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關鍵詞：小額信貸公司 績效評價 指標設計

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

（一）國內(nèi)研究綜述。目前我國對小額信貸績效評價體系研究尚不多。根據(jù)整理的資料可知，主要研究成果有：聶勇（2009）基于層次分析法，并以農(nóng)戶為中心，分別從農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村三個出發(fā)點設計出了農(nóng)戶小額信貸綜合績效評價。徐文學（2010）以CAMEL模型為基礎，引入了社會影響力這一指標，并表示社會影響力是小額信貸服務窮人使命的體現(xiàn)。周夢亮（2011）認為社會績效評價指標不僅反映了小額信貸組織的財務狀況，還反映提供服務的具體過程，并從目標定位和內(nèi)部政策行為、客戶滿意程度、社會目標實現(xiàn)情況和財務可持續(xù)發(fā)展狀況四方面綜合設計了社會績效指標體系。綜合以上資料，我國對小額信貸績效評價探討較少，而且都是淺層的描述，是根據(jù)我國現(xiàn)存的一般商業(yè)銀行評價指標體系上的修改。這不符合小額信貸的真實情況。

（二）國外研究綜述。世界小額信貸發(fā)展較早，所以小額信貸績效評價結構也發(fā)展的較成熟。全球主要的小額信貸評級機構包括ACCION、CRISIL、M-CRIL、MicroRate、PlaNet Rating等，所有評級機構都通過定性和定量指標，對計算得出的結果進行綜合分析，繼而得到MFls的等級。其中，M-CRIL和MicroRate兩家公司合作創(chuàng)立了MicroRatings International，是世界上小額信貸評級體系的領導者。M-CRIL評級指標體系在財務評級方面完成了600多個指標，涵蓋了非洲、亞洲和東歐的300多家小額信貸機構，而它在社會績效評級方面也做出了巨大貢獻，包括以下方面：社會責任、服務責任、擴展責任。MicroRate評級指標體系建立了500多種指標，是各小額信貸機構社會績效評級的定價人。社會績效評價指標包括以下幾個層次：戰(zhàn)略、信息交流管理、監(jiān)控、客戶保護制度、售后服務、招聘和培訓、激勵制度等。

本文根據(jù)國內(nèi)外研究綜述并基于小額信貸公司實際發(fā)展情況，提出了五大方面的績效評價體系。該體系對傳統(tǒng)的績效評價進行了突破，有所改進，評價指標多元化，適合小額信貸公司的實際運營情況，也將為小額貸款公司的績效評價實踐提供一定參考。

二、小額信貸公司績效評價指標設計

（一）績效評價指標建立的原則。為實現(xiàn)績效評價指標體系的實際意義，在建立小額信貸公司績效評價指標時應遵照以下原則：

1.全面性原則?？冃гu價指標的選取要全面反映小額信貸公司的整體發(fā)展情況，要從財務指標和非財務指標兩個方面入手評價小額信貸公司的企業(yè)目標和社會目標實現(xiàn)狀況。

2.數(shù)據(jù)可得性原則?？冃гu價指標的計算所需的數(shù)據(jù)能從公司的歷年數(shù)據(jù)資料庫和實際調(diào)查中獲得。

3.可比性原則。設計的績效評價指標具有通用性，以便保證不同時間同一地區(qū)和不同地區(qū)同一時間的可比性。

（二）績效評價指標的設計。通過對國內(nèi)外小額信貸公司評價指標的全面梳理，遵照績效評價指標選取的原則，結合小額信貸公司實際運營情況，從貸款規(guī)模、管理效率、財務持續(xù)、逾期還款率、社會影響五個方面全面衡量小額信貸公司績效。

1.貸款規(guī)模。貸款余額指至某一節(jié)點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。貸款余額是一個資產(chǎn)指標，貸款余額的高低一定程度上能反映一家金融機構的貸款規(guī)模大小。小額信貸作為一種金融制度的創(chuàng)新，自出現(xiàn)以來一直致力于為低收入階層提供信貸服務，通過提供信貸來提高低收入群體的收入，增加其就業(yè)機會，相對來說小額信貸公司的貸款總額也較小，此時要用一個相對更客觀的指標來反映貸款規(guī)模的大小。相對貸款余額比率是指貸款余額占貸款總額的比率。在注冊資本差不多的情況下，該指標越大，相對來說小額信貸公司的貸款規(guī)模也越大，總資產(chǎn)的使用效率也越高。

2.管理效率。小額貸款公司的運營成本主要包括：員工薪金、報銷、出差、辦公費用等管理費用，與銀行融資所支付的利息支出，存款利息收入等財務費用，以及營業(yè)稅、所得稅和各項附加費。近年來，小貸公司運營成本一直居高不下，其融資風險大幅度增加。隨著經(jīng)濟下滑，銀行對小額貸款公司的融資越收越緊甚至停止，小額貸款公司的缺錢現(xiàn)象也越來越嚴重。因此，對小額信貸公司運營成本的管理顯得尤為重要。用平均每筆貸款的運營費用來衡量小額信貸公司的管理效率，可以更好地控制成本的支出。平均每筆貸款的運營費用越高，則小額信貸公司的管理效率越低。

3.財務持續(xù)。衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等，現(xiàn)金流量是非常重要的指標。企業(yè)資金能夠周轉(zhuǎn)，才能夠有效地發(fā)展下去。在現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展過程中，決定企業(yè)興衰存亡、最能反映企業(yè)本質(zhì)的是現(xiàn)金流，在眾多價值評價指標中基于現(xiàn)金流的評價是最具權威性的?，F(xiàn)金流量比傳統(tǒng)的利潤指標更能說明企業(yè)的盈利質(zhì)量。以現(xiàn)金凈流量這一指標來衡量小額信貸公司的營運情況，能更好地評價公司的經(jīng)濟效益。對小額貸款公司而言，應控制好貸款數(shù)量與利率間的平衡，增加公司的凈現(xiàn)金流入，做到財務上的可持續(xù)發(fā)展。

4.逾期還款率。小額信貸公司的資產(chǎn)是貸款，逾期未還貸款嚴重影響小額信貸公司的資金周轉(zhuǎn)。常用衡量貸款質(zhì)量的指標是貸款逾期率、貸款呆滯率和貸款呆賬率。經(jīng)調(diào)查，浙江省小額信貸公司的貸款多數(shù)是少于一年的短期貸款，以一次性還本付息的方式，選擇年平均逾期率這個指標來衡量逾期還款率，即逾期還款總額占貸款總額的比率。該指標越小，說明小額信貸公司的風險管理越好，貸款質(zhì)量越高。

5.社會影響。建立績效評價指標體系，在選擇財務性指標外，還應考慮到非財務性指標，全面衡量小額信貸公司績效。因為設立小額信貸公司的目的是通過金融服務為貧困農(nóng)戶或微型企業(yè)提供獲得自我就業(yè)和自我發(fā)展的機會，促進其走向自我生存和發(fā)展。因此，在小額信貸績效評價指標中需涉及社會影響指標。衡量社會影響，可以用涉農(nóng)貸款比率，即涉農(nóng)貸款額占貸款余額的比率。該指標越高，說明小額信貸公司越能滿足社會低收入群體和微型企業(yè)的貸款需求，促進了經(jīng)濟的發(fā)展，小額信貸公司很好的履行了社會責任。

三、小額信貸公司績效評價輔助指標

在研究小額信貸公司績效評價體系中以五大指標作為主體指標，以增加戶均貸款規(guī)模、客戶滿意度、資金周轉(zhuǎn)率作為輔助指標，對其進一步的改善，使之績效評價指標體系更加完善。

