各縣、區(qū)人民政府，市直各委、辦、局：

加快園林化城市建設(shè),進(jìn)步美化綠化城市,實現(xiàn)城市又好又快發(fā)展,現(xiàn)提出如下意見。

一、指導(dǎo)思想

以實施新家園行動計劃為契機(jī)，以建設(shè)園林化城市為目標(biāo)，以提高人民群眾生活質(zhì)量為根本，加速建設(shè)總量適宜、分布合理、植物多樣、景觀優(yōu)美的城市綠化系統(tǒng)。全面改善人居環(huán)境，努力提升城市品位，推動經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。

二、目標(biāo)任務(wù)

各縣政府新家園行動計劃綠化行動三年共完成大樹移種萬棵，其中：年棵，年棵，年棵，分縣區(qū)為：區(qū)棵、棵、縣棵、棵。

摘要：全面預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營活動的模擬器，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮著重要作用。物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算具有人力成本管控要求高、物資采購品種多、專業(yè)面廣、項目經(jīng)營模式多樣等特點。物業(yè)管理企業(yè)在全面預(yù)算實踐中存在著與戰(zhàn)略目標(biāo)不匹配、不注重實施與控制推動、缺乏有效地考評激勵機(jī)制、管理手段落后等主要問題。針對以上問題，本文結(jié)合實踐經(jīng)驗探討完善物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理的對策，以提高企業(yè)經(jīng)營管控能力，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：物業(yè)管理企業(yè);全面預(yù)算管理;困境;對策

1物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理概述

1.1全面預(yù)算管理的概念。預(yù)算管理是企業(yè)為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而開展的一定時期內(nèi)的系統(tǒng)性經(jīng)營活動的模擬，它以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過制定行動計劃、建立管理體系、編制預(yù)算、配置資源、過程控制、分析改善、績效考核等，促使企業(yè)目標(biāo)的順利實現(xiàn)及管理水平的全面提升。全面預(yù)算管理就是將預(yù)算管理嵌入到企業(yè)各領(lǐng)域、層次和環(huán)節(jié)中，貫穿于企業(yè)價值的每個經(jīng)營活動，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。1.2物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理的特點及重要性。(1)物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理的特點。物業(yè)管理企業(yè)提供的產(chǎn)品是管理服務(wù)，不需要復(fù)雜的產(chǎn)品設(shè)計及銷售環(huán)節(jié)，相對生產(chǎn)企業(yè)在環(huán)節(jié)方面相對簡單，但也有其自身復(fù)雜的特點：第一，人力成本管控要求高。物業(yè)管理是勞動密集型行業(yè)，物業(yè)管理運營中涉及的專業(yè)業(yè)務(wù)包括工程方面、安全方面、清潔方面、綠化方面、品質(zhì)管理方面、客服服務(wù)等，覆蓋面廣，進(jìn)而造成人力成本管控要求高；第二，物資采購品種多。物業(yè)管理雖不需要購買大量的原材料，但是由于業(yè)務(wù)類型復(fù)雜，使得物資采購品種多樣、零星雜碎；第三，項目經(jīng)營模式多樣。多數(shù)物業(yè)管理企業(yè)管理項目多，地域分布分散，各管理項目業(yè)態(tài)不同、客戶群體不同，物業(yè)經(jīng)營模式也不同?；谝陨献陨硖攸c，物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理從體系建立、模板設(shè)計到執(zhí)行分析、績效考核等方面，具體內(nèi)容還是比較豐富復(fù)雜的。(2)物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性。物業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)多年不變，因此物業(yè)管理企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入是相對穩(wěn)定的。但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各種資源價格日益上漲，物業(yè)管理企業(yè)的利潤空間越來越低。在這種背景下，物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理顯得尤為重要。全面預(yù)算管理水平是物業(yè)管理企業(yè)核心競爭力的體現(xiàn)。通過加強(qiáng)全面預(yù)算管理，能夠?qū)⑵髽I(yè)的資金流、實物流、業(yè)務(wù)流、信息流、人力流等關(guān)鍵問題融合于一體；促進(jìn)物業(yè)管理企業(yè)計劃工作的開展與完善，避免盲目發(fā)展；促使企業(yè)降低生產(chǎn)成本，以最小的資源消耗生產(chǎn)出盡可能多的服務(wù)。

