導(dǎo)語：小微企業(yè)信用體系建設(shè)探析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：在經(jīng)濟(jì)下行壓力背景下，縣域小微企業(yè)生存較為困難，且由于自身管理水平相對落后，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。以甘肅省瓜州縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)基于信用體系建設(shè)支持小微企業(yè)發(fā)展采取的具體舉措為例，分析當(dāng)前縣域小微企業(yè)在發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)過程中所面臨的困難，并從信用信息共享平臺創(chuàng)建、小微企業(yè)自身建設(shè)發(fā)展、政策引領(lǐng)、金融服務(wù)等方面提出對策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信用體系建設(shè)；金融服務(wù)

一、瓜州縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及金融支持小微企業(yè)發(fā)展情況

（一）縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體情況。近年來，瓜州縣統(tǒng)籌抓好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，著力推動縣域經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展和高質(zhì)量發(fā)展。2018年全縣完成地區(qū)生產(chǎn)總值74.9億元，第一產(chǎn)業(yè)增加值10.16億元，第二產(chǎn)業(yè)增加值34.1億元，第三產(chǎn)業(yè)增加值30.6億元，全縣三類產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比例為14∶41∶45①，2018年全縣GDP的穩(wěn)定增長主要依靠第三產(chǎn)業(yè)的拉動。（二）金融支持縣域小微企業(yè)發(fā)展及信貸資金流向。隨著縣域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，風(fēng)電建設(shè)項(xiàng)目放緩，住宿餐飲業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和文化旅游業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。瓜州縣以風(fēng)電為主的第二產(chǎn)業(yè)貸款逐年下降，住宿和餐飲業(yè)等服務(wù)型企業(yè)貸款逐年增加。2018年瓜州縣電力燃?xì)饧八a(chǎn)企業(yè)貸款余額40.87億元，較上年同期下降17.47%；住宿和餐飲業(yè)貸款余額2.21億元，較上年同期增加13.33%；批發(fā)和零售業(yè)貸款余額4.57億元，較上年同期增加6.28%。第三產(chǎn)業(yè)的快速增長使民營和小微企業(yè)逐漸成為縣域信貸資源的主要載體，縣域小微企業(yè)貸款增速和占比呈現(xiàn)增長態(tài)勢。2015年至2018年末瓜州縣小微企業(yè)貸款余額及占比情況見表1。①數(shù)字來源于甘肅省瓜州縣統(tǒng)計(jì)局2018年統(tǒng)計(jì)公報(bào)