（一）戶均貸款余額。該指標是用總貸款余額除以總貸款客戶數(shù)量得到的指標，可以反映小額信貸公司的發(fā)展狀況。小額信貸公司，本身是為低收入者及小微企業(yè)提供貸款而存在的，小額信貸應區(qū)別于商業(yè)銀行貸款業(yè)務，而戶均貸款余額的大小在某一程度上正好可以反映其與商業(yè)銀行貸款的不同。較高的戶均貸款余額，會造成小額貸款公司有限的貸款資源向大戶集中，擠占了用于農(nóng)戶和小微企業(yè)的貸款，這樣小額信貸會逐漸向商業(yè)銀行貸款發(fā)展，偏離小額信貸彌補銀行機構業(yè)務盲點的政策初衷，增加了小額貸款公司運作的風險。所以控制戶均貸款余額的大小對小額信貸公司的發(fā)展也尤為重要。

（二）客戶滿意度?？蛻魸M意度反映的是客戶對小額貸款各方面的滿意程度，主要表現(xiàn)在客戶對貸款期限、貸款利率、貸款額度等的接受情況，客戶對小貸公司提供的服務的滿意程度，以及客戶對新的服務和產(chǎn)品的需求等?？蛻魸M意度可通過問卷調(diào)查、現(xiàn)場詢問等形式進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計。當客戶滿意度比較高時，可以反映小額信貸公司被客戶接受的程度相對較高，對小額信貸的發(fā)展也有著促進作用。但是因為各種客觀因素的存在，客戶滿意度作為一個非絕對性指標，只能對小額信貸公司的績效評價提供相對的參考價值。

（三）資金周轉(zhuǎn)率。用融資總額除以貸款總額來表現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)率這一指標，該指標可以反映小額信貸公司的融資情況。小額信貸公司以只貸不存而存在，公司的融資能力決定了小額信貸公司的生存能力，沒有足夠的資金，小貸公司就無法提供貸款。理論上來說，當資金周轉(zhuǎn)率大于1時，公司的融資能力才是可觀的，但在實際運營中，融資總額的增加意味著營運成本的增加，所以該指標并非越大越好，需要找到一個平衡點使得小額信貸公司向著好的方向發(fā)展。

四、績效評價指標未解決問題

上述五個評價指標是對小額信貸公司績效評價的主要指標。其中，貸款規(guī)模、管理效率、財務持續(xù)等指標為正向指標，指標越大，說明公司運行的越好；逾期還款率為反向指標，指標越小越好。在實際操作中，往往會出現(xiàn)一個公司橫向比較的情況，例如同一會計期間，對兩家或者多家小額信貸公司的經(jīng)營情況進行比較，此時，就是比較公司的綜合績效情況。而根據(jù)上述五個指標，存在著如何判定綜合情況的問題，包括如何確定每個指標的占有比重，如何有效地評價小額信貸公司營運的綜合情況。舉個例子，當甲公司的貸款規(guī)模大于乙公司，而乙公司的逾期還款率卻小于甲公司，在其余指標都相同的情況下，該如何判定兩家公司的績效孰優(yōu)孰劣是尚待解決的問題。S

參考文獻：

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關鍵詞：小額貸款公司；信貸風險；風險管理；措施建議

一、小額貸款公司簡述

小額貸款公司作為一種新型農(nóng)村金融機構，被稱為“草根金融”，與銀行等金融機構不同，旨在為農(nóng)村貧困地區(qū)提供金融服務，達到扶貧效果，促進農(nóng)村金融的和諧發(fā)展，拉動農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)步上升。我國正在試點推行的小額貸款公司是源于民間金融，可以看作是農(nóng)村金融的催化劑，推動民間金融向正規(guī)金融的過渡、轉(zhuǎn)化。

從性質(zhì)上說，《關于小額貸款公司試點的指導意見》指出：小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務，自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自擔風險的有限責任公司或股份有限公司。其應執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務。

二、信貸風險歸類

1、流動性風險。流動性風險是指小額貸款公司由于自身資金流動性的不確定性變動而遭受經(jīng)濟損失的可能性，

2、市場風險。市場風險是指未來市場價格的不確定性對小額貸款公司實現(xiàn)其既定目標的不利影響。

3、信用風險。信用風險是小額貸款公司面臨的主要風險，是指借款人因各種原因未能及時足額償還債務或貸款而違約的可能性，造成貸款逾期、呆滯或死賬等情況而帶來的風險。

4、操作風險。操作風險指的是由于金融機構本身內(nèi)部程序的缺陷、管理制度的不完善或是工作人員操作失誤、詐騙、突發(fā)事件等因素所造成的風險。

三、信貸風險生成機理

1、內(nèi)部制度設計存在缺陷。小額貸款公司“只貸不存”，資金來源主要為股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金及經(jīng)國家有關部門同意的其他資金來源；在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。

2、內(nèi)部信用評估制度不健全，監(jiān)督機制不完善。目前我國小額貸款公司內(nèi)部信用評估制度尚不完善，缺乏標準的信用評估體系，信貸人員只能根據(jù)借款人單方面提供的信用材料來確定其資信情況，安排貸款事項。此外，對貸款的檢查監(jiān)督機制也不完善，對逾期貸款的跟蹤不夠明確，常出現(xiàn)借款人下落不明、代他人貸款等現(xiàn)象，增加了不良貸款率，提高了風險產(chǎn)生的可能性。

3、信貸人員素質(zhì)較低，缺乏規(guī)范性操作。由于小額貸款公司處于興起階段，規(guī)模較小，對人才的吸納能力不夠，目前大量信貸人員的文化水平不高，業(yè)務技能也有所欠缺，在職業(yè)道德方面也難做到足夠的保障，在利益驅(qū)使下，違反規(guī)定，未嚴格按照“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”的操作程序進行信貸活動，必將干擾正常的貸款行為，埋下風險隱患。

4、自然環(huán)境等不可抗力。小額信貸作為一項支農(nóng)金融服務，貸款的對象是農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，貸款的用途和收回主要依賴于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的收入，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對自然環(huán)境具有很強的依賴性，當自然災害發(fā)生，會直接影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果，降低農(nóng)民收入，削減了農(nóng)戶的還貸能力。

5、法律定位不明確，缺乏監(jiān)管主體。一直以來，小額貸款公司的發(fā)展都缺少相關的法律明確其地位，我國大部分小額貸款公司注冊為非政府組織，而非政府組織小額信貸并未獲得法律保障的合法身份。絕大多數(shù)的小額信貸處于一種臨時性的法律地位，缺乏明確規(guī)范的主體資格。

四、完善信貸風險管理的措施建議

1、加大政策扶持力度。一方面，政府可以給予稅收優(yōu)惠，如減免稅收，促進小額貸款公司的起步發(fā)展；另一方面，政府可給予一定的風險補助、利息補貼，簡化貸款程序，擴展小額貸款公司的融資渠道，擴大資金來源，鼓勵各機構團體對小額貸款公司提供資金支持。

2、完善法律保障。應盡快出臺有關小額貸款公司的法律，加快其立法進程，確保小額貸款公司的有序發(fā)展。對其信貸業(yè)務及監(jiān)管做出明確規(guī)定，規(guī)范小額貸款公司的信貸業(yè)務發(fā)展。對于小額貸款客戶信用違約等違法行為應盡快制定相應的處罰規(guī)定，嚴打嚴抓，用法律手段維護小額貸款信貸資產(chǎn)的安全性。