2物業(yè)管理企業(yè)全面預(yù)算管理存在的主要問題

2.1企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、行動計劃與預(yù)算不匹配。編制的預(yù)算與未來經(jīng)營活動是脫節(jié)的。一方面，企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與行動計劃不匹配。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)前瞻性不夠或下達(dá)力度不夠，造成行動計劃頻繁調(diào)整，或行動計劃制定人找不到計劃制。定依據(jù)而盲目制定計劃；另一方面，行動計劃與預(yù)算不匹配。預(yù)算沒有與經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致預(yù)算編制遠(yuǎn)離實際，進(jìn)而產(chǎn)生許多超預(yù)算或預(yù)算外事項。2.2只注重編制，不注重實施與控制企業(yè)耗時費力編完預(yù)算后，置之高閣，沒有建立有效地預(yù)算實施與控制機(jī)制；或者企業(yè)雖在預(yù)算管理體系中包含預(yù)算分析和反饋環(huán)節(jié)，但因預(yù)算編制與財務(wù)核算脫節(jié)，預(yù)算科目和財務(wù)核算科目口徑不一致，無法取得同口徑比對數(shù)據(jù)，全面預(yù)算無法真正發(fā)揮作用。2.3缺乏有效地考評激勵機(jī)制。企業(yè)預(yù)算執(zhí)行偏差率很大，沒有完成預(yù)算，或超額完成預(yù)算，并沒有相應(yīng)的獎懲機(jī)制；或者企業(yè)雖設(shè)定了相應(yīng)的獎懲方案，但預(yù)算顆粒度較粗，沒有把部門的業(yè)績指標(biāo)、個人收入和預(yù)算達(dá)成率掛鉤，激勵措施可操作性不強(qiáng)；或者企業(yè)雖設(shè)定相應(yīng)的獎懲機(jī)制，但未按照執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行獎懲。以上現(xiàn)象大大打擊了員工的工作積極性。2.4管理手段落后。企業(yè)預(yù)算管理信息化程度較低，在全面預(yù)算實施過程中，預(yù)算編制、復(fù)核、審查、過程控制、分析考核等工作主要靠人工完成，數(shù)據(jù)量大、工作強(qiáng)度高，員工耗費的精力太大，及時性和準(zhǔn)確性都會受一定的影響，同時數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)度不夠，歷史數(shù)據(jù)抓取困難，因此工作效率低下，協(xié)同能力差。

一、20*年工作計劃

20*年貫穿全年的工作主要有以下幾項:

1、繼續(xù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)，切實提高科室人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平。

2、繼續(xù)推進(jìn)投資體制改革，深入貫徹執(zhí)行投資項目核準(zhǔn)、備案管理辦法。

3、充實、完善**市“*”、“1468”戰(zhàn)略布局建設(shè)項目庫。

4、對省“861”行動項目進(jìn)行跟蹤服務(wù)，及時掌握各項目進(jìn)展情況，按時完成月度報表；根據(jù)項目發(fā)展?fàn)顩r對考核我市的項目進(jìn)行中期調(diào)整；

以監(jiān)測先行，力求準(zhǔn)確掌握入海污染物總量及*污染的狀況，為行動計劃的執(zhí)行及滾動發(fā)展提供堅實的基礎(chǔ)為出發(fā)點，以及時、準(zhǔn)確、全面地反映*碧海行動計劃各階段的實施效果為主線，結(jié)合*近岸海域環(huán)境功能區(qū)的需求和已有的監(jiān)測基礎(chǔ)，優(yōu)化選擇相應(yīng)的監(jiān)測站位，合理安排監(jiān)測項目和程序，制訂科學(xué)的監(jiān)測計劃，為*碧海行動計劃提供技術(shù)支持和決策依據(jù)。與此同時，要面向新世紀(jì)、面向現(xiàn)代化，掌握和利用遙感、自動檢測等先進(jìn)的技術(shù)，逐步實現(xiàn)監(jiān)測手段現(xiàn)代化，更有效地掌握*水環(huán)境的時空變化。

