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［提要］為進(jìn)一步完善金融體系，解決微小企業(yè)融資困難問題，國家早在2005年就積極開展小額貸款公司試點。但是，在2015年受線上借貸平臺影響，加之小額貸款公司缺乏有效信用風(fēng)險評價體系，公司利潤下降、壞賬增多，制約公司發(fā)展。本文對小額貸款公司信用風(fēng)險的有效管控策略詳細(xì)分析，旨在對實際中完善小額貸款公司信用風(fēng)險管理、促進(jìn)貸款行業(yè)持續(xù)發(fā)展提供借鑒參考。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；信用風(fēng)險；管控策略

一、小額貸款公司信用風(fēng)險基本概述

在小額貸款公司貸款中，貸款主要集中于一定的區(qū)域，貸款的客戶發(fā)生風(fēng)險狀況，可能會對貸款公司造成一系列連鎖反應(yīng)，對貸款公司造成不利影響。按照國家規(guī)定，小型貸款公司只能在規(guī)定區(qū)域范圍內(nèi)開展貸款業(yè)務(wù)，導(dǎo)致其信用風(fēng)險不易分散，其風(fēng)險性較高。在小額貸款公司和客戶進(jìn)行借貸的過程中，其主要依賴一些軟件信息進(jìn)行放款，這就導(dǎo)致借貸的風(fēng)險數(shù)據(jù)獲取具有主觀性，不利于對貸款風(fēng)險進(jìn)行管理。評估難也是一些小額貸款公司的主要問題之一，其對客戶信息管理不規(guī)范，沒有科學(xué)的財務(wù)報表，導(dǎo)致評估無法確定小額貸款風(fēng)險。分析小額貸款公司信用風(fēng)險的形成，主要是相關(guān)法律體系不完善，國家方面沒有形成統(tǒng)一發(fā)展的規(guī)劃，沒有明確方向，地區(qū)的監(jiān)管也不到位，導(dǎo)致小額貸款公司區(qū)域性發(fā)展特點明顯，區(qū)域性之間的差異較大。此外，在小額貸款公司內(nèi)部，其資金來源較為單一、管理制度不科學(xué)且缺乏專業(yè)人才，導(dǎo)致公司的信用風(fēng)險進(jìn)一步增加。

二、小額貸款公司信用風(fēng)險分類分析

小額貸款公司信用風(fēng)險分類主要從貸前風(fēng)險和貸后風(fēng)險兩個方面展開分析。（一）貸前風(fēng)險1、政策及法律風(fēng)險。政府從宏觀角度對小額貸款公司現(xiàn)存風(fēng)險進(jìn)行分析，出臺的《關(guān)于小額貸款試點的指導(dǎo)意見》中明確了貸款公司的原則。但是在實際生活中，一些小額貸款公司為了追求自身利益，單筆貸款額度已經(jīng)超出政府規(guī)定范圍，導(dǎo)致其信用風(fēng)險增加。此外，一些小額貸款公司為解決自身資金運轉(zhuǎn)問題，采取不正當(dāng)?shù)奈鼉Ψ绞剑瑢?dǎo)致此類公司容易參與洗錢，觸犯國家法律，造成嚴(yán)重信用風(fēng)險。2、環(huán)境及市場風(fēng)險。我國小額貸款公司主要面對的客戶都是中小企業(yè)及農(nóng)戶，這種面向客戶的特殊性會增加公司的信用風(fēng)險：一些中小企業(yè)或農(nóng)戶自身經(jīng)濟(jì)不確定性較強(qiáng)，容易發(fā)生違約，進(jìn)而將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給小額貸款公司。還有的部分企業(yè)或農(nóng)戶主觀違約意向較強(qiáng)，缺乏信用概念，經(jīng)常出現(xiàn)違約。市場風(fēng)險主要體現(xiàn)在小額貸款公司的轉(zhuǎn)讓至上，小額貸款公司需滿足市場準(zhǔn)入條件，按照國家要求落實內(nèi)部控制治理，而新時期網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，使得一些借貸平臺出現(xiàn)，人們有了更加便捷的借貸渠道，導(dǎo)致小額貸款公司的業(yè)務(wù)量大大下降，對小額貸款公司的發(fā)展造成巨大沖擊。（二）貸后風(fēng)險。貸后風(fēng)險主要是操作風(fēng)險和道德風(fēng)險，小額貸款公司部分員工業(yè)務(wù)能力不足或者缺乏相關(guān)操作經(jīng)驗，會導(dǎo)致其操作風(fēng)險較高。還有的小額貸款公司為增加自身企業(yè)競爭力，經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但是在這些業(yè)務(wù)創(chuàng)新操作上，對新業(yè)務(wù)的操作，部分人員缺乏經(jīng)驗，導(dǎo)致操作風(fēng)險大大增加。道德風(fēng)險主要體現(xiàn)在不同因素導(dǎo)致公司社會評價偏于負(fù)面，公司形象不好，會造成一系列連鎖影響。