3、加強風險監(jiān)管。有效發(fā)揮各部門的監(jiān)管合力，對小額貸款信貸業(yè)務的監(jiān)管主體及職責做出明確規(guī)定，將人民銀行、銀監(jiān)會、各地金融辦等聯(lián)合起來，形成監(jiān)管體系，明確各監(jiān)管主體的職責、權力，分工監(jiān)管。其次，實行專門化監(jiān)管，對信貸業(yè)務的貸款過程實現(xiàn)細分專門監(jiān)管，如對貸款對象、貸款利率的監(jiān)管，做到多方位規(guī)范監(jiān)管。最后，充分發(fā)揮各級政府的監(jiān)管作用，各監(jiān)管主體應積極配合政府進行全方位多層次監(jiān)管。

4、建立健全風險內(nèi)控系統(tǒng)。首先，要設置科學的信貸風險管理組織，及時發(fā)現(xiàn)風險、治理風險，準確執(zhí)行上級指示，構建有效的風險管理系統(tǒng)；其次，要嚴格參考信用評級體系，合理地核準授信額度，規(guī)范貸前、貸中、貸后各項工作，加強貸款風險管理，這樣可以有效防范信用風險；再次，要不斷創(chuàng)新，加強對貸款流向、用途的監(jiān)控。

在內(nèi)部系統(tǒng)建設方面，要加快數(shù)據(jù)庫的建設步伐，為風險評估提供數(shù)據(jù)基礎，對每項貸款要有詳細記錄，對每個客戶的信用資料要跟蹤統(tǒng)計。除此之外，還要定期更新檢查硬軟件系統(tǒng)，防止系統(tǒng)故障帶來的操作風險。

5、加強信貸人才的培訓。首先，要完善自身發(fā)展，加大對優(yōu)秀人才的吸引力，充實風險管理崗位的人才需求，保證工作人員的專業(yè)知識和業(yè)務技能，也要創(chuàng)造良好的風險控制環(huán)境和氛圍。其次，對入崗、在職員工要開展崗前培訓和崗中培訓，不斷完善工作人員的知識水平，道德素質(zhì)，強化技能訓練，降低由于自身職業(yè)素養(yǎng)和操作失誤帶來的風險，提高其風險防范意識。第三，要建立有效合理的激勵約束機制。完善考核系統(tǒng)，對員工進行合理考評，采取相應的獎懲措施，以鼓勵對風險管理有突出貢獻的員工，懲罰不合格員工，以此降低操作風險。

6、規(guī)范客戶信用行為

小額貸款公司面向的客戶群體特殊，收入低，文化水平低，信用意識淺薄。所以，提高其信用水平，收入水平對信貸風險的防范起到關鍵性作用?？梢栽谡珜f(xié)助下，改善社會信用環(huán)境，營造有信用的貸款氛圍，如前所述，加大對違約行為的懲罰力度、嚴格遵守信用評級制度等，都可用來規(guī)范農(nóng)戶貸款的行為，從而降低信用風險的產(chǎn)生。（作者單位：安徽大學經(jīng)濟學院）

參考文獻

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關鍵詞：小額信貸公司；盈利；聯(lián)保貸款

中圖分類號：F832.4文獻標志碼：A文章編號：1673-291X(2008)09-0059-02

小額信貸是指專向低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務活動，它與傳統(tǒng)銀行的不同點是提供無須抵押的信用貸款。目前，作為小額信貸試點的小額信貸公司實行市場化運作、自主經(jīng)營、自負盈虧、“只貸不存”，小額信貸公司發(fā)放的貸款要堅持立足農(nóng)村、服務三農(nóng)的原則和方向，以完善農(nóng)村金融服務為目標，堅持商業(yè)可持續(xù)經(jīng)營。

一、小額信貸公司的盈利分析

2005年8月開始，央行在現(xiàn)有政策框架選定山西、四川等五省開展商業(yè)小額信貸公司試點。這些小額信貸公司都是以自有資金開展貸款業(yè)務的經(jīng)濟組織，不得對公眾吸收存款，也不得向金融機構通過融資形式獲取資金，以轉(zhuǎn)貸形式發(fā)放貸款。

鑒于以前的金融機構（如農(nóng)村合作基金會）違規(guī)經(jīng)營導致了巨大的金融風波，央行以及各個地方政府對小額信貸公司有嚴格的限制：一是表現(xiàn)在股東人數(shù)均不能超過五人，并且原則上小額信貸公司不得跨縣（區(qū)）經(jīng)營。二是表現(xiàn)在服務對象上，內(nèi)蒙古鄂爾多斯市東勝區(qū)小額貸款公司招標文件中規(guī)定，三農(nóng)貸款比例最初不得低于10%，第六年不低于25%；貴州省江口縣規(guī)定小額貸款公司三農(nóng)貸款比例不得低于30%；山西平遙縣小額信貸公司三農(nóng)貸款比例不得低于70%。三是表現(xiàn)在單筆貸款規(guī)模上，內(nèi)蒙古東勝融豐小額貸款公司單筆貸款規(guī)模不得超過注冊資本的5%；四川廣元全力小額貸款公司、貴州江口華地小額貸款公司規(guī)定單筆貸款規(guī)模不得超過全部資本金總額的2%。

從注冊資本來看，內(nèi)蒙古東勝融豐小額信貸公司注冊資本最高（5 000萬元），山西平遙晉源泰、日升隆的注冊資本最低，分別為1 600萬元和1 700萬元。因此可以肯定的一點是，小額信貸公司和農(nóng)信社相比，它的貸款規(guī)模實在是太小。山西平遙小額貸款公司還要求要保證足夠的資本充足率8%、設置不良貸款警戒線、實施抵押擔保等措施，同時還設立了風險擔?；?，以發(fā)起人自有資金的10%、委托貸款人委托資金的6%作為風險擔保基金，用于委托資金和其他負債資金的擔保，這些規(guī)定使得本身注冊資本就不多的山西小額信貸公司的貸款規(guī)模小于注冊資本，即兩家小額信貸公司的3 300萬元注冊資本只有2 970萬元可用于貸款。山西平遙日升隆在2006年3月左右開始貸款后的四個月里就貸出1 039萬，晉源泰1 600萬元的注冊資本就只剩下200萬元，他們面臨資金用光的困境。到2006年7月31日止（前后共113天），四川廣元全力小額信貸有限責任公司的注冊資本為1000萬元，當?shù)氐男☆~信貸需求據(jù)統(tǒng)計大約是1.7億元，雖有把注冊資本擴大到2 000萬元的計劃，但還沒有實施。在這期間全力公司共計向171戶貸款者發(fā)放了707萬元，已經(jīng)收回的貸款為130萬元，但全力公司已經(jīng)面臨資金營運壓力。

從貸款利率來看，山西平遙晉源泰小額信貸公司平均年利率最高,達20.05%，陜西戶縣的西安信昌和大洋匯鑫小額信貸公司最低，平均年利率為18.6%。而國際上商業(yè)可持續(xù)的小額信貸組織平均的管理成本是10%~15%左右；我國的資金成本若直接吸收存款則成本比較低，批發(fā)資金成本6%，市場上借款利率在7%～8%，壞賬準備應該為2%～3%,2007年9月15日起我國一年期存款利率為3.87%(小額信貸公司的機會成本),因此每筆貸款成本大約在20%以上。從以上分析可以看出幾乎所有的小額信貸公司的利率水平都比農(nóng)信社高，比民間利率低，根本不能夠?qū)崿F(xiàn)公司正常運營。