第一節(jié)*－*年環(huán)境監(jiān)測行動計劃

一、行動目標(biāo)

編制*碧海行動計劃環(huán)境監(jiān)測規(guī)范，建立、啟動*碧海行動計劃的環(huán)境監(jiān)測程序，完成監(jiān)測站位的優(yōu)化調(diào)整；

監(jiān)控陸域工業(yè)污染源主要污染物達(dá)標(biāo)排放的情況；評價陸域入境河流、重點陸域污染源入海河口、海上污染源以及入海通量控制斷面的水質(zhì)狀況，初步掌握可控入海點源與非點源中主要污染物的排放總量；

開展海洋環(huán)境質(zhì)量與趨勢監(jiān)測和*海岸帶生態(tài)監(jiān)測的試點工作；

2006年貫穿全年的工作主要有以下幾項:

1、繼續(xù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)，切實提高科室人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平。

2、繼續(xù)推進(jìn)投資體制改革，深入貫徹執(zhí)行投資項目核準(zhǔn)、備案管理辦法。

3、充實、完善**市“十一五”、“1468”戰(zhàn)略布局建設(shè)項目庫。

4、對省“861”行動項目進(jìn)行跟蹤服務(wù)，及時掌握各項目進(jìn)展情況，按時完成月度報表；根據(jù)項目發(fā)展?fàn)顩r對考核我市的項目進(jìn)行中期調(diào)整；

5、認(rèn)真落實項目管理各項制度，督促項目單位加快建設(shè)進(jìn)度；對存在問題的項目及時加強(qiáng)與省發(fā)改委銜接、加大與縣區(qū)和市直各部門的協(xié)調(diào)，督促項目單位對存在問題進(jìn)行整改，推動項目建設(shè)；

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照中央、省、市、縣關(guān)于建設(shè)馬克思主義學(xué)習(xí)型政黨和大規(guī)模培訓(xùn)干部、大幅度提高干部素質(zhì)的要求，以推動科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會和諧為重點，有針對性地開展基層干部科學(xué)發(fā)展主題培訓(xùn)行動，為我縣經(jīng)濟(jì)跨越發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定提供堅強(qiáng)保證。

二、目標(biāo)任務(wù)

通過實施“科學(xué)發(fā)展主題培訓(xùn)行動計劃”，實現(xiàn)基層干部得到普訓(xùn)；促進(jìn)科學(xué)發(fā)展觀在基層的樹立和落實，著力增強(qiáng)科學(xué)發(fā)展理念；培養(yǎng)守信念、重品行、有本領(lǐng)的高素質(zhì)基層干部隊伍。

三、主要內(nèi)容

（一）培訓(xùn)對象。

一、“十三五”工作成效

1、項目建設(shè)情況：5000萬元以上重點項目新開工345個，竣工260個?？偼顿Y8億元的美諾華藥業(yè)正式投產(chǎn)，總投資16億元的親心谷項目對外營業(yè)，總投資3.25億元的鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理項目接近尾聲，總投資6.99億元的s104宣港路改擴(kuò)建工程有序推進(jìn)。國藥精方獲得省重大新興產(chǎn)業(yè)專項批復(fù)。

2、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)情況：“十三五”規(guī)劃確定的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)情況總體較好，全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，改革攻堅扎實推進(jìn)，對外開放水平提高，城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，生態(tài)文明建設(shè)力度加大，文化發(fā)展充滿活力，居民生活水平穩(wěn)步提升，社會發(fā)展總體和諧穩(wěn)定。

3、長三角一體化發(fā)展情況：制定了《實施長江三角洲區(qū)域一體化發(fā)展規(guī)劃綱要行動計劃》，強(qiáng)化與等地的合作交流，高新區(qū)智能制造產(chǎn)業(yè)園、·吳江紡織產(chǎn)業(yè)園、南京（）智能制造產(chǎn)業(yè)園項目加快推進(jìn)。

