）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架

根據(jù)商業(yè)銀行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、股東風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素制定明確的短期和長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理策略，具體包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)方法、風(fēng)險(xiǎn)管理原則和資本金管理規(guī)劃等。創(chuàng)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)拋棄原有的行政設(shè)置和管理模式，建立包括決策、實(shí)施、執(zhí)行以及監(jiān)督等部門在內(nèi)的垂直式風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理策略能夠正常實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理總部負(fù)責(zé)執(zhí)行政策并組織實(shí)行，稽核部門或風(fēng)險(xiǎn)管理總部派出機(jī)構(gòu)應(yīng)全面監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策是否按照制度執(zhí)行，以保證制度的有效性。制定全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。應(yīng)修改已不適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，運(yùn)用先進(jìn)的理念來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、度量風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策并按照制度執(zhí)行，對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)則應(yīng)設(shè)法將損失降至最低點(diǎn)。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理微觀對(duì)策

（一）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行需要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，從軟件、硬件兩個(gè)方面完善信息評(píng)審制度:一方面，提高信貸人員的綜合素質(zhì)，把思想道德品質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的員工充實(shí)到貸款項(xiàng)目評(píng)審崗位；另一方面，要構(gòu)建安全快捷的信息網(wǎng)絡(luò)，保證總行到支行可聯(lián)網(wǎng)作業(yè)、信息共享。

1.完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)盡快采用國(guó)際上通用的風(fēng)險(xiǎn)分類方法，使得銀行管理層盡早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施進(jìn)行防范。同時(shí)，充分考慮影響還款人的各種因素，注重還款人的還貸能力，從而避免做出錯(cuò)誤判斷。明確崗位職責(zé)，加大稽查監(jiān)督力度。完善銀行內(nèi)部控制制度，建起一個(gè)完善的組織結(jié)構(gòu)，在一些重要的部門和崗位中建立監(jiān)督體系，在業(yè)務(wù)處理一線使用雙人、雙職、雙責(zé)的做事體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督管理。

2.將責(zé)任制引入信貸決策體系。即“誰決策、誰負(fù)責(zé)”，信貸決策時(shí)當(dāng)前應(yīng)該綜合考慮貸款額度、貸款的用途，進(jìn)一步明確責(zé)任權(quán)限，推舉或者任命一個(gè)負(fù)責(zé)人。決策信貸的審查委員會(huì)對(duì)信貸方案進(jìn)行討論并最終做出決策。

3.建立并不斷更新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。首先，應(yīng)該正確分析風(fēng)險(xiǎn)的起因及組成，明確風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的要素以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次，應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，識(shí)別每項(xiàng)業(yè)務(wù)有可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率及產(chǎn)生的后果。最后，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及早設(shè)計(jì)出應(yīng)對(duì)對(duì)策。

4.優(yōu)化銀行貸款資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行貸款資產(chǎn)分散化、多樣化。貸款內(nèi)部、地區(qū)、幣種、期限等均采用分散化、多樣化的形式，保證各種貸款具有不相關(guān)性，從而使貸款風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是建立各種行之有效的保險(xiǎn)措施，通過這些保險(xiǎn)措施來保護(hù)商業(yè)銀行自有資產(chǎn)和旗下資金、證券等其他財(cái)產(chǎn)的安全完整；二是制定各種可預(yù)見事件、風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害的有效應(yīng)急舉措；三是完善呆壞賬認(rèn)定、核銷制度，從而減小我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。

（二）加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理

1.提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平。利率市場(chǎng)化后，增加負(fù)債、減少資產(chǎn)、降低所有者投資等方式會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利的影響。銀行資金存在的缺口絕對(duì)值越大，銀行遭受的利率風(fēng)險(xiǎn)就越大。銀行調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)、數(shù)量以及期限等各種因素，將利率敏感性資產(chǎn)同負(fù)債相匹配，從而避免利率波動(dòng)帶來的損失。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)擴(kuò)大資金來源以及營(yíng)運(yùn)渠道，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債期限調(diào)節(jié)能力，不斷提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平。首先，要爭(zhēng)取主動(dòng)性負(fù)債去調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，如向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)、同業(yè)拆借等方法。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)增加自有資金比例，提高資本充足率，從而達(dá)到抵消利率風(fēng)險(xiǎn)的目的；其次，資本運(yùn)用方面，適量提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力，降低貸款比例；最后，應(yīng)盡可能壓縮商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