三、小額貸款公司信用風(fēng)險有效管控策略

小額貸款公司信用風(fēng)險的有效管控策略主要從構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)、明確小額貸款公司法律地位和信用風(fēng)險的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制三個方面展開探討。（一）構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)。由于小額貸款公司主要面對的客戶是農(nóng)戶和一些中小企業(yè)，且受國家規(guī)定只能在規(guī)定區(qū)域開展業(yè)務(wù)。為優(yōu)化小額貸款公司的信用風(fēng)險，就必須構(gòu)建決策權(quán)較集中且靈活高效的組織結(jié)構(gòu)，適應(yīng)社會需求。一方面在組織人員方面要進(jìn)一步優(yōu)化設(shè)定，對于小額貸款公司內(nèi)部不合理的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)及時摒棄，避免小額貸款公司決策受到限制。人員控制可采取矩陣式分布方式，落實層級式的決策管理。例如從總經(jīng)理到副總經(jīng)理，再到下屬的各個部門決策層，要保持各個部門互相溝通，緊密聯(lián)系起來，將審核和貸款分離，優(yōu)化審核貸款的流程，減少一些不必要的繁瑣步驟，將審核貸款的流程控制在兩天以內(nèi)。另一方面要防止公司內(nèi)部一人獨斷，可設(shè)置審批委員會，將公司各個部門的決策人員集中起來，形成審批委員會從上到下落實一票否決制，避免個人獨裁決策，組織結(jié)構(gòu)整體上要確保審批的有效性，準(zhǔn)確把握審核貸款。（二）明確小額貸款公司法律地位。小額貸款公司在法律上本身處于弱勢地位，現(xiàn)階段還未被納入到傳統(tǒng)金融體系當(dāng)中，也就缺乏國家針對傳統(tǒng)金融體系的保護(hù)。此外，小額貸款公司自身資金的來源較為單一，提供的產(chǎn)品也較為單一，若出現(xiàn)信用風(fēng)險，將會對自身持續(xù)發(fā)展造成嚴(yán)重影響。故政府要給予小額貸款公司足夠支持，進(jìn)一步健全我國微型金融市場。在小額貸款公司資金渠道上，要進(jìn)一步拓展融資渠道，加大資金來源，可以在貸款公司中落實基金管理模式，將理財資源為財支援委托出去，或者加大中央銀行對小額貸款公司的再貸款。提出對資產(chǎn)的管理或委托，必然會加大資產(chǎn)的管理風(fēng)險，一些資產(chǎn)的管理費用及回報率較高?？紤]到上述因素，小額貸款公司必須采取多元化的融資渠道，豐富自身產(chǎn)品經(jīng)營管理，在管理過程中把握主動權(quán)，發(fā)揮杠桿效應(yīng)。此外，要加強(qiáng)對貸款的監(jiān)管，做好事后跟蹤，避免風(fēng)險加劇。此外，政府要明確小額貸款公司的法律地位，在政策上對其給予傾斜。國家監(jiān)管部門要出臺相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)。此外，還應(yīng)將小額貸款公司引入到中國人民銀行征信系統(tǒng)當(dāng)中，以中央銀行的征信系統(tǒng)降低小額貸款公司不良貸款率的產(chǎn)生。不良貸款將會大大降低小額貸款公司的信用風(fēng)險，而通過引入中央銀行征信系統(tǒng)，則可以在政策層面提高小額貸款公司的信用風(fēng)險管理能力。（三）信用風(fēng)險的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制。