二、解決小額信貸公司盈利難問題的措施

通過上面的簡單分析我們可以看出直接影響小額信貸公司盈利的三個因素：貸款規(guī)模、貸款利率、貸款成本，同時還有一些間接因素影響其盈利，這些因素表現(xiàn)在影響小額信貸公司的貸款給予率，如信貸風險等。為此，要解決小額信貸公司盈利難問題就需從這幾個方面入手：

1. 小額信貸公司批發(fā)資金

在“只貸不存”、資金量有限的情況下，小額貸款公司要實現(xiàn)盈利，必須保持資金的快速流動，就是說在貸款操作上要短平快。小額信貸公司的初始資金來自民間資本，但是不能夠按照民間資本的形式進行貸款，也就是要給經(jīng)營狀況良好的公司提供批發(fā)資金的條件，使其產(chǎn)生做大做強的預期，實現(xiàn)小額信貸公司商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。雖然銀監(jiān)會規(guī)定“小額信貸組織不得向金融機構通過融資形式獲得資金，以轉(zhuǎn)貸形式發(fā)放貸款?！钡欠墒强梢酝晟频?，小額信貸公司在發(fā)展過程中，其貸款業(yè)務肯定會比農(nóng)村金融機構做的好，就像農(nóng)村金融機構的存款業(yè)務一樣，應該取長補短，如果小額信貸公司有批發(fā)資金的需求，而金融機構又能夠承擔批發(fā)資金的風險，那么這一措施還是可行的。一旦某個金融機構對小額信貸公司批發(fā)了資金，那么它就會起到監(jiān)管該金融機構的作用，這點也不是出于法律責任，而是金融機構為了批發(fā)資金的安全性考慮所采取的一項措施，這就彌補了銀監(jiān)會不能監(jiān)管小額信貸公司的缺陷。

2.利率與貸款項目掛鉤

在實際的貸款發(fā)放過程中小額信貸利率應該實行差別化，對不同的信用狀況的貸款者，不同的貸款項目給予不同的貸款利率。對小額信貸公司來講，維持好每一個老客戶，比開發(fā)一個新客戶所花費的成本要低的多，并且老客戶還會產(chǎn)生廣告效應介紹一些新的貸款者，他們彼此之間會很了解，降低信用風險。適當?shù)亟o咨信良好的老客戶一定的貸款優(yōu)惠，比如可以降低貸款利率或者增加信貸額度，激勵他們創(chuàng)造貸款信用，讓他們體會到信用在貸款中的作用。

貸款項目是貸款者把在小額信貸公司取得的貸款用在未來會產(chǎn)生一系列現(xiàn)金流的生產(chǎn)性活動項目。貸款項目是要在貸款合約中注明的，這樣可以防止部分貸款者用貸來的資金從事投機性活動，取得風險收益，這會間接性的造成小額信貸公司的貸款風險，影響資金的安全性。貸款項目本身具有不同程度的風險，回報也不一樣，那么小額信貸公司在發(fā)放貸款的時候有必要了解貸款者的貸款項目，并且對項目的風險以及項目的預期收益做一定的調(diào)查。對風險小，收益好的項目放款貸款條件，給予合適的貸款利率，不能夠把利率定的過高，否則會丟失這部分客戶。小額信貸公司將貸款利率和貸款項目結合起來考慮貸款的發(fā)放，會使得小額信貸公司的資金更具有安全性，從而提高盈利的概率。

3.聯(lián)保貸款

面對眾多農(nóng)戶的貸款需求，小額信貸公司若是按一戶一戶的分析他們的信用狀況的話，審核成本相當高，并且有些農(nóng)戶可能是第一次貸款，因此根本就不能通過以前的貸款情況來說明他的信用狀況。小額信貸公司在向農(nóng)戶發(fā)放貸款的時候，由于種種原因始終解除不了小額信貸公司對貸款者的風險顧慮，使得農(nóng)戶的貸款額大打折扣。同時小額信貸公司也會損失信用好風險小的貸款者，造成利息損失。

聯(lián)保貸款是農(nóng)戶向小額信貸公司借款時，相互提供擔保的一種借款方式，但是擔保人并不承擔還款責任，具體幾個農(nóng)戶參加才算是聯(lián)保應當根據(jù)實際情況而定。這種貸款方式的效用表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）聯(lián)保貸款能夠有效地降低農(nóng)戶貸款的信息不對稱程度。雖然小額信貸公司不能很好地了解農(nóng)戶的信用情況和資金使用的風險情況，但是鄰里之間的長期朝夕相處，使得信用狀況不好的或者是資金使用風險很大的農(nóng)戶難以找到聯(lián)合擔保人。這樣小額信貸公司可以根據(jù)聯(lián)合貸款來排除高風險的借款者。雖然可能存在眾多農(nóng)戶聯(lián)合欺騙小額信貸公司的行為，但是應該認識到這種情況是極少數(shù)。（2）聯(lián)合貸款起到一種變相的抵押作用，只不過他是用農(nóng)戶的社會關系做抵押。如果貸款農(nóng)戶沒有按期或者是處于某種原因償還不起貸款，他們都會想一切辦法去還款，否則他們在聯(lián)合擔保這個群體中的信用就會下降，甚至被開除這一貸款群體。

4.加強貸后管理

貸后管理就是小額信貸公司對貸款知情權、控制權的掌握能力。貸后小額信貸公司對資金的直接控制權變成了間接控制權由于受信息不對稱、風險管理手段落后等因素的制約，小額信貸公司的貸后管理處于被動地位。

首先，小額信貸公司應該加強業(yè)務培訓，提高人員素質(zhì)。學習小額信貸操作流程、政策、制度、信貸業(yè)務管理知識，通過集中培訓從而提高信貸員的業(yè)務素質(zhì)，給現(xiàn)有的信貸員搭建一個良好的工作平臺，這是加強貸后管理的基礎。

其次，是要注意在貸后管理中應該注意的一些問題，要深入基層，把農(nóng)戶的大貸款用途與貸款合約中的用途進行對比，看貸款者是不是按照合約的規(guī)定進行生產(chǎn)經(jīng)營的，以防止將資金用在高風險項目中，信貸員應該及時進行制止。要把貸后管理與清收不良貸款相結合，對于逾期未歸還貸款本金及利息的農(nóng)戶，信貸員要了解原因，對于那些信用狀況好，但是由于一時資金周轉(zhuǎn)不便而影響其還款的農(nóng)戶，小額信貸公司可以進行再貸款，幫助農(nóng)戶解困。從盈利角度來講，過去損失的成本是沉沒成本，不在我們考慮下一步投資的范圍之內(nèi)，如果我們知道再貸給農(nóng)戶一定資金，其經(jīng)營狀況就會改善的話，那么在貸款方案是可行的，這樣可以保證小額信貸公司的本金不受損害。

其實小額信貸公司通過貸后管理可以達到與農(nóng)戶溝通的目的，為下一次貸款做好基礎，可以降低小額信貸公司的審核成本，主要原因是把貸后管理同下一次貸款的貸前審核相結合。

總之，探索建立貼近農(nóng)民和農(nóng)村需要、直接服務于三農(nóng)的商業(yè)性小額信貸公司，對于發(fā)揮市場的資源配置功能，引導農(nóng)村金融創(chuàng)新，規(guī)范民間融資，增加農(nóng)村金融供給，解決農(nóng)民貸款難，建設社會主義新農(nóng)村，具有十分重要的積極作用?，F(xiàn)在正值我國培育和發(fā)展小額信貸公司的好時機，小額信貸公司的運作理念和經(jīng)營機制與以前的農(nóng)村基金會完全不同，只要基本貸款業(yè)務經(jīng)營的好，能夠取得政府的政策支持，各方面相互配合，就能實現(xiàn)小額信貸組織與客戶的“雙贏”，走出一條有中國特色的小額信貸新路子。