。二、瓜州縣以信用體系建設(shè)為基礎(chǔ)破解小微企業(yè)“融資難”的主要舉措

（一）“財(cái)稅銀”互動，建立信息互通機(jī)制。為全面加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)、銀行互動合作，促進(jìn)政策扶持、信貸支持、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良性循環(huán)，引導(dǎo)金融資本高效滿足小微企業(yè)融資需求，中國人民銀行瓜州縣支行（以下簡稱“人行瓜州縣支行”）、瓜州縣金融辦、財(cái)政局、各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等多部門積極協(xié)商，印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)“財(cái)稅銀互動”支持招商引資和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》。主要模式為：一是建立投資承諾和預(yù)認(rèn)定制，財(cái)政部門會同行業(yè)主管部門，對可獲得財(cái)政扶持政策的企業(yè)和項(xiàng)目，根據(jù)企業(yè)申請和承諾進(jìn)行預(yù)認(rèn)定，為其辦理融資提供柔性增信支持。二是發(fā)揮政府付費(fèi)融資增信作用，支持企業(yè)利用政府招標(biāo)、采購和PPP補(bǔ)助等政府付費(fèi)信用進(jìn)行融資，解決履約環(huán)節(jié)的流動性貸款需求。三是支持發(fā)展基于納稅信用融資業(yè)務(wù)，促進(jìn)納稅信用與金融征信交換互認(rèn)，建立稅務(wù)和金融部門常態(tài)化信息交流機(jī)制，協(xié)同防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。（二）以小微企業(yè)法人代表的信用為依托，加大小微企業(yè)信貸支持。為更好支持小微企業(yè)發(fā)展，助力部分發(fā)展前景較好，但無抵押品、財(cái)務(wù)制度不健全、無法以企業(yè)為貸款主體獲得貸款的小微企業(yè)，瓜州農(nóng)商行以小微企業(yè)法人代表為借款主體，推出了“星級客戶信用貸”。該信貸產(chǎn)品主要針對小微企業(yè)法人代表，根據(jù)其家庭資產(chǎn)、信用狀況、所經(jīng)營企業(yè)營業(yè)收入及發(fā)展前景等，將企業(yè)法人代表評級為“鉆石戶”“白金戶”和“黃金戶”。對于信譽(yù)良好、無不良信用記錄、無黃毒賭等不良嗜好、企業(yè)經(jīng)營正常、有足額償還授信貸款的資產(chǎn)，且產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，給予小微企業(yè)法人代表50萬元到150萬元不等的授信額度，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況對客戶信用等級按年進(jìn)行復(fù)審、逐年調(diào)整。（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品,提高小微企業(yè)融資獲得率。為破解小微企業(yè)融資難題，建設(shè)銀行瓜州縣支行依托客戶交易結(jié)算和信用記錄等指標(biāo)為小微企業(yè)量身定制系列小額無抵押信貸產(chǎn)品——“六貸一透”（稅易貸、POS貸、善融貸、創(chuàng)業(yè)貸、善融e貸、信用貸、結(jié)算透）。上述信貸產(chǎn)品以“企業(yè)繳納增值稅額度、納稅信用等級評定結(jié)果、穩(wěn)定的企業(yè)對公結(jié)算賬戶、企業(yè)主及配偶所擁有的固定資產(chǎn)、企業(yè)現(xiàn)金流、核心大企業(yè)上下游、工業(yè)園區(qū)信譽(yù)良好、政府鼓勵(lì)支持”等信用信息和家庭財(cái)產(chǎn)、企業(yè)經(jīng)營信息及相關(guān)社會信息為準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，為小微企業(yè)發(fā)放10萬元到500萬元不等的貸款。有效解決了小微企業(yè)在經(jīng)營初期，因規(guī)模小、缺乏抵押物等原因，而很難得到金融資金支持的難題。（四）政銀企齊發(fā)力，優(yōu)化縣域小微企業(yè)信用體系建設(shè)。為進(jìn)一步提高小微企業(yè)融資獲得率，瓜州縣發(fā)展和改革局牽頭印發(fā)了《瓜州縣關(guān)于在行政管理事項(xiàng)中使用信用記錄和信用報(bào)告的通知》，充分發(fā)揮了政府在社會信用體系建設(shè)中的示范帶頭作用。人民銀行牽頭，深入開展小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項(xiàng)行動。引導(dǎo)供應(yīng)鏈核心企業(yè)、商業(yè)銀行與應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺進(jìn)行系統(tǒng)對接，推動政府采購人及時(shí)在政府采購網(wǎng)依法公開政府采購合同等信息，幫助小微供應(yīng)商開展融資。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等資金提供方，完善應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，幫助更多小微企業(yè)獲得應(yīng)收賬款融資。（五）充分發(fā)揮保險(xiǎn)增信分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)功能。積極推動小微企業(yè)信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照權(quán)責(zé)均衡、互利共贏的原則，構(gòu)建合理的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與利益分配機(jī)制，為小微企業(yè)提供綜合性的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。進(jìn)一步深化銀行和保險(xiǎn)公司合作機(jī)制，優(yōu)化小微企業(yè)銀保合作業(yè)務(wù)流程，持續(xù)改善縣域小微企業(yè)融資服務(wù)。

三、金融支持縣域小微企業(yè)發(fā)展取得的成效

（一）小微企業(yè)及個(gè)體工商戶信貸資金獲得率提高。在政策引導(dǎo)下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)相關(guān)規(guī)定逐步落地，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新種類和形式也更加豐富和切合實(shí)際。豐富的小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和人性化的準(zhǔn)入條件，使得縣域小微企業(yè)及個(gè)體工商戶的信貸資金獲得率進(jìn)一步提高。截至2019年3月末，瓜州縣小微企業(yè)貸款余額為45.62億元，占到非金融企業(yè)和機(jī)關(guān)團(tuán)體貸款余額的65.73%，住戶經(jīng)營性貸款余額為24.98億元，較上年同期增加6.21%。（二）小微企業(yè)借款成本降低?？h域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大金融服務(wù)小微企業(yè)力度的同時(shí)，普遍降低小微企業(yè)貸款利率，簡化審核程序和信貸流程，小微企業(yè)通過網(wǎng)上銀行、普惠平臺、手機(jī)銀行等，在授信額度內(nèi)隨用隨借，讓企業(yè)少跑腿、少花錢，直接降低了企業(yè)信貸資金獲得成本和使用成本。（三）小微企業(yè)借款對象的選擇范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。在縣域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和金融服務(wù)民營、小微企業(yè)相關(guān)政策的引導(dǎo)下，縣域以國有企業(yè)和大型企業(yè)為主要服務(wù)對象的金融機(jī)構(gòu)逐漸轉(zhuǎn)向縣域小微企業(yè)，使得縣域小微企業(yè)在借款對象選擇上范圍更廣。（四）縣域小微企業(yè)的信用環(huán)境進(jìn)一步改善。為有效激勵(lì)縣域小微企業(yè)注重自身信用建設(shè)，瓜州縣充分利用第三方公眾征信平臺，依法采集企事業(yè)單位各類信息，逐步在全縣企事業(yè)單位中建立信用檔案。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門率先推行在行政管理事項(xiàng)中使用信用記錄和信用報(bào)告，充分發(fā)揮政府部門在推進(jìn)社會信用體系建設(shè)中的示范帶動作用，使守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制全面發(fā)揮作用，全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展信用環(huán)境顯著改善。