2.完善產(chǎn)品定價(jià)體系。當(dāng)利率市場(chǎng)化之后，商業(yè)銀行就可以對(duì)與其相關(guān)的金融產(chǎn)品進(jìn)行自主定價(jià)。而定價(jià)的方法、決策的水平等主觀因素均影響銀行自身的盈利水平及其在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行的定價(jià)體系需要綜合考慮銀行的資金成本、存貸款費(fèi)用、期限等因素，具體制定過程中考慮定價(jià)體系的各種影響因素、定價(jià)的策略。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)該建立一個(gè)專門的部門對(duì)定價(jià)進(jìn)行復(fù)核、重審，確保定價(jià)體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.增加利率衍生金融工具創(chuàng)新能力，增加非利息收入。利率的市場(chǎng)化伴隨利率變動(dòng)的不確定性，商業(yè)銀行通過利率衍生金融工具創(chuàng)新等手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)眾多金融產(chǎn)品進(jìn)行有效的搭配組合，從而從中獲取最大的利益。

（三）加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

1.創(chuàng)建具有一定層次的準(zhǔn)備金財(cái)產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該適當(dāng)安排第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)和第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)，通過不同層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)來保證自身流動(dòng)性。第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)又可以稱其為現(xiàn)金資產(chǎn)，它是流動(dòng)性最強(qiáng)的一種資產(chǎn)，主要具有變現(xiàn)快且受損概率小等特點(diǎn)，主要包括庫存現(xiàn)金、中央銀行存款、同業(yè)中存款以及托收現(xiàn)金。第二準(zhǔn)備金的建立則主要是為第一準(zhǔn)備金而準(zhǔn)備的，主要包括短期貸款、投資以及票據(jù)。它與現(xiàn)金資產(chǎn)相比，流動(dòng)性相對(duì)弱一些，但其具有盈利的功效，因此，經(jīng)常用作第一準(zhǔn)備金的替補(bǔ)。

2.調(diào)控資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行資金分配過程中，盡可能使資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有多元化的期限，主要指導(dǎo)方法為對(duì)稱的結(jié)構(gòu)、償還期以及分散化；同時(shí)，需要注意資產(chǎn)在量上能夠進(jìn)行合理、有效的調(diào)配，進(jìn)而建立起一種能夠不斷償還到期債務(wù)的資產(chǎn)自動(dòng)償還體系。

3.進(jìn)行必要的流動(dòng)性金融創(chuàng)新。如通過資產(chǎn)證券化把相同特性、流動(dòng)性差的資產(chǎn)有機(jī)結(jié)合起來，進(jìn)而轉(zhuǎn)化成可投資、可銷售的證券。相當(dāng)于把相似的貸款出售給專業(yè)的信托機(jī)構(gòu)，并由這些信托機(jī)構(gòu)發(fā)行證券。通過金融創(chuàng)新，商業(yè)銀行可以在中途收回資金，進(jìn)而滿足自身的流動(dòng)性需求。

4.以借入款名義購(gòu)買資金。這種方法又被稱作增加主動(dòng)型負(fù)債，其操作方法是用臨時(shí)借款來彌補(bǔ)商業(yè)銀行的資金短缺，從而滿足流動(dòng)性的需求。我國(guó)已形成了全國(guó)性的統(tǒng)一拆借市場(chǎng)，商業(yè)銀行只要保證具有良好的信譽(yù)就可以方便快捷的從拆借市場(chǎng)中獲得同行業(yè)的資金。這種資金具有無需擔(dān)保、無需繳納法定準(zhǔn)備金、方便快捷、期限短暫等特點(diǎn)，適用于彌補(bǔ)短期流動(dòng)不足的需要。此外，商業(yè)銀行可采取多元化負(fù)債方式，從盡可能多的渠道籌集資金。多元化負(fù)債能建立穩(wěn)定的負(fù)債機(jī)制，保障存款資金來源滿足所需流動(dòng)性供給，進(jìn)而可以有效避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