參考文獻：

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關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融 ；小貸公司 ；阿里小貸 ；大數(shù)據(jù)

一、互聯(lián)網(wǎng)小額信貸公司的發(fā)展背景

2016年7月，中互聯(lián)網(wǎng)信息中心（CNNIC）的中國互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展狀況統(tǒng)計報告顯示，截至2016年6 月，我國網(wǎng)民規(guī)模達到7.10 億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為51.7%?；ヂ?lián)網(wǎng)的普及和發(fā)展為所有的互聯(lián)網(wǎng)小額信貸公司的蓬勃發(fā)展奠定下了強大基礎。2015年7月28日，中國人民銀行、公安部、財政部、國家工商總局、國務院法制辦等部門聯(lián)合印發(fā)了《關于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導意見》，這證明互聯(lián)網(wǎng)小額信貸業(yè)務走到了一個國家允許、合法支持的新高度。

《基于大數(shù)據(jù)平臺的互聯(lián)網(wǎng)金融與小微企業(yè)融資―――以阿里小貸為例》（王艷林，2015）顯示，66.7%的小微企業(yè)首選的融資渠道是銀行貸款。但由于小微企業(yè)的信貸記錄部分失真及貸款成本較高，小微企業(yè)的銀行貸款的可得性較差。2014年第一季度統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，約有62.5%的小微企業(yè)銀行貸款需求沒有得到滿足，僅8.6%的小微企業(yè)獲得全部貸款。

互聯(lián)網(wǎng)小額信貸公司的盈利模式在于“小額大量”，利用云計算技術，能從大數(shù)據(jù)中提取出信用特質(zhì)，風險偏好，資金需求等高價值信息，能迅速完成借貸雙方的匹配，并有效管理風險，效率提高的同時實現(xiàn)盈利。

二、阿里小貸的運營模式

（一）信息搜集

阿里小貸的數(shù)據(jù)信息來源主要分為以下幾類。一是電商平臺信息。阿里小貸作為阿里巴巴集團持股的互聯(lián)網(wǎng)小額貸款公司，擁有著阿里巴巴、淘寶、天貓、支付寶、螞蟻金融等電商平臺信息。在上述電商平臺發(fā)生的每一次操作交易數(shù)據(jù)，包括客戶信息采集預認證、瀏覽的記錄、購買的記錄、交易習慣、成交金額、評價投訴、糾紛解決等都會成為大數(shù)據(jù)庫中最關鍵、最主要的部分。二是申請?zhí)峤恍畔ⅰ＝杩钊嗽谏暾堎J款時，有義務向阿里小貸提供包括個人基本信息、資產(chǎn)證明信息（如銀行流水）、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務及狀況、資產(chǎn)負債情況、家庭成員組成、家庭收入、學歷、動產(chǎn)及不動產(chǎn)情況等信息。

（二）大數(shù)據(jù)的處理及云計算

大數(shù)據(jù)的處理，即云計算技術的運用，使得大數(shù)據(jù)價值能夠從隱性變?yōu)轱@性，并加以實際運用。阿里小貸專業(yè)的建模和算法團隊，在前期建構好一套完善的數(shù)學模型用于風險控制和信貸匹配，通過前期的科技投入來降低后期的煩瑣人工支出。從阿里小貸的“小額大量”貸款模式可以看出，大數(shù)據(jù)云計算能夠大幅降低成本，降低風險，提升利潤空間。

二、申貸及放貸

（一）貸款對象及概況

目前，阿里小貸將服務對象定位于阿里巴巴B2B平臺及淘寶平臺上的微小企業(yè)和個人創(chuàng)業(yè)者。2007年至今，阿里小貸陸續(xù)推出了淘寶訂單貸款、阿里巴巴信用貸款和淘寶信用貸款等多元化產(chǎn)品。無須擔保人，額度從1元到50萬元，申貸、審貸、放貸全程線上完成，最短3 分鐘快速貸款，最長申請后7 天內(nèi)完成。

（二）主要產(chǎn)品及分類

1.訂單貸款。訂單貸款憑借店鋪中處于“賣家已收貨，買家未確認收貨”狀態(tài)的訂單申請貸款，實質(zhì)上屬于以訂單充當“抵押物”的質(zhì)押貸款。

2.信用貸款。信用貸款分為循環(huán)貸和固定貸兩種。循環(huán)貸獲取一定額度作為備用金，不取用不收利息，隨借隨還；固定貸在獲貸后一次性發(fā)放貸款額度。

（三）借貸資金來源

阿里小貸資金池發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個階段。

（1）2007年，阿里小貸與浙江省建設銀行、工商銀行合作，阿里巴巴提供商家信息，銀行提供資金。同時，與銀行合作建立了一個風險資金池。

（2）2010年，阿里巴巴在杭州、重慶注冊了兩家資本金額分別為6億元和10億元的小額貸款公司，向其平臺商家發(fā)放貸款。

（3）2013年6月，阿里信貸平臺對所有金融機構開放，通過資產(chǎn)證券化進行融資。同年7月，東方證券資產(chǎn)管理有限公司――阿里巴巴1號至10號專項資產(chǎn)管理計劃獲得證監(jiān)會批復。

（4）2014年7月，阿里巴巴集團宣布與中行、招行、建行等7家銀行正式合作。

三、阿里小貸的運營優(yōu)勢

阿里小貸運用大數(shù)據(jù)進行運營在同行業(yè)中有哪些優(yōu)勢？下文將從兩大方面展開――風險控制以及效率提高。

（一）風險控制

在我國，小微企業(yè)的數(shù)量占到了各類型企業(yè)總數(shù)量的99%，但小微企業(yè)銀行借貸余額僅占總企業(yè)銀行借貸余額的29.3%。在傳統(tǒng)金融機構下，我國小微企業(yè)陷入融資困境。造成這種狀況的主要原因是小微企業(yè)規(guī)模小、財務管理能力弱，商業(yè)銀行難以從大量“軟信息”中提取有效信息，這導致了極高的風控成本和嚴重的信息不對稱。傳統(tǒng)金融解決不了這些問題，而互聯(lián)網(wǎng)金融借助大數(shù)據(jù)和云計算技術，很好地消除了信息不對稱。

1.風控人員多。阿里的風控部門數(shù)據(jù)分析人員超過整個團隊的50%，而傳統(tǒng)金融機構這一比例僅為 4%。阿里小貸的模型設計人員，設計出了眾多的板塊模型，并將傳統(tǒng)流程電子化。阿里小貸的風控手段主要依靠相關數(shù)據(jù)模型，對數(shù)據(jù)進行挖掘分析，得出風險定價。

2.信用風險低。當前阿里小貸總體不良貸款率在1.2%～1.3%。這一水平比較接近商業(yè)銀行2013年末不良貸款率1%的水平，優(yōu)于農(nóng)村商業(yè)銀行2013年末不良貸款率1.67%的水平。

3.實例說明。下面將從實例與數(shù)據(jù)分析來說明阿里小貸如何通過對大數(shù)據(jù)和云計算技術的充分運用來實現(xiàn)風險的控制和降低。本例將選擇兩個產(chǎn)品的逾期率比較：東證資管――阿里巴巴10號專項資產(chǎn)管理計劃（下文簡稱10號）和拍拍貸（中國第一家網(wǎng)絡信用借貸平臺）。

2015第一季度，逾期率（逾期1天以上）：10號為3.29%，拍拍貸1.71%；不良率：10號為1.63%，拍拍貸2.2%；年化收益率：10號為16.72%，拍拍貸12.81%。其中，對于10號的份額組成：優(yōu)先級：次優(yōu)先級：次級=15：3：2。而且不良率全部出自次級貸款。