四、破解縣域小微企業(yè)“融資難”面臨的困難和問題

（一）小微企業(yè)信用體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致銀企之間信息不對稱。目前，受接入機(jī)構(gòu)的限制，央行的金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫無法全面反映授信申請人在部分小貸公司、網(wǎng)貸公司、信托公司等的授信記錄以及民間借貸情況［1］。這在一定程度上造成了銀行機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)的信息不對稱，進(jìn)而導(dǎo)致多頭授信、超額授信、資金挪用等情況發(fā)生。（二）小微企業(yè)信用信息碎片化嚴(yán)重，獲取有效信息成本較高。小微企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營中，在政府、工商、稅務(wù)、司法等部門均會產(chǎn)生相應(yīng)的信息，但相關(guān)部門未實(shí)現(xiàn)常態(tài)化的信息共享機(jī)制，導(dǎo)致信息碎片化嚴(yán)重，無法保障信息的真實(shí)性和實(shí)效性，銀行不能以集中批量的方式采集相關(guān)信息，而是以人工現(xiàn)場逐筆查詢的方式采集［2］，導(dǎo)致銀行的經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)管理難度增加，降低了服務(wù)小微企業(yè)的效率。（三）小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真較為嚴(yán)重，加大了商業(yè)銀行的甄別難度。縣域小微企業(yè)多以家庭作坊為主，缺乏專業(yè)的管理人才和財(cái)務(wù)人員。據(jù)調(diào)查，小微企業(yè)提供給金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表甚至存在邏輯校驗(yàn)關(guān)系錯(cuò)誤。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真較為嚴(yán)重，信息不對稱程度較高，為金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確評判小微企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控帶來較大難度。（四）部分商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的市場定位不夠清晰。西北偏遠(yuǎn)地區(qū)，尤其是縣域，小微企業(yè)發(fā)展相對較為緩慢，在經(jīng)濟(jì)不景氣的大背景下，部分商業(yè)銀行在客戶選擇過程中更偏向于有政府背景、經(jīng)營規(guī)模較大、財(cái)務(wù)制度健全且風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)。部分商業(yè)銀行在客戶選擇過程中，服務(wù)小微實(shí)體經(jīng)濟(jì)存在市場定位不清晰，缺少結(jié)合地方實(shí)際深耕細(xì)作的定力，導(dǎo)致金融支持小微企業(yè)效果不明顯。（五）縣域小微企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分布不均，產(chǎn)業(yè)附加值低?？h域小微企業(yè)大多集中在批發(fā)零售等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，企業(yè)資金短缺，創(chuàng)新能力不強(qiáng)，不利于企業(yè)擴(kuò)張和產(chǎn)業(yè)升級。大多數(shù)小型和微型企業(yè)是勞動密集型或能源密集型，且污染嚴(yán)重，缺乏應(yīng)有的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場競爭力。加之近年來國家對環(huán)保的重視，縣域多數(shù)以能源開采為主的礦產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)因“環(huán)評”和“安評”無法通過管理部門的驗(yàn)收，致使其停工停產(chǎn)。

