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從長期的實施情況看，股份制改造運用于農(nóng)村信用社中取得了極為顯著的成效，其逐漸成為了市場經(jīng)濟體制中新型的企業(yè)組織形式，在社會經(jīng)濟促進下使得此類組織形式得到了大部分人的認可。其屬于產(chǎn)權(quán)明晰的經(jīng)濟主體，在法律上也受到了高度重視，如：《公司法》等法律中就對股份制改造進行的全面保護，使得法人財產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營自主權(quán)得到運用。但對于股份制改革中呈現(xiàn)的諸多問題，我們也要采取針對性的措施加以處理，這樣才能加快股份制改造的進程。

1.農(nóng)村信用社股份制改革遇到的問題

1.1改革不徹底

對于農(nóng)村信用社的股權(quán)改革環(huán)節(jié)里，其添設(shè)了法人、自然人股，而股權(quán)的集中程度也相應加強。在新改革制度里規(guī)定對新設(shè)的投資股不得進行退股，且出現(xiàn)了內(nèi)外股東比率和單股額度的控制范圍，這些對于產(chǎn)權(quán)制度的確定有利。若經(jīng)過多方面的研究則能發(fā)現(xiàn)，我國農(nóng)村信用社股份制改革還沒有達到徹底的狀態(tài)，在村信用社改革方案明確指出：單個自然人股東持股額需控制在股本總額的5%以內(nèi)。而單個法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股總和需控制在總股份的10%以內(nèi)，持股比例大于5%的需報當?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行審批。這些現(xiàn)象顯示了股權(quán)比例過低會造成管理層僅僅關(guān)注于銀行的短期利益，對于長期的發(fā)展利益沒有給予太多的重視。此外，股本金不具備較強的穩(wěn)定性，這些造成資格占據(jù)的比重較大，投資股的比重過小，對于產(chǎn)權(quán)的分析無法確定。

1.2結(jié)構(gòu)不完善

農(nóng)村信用社改造中的結(jié)構(gòu)不完善主要是針對法人治理結(jié)構(gòu)而言，此次對農(nóng)信社股份制實施改革的關(guān)鍵內(nèi)容則是對法人治理結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。而當這種體制運用到實際操作過程中時卻缺乏對產(chǎn)權(quán)和法人治理的具體標準，導致了目前的農(nóng)信社試點改革僅僅是形式流程上的，在內(nèi)部的組織管理改革中未出現(xiàn)本質(zhì)改變。之前運用的人員依舊保留下來，社員大會的選舉、商討等基本上都是形式。此外，一級法人的縣聯(lián)社在日常事務(wù)處理中僅僅是對省聯(lián)社負責，并沒有對股東和社員負責到底，表面上對社員給予了民主權(quán)利而實際上并未得到實施。另一方面，參照此次方案調(diào)整的結(jié)果看，其呈現(xiàn)出了股權(quán)過于零散，小股東利益沒有得到維護，監(jiān)督工作不到位等。有的省聯(lián)社的行政職能未能得到實施，使得農(nóng)村信用社股份制改革能力被大大減弱。

1.3地位不明確

主要是省聯(lián)社定位未得到準確的定位，以及基層農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營自主的權(quán)利沒有全面運用，給信用社股份制改革帶來困難。在新時期的信用社改革中，中央政府將其管理農(nóng)村信用社的權(quán)利轉(zhuǎn)移給地方政府負責，且建立了省級聯(lián)社以及相關(guān)的省級管理機構(gòu)，從而把管理、指導、協(xié)調(diào)、服務(wù)的權(quán)利分配給各個機構(gòu)組織。新時期農(nóng)村信用社體制改革中提出省聯(lián)社屬于一個具備獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機構(gòu)。當投入到具體的運行中時，省級聯(lián)社的組織成員包括：理事長、副理事長、主任、副主任等人員應該經(jīng)過正當?shù)倪x拔流程任命，而合作銀行的董事長、行長則要由省聯(lián)社安排人員，其他領(lǐng)導無權(quán)干涉這類人員的安排。省聯(lián)社具備了行政職能、企業(yè)職能兩大權(quán)利之后，其在日常管理中就會產(chǎn)生多種弊端，降低了管理工作的效率。此外，作為基層農(nóng)村商業(yè)銀行，其在經(jīng)營過程中為了能得到政府的資金、政策支持不得不按照政府的安排操作，自主經(jīng)營的權(quán)利未能完全實施。省聯(lián)社以及地方政府的行政干預造成農(nóng)村銀行表面上是獨立法人，但在經(jīng)營方面確沒有掌握足夠的權(quán)利。