由此可以看出：盡管逾期率較高，但阿里小貸的不良率比拍拍貸要低，而且，不良貸款全部出自次級貸款（該部分貸款全部為阿里小貸自己購入，不會影響購買該ABS的機構投資者）。同時，阿里小貸的盈利比率比拍拍貸要高。

（二）效率提高

阿里小貸運用大數(shù)據(jù)進行處理分析，可提高收集數(shù)據(jù)、審核貸款、發(fā)放貸款各個環(huán)節(jié)的效率。下面將從監(jiān)管過程、搜索過程來進行探討。

1. 監(jiān)管過程。商業(yè)銀行一筆小貸業(yè)務的成本在2000元左右，而阿里小貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術可以將單筆貸款操作成本降為2.3元，且流程簡單，到帳速度快。平安銀行網(wǎng)上金融旗艦店推出了小額消費貸等金融產(chǎn)品，但要按合同金額的1%收取貸款安排手續(xù)費。與之相比，阿里小貸就不收手續(xù)費。從中可以看出阿里單位信貸的成本是低于平安銀行的。

2. 搜索過程。阿里小貸可根據(jù)支付寶、淘寶平臺企業(yè)的信用記錄、交易記錄、款項往來等數(shù)據(jù)，實時跟蹤某一企業(yè)的資金流，將同類企業(yè)作為參照對象，通過模型推斷出企業(yè)可能出現(xiàn)資金斷流的時點及所需資金量，向目標客戶精準推薦、發(fā)放定制貸款?；ヂ?lián)網(wǎng)下大數(shù)據(jù)模式極大程度上降低了信息收集成本和協(xié)商成本，使阿里小貸可直接鎖定信用記錄良好、還款能力強并急需資金的客戶，優(yōu)化了客戶與貸款之間的雙邊匹配，提高資產(chǎn)配置效率，節(jié)省了工作人員調(diào)查分析的大部分時間。

四、阿里小貸運營優(yōu)化建議

（一）與銀行分享信用數(shù)據(jù)

目前，阿里小貸無法納入中國人民銀行結算系統(tǒng)，無法獲取征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)。征信系統(tǒng)接入了各類放貸機構，其數(shù)據(jù)對阿里小貸是很好的補充。截至2015年4月底，征信系統(tǒng)收錄自然人超過8.6億，收錄企業(yè)及其他組織將近2 068萬戶。如果可以和銀行實行數(shù)據(jù)共享，阿里小貸將符合銀行貸款條件、貸款金額大的客戶推薦給銀行，銀行將小微企業(yè)的信用數(shù)據(jù)分享給阿里小貸，阿里小貸就可以更有針對性地發(fā)放貸款、提高資產(chǎn)配置效率，銀行也可以從數(shù)據(jù)分享中獲益。

（二）與銀行共享資金池

如果銀行可以將閑散資金借給阿里小貸使用，一方面擴大阿里小貸的資金池，加強抗風險能力，解決了后備資金不足的問題；另一方面，此舉相當于銀行借助阿里小貸完善的數(shù)據(jù)處理和互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)，間接發(fā)放小額貸款給急需資金的優(yōu)質(zhì)小微客戶，增加了優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)配比，降低了壞賬率。

（三）向銀行學習規(guī)避風險

和傳統(tǒng)的五大行合作，借鑒成熟的管理體系，吸納規(guī)避金融危機的寶貴經(jīng)驗，τ詘⒗鐨〈的長久發(fā)展十分有利。此外，五大行的經(jīng)濟體量大，對市場異常波動、信貸方向變化更加敏感，與五大行進行深入合作，更有利于阿里小貸捕捉市場變化訊息。

參考文獻：

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[5]高源宸.電商小額信貸金融模式的優(yōu)勢與風險研究[J]. 金融， 2014.5.

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小額貸款公司的客戶一般都是信用條件較差的小商戶或者個體人員，因此它的貸款風險的形成有他的特殊性。

（一）貸款人信用條件較差

由于銀行相對來說資本比較雄厚，并且利率相對來說較低，所以貸款人多數(shù)都是首先向銀行貸款，但是銀行的審核標準比較嚴格，但是中小型企業(yè)及個體工商戶大多營業(yè)規(guī)模較小、文化程度不高、信用意識淡薄，并且中小企業(yè)倒閉的可能性極大，這樣就給小額貸款公司帶來了更大的經(jīng)營風險。這樣對于一些自身條件差的中小企業(yè)來說，是很難從銀行貸到款項的。那么這些中小企業(yè)就會選擇貸款利率相對來說比較高的小額貸款公司，小額貸款公司的審核條件沒有銀行那么嚴格，為了盈利可能會給一些相對來說信用條件不好的小企業(yè)和個人貸款，因此會對小額貸款公司的資金安全產(chǎn)生影響。

（二）征信系統(tǒng)不健全，抵押機制不完善

當前，小額貸款公司的經(jīng)營區(qū)域、規(guī)模都存在局限性，缺乏專門的技術人員和風險評估人員，信用評定和授信額度缺乏統(tǒng)一的標準，我國小額貸款公司信用評價體系建設仍然處于相對滯后狀態(tài)，因而，借貸前的信用審核風險、貸款中的管控風險以及貸后的資金得不到償還的風險得不到有效控制。如果小額貸款公司期望通過提高貸款利率來平衡信用風險所帶來損失，那么在實際上是對信用風險的降低是無用的，甚至它自身的有效貸款的數(shù)量也會減少。同時，由于抵押擔保手續(xù)相對來說比較繁瑣，因此對于一些抵押物足值的企業(yè)和個人也很難實現(xiàn)擔保，在我國的現(xiàn)有信用評級體系下，小額貸款公司面臨較大的信用風險。

（三）小額貸款公司內(nèi)部缺乏專業(yè)技術人員

目前小額貸款公司普遍存在著人員結構復雜、專業(yè)技能弱、知識水平較低等問題，信用風險評估人員尤其匱乏。并且小額貸款公司的出資人也大多是一些大中型企業(yè)的企業(yè)家，他們接觸的行業(yè)多數(shù)與金融行業(yè)關系不大，因此風險防范意思普遍較弱。加上我國的小額貸款行業(yè)剛剛起步，大多沒有建立起完善的內(nèi)部控制和激勵機制，沒有完善的業(yè)務流程和信貸審核流程，也是導致信用風險無法防范的一個原因。與此同時，多數(shù)小貸公司為了追求利潤和貸款的數(shù)額，往往盲目追求對外的擴張，而忽視公司內(nèi)部的規(guī)范與建設。

（四）業(yè)務品種單一，風險分散能力弱

小額貸款公司只能發(fā)放貸款，不能吸收存款，因此能夠經(jīng)營的范圍有限，資金規(guī)模小，應對風險的能力較，而且由于其行業(yè)界定比較模糊，對于其屬于金融企業(yè)還是工商企業(yè)的劃分不是很明確，不能按照國家規(guī)定享受金融行業(yè)的相關優(yōu)惠政策，使其盈利性得到限制。同時，小貸款公司經(jīng)營地域性較強，小額貸款公司貸款投向集中，結構單一。有些小額貸款公司為了片面的追求利潤的最大化，沒有嚴格的按照風險規(guī)避的流程來執(zhí)行，因此影響了自身的風險控制能力，這樣一旦貸款風險出現(xiàn)，必然將危及自身的正常經(jīng)營。

二、小額貸款公司信用風險防范的措施

（一）提高小額貸款公司內(nèi)部人員素質(zhì)