五、政策建議

（一）創(chuàng)建信用信息共享平臺，整合信息資源，豐富小微企業(yè)信用信息采集內(nèi)容。整合現(xiàn)有的征信、銀聯(lián)、工商、稅務(wù)、海關(guān)、法院、環(huán)保、城建、電信等系統(tǒng)的信息資源，強(qiáng)化小微企業(yè)信用信息的集約度。針對小微企業(yè)自身特點(diǎn)采集適用的信用數(shù)據(jù)，如生產(chǎn)經(jīng)營、合同履行、產(chǎn)品質(zhì)量、稅費(fèi)繳納、金融信貸、往來賬款、財(cái)務(wù)核算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等，提升信用信息采集的有效性和針對性，并建立貫穿小微企業(yè)注冊登記、資質(zhì)審核、日常管理等信用記錄臺賬，實(shí)現(xiàn)信用信息管理的持續(xù)性和動態(tài)性。（二）注重小微企業(yè)自身建設(shè)，深化外部監(jiān)管與行業(yè)自律。一是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高小微企業(yè)行業(yè)自律能力。由于縣域小微企業(yè)自身建設(shè)相對薄弱，企業(yè)規(guī)模不大，發(fā)展前景不明朗，職業(yè)安全感較低，多數(shù)大學(xué)本科及以上畢業(yè)生選擇在財(cái)政供養(yǎng)單位就職，企業(yè)雇傭員工學(xué)歷整體相對較低，缺乏專業(yè)性。為此，政府相關(guān)職能部門應(yīng)主動作為，積極引導(dǎo)或組織小微企業(yè)舉辦與經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)的培訓(xùn)班，持續(xù)提升人員專業(yè)技能，推動縣域小微企業(yè)經(jīng)營管理水平不斷提高。二是加大政策引導(dǎo)力度。出臺相關(guān)政策，引導(dǎo)文化程度較高、專業(yè)技能較強(qiáng)的廣大青年到企業(yè)就職，提高縣域小微企業(yè)的人力資源管理水平。三加強(qiáng)外部監(jiān)管力度。稅務(wù)、審計(jì)等部門要加強(qiáng)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度和審計(jì)力度，有效杜絕小微企業(yè)出現(xiàn)“對內(nèi)對外”兩套賬的情況，以提高小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。（三）加大政策引導(dǎo)力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。一是加大小微企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的日常監(jiān)測和管理。監(jiān)管部門要督導(dǎo)銀行針對小微企業(yè)建立專門的“三查”制度，尤其是針對縣域小微企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，在貸前調(diào)查和貸后管理中堅(jiān)持“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，合理確定風(fēng)險(xiǎn)分類，準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對貸款還款方式全流程管理，提升風(fēng)險(xiǎn)識別和防控能力，提高小微企業(yè)貸款的精細(xì)化管理水平。二是完善小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。積極推動政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，完善小微企業(yè)貸款信用擔(dān)保體系建設(shè)，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)緩解能力。三是加強(qiáng)地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。嚴(yán)厲打擊金融詐騙、惡意逃費(fèi)債、非法集資等非法金融活動，將社會資金引導(dǎo)到小微企業(yè)融資需求上來，加大小微企業(yè)金融知識普及宣傳教育，強(qiáng)化小微企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提升金融工具運(yùn)用能力。（四）強(qiáng)化政府服務(wù)，營造公平競爭環(huán)境。加強(qiáng)政企溝通，政府出臺的各項(xiàng)幫扶措施要及時(shí)宣傳到企業(yè)，提供主動服務(wù)、上門服務(wù)，推動小微企業(yè)乘勢快速發(fā)展。各職能部門要進(jìn)一步加大調(diào)研力度，對企業(yè)需求、企業(yè)環(huán)境、經(jīng)營情況等進(jìn)行深入了解，因地制宜制定出可操作的有利于小微企業(yè)發(fā)展的扶持政策。（五）重塑銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)市場定位。隨著小微企業(yè)發(fā)展步伐的不斷加快，商業(yè)銀行要改變以往的經(jīng)營理念和模式，在加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，把有效的信貸資源投入到有特色、有前景的實(shí)體經(jīng)濟(jì)中。合理配置信貸資源，大膽創(chuàng)新，改變信貸資源過于向大型國有企業(yè)和政府背景類客戶傾斜造成的資源配置扭曲和浪費(fèi)，積極扶持擁有市場競爭力、有一定核心技術(shù)、經(jīng)營管理規(guī)范的小微企業(yè)［3］。

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［2］車安華,馬小林.基于征信與擔(dān)保視角破解小微企業(yè)融資難［J］.征信，2018（8）：35-38.

［3］葉文輝.供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的路徑探析［J］.征信，2018（10）：53-57

作者:向光俊 劉明明 景慧 單位:中國人民銀行瓜州縣支行