作者:李瑩 高新華 單位:中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司泰安分行

第五篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

一、國(guó)外相關(guān)理論綜述

國(guó)外的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究領(lǐng)域，金融學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科的初步前提理論為精確量化信貸風(fēng)險(xiǎn)和管理信貸風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。這些理論大致包括現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型以及期權(quán)定價(jià)理論等。以前述理論作為鋪墊和研究基礎(chǔ)，學(xué)術(shù)界與銀行界共同研究、開發(fā)一系列技術(shù)，試圖將信貸風(fēng)險(xiǎn)精確地量化，以此來達(dá)到優(yōu)質(zhì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成果。這些技術(shù)和方法中，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力較好的傳統(tǒng)方法的補(bǔ)充和修正，而更多是建立在技術(shù)性很強(qiáng)的數(shù)學(xué)模型基礎(chǔ)上，這其中最著名的則是以期權(quán)推理法為基礎(chǔ)的信用度量術(shù)和KMV公司建立的預(yù)期違約率。但是，由于信貸風(fēng)險(xiǎn)本身存在著一些理論和實(shí)際問題，比如分布不對(duì)稱、數(shù)據(jù)稀少等問題，因此，大多數(shù)模型在很多方面還有待于進(jìn)一步的完善。最早研究商業(yè)銀行貸款理論的堪數(shù)亞當(dāng)•斯密撰寫的《國(guó)富論》。提出了真實(shí)票據(jù)理論。他認(rèn)為：短期閑置資金是銀行資金的主要構(gòu)成部分，但其未充分考慮銀行貸款的多樣性，忽視了存款的相對(duì)穩(wěn)定性。雖然現(xiàn)在看來具有一定的局限性，但在當(dāng)時(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是有積極意義的。莫爾頓提出了著名的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論。銀行可以在可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)方面努力，這樣不僅能大力推動(dòng)銀行多樣化發(fā)展，擴(kuò)充資產(chǎn)范圍，同時(shí)也有助于銀行保持經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。凱恩斯在《就業(yè)、利息和貨幣通論》中指出，貨幣是生息資產(chǎn)，它的有效需求對(duì)于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。普魯克諾發(fā)表了《定期放款與銀行流動(dòng)性理論》，他指出，銀行在日常貸款業(yè)務(wù)中，要考慮債務(wù)人的償還能力，關(guān)注債務(wù)人的預(yù)期收入，未來資金來源較多的債務(wù)人無法按時(shí)償債的機(jī)率要顯著小于在可見時(shí)間內(nèi)資金來源較少的債務(wù)人，這樣做可以使銀行減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。之后，很多著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也提出諸如資金總庫理論、資產(chǎn)分散理論、資金轉(zhuǎn)換理論等理論看法。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為了使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理適應(yīng)時(shí)展潮流，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理更加細(xì)分和量化。馬克維茨提出了著名的均值一一方差模型，他將風(fēng)險(xiǎn)定義為期望收益率的波動(dòng)率，將數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法應(yīng)用于投資組合的選擇中，為定量研究信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了數(shù)理支持。阿特曼提出了Z-score模型，模型以多變量統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)來估算風(fēng)險(xiǎn)。并在此后不斷擴(kuò)展研究，并得到廣泛應(yīng)用。自20世紀(jì)60年代以來，很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家結(jié)合《巴塞爾資本協(xié)議》、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《巴塞爾新資本協(xié)議》等綱領(lǐng)性文件使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論、制度以及量化方法進(jìn)一步完善，極大地提高了商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理力度，并且充實(shí)豐富了人們對(duì)于商業(yè)銀行信貸管理理論、制度等的認(rèn)知。從20世紀(jì)90年代開始，國(guó)際上對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究進(jìn)一步豐富完善，此時(shí)的研究更為注重將金融理論與數(shù)理模型相結(jié)合。并且，伴隨著金融衍生工具的發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知不斷豐富，很多知名經(jīng)濟(jì)學(xué)家都發(fā)表了自己的看法，如薩特雅吉特•達(dá)斯發(fā)表《信用衍生工具:信用違約風(fēng)險(xiǎn)交易與管理》、約翰•基輔和羅恩•莫羅發(fā)表《信用衍生工具》、布萊恩•科伊爾(2003)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理》、菲利普•喬瑞發(fā)表了《風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR》等等。與此同時(shí)，信用監(jiān)測(cè)模型、貸款分析系統(tǒng)等現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型接連提出，不斷豐富了精算工具與方法。