一個公司的興盛與衰敗和優(yōu)質(zhì)的領導者分不開，同時也需要有一個高技術水準的團隊。因此，對于公司內(nèi)部的人

員安排也要十分的謹慎，公司的高級管理人員一定要具備較強的行業(yè)技能及多年的從業(yè)經(jīng)驗，對基層信貸人員的選拔也要提高標準，并且由于行業(yè)的信息更新的快速性，要加強對員工的基本業(yè)務知識及風險防控知識的培訓，提高員工專業(yè)素質(zhì)。同時，制定和完善對員工的績效考評制度，把發(fā)放貸款的數(shù)額和績效直接掛鉤，對于不良貸款也要對相應的貸款負責人做出相應的處罰，并力求公開、透明、通過直接的量化考核，把信貸質(zhì)量安全這個概念深入到公司內(nèi)部。

（二）完善小額貸款公司的內(nèi)部控制機制

小貸公司的內(nèi)部控制機制的研究，是現(xiàn)在理論界一個熱點的議題。因此，應從小額貸款公司內(nèi)部著手，建立健全的內(nèi)部控制制度，使各個部門之間相互牽制，避免由于單方追求利潤最大化，而忽視資金安全的短期行為。在內(nèi)部管理架構中，設置風險控制崗位，對信貸業(yè)務進行監(jiān)管。如果公司內(nèi)部控制得到有效實施，則可以較大程度上控制風險。

（三）完善客戶的評定機制

小額貸款公司在對貸款客戶進行審核時應嚴格遵循評定程序：在放貸前，信貸人員應對客戶的個人基本情況及信用情況作出全面的調(diào)查。調(diào)查的集體內(nèi)容包括：基本信息：姓名、年齡、工作單位、身份證件號碼、住址、聯(lián)系方式等；資產(chǎn)情況：收入、房車、經(jīng)營行業(yè)等；借貸歷史：歷史還款情況，銀行貸款情況，其他貸款公司的借款情況，信用卡申請及還款情況；社會聯(lián)系：家庭狀況、父母的狀況等。調(diào)查后，小額貸款公司根據(jù)客戶基本情況，采用相關的指標制定信用評定辦法，將客戶劃分為三大類信用等級：誠信客戶，偶爾違約客戶及不良客戶。

（四）建立分期還款制度

為了給貸款人充足的時間償還貸款，為其減輕還貸壓力?？梢越o客戶一些寬松的償還政策，比如分期償還貸款，意思是貸款人可一次性的獲取全額的貸款，但是在還款的時候可以分期進行償還，如果共貸款10萬元，貸款期限是1年，利率是8%，那么一年后應該償還的本金和是10.8萬元，一年以后可以分12月進行償還，每個月還9000元，這樣不但可以降低小貸公司的貸款的壞賬率，還可以擴大小貸公司放貸的規(guī)模。

（五）實行團體貸款機制

團體貸款具有特殊的信用風險控制功能，有利于客服單一貸款人信用條件差及償還能力不足的問題，有助于減少單一方面承擔的高額交易成本。團體貸款機制在不同市場環(huán)境中都可應用，例如共有三個貸款人分別向金融機構貸款10萬元，在他們之間實行聯(lián)保責任制，其中有一個人的貸款不能償還，其他的兩個人要幫他來償還這筆貸款。

（六）制定高效便捷的信用評估制度

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關鍵詞：小額貸款公司；可持續(xù)發(fā)展；制度完善。

小額貸款公司是介于正規(guī)金融機構與民間信貸資本之間的一種新型融資公司。2005年12月27日，我國第一個票號“日升昌”的發(fā)源地———山西平遙縣率先組建了日升隆、晉源泰兩家小額貸款公司，這標志著我國小額貸款公司的正式誕生。至2006年底，全國5個試點省共成立了7家商業(yè)性小額貸款公司。2008年5月，銀監(jiān)會和人民銀行聯(lián)合出臺的《關于小額貸款公司試點指導意見》（以下簡稱《指導意見》），又推動了小額貸款公司試點的迅速發(fā)展。截至2009年12月，我國小額貸款公司達到1334家，從業(yè)人數(shù)14 500人，資金來源940多億元，貸款余額700多億元，占銀行貸款總額的0.19%。但與此同時，性質(zhì)定位不明、監(jiān)管體系不成熟等一系列問題一直困擾著小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

一、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的制度缺陷。

市場經(jīng)濟中的任何參與主體，都有著與之相適應的制度環(huán)境。制度環(huán)境的良好與否，制度執(zhí)行的正確與否，直接影響著主體參與市場經(jīng)濟活動的績效。本文認為，小額貸款公司的運作存在制度供給缺陷和制度執(zhí)行偏頗，是造成其小額貸款運行出現(xiàn)困難的主要因素。

（一）性質(zhì)定位不明晰。

《指導意見》規(guī)定：“小額信貸公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權，以全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任?！笨梢?，小額貸款公司的業(yè)務范圍是金融，但定位卻是企業(yè)。由于其不由銀監(jiān)部門批準成立，所以享受不到應有的財政補貼，融資只能隨基準利率浮動，也不能辦理小額貸款的土地房產(chǎn)抵押，這些都制約了小額貸款公司的業(yè)務發(fā)展，加大了其融資成本。

（二）制度約束軟化。

中國人民銀行頒布的《小額貸款公司指導手冊》規(guī)定，小額貸款公司投向“三農(nóng)”貸款的比例不得低于70%。但是目前，雖然小額貸款公司的各項制度已初步建立，但經(jīng)營方向、方式缺少硬性約束，在實際操作中容易發(fā)生偏離。比如，平遙的小額貸款公司在成立之初就明確規(guī)定服務對象要以“三農(nóng)”為主，“三農(nóng)”的貸款比例不得低于75%，自然人單戶貸款金額不得超過10萬元，5萬元以下農(nóng)戶貸款比例不得低于資本金總額的75%。但在金融危機爆發(fā)以后，公司以支持企業(yè)度過難關為由，大量發(fā)放企業(yè)貸款，至2009年6月末，平遙縣小額貸款公司發(fā)放企業(yè)貸款余額為2 987萬元，占比39.14%，同比上升了18個百分點，已經(jīng)逐步偏離了初始的市場定位。

（三）監(jiān)管體系不完善，監(jiān)管主體模糊。

完善的監(jiān)管體系是法律法規(guī)體系、進入退出機制、運營監(jiān)測機制、社會監(jiān)督體系的有機結合，對小額貸款公司的監(jiān)管也要堅持這“四位一體”，才能提升監(jiān)管效果。但是目前我國對小額信貸公司的監(jiān)管還存在很多問題：一是監(jiān)管體系不完善。目前還沒有專門針對小額貸款公司監(jiān)管的法律法規(guī)，只有《指導意見》等規(guī)范性文件，而這些文件也僅僅是做出了一些原則性的規(guī)定。二是進入、退出機制不完善?！吨笇б庖姟分幸?guī)定由政府部門負責小額信貸公司的設立和審批，但是由于政府部門缺少專業(yè)人才，從而造成審批不嚴的現(xiàn)象。三是監(jiān)管主體模糊?！吨笇б庖姟芬?guī)定小額貸款公司的準入和監(jiān)管制度由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行頒布并由地方政府執(zhí)行，而地方政府往往指定金融辦和相關機構具體負責，這就造成由于沒有明確統(tǒng)一的監(jiān)管機構和責任分解而導致的監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管配合、風險控制上的不吻合，由此還很可能引發(fā)金融失控。