小額貸款公司可以通過建立信用風(fēng)險的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制，以此解決目前公司運營中出現(xiàn)的問題。可基于小額貸款公司客戶對象的特點分析。例如，在面對自然災(zāi)害無法抗拒的風(fēng)險面前，農(nóng)戶只能夠違約。在國家保險體系逐漸完善的背景下，應(yīng)將保險制度引入到小額貸款機(jī)構(gòu)中去，通過保險制度降低農(nóng)民的風(fēng)險，也加強(qiáng)小額貸款公司的信用風(fēng)險防御體系。例如在實際運營當(dāng)中，可以制定有針對性的、多樣化的保險產(chǎn)品，幫助農(nóng)民分散農(nóng)業(yè)種植中可能遇到的自然災(zāi)害風(fēng)險，也可以通過轉(zhuǎn)嫁小額貸款公司的信用風(fēng)險給保險公司，減少違約對小額貸款公司造成的影響，這種運作模式也叫做風(fēng)險傳導(dǎo)，通過風(fēng)險傳導(dǎo)可以有效降低小額貸款公司面臨的信用風(fēng)險。目前，小額貸款公司已經(jīng)成為市場的經(jīng)濟(jì)主體，一些小額貸款公司經(jīng)營中面臨的經(jīng)營風(fēng)險及信用風(fēng)險，政府雖無法完全承擔(dān)，但可以為此類公司提供優(yōu)惠的稅率，使其享受和普通金融機(jī)構(gòu)等同的15%稅率，并且允許小額貸款公司應(yīng)對信用風(fēng)險，做好風(fēng)險防范準(zhǔn)備及壞賬稅前抵扣，從而減少小額貸款公司的經(jīng)營成本，促進(jìn)小額貸款公司不斷向前發(fā)展。同時，小額貸款公司要認(rèn)識到自身組織架構(gòu)中的不足，在人才培養(yǎng)方面，從多方面構(gòu)建人才培養(yǎng)系統(tǒng)，建立從業(yè)資格制度，積極吸納高級人才為小額貸款公司補(bǔ)充新鮮血液，為其發(fā)展注入內(nèi)生動力。

綜上所述，上文對我國小額貸款公司當(dāng)下的發(fā)展做簡單闡述，主要分析小額貸款公司的信用風(fēng)險，了解小額貸款公司的信用風(fēng)險組成及特點之后，分析風(fēng)險的類別，并針對其存在的信用風(fēng)險，提出對應(yīng)解決措施。我國政府重視小額貸款公司的發(fā)展，已經(jīng)采取措施，積極鼓勵企擴(kuò)大規(guī)模，出臺了一系列好政策，但是在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境背景下，小額貸款公司仍要合理應(yīng)對自身可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理控制，以促進(jìn)自身持續(xù)發(fā)展。目前，一些小額貸款公司管理及控制規(guī)范并不完善，要進(jìn)一步完善信用風(fēng)險控制機(jī)制，明確自身法律地位，構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，建立信用風(fēng)險的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制。同時，社會上要建立全社會信用企業(yè)和個人的征信體系，小額貸款公司要利用自身優(yōu)勢，積極為中小企業(yè)及農(nóng)戶提供切實的金融服務(wù)，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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作者: 陳博洋 羅靜 單位:西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院