二、國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述

1、關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

國(guó)內(nèi)學(xué)者薛峰（1995）采用實(shí)證描述的方法，從不同的層次和系統(tǒng)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析探索；鐘偉和李心丹（1998）通過研究金融體系的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，闡述和總結(jié)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理；韓平、席酉民（1999）對(duì)我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期中的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，對(duì)其出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)特征、形成過程和外在形式進(jìn)行了進(jìn)一步的分析；高伶（2000）建立了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的初步預(yù)警模型；石漢祥（2003）提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，并且將之引入我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理中，蔣放鳴初步分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的概況，并且提出簡(jiǎn)單的解決方案和策略；孫凌云、吳寶宏（2006）認(rèn)為：我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念方面存在著比較嚴(yán)重的缺陷和行為方面的偏差，并且進(jìn)一步對(duì)如何精細(xì)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、如何完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度等方面提出了較為可行的建設(shè)性意見。

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化的研究

目前國(guó)內(nèi)對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要是介紹、評(píng)價(jià)并且借鑒國(guó)外的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型，國(guó)內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型出現(xiàn)時(shí)間較短，并且模型數(shù)量較少，但是，也有部分學(xué)者已經(jīng)提出了適合我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量模型。

作者:楊新玥 單位:華東政法大學(xué)

第六篇：商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

缺乏行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)客戶選擇具有一定的盲目性。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷人員對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度不足，一旦大量介入政策性風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高的小微企業(yè)客戶群，極易造成大面積業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且該類風(fēng)險(xiǎn)難以有效處置，對(duì)銀行的危害極大。例如：2013年下半年，上海地區(qū)爆發(fā)的鋼貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，多家商業(yè)銀行為鋼貿(mào)經(jīng)銷商發(fā)放的小微企業(yè)貸款發(fā)生大面積風(fēng)險(xiǎn)。

(二)貸前風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，往往受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行自身信貸經(jīng)營(yíng)策略乃至銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)操作的影響，從而導(dǎo)致銀行信貸業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生同預(yù)期偏差的可能性。導(dǎo)致銀行貸前風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因總體可歸為兩個(gè)方面，即外部因素和內(nèi)部因素。從外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境來看，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與經(jīng)濟(jì)形式的變動(dòng)、金融監(jiān)管力度等都可能導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。隨著我國(guó)金融自由化發(fā)展，商業(yè)銀行之間以及部分非銀行金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈，如此將增加商業(yè)銀行盈利的不確定性。此外，受金融市場(chǎng)中貸款利率等變量影響，銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)由這一部分市場(chǎng)變量導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避仍存在一定難度。從銀行內(nèi)部小微企業(yè)信貸管理情況來看，銀行對(duì)小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況缺乏實(shí)質(zhì)性了解，并且沒有形成系統(tǒng)性、專業(yè)的授信調(diào)查模式，調(diào)查的信息難以反映小微企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。小微企業(yè)客戶所從事的行業(yè)較為分散、部分客戶營(yíng)銷人員缺乏對(duì)行業(yè)常識(shí)性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的認(rèn)知，對(duì)小微客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況難以做出客觀判斷，第三方查詢、驗(yàn)證客戶經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)信息的支持不足，導(dǎo)致對(duì)小微授信客戶的調(diào)查流于表面。同時(shí)，客戶的真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息核查、檢驗(yàn)力度不足，沒有形成完善客戶信息驗(yàn)偽機(jī)制，客戶營(yíng)銷人員所收集、遞交的授信調(diào)查資料存在虛假、偽造的情況，將直接導(dǎo)致客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)或?qū)蛻麸L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不充分，在客戶準(zhǔn)入過程中就可能已經(jīng)產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。