4、能源工作完成情況：我區(qū)共完成新能源重點建設(shè)項目（風(fēng)電）3個，分別是風(fēng)電場、風(fēng)電場和沈村風(fēng)電場，總投資額14.3億元；完成村級光伏扶貧電站23個，完成屋頂光伏發(fā)電裝機(jī)規(guī)模共計5.4兆瓦；完成3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的管道天然氣通氣工程，建設(shè)完成新奧11個100-150立方米LNG儲罐，到2020年底儲氣規(guī)模達(dá)96萬立方。

4、獲得榮譽稱號或受表彰情況：2016-2018年度省重點項目建設(shè)先進(jìn)單位；2017年、2019年市重點項目建設(shè)先進(jìn)集體；2018年度全省發(fā)展改革系統(tǒng)先進(jìn)集體。

為進(jìn)一步加強(qiáng)勞動合同管理，維護(hù)勞動者與用人單位雙方的合法權(quán)益，促進(jìn)勞動關(guān)系和諧穩(wěn)定，根據(jù)省勞動和社會保障廳、省總工會、省企業(yè)家協(xié)會《關(guān)于印發(fā)＜x省全面推進(jìn)勞動合同制度實施三年行動計劃＞的通知》（[x]x號）要求，結(jié)合我縣實際，制定本實施方案。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以維護(hù)勞動者與用人單位合法權(quán)益、促進(jìn)勞動關(guān)系和諧穩(wěn)定為目標(biāo)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和政策，綜合運用法律、經(jīng)濟(jì)、行政和輿論宣傳等手段，動員和組織社會各方面力量，推進(jìn)勞動合同制度全面實施，為規(guī)范企業(yè)用工行為，建立規(guī)范有序、公正合理、互利雙贏、和諧穩(wěn)定的社會主義新型勞動關(guān)系作出貢獻(xiàn)。

二、目標(biāo)任務(wù)

從x年至x年，用三年時間實現(xiàn)各類企業(yè)與勞動者普遍簽訂勞動合同，勞動合同內(nèi)容及配套制度完備并依法履行，勞動合同管理水平明顯提高，勞動合同管理基本實現(xiàn)信息化、規(guī)范化、法制化。

（一）x年底，全縣各類企業(yè)勞動合同簽訂率達(dá)到x%以上。其中：國有及國有控股企業(yè)勞動合同簽訂率達(dá)到95%以上；股份制企業(yè)勞動合同簽訂率達(dá)到x%以上；非公有制企業(yè)勞動合同簽訂率達(dá)到90%。

同志們：

今天，我們召開部署實施職業(yè)教育“六項行動計劃”視頻會議，是貫徹落實全省職業(yè)教育工作會議精神，深入實施科教興省戰(zhàn)略，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，全面提高國民素質(zhì)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的一次重要會議。今年6月，省政府召開了全省職業(yè)教育工作會議，隨后下發(fā)了《**省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)職業(yè)教育改革與發(fā)展的意見》，全面部署了今后一個時期我省的職業(yè)教育工作，出臺了包括“六項行動計劃”在內(nèi)的一系列政策措施。全省職業(yè)教育工作會議是我省貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》的一個重要舉措，對于我省職業(yè)教育的改革與發(fā)展必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

今天我們召開這個會議，就是要總結(jié)前一段工作，全面抓好全省職業(yè)教育工作會議精神的落實，特別是就組織實施職業(yè)教育“六項行動計劃”作進(jìn)一步部署。下面我談四點意見。

