導(dǎo)語(yǔ)：目前城市商行的融資平臺(tái)貸款危機(jī)一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2008年以來(lái)，地方政府融資平臺(tái)的數(shù)量呈飛速發(fā)展的趨勢(shì)，目前已達(dá)3000家以上，其類貸款已超過5萬(wàn)億元。尤其是各地城市商業(yè)銀行對(duì)該類公司的信貸投放迅速增加，比重已超過該類貸款總額的50%，其所累積的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇放大，且更具代表性，應(yīng)引起高度重視。

一、城市商業(yè)銀行對(duì)政府融資平臺(tái)貸款的業(yè)務(wù)特點(diǎn)

第一，城市商業(yè)銀行的投放該類貸款的數(shù)量明顯多于大型銀行銀行。以遼寧某市為例，全市目前的政府融資平臺(tái)貸款總額為29.6億元，其中城市商業(yè)銀行為13.01億元，占43.9%；全市11家平臺(tái)類公司，有5家向該行貸款。第二，貸款的發(fā)放受地方政府的影響更大。地方政府與城市商業(yè)銀行存在著隱性的利益輸送和聯(lián)系，這使城市商業(yè)銀行難以拒絕該類公司的貸款請(qǐng)求。第三，貸款的平臺(tái)類公司名目繁多，但既不是資金的使用人，也不是貸款的償還人，其賬面也無(wú)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，其融資方式單一。第四，擔(dān)保形式一般由財(cái)政部門承諾或人大文件予以保證，列入財(cái)政預(yù)算。

二、城市商業(yè)銀行的政府融資平臺(tái)類貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于此類貸款，在防范風(fēng)險(xiǎn)措施方面，城市商業(yè)銀行雖然采取了一定措施，但是由于政府背景貸款存在著較大的特殊性，貸款的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀堪憂。

1.政府過度融資，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)

此類貸款的本質(zhì)是政府信用。貸款期限可能歷經(jīng)幾屆政府，本屆地方政府利用平臺(tái)公司名義，過度舉債。地方政府現(xiàn)實(shí)負(fù)債規(guī)模實(shí)際已超過了未來(lái)的財(cái)政還款能力。而財(cái)政經(jīng)常性開支增加、省管縣政策的推進(jìn)等各種因素，會(huì)導(dǎo)致地方財(cái)政收支波動(dòng)較大。政府財(cái)政數(shù)據(jù)信息的透明度不足，銀行和地方財(cái)政之間存在著信息不對(duì)稱，銀行依據(jù)財(cái)政提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行的地方財(cái)政還款能力測(cè)算難以準(zhǔn)確。

此外，作為貸款的還款來(lái)源之一的項(xiàng)目預(yù)期收益不確定性也較大。它主要依賴于土地出讓金，對(duì)于缺乏實(shí)體經(jīng)濟(jì)支撐的開發(fā)區(qū)來(lái)說(shuō)，土地等生產(chǎn)要素不僅沒有上漲，還存在下跌的風(fēng)險(xiǎn)。這些市級(jí)以下開發(fā)項(xiàng)目，項(xiàng)目選擇的合理性、開發(fā)行為的可持續(xù)性都影響著項(xiàng)目開發(fā)的前景。一旦項(xiàng)目效益不能兌現(xiàn)，最終可能釀成地方財(cái)政債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營(yíng)安全。

2.暗藏隱患，存在法律風(fēng)險(xiǎn)

目前，政府或人大對(duì)貸款的任何擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保承諾行為，其擔(dān)保責(zé)任無(wú)效，貸款不受法律保護(hù)。財(cái)政部等五部委聯(lián)合下文件，明確予以規(guī)定。另外，依據(jù)《合同法》第402條規(guī)定：“受托人以自己的名義，在委托人授權(quán)范圍內(nèi)與第三人訂立的合同，第三人在訂立合同時(shí)知道受托人與委托人之間的委托關(guān)系的，該合同直接約束委托人和第三人，但有確切證據(jù)證明該合同只約束受委托人和第三人的除外?！奔慈绻y行與融資平臺(tái)訂立貸款合同時(shí)，明知貸款被財(cái)政部門實(shí)際使用，則城市商業(yè)銀行只能要求財(cái)政部門履行還款義務(wù)，而財(cái)政擔(dān)保行為無(wú)效，在法律上，財(cái)政和平臺(tái)公司實(shí)際上都擺脫了責(zé)任。

3.違規(guī)操作，面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

第一，部分貸款授信手續(xù)不齊全，主要表現(xiàn)：信貸檔案中無(wú)項(xiàng)目貸款有權(quán)部門的立項(xiàng)批復(fù)及項(xiàng)目可行性報(bào)告；特別缺少項(xiàng)目開工的合法性批文以及土地使用權(quán)證等。

第二，存在以中期流動(dòng)性貸款的形式發(fā)放項(xiàng)目貸款的現(xiàn)象。

第三，部分貸款抵押擔(dān)保違規(guī)。有的貸款是政府融資平臺(tái)之間相互擔(dān)保，或者以行政劃撥土地進(jìn)行抵押，不具有可實(shí)現(xiàn)性。