(三)貸后風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的貸后管理仍停留在現(xiàn)場(chǎng)走訪、逐戶排查的狀態(tài)，由于客戶數(shù)量多、管理難度大、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)手段欠缺，貸后管理多處于流于形式的狀態(tài)，導(dǎo)致對(duì)小微授信客戶的貸后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力降低。同時(shí)，由于小微企業(yè)授信客戶抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較低，可變現(xiàn)資產(chǎn)較少，貸款到期逾期后即形成不良的可能性極高。

二、如何強(qiáng)化商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范

1.加強(qiáng)行業(yè)規(guī)范化管理，提高產(chǎn)品針對(duì)性。企業(yè)所處行業(yè)不同，其融資需求也各有不同，為滿足不同行業(yè)小微信貸需求，銀行務(wù)必強(qiáng)化自身金融服務(wù)模式的針對(duì)性。所謂針對(duì)性，即銀行對(duì)具體行業(yè)小微客戶群的深入挖掘。不同產(chǎn)業(yè)鏈其上下游通常存在諸多小微企業(yè)，多數(shù)情況下，一般的金融產(chǎn)品同這些小微企業(yè)的行業(yè)特征往往不相適應(yīng)。在此情況下，銀行應(yīng)在對(duì)某一行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈與供銷鏈進(jìn)行深入研究的前提下，以這一產(chǎn)業(yè)小微企業(yè)集群特征為標(biāo)準(zhǔn)，推出滿足其特殊金融需求的專業(yè)金融產(chǎn)品，為其提供具有針對(duì)性的金融服務(wù)。

2.強(qiáng)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)。銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)總體遵循行業(yè)優(yōu)先原則，根據(jù)不同行業(yè)具體情況，對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況良好、受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響及政策影響較小的小微企業(yè)予以優(yōu)先選擇、優(yōu)先支持。以消費(fèi)性行業(yè)為例，這一行業(yè)往往受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響小，銀行應(yīng)采取優(yōu)先選擇措施；對(duì)于具有有力政策扶持或上下游較為穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)，銀行則應(yīng)予以信貸業(yè)務(wù)上的積極支持；而對(duì)于外貿(mào)等受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、國(guó)際金融形勢(shì)變化等影響大的行業(yè)，銀行則應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取防御性措施，并根據(jù)行業(yè)不同情況制定具體行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，最大程度上規(guī)避行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

（二）提高信息收集技術(shù)，抵御貸前風(fēng)險(xiǎn)

1.加強(qiáng)同第三方合作，拓寬小微企業(yè)信息收集渠道。為進(jìn)一步提升信息收集效率與質(zhì)量，降低銀行信息收集成本，商業(yè)銀行可選擇同第三方開展合作。銀行對(duì)合作方的選擇大致可從兩個(gè)方向考慮，其一為商會(huì)、擔(dān)保公司等，這些合作方在小微企業(yè)信息的處理與客戶資源搜集方面具有較大優(yōu)勢(shì)，銀行可予以其一定的協(xié)助管理職能，幫助銀行處理信貸客戶管理事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)合作雙方的信息資源共享，從而保障銀行客戶信息渠道的拓寬，有效降低銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展過程中由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的決策風(fēng)險(xiǎn)；其二為工商聯(lián)等相關(guān)部門，銀行應(yīng)加強(qiáng)同這些部門的合作，充分發(fā)揮政府部門在小微企業(yè)中的號(hào)召力，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的共同建立。

2.加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，深化信息歷史數(shù)據(jù)庫建設(shè)。銀行要重視對(duì)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)與提升，客戶經(jīng)理則應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際調(diào)查結(jié)果，從借款人及其合作方、擔(dān)保人、親朋等關(guān)系人角度細(xì)致全面地了解借款人實(shí)際情況，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)所搜集信息的真實(shí)性進(jìn)行有效分析，從而達(dá)成對(duì)借款人狀況的最終判斷結(jié)果。此外，為有效防止信息不對(duì)稱給銀行造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)整體開展流程中，都需對(duì)小微企業(yè)相關(guān)信息進(jìn)行不間斷的搜集、分析與判斷。為進(jìn)一步滿足銀行信息搜集與分析反饋的需求，歷史數(shù)據(jù)庫的建立尤為重要，如此將在銀行進(jìn)行決策判斷時(shí)為其提供有力的數(shù)據(jù)支持。