一、今年以來特別是全省職業(yè)教育工作會議以后職業(yè)教育工作的進(jìn)展情況

今年以來，我省職業(yè)教育作為教育工作的一個戰(zhàn)略重點得到了各級黨委、政府的高度重視，特別是全省職教會議后，職業(yè)教育工作力度明顯加大。

1、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，加強(qiáng)調(diào)查研究，職業(yè)教育發(fā)展不斷拓展思路。在新的形勢和任務(wù)面前，我省各地各部門提高認(rèn)識，統(tǒng)一思想，把職業(yè)教育作為落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會以及推進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的重要手段。全省職教工作會議以后，各地對會議精神和的批示，呂省長、盛副省長講話進(jìn)行了認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)和學(xué)習(xí)，并從更寬的視野和更高的層次來謀劃職業(yè)教育的發(fā)展。職業(yè)教育發(fā)展的思路已完全跳出了就學(xué)校論學(xué)校、就教育論教育，而是更加注重教育與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合、更加貼近經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會的實際需要。寧波市毛光烈市長、嘉興市陳德容市長等市領(lǐng)導(dǎo)親自對職業(yè)教育發(fā)展進(jìn)行調(diào)研。杭州市提出要在更高層次上加快職業(yè)教育發(fā)展，并對下一步職業(yè)教育布局進(jìn)行了新一輪的統(tǒng)籌規(guī)劃。嘉興市根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展的趨勢對全市職業(yè)教育發(fā)展、做強(qiáng)做精作出了詳細(xì)的規(guī)劃。寧波市不久前召開了職業(yè)教育工作會議，出臺《關(guān)于加快構(gòu)建服務(wù)型職業(yè)教育體系的若干意見》，提出建立健全由骨干專業(yè)實習(xí)操作室、實習(xí)基地和實訓(xùn)基地組成的職業(yè)教育實習(xí)實訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)，做專做強(qiáng)中等職業(yè)教育、做精做優(yōu)高等職業(yè)教育、做大做實社會培訓(xùn)，加快構(gòu)建服務(wù)型職業(yè)教育體系。同時，加大了對職業(yè)教育的保障力度，寧波市新增財政職教專項1600萬元、統(tǒng)籌城市教育費附加1500萬元用于職業(yè)教育，加上**年增加職教專項經(jīng)費，專門用于職教的財政性經(jīng)費達(dá)到每年8100萬元。另外，從**年起，寧波市中等職業(yè)學(xué)校生均經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)按高于當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧械?.5倍安排，生均經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)屆時將達(dá)到每年5100元的水平。一些技能型人才需求量大的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣（市），如紹興縣、義烏市等都先后召開了職教會議，出臺了強(qiáng)有力的政策措施。更可喜的是一些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)及欠發(fā)達(dá)的縣（市），如天臺、三門、仙居、景寧、龍泉、浦江、磐安、龍游、開化、岱山、文成等縣（市）也決心很大，克服困難努力跟上全省職業(yè)教育發(fā)展的步伐，搞好縣級職教中心的發(fā)展規(guī)劃，全面加快職業(yè)教育發(fā)展。其他一些市地雖然還沒有召開職教工作會議，但在搞好職業(yè)教育的發(fā)展規(guī)劃、協(xié)調(diào)具體的政策措施、解決配套的資金、提高職業(yè)教育的質(zhì)量、加強(qiáng)校企合作等方面都不同程度地做了許多工作。

為全面推進(jìn)我市社會主義新農(nóng)村建設(shè)工作，根據(jù)國家環(huán)保總局《農(nóng)村小康環(huán)保行動計劃綱要》和《**省人民政府關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省環(huán)保局**省農(nóng)村小康環(huán)保行動計劃實施方案的通知》（**政辦發(fā)〔20**〕74號）精神，結(jié)合我市實際制定本方案。

一、指導(dǎo)思想與基本原則

（一）指導(dǎo)思想

全面落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞全面建設(shè)小康社會和構(gòu)建和諧錦州的總體目標(biāo)，堅持以人為本、和諧發(fā)展，以創(chuàng)建環(huán)境優(yōu)美村鎮(zhèn)為載體，引導(dǎo)農(nóng)民樹立清潔生產(chǎn)理念，提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，建設(shè)生產(chǎn)發(fā)展、資源節(jié)約、環(huán)境友好的社會主義新農(nóng)村。

（二）基本原則

1.創(chuàng)新模式，和諧發(fā)展。創(chuàng)建適合農(nóng)村特點和發(fā)展水平的環(huán)保工作模式，以生態(tài)環(huán)境保護(hù)優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在發(fā)展中改善環(huán)境質(zhì)量，實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展。