2.完善農(nóng)村信用社股份制改革的策略

2.1監(jiān)管制度調(diào)整

（1）資本方面。對農(nóng)村信用社資金的采取嚴格的監(jiān)控措施，保證每項資金都能得到合理運用。且指導農(nóng)村商業(yè)銀行對資本的及時補充給予重視，以提醒銀行在經(jīng)營時能夠制定補充資本金的機制。（2）風險方面。運用針對性的處理方案，不斷加強農(nóng)村商業(yè)銀行對信用風險的調(diào)配能力，特別是對于市場風險的防范與控制，不斷提升股份制改造的價值。（3）信息方面。對于當前采取的信息披露制度也要及時調(diào)整，銀行需要采取相關(guān)的分級方案，通常需要求管理層定期對董事、監(jiān)事進行工作報告，以將具體的經(jīng)營信息提供給董事、監(jiān)事等機構(gòu)。在信息報告編制的過程中，需要涉及的內(nèi)容是多個方面的，一般需包含的有：經(jīng)營、財務(wù)、資產(chǎn)、資金、賬號等。創(chuàng)建內(nèi)部信息的報告制度中，需要對商業(yè)銀行的對外信息披露科學規(guī)劃，從而使得經(jīng)營信息趨于透明化，讓各項利益得到充分的分配。

2.2風險防范措施

（1）流程調(diào)整。對于銀行經(jīng)營的相關(guān)流程需要不斷調(diào)整改進，對于具體的服務(wù)結(jié)構(gòu)實施調(diào)整，對于制定好的規(guī)章制度需全面實施。農(nóng)村商業(yè)銀行的主要價值在于有效處理改制前不同規(guī)章制度運行存在的問題，全面貫徹“一個業(yè)務(wù)品種、一套業(yè)務(wù)流程、一套規(guī)章制度”的現(xiàn)代化理念，確保銀行內(nèi)部能夠建立完善的管理機制，讓整個內(nèi)控管理工作朝著標準化、規(guī)范化發(fā)展。通過這類形式的改革不僅增強的職員們的責任心，也能使其對自身職責的重要性深入體會，從多個方面來提高風險控制的有效性。（2）審查核對。新的改革方案中需要對農(nóng)村商業(yè)銀行建立起單獨的內(nèi)部稽核部門，這樣才能保證審查核對制度全面實施，從而保證了每個銀行業(yè)務(wù)項目都能有序進行，防止受到市場風險的影響而造成損失。（3）風險防范。農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理委員會在股份制改革中澳發(fā)揮出應用的責任，對于信用風險、市場風險、流動性風險等不同的風險采取控制措施。對于風險管理職責進行科學劃分，保證每個部門的上下級之間的工作能相互協(xié)調(diào)起來，從而把風險損失控制在最低。

2.3法人機制更新

（1）人員改革。針對信用社經(jīng)理人等相關(guān)的制度實施更新改變，達到不同的經(jīng)營業(yè)務(wù)需要。從現(xiàn)有的制度情況看，無論是當前采取的《公司法》或者股份公司自身制定的標準中，其針對經(jīng)理人職權(quán)都給予了明確的劃分，這些主要表現(xiàn)于經(jīng)理利的膨脹及其行為失效，最終造成股東和董事會對經(jīng)營失敗問題難以控制。相關(guān)部門在信用社改造中需要對股份制改革采取有效的處理措施，從規(guī)章準則上進行科學規(guī)劃，保證經(jīng)理人和董事會的權(quán)利得到充分顯現(xiàn)，為信用社的管理工作提供條件。

（2）結(jié)構(gòu)調(diào)整。把董事會當作重點來創(chuàng)建新型的法人治理結(jié)構(gòu)，不斷擴大懂事會自身職能權(quán)利的運用范圍。國外發(fā)達國家在實施內(nèi)部治理機制過程，常常朝著“股東大會中心主義”轉(zhuǎn)為“董事會中心主義”的方向發(fā)展。而考慮到股東大會不屬于常設(shè)機構(gòu)，這就限制了股東大會對銀行經(jīng)營干涉的權(quán)利。在中小股東中受到監(jiān)督成本、信息資料的影響，基本上沒有安排相關(guān)的監(jiān)控措施，這些都是需要我們積極改進的地方。董事會對信用社改造治理時，對內(nèi)是決策者，對外則是銀行的代表。

（3）權(quán)利鞏固。對監(jiān)事會的權(quán)利實施鞏固，讓其在整個銀行運行中的監(jiān)督作用得到發(fā)揮。鞏固權(quán)利時需要采取的措施包括了：將董事會的權(quán)利工作安排給監(jiān)事會審查批準；把適當?shù)亩绿崦麢?quán)交由監(jiān)事會安排；監(jiān)事會必須聘任律師、會計師對綜合評審銀行各個方面的采財務(wù)情況，將最終的結(jié)果交給股東大會審核；監(jiān)事會有權(quán)代替銀行向董事及高層管理者的行為追究責任；考慮到防止監(jiān)事、董事、管理階層之間存在沖突，監(jiān)事會應該由省級聯(lián)社核準的人員擔任，薪酬則交給省級聯(lián)社統(tǒng)一調(diào)配。

3.結(jié)語

綜上所言，市場經(jīng)濟的發(fā)展趨勢使得農(nóng)村股份制改造成為了可能，也是未來銀行發(fā)展的主要趨勢。當前農(nóng)村信用社進行股份制改造時要結(jié)合復合作制改革保留的經(jīng)驗，政府、銀行、部門等每個級別都需要扮演好自己的角色，改革一定要由市場主體主導，但政府要發(fā)揮引導作用。要進一步貫徹國家宏觀政策導向，確保改革始終堅持正確的方向。這樣才能在改造過程中保證良好的效率，為社會經(jīng)濟進步作出貢獻。