3.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)體系建立。銀行要實(shí)現(xiàn)對(duì)貸前風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息的掌握尤為重要。銀行可通過對(duì)一系列潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，從中得出關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，如此能夠幫助銀行及時(shí)采取相應(yīng)措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)小微企業(yè)貸前風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。全面有效的預(yù)警信號(hào)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括以下幾個(gè)方面：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、企業(yè)同銀行合作關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、企業(yè)人事管理方面的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及企業(yè)授信方面的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。小微企業(yè)貸后檢查包含了檢查內(nèi)容、方式以及時(shí)間三個(gè)方面。通常情況下，小微企業(yè)貸后檢查內(nèi)容包含企業(yè)資金實(shí)際使用同合同約定的符合情況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)同合同約定的符合情況以及貸款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與信譽(yù)狀況，以上內(nèi)容在銀行貸后檢查時(shí)務(wù)必重點(diǎn)關(guān)注。此外，對(duì)于貸款企業(yè)其上下游企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、擔(dān)保人信用情況的變動(dòng)也應(yīng)尤其關(guān)注；在檢查方式的選擇上，銀行可選用現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)的形式，將現(xiàn)代信息技術(shù)等非現(xiàn)場(chǎng)手段有效地利用到檢查中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信貸信息的批量化處理，保障銀行能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中潛在威脅，進(jìn)一步采取現(xiàn)場(chǎng)檢查措施，達(dá)成信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效排查，并根據(jù)具體情況及時(shí)作出反應(yīng)，采取相關(guān)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控；此外，對(duì)借貸企業(yè)的檢查應(yīng)始終貫穿于信貸業(yè)務(wù)開展的整個(gè)流程，在檢查時(shí)間的安排上，為避免由于企業(yè)隱瞞或偽造賬目導(dǎo)致的貸后風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持定期與不定期相結(jié)合原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行定期檢查，并利用資產(chǎn)評(píng)估等方法對(duì)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論

小微企業(yè)作為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要推動(dòng)力量，其信貸業(yè)務(wù)的有效開展將給銀行帶來極大收益。為促進(jìn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，銀行應(yīng)做好充分的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)模式，規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在推動(dòng)小微企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)，規(guī)避信貸業(yè)務(wù)可能給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)的增收。

作者:張春陽 單位:中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司威海經(jīng)發(fā)支行

第七篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題與對(duì)策

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)內(nèi)容是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著中國(guó)市場(chǎng)化改革進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和建設(shè)也取得了一定成績(jī)，但仍是薄弱環(huán)節(jié)。2015年以來利率市場(chǎng)化、新的商業(yè)銀行法頒布實(shí)施以及存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)壓力明顯加大，另外實(shí)體經(jīng)濟(jì)疲軟、貸款規(guī)模增速下降、凈息差收窄、監(jiān)管部門嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)、不良資產(chǎn)上升導(dǎo)致?lián)軅溆?jì)提增加、互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊等內(nèi)外部因素交織疊加和共同作用導(dǎo)致銀行利潤(rùn)大幅下滑，不良貸款增加，威脅金融體系的安全。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)不良貸款率低于西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行

我國(guó)商業(yè)銀行2001年不良貸款為29.8%，近破產(chǎn)狀態(tài)。但是，自從行業(yè)重視并引入實(shí)行了審慎會(huì)計(jì)原則、商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，再進(jìn)行上市改革等原因，商業(yè)銀行實(shí)行了嚴(yán)格措施控制資產(chǎn)質(zhì)量，2001年～2014年不良貸款率逐步降低，2014年以來不良貸款額和不良貸款比率有升高的態(tài)勢(shì)。因?yàn)椋袊?guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)化模式，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩企業(yè)，市場(chǎng)需求不足，經(jīng)營(yíng)環(huán)境不佳；加上以供給側(cè)為重點(diǎn)的調(diào)結(jié)構(gòu)改革，去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿的加速，部分過剩行業(yè)及其上下游企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)變差，企業(yè)違約引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)所致。從2008年以來我國(guó)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率一直低于主要國(guó)家商業(yè)銀行不良貸款比率，如表。因?yàn)橹袊?guó)經(jīng)濟(jì)基本面在全球是比較好，還發(fā)展了資本市場(chǎng)，提高直接融資比重。