4.信貸資金的流向監(jiān)管困難

由于地方財(cái)政支出信息的透明度低，尤其是城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)還處于地方財(cái)政部門的監(jiān)督管理之下，其貸后管理困難重重。部分貸款借入后，由地方財(cái)政統(tǒng)一調(diào)配使用。地方財(cái)政部門或項(xiàng)目建設(shè)主管單位同時(shí)運(yùn)作的項(xiàng)目數(shù)量多，融資渠道多元化。賬戶資金進(jìn)出頻繁，且與政府下屬關(guān)聯(lián)公司資金往來(lái)密切。這種資金運(yùn)作模式為項(xiàng)目資金交叉混用提供了便利，也大大增加了地方銀行對(duì)貸后資金的監(jiān)控難度。

三、改進(jìn)措施

1.規(guī)范管理，維護(hù)銀行經(jīng)營(yíng)自主性

地方政府的干預(yù)行為，妨礙了城市商業(yè)銀行按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)的權(quán)利，導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)安全存在較大隱患。因此，應(yīng)由權(quán)威部門抓緊制定政府背景貸款的統(tǒng)一管理制度。包括：①對(duì)政府融資平臺(tái)貸款實(shí)行歸口管理，可以考慮由一家政策性銀行投放，明令禁止政府隨意向本地城市商業(yè)銀行及城市信用社舉債。②規(guī)范和整頓平臺(tái)類公司，對(duì)于圖有虛名，不具備資本經(jīng)營(yíng)能力者，應(yīng)予以限制。③對(duì)于公益性的項(xiàng)目貸款，要剔除平臺(tái)類公司，直接由政府向政策性銀行申請(qǐng)。④抓緊完善貸款的合規(guī)性。逐筆審查，對(duì)于手續(xù)不全、資本金不到位的貸款，要限期整改。

2.全面測(cè)算各地政府的財(cái)政償還能力

當(dāng)務(wù)之急，是要組織財(cái)政、審計(jì)、銀監(jiān)局的聯(lián)合專家組，在審計(jì)和檢查的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)模型，對(duì)各地的地方財(cái)力重新進(jìn)行科學(xué)測(cè)算，評(píng)估地方政府總體財(cái)政實(shí)力和負(fù)債壓力，核定其的負(fù)債規(guī)模的合理范圍，確定其負(fù)債警戒線；同時(shí)，要考慮政府債務(wù)結(jié)構(gòu)，區(qū)分債務(wù)的不同期限，評(píng)估未來(lái)不同時(shí)期政府的債務(wù)負(fù)擔(dān)。對(duì)于城市商業(yè)銀行已有的平臺(tái)類貸款，要迅速摸清底數(shù)，統(tǒng)一劃歸上一級(jí)政策性銀行委托管理，根據(jù)已經(jīng)核定的地方財(cái)政的基準(zhǔn)償債能力，重新劃分此類貸款的五級(jí)分類；對(duì)于可能形成不良貸款的部分，制定應(yīng)對(duì)措施。

3.注意區(qū)分收益性項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目

對(duì)于非盈利的公益性項(xiàng)目，如市政城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，要重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政作為第二還款來(lái)源的保障作用，對(duì)列入財(cái)長(zhǎng)預(yù)算、分年逐步還款的資金安排進(jìn)行核實(shí)；而能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)的盈利性項(xiàng)目，這類項(xiàng)目包括：水、氣、暖公交等公共事業(yè)，這類企業(yè)自身能夠產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入，出現(xiàn)問題時(shí)政府補(bǔ)貼支持的力度大。對(duì)此城市商業(yè)銀行要優(yōu)化甄別方法，重點(diǎn)做好項(xiàng)目成本收益概算；同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行封閉運(yùn)行，確保收益用于還貸。

4.落實(shí)貸款的第二還款來(lái)源

擔(dān)保抵押作為第二還款來(lái)源，要予以落實(shí)。一是對(duì)現(xiàn)有的財(cái)政償還貸款的政府承諾和人大決議，要予以條款細(xì)化，還貸來(lái)源要落實(shí)到財(cái)政收入中的具體款項(xiàng)；二是對(duì)于平臺(tái)公司相互擔(dān)保的情況，通過出臺(tái)政策，要求財(cái)政部門以實(shí)物形式進(jìn)行有效擔(dān)保；三是在此類貸款貸款的擔(dān)保條件中，應(yīng)努力爭(zhēng)取房產(chǎn)土地或在建工程等實(shí)物資產(chǎn)的抵押，有收益的項(xiàng)目落實(shí)收益權(quán)質(zhì)押；此外，要建立政府償債基金，按期將制定收入款項(xiàng)劃付到償債基金專戶，落實(shí)對(duì)政府償債基金和收費(fèi)權(quán)賬戶的有效監(jiān)控。

5.貫徹銀監(jiān)會(huì)的“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”的新要求

①嚴(yán)格遵守“實(shí)貸實(shí)付”制度，根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度逐筆放款，然后再根據(jù)資金的實(shí)際使用情況核發(fā)后續(xù)貸款。②要全面強(qiáng)化“受托支付”。對(duì)于資金使用要由財(cái)政部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽署支付令；對(duì)于動(dòng)遷，要求動(dòng)遷戶在本行開立存折，保證款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)到動(dòng)遷戶手中。③應(yīng)設(shè)立支付專戶和專門臺(tái)帳，不能混入財(cái)政的大資金池交叉混合使用。④建立重點(diǎn)抽查制度，選取部分交易，跟蹤檢查到資金轉(zhuǎn)賬的第三手交易以上，確保貸款資金支付給交易對(duì)手。