2.貸款投放過于集中

商業(yè)銀行貸款資金集中度高，主要表現(xiàn)為信貸投放存在行業(yè)集中、客戶集中、期限集中和區(qū)域集中。具體而言，商業(yè)銀行貸款主要集中在發(fā)展較好的房地產(chǎn)、生產(chǎn)制造業(yè)和電子通訊行業(yè)，容易受行業(yè)波動(dòng)或企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)問題的影響，讓外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到貸款者身上。如中國(guó)無錫尚德破產(chǎn)重整案中12家金融機(jī)構(gòu)申報(bào)債權(quán)高達(dá)76.51億元，尚德的破產(chǎn)使銀行巨額貸款面臨難以足額償還的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行貸款客戶主要集中在大中型企業(yè)，而微小企業(yè)因?yàn)橘J款額度低、頻率高、信息獲得成本高等原因?qū)е律虡I(yè)銀行成本高而風(fēng)險(xiǎn)大，很難獲得充足貸款。我國(guó)商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行的風(fēng)險(xiǎn)，新增貸款出現(xiàn)了向中長(zhǎng)期貸款集中，導(dǎo)致流動(dòng)性不足，多次出現(xiàn)“錢荒”現(xiàn)象，中央銀行被迫超發(fā)，影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，且出現(xiàn)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象。近幾年商業(yè)銀行新增貸款主要集中在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的廣東、浙江、山東和江蘇省。

3.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不健全

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過以產(chǎn)權(quán)為核心的股份制改造，基本建立了現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)，信貸管理組織結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化?？v向管理上，初步建立了全面的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，總行、分行、支行間的管理進(jìn)一步清晰，各級(jí)分行也實(shí)現(xiàn)了與總行業(yè)務(wù)部門的對(duì)接；橫向管理上，新增特定風(fēng)險(xiǎn)的專職管理部門，同時(shí)著眼于建立以客戶為中心的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式。真正建立了以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線、市場(chǎng)反應(yīng)靈敏、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、運(yùn)作協(xié)調(diào)高效、管理機(jī)制完善的組織架構(gòu)。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，按照風(fēng)險(xiǎn)管理體系集中、垂直、獨(dú)立的原則，建立了職責(zé)明晰、分工明確、相互制衡、精簡(jiǎn)高效的銀行內(nèi)部組織架構(gòu)，提升了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的掌控水平。但是仍然存在著很多問題，如：信貸審查部門和公司業(yè)務(wù)部存在矛盾，審查部門與銀行發(fā)展存在矛盾，造成審查部門很多時(shí)候無法獨(dú)立考察一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。而為了規(guī)模發(fā)展，有時(shí)公司部門也會(huì)犧牲質(zhì)量來換取規(guī)模的問題。

4.激勵(lì)不足以及約束過度

我國(guó)商業(yè)銀行基本是總分行模式，總行與分行間便形成了委托關(guān)系，委托人的上級(jí)行缺乏足夠動(dòng)力去監(jiān)督下級(jí)人行為，加上長(zhǎng)而松散的委托鏈條對(duì)信息傳遞的遞減效應(yīng)，信息不對(duì)稱問題突出。在對(duì)經(jīng)理人激勵(lì)時(shí)，基本上采用行政化的考核方式，與經(jīng)營(yíng)結(jié)果相關(guān)不大，因此，無法有效激勵(lì)其經(jīng)營(yíng)積極性。最終導(dǎo)致人的理性選擇就是通過積極運(yùn)作人際關(guān)系來緊緊保住目前的職位，再求以升遷。而在約束方面，實(shí)行貸款責(zé)任終身制和風(fēng)險(xiǎn)考核制，形成了苛求的剛性約束，導(dǎo)致了人極易出現(xiàn)兩種極端行為，即風(fēng)險(xiǎn)厭惡型行為或風(fēng)險(xiǎn)愛好型行為，并使人披露有利信息而隱藏不利信息，加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.在商業(yè)銀行內(nèi)部樹立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，只有承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)才能實(shí)現(xiàn)最大盈利，如信用卡除了刷卡手續(xù)費(fèi)以外，另一個(gè)重要的收入來源就是罰息，但是銀行必須做好不良率和回收率之間的平衡。因此，首先使員工樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并成為企業(yè)文化的主要內(nèi)容；其次，完善銀行治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度，堅(jiān)持審貸分離，控制貸款額度及規(guī)范；第三，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)以人為本的理念，參考國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，引入平衡計(jì)分卡、3600績(jī)效考核體系，健全公平的升遷制度與員工職業(yè)發(fā)展計(jì)劃，提升員工的工作熱情與工作效率；第四，加快人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度，尤其要?jiǎng)?chuàng)新引進(jìn)與培養(yǎng)具有全球戰(zhàn)略眼光、市場(chǎng)開拓精神與管理創(chuàng)新能力的經(jīng)營(yíng)管理人才和信息技術(shù)、合理風(fēng)控、交易研究、產(chǎn)品定價(jià)等方面的專業(yè)技術(shù)型人才。

2.建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、普遍性、潛在性和不確定性，但是可以評(píng)估測(cè)量，做到早識(shí)別、早預(yù)防。具體而言，一是可以由銀監(jiān)會(huì)牽頭建立各商業(yè)銀行共享的客戶數(shù)據(jù)平臺(tái)，使各商業(yè)銀行獲得客戶充分的信息；二是學(xué)習(xí)國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用高技術(shù)建立測(cè)量模型，進(jìn)行預(yù)警增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制；三是采用更加靈活和動(dòng)態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小和發(fā)生概率做出分析評(píng)價(jià)，使銀行最快速度采取有效行動(dòng)來實(shí)施信貸控制，降低風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的處理時(shí)間；四是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)出現(xiàn)時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)高低、風(fēng)險(xiǎn)范圍等多個(gè)因素做出決策建議，使損失降到最低。

3.改善商業(yè)銀行信貸投放過于集中的現(xiàn)狀

加大對(duì)微小企業(yè)貸款規(guī)模，商業(yè)銀行應(yīng)該貫徹國(guó)家加大對(duì)微小企業(yè)貸款規(guī)模的政策，發(fā)揮微小企業(yè)社會(huì)穩(wěn)定基石的作用；加大對(duì)電子商務(wù)企業(yè)的信貸規(guī)模，電子商務(wù)的發(fā)展改變了人們生活方式和工作方式，給消費(fèi)者、企業(yè)和國(guó)家都帶來經(jīng)濟(jì)效益。但是，由于電子商務(wù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、人工成本、廣告成本上漲，利潤(rùn)下降，甚至倒閉。同時(shí)，融資需求具有額度小、頻率高、需求急、期限短等特點(diǎn)，很難得到融資支持；.加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)貸款規(guī)模，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)目前很多商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村貸款仍是市場(chǎng)空白，商業(yè)銀行將資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

三、小結(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際，從自身改革入手，建立科學(xué)高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)的培養(yǎng)，建立社會(huì)化的信貸風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合防線，這樣才能真正的有效的化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。政府應(yīng)該發(fā)揮重要作用，如建立政府主導(dǎo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、建立信息共享平臺(tái)、建立企業(yè)自然人征信共享平臺(tái)、協(xié)調(diào)各金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系、建立處理不良資產(chǎn)的相關(guān)法律法規(guī)、加強(qiáng)配套服務(wù)以及建立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金制度等。雖然現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定的問題，但在社會(huì)的廣泛關(guān)注下，在政府、銀行和企業(yè)的共同努力下，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容會(huì)越來越豐富，也越來越完善。

作者:趙麗華 單位:威海職業(yè)學(xué)院