二、小額貸款公司制度創(chuàng)新的對策建議。

試點中的小額貸款公司，有著較為廣闊的發(fā)展空間和樂觀的發(fā)展前景，但在其發(fā)展過程中不可避免地會遇到一些困難與障礙，克服這些困難、障礙的過程同時也是促進小額貸款公司發(fā)展的過程。針對上述問題，筆者認為可從以下幾個方面進行創(chuàng)新：

（一）完善相關的法律制度，明確小額貸款公司的法律地位。

小額貸款公司的法律地位問題是影響其發(fā)展的一個不容忽視的深層次問題。沒有獨立的小額信貸法律，就沒有小額貸款業(yè)務的標準，小額信貸業(yè)務的監(jiān)督管理也就缺乏相應的尺度。目前，在國家層面上對小額貸款公司的立法只有人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合的《關于小額貸款公司的指導意見》這一部委規(guī)章。國家應針對小額貸款公司試點工作快速發(fā)展的現(xiàn)狀，認真研究對小額貸款公司的立法問題，提高立法層次，明確小額貸款公司的法律地位，使其在金融維權、稅收優(yōu)惠等方面與正規(guī)金融機構享受同等待遇，以保障小額貸款公司的合法權益，同時明確小額貸款公司的法律義務并使其接受法律授權部門的監(jiān)督。此外，鑒于小額貸款公司與普通的商業(yè)銀行有著本質(zhì)區(qū)別，應通過小額信貸法區(qū)別對待小額信貸與普通商業(yè)貸款，將小額貸款公司開展的目的和形式、利率實施辦法、貸款與還款的條款等確定下來，推動其健康發(fā)展。

（二）建立正向激勵機制，矯正小額貸款公司的服務方向。

各地政府應盡快出臺激勵政策，從服務“三農(nóng)”的角度出發(fā)，統(tǒng)一制定工商、稅務等優(yōu)惠政策，按照各公司投向“三農(nóng)”的貸款比例給予其不同程度的稅收優(yōu)惠和補貼。比如：上年投向“三農(nóng)”的貸款占比低于60%的，按工商企業(yè)全額征稅；占比60%~70%，由同級財政部門減半返還營業(yè)稅；占比70%~80%的，全額返還營業(yè)稅；占比80%以上的，全額返還所得稅地方分享部分，并予以適當獎勵。通過這種區(qū)別政策，用市場的方式引導小額貸款公司確立市場定位，堅持服務“三農(nóng)”的方向，堅定不移地在農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村這個大市場中找準自己的位置，在服務農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟中求得自身的發(fā)展和壯大。

（三）完善小額信貸監(jiān)管體系，保證小額貸款公司的健康有序發(fā)展。

小額信貸具有與傳統(tǒng)金融不同的風險形成機制和風險特征，加上小額信貸正處于成長時期，因此，應區(qū)別對待對小額信貸機構的監(jiān)管和對普通商業(yè)銀行的監(jiān)管。對小額信貸機構的監(jiān)管，一方面要有效地防范金融風險，另一方面要起到引導小額信貸積極穩(wěn)定健康發(fā)展的作用。首先，要明確監(jiān)管主體。人民銀行、銀監(jiān)會、工商管理局等部門應盡快聯(lián)合出臺《小額信貸公司管理辦法》，明確小額信貸公司的監(jiān)管主體，將小額信貸公司的資金來源、資金運用以及業(yè)務運營都納入監(jiān)管之中。具體地，可以考慮在省、市、縣三級建立小額信貸公司領導小組，該小組由政府牽頭，中國人民銀行、監(jiān)管會、工商等部門共同參加。其次，要明確監(jiān)管方式。目前，由于小額貸款公司不吸收存款，無結算業(yè)務，不涉及社會公眾利益，單個公司的風險不會傳導擴散而危及整個金融體系的安全，因此對于小額貸款公司可以實施不同于金融機構的非審慎監(jiān)管。小額貸款公司應定期向監(jiān)管機構報送資產(chǎn)負債表、貸款收支表、損益表等資料進行備案，并按照要求向社會公開披露信息。最后，要建立嚴格的市場進入、退出監(jiān)管法律制度，按小額信貸的類型設定市場準入制度。金融性小額貸款公司易受突發(fā)事件的影響，風險較大，這就需要小額貸款設計存款保險制度，并要求其強制性參加保險。同時，小額貸款公司要設計一套安全可靠的信息備份方案，保證小額貸款機構在退出市場時客戶的利益不因信息的缺失而造成損失。

（四）強化風險防范意識，建立適合小額貸款公司運營的內(nèi)部風險控制體系。

小額貸款公司作為具有貸款功能的準金融機構，應建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度等風險控制制度。但在具體實施過程時，小額貸款公司出于占領市場份額和擴張貸款規(guī)模的考慮，往往忽視風險的防范和控制。因此，銀監(jiān)會、人民銀行和工商行政管理部門應對其加強引導，使風險防范的規(guī)定真正落到實處。小額貸款公司應借鑒商業(yè)銀行關于貸款的內(nèi)部風險控制體系的成熟做法，建立一套適合自身運作的內(nèi)部風險控制體系，樹立“成本可算、利潤可獲、風險可控”的經(jīng)營理念。如，針對小額貸款公司平均貸款額度比較大的現(xiàn)象，要防范發(fā)展中的風險；針對微型企業(yè)自身防范風險的能力比較弱、抵御自然風險和市場風險的實力不足的現(xiàn)象，應介入保險、擔保等機制；鑒于小額貸款公司的貸款對象是被商業(yè)銀行邊緣化的中小企業(yè)、個體商戶和農(nóng)戶，他們的信用水平無法準確界定，因此應適當提高風險撥備（至少應高于商業(yè)銀行1%），以防范經(jīng)營過程中的風險。

此外，針對小額信貸風險控制難的問題，政府應當出面，設立相應的風險補償基金。對于小額貸款公司在放貸過程中產(chǎn)生的不良貸款，經(jīng)過財政審核認定屬小額貸款公司負責的，可通過風險機制給予一定比例的補償。另外，對于小額貸款公司來講，除了要充分利用其他商業(yè)銀行共有的客戶信用外，還要積極參加當?shù)厝嗣胥y行牽頭開展的農(nóng)戶信用體系建設，盡可能實現(xiàn)信用信息資源共享，切實防范信貸風險。

（五）開辟后續(xù)資金來源渠道，實施科學的財務核算體系。

目前，許多小額貸款公司提出開辦存款業(yè)務的要求。2006年諾貝爾和平獎獲得者———孟加拉格萊珉銀行及其創(chuàng)始人孟加拉吉大港大學經(jīng)濟系主任穆罕默德·尤努斯教授在我國的一次演講中指出：小額貸款公司必須既存又貸，否則等于砍斷了它的一條腿。但是筆者認為，目前在我國，小額貸款公司還不宜開辦存款業(yè)務，主要原因是我國存款市場發(fā)展得已很充分，競爭也很激烈。如果小額貸款公司吸收存款，受影響的群體將比較大，造成的社會影響也比較大，一旦發(fā)生經(jīng)營困難，容易釀成社會系統(tǒng)性風險。因此，不能讓小額貸款公司吸收存款，但在其經(jīng)營情況良好的前提下，可以循序漸進地開辟后續(xù)融資渠道。一是可以借鑒國際上一些小額貸款機構“只貸不存”的成功做法，由國家財政、政策性銀行和其他金融機構共同出資建立小額信貸基金，由小額信貸基金將資金“批發(fā)”給小額貸款公司，小額貸款公司則充當零售商，按照“小額、分散”的原則，重點解決小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金需求問題。二是擴大小額貸款的融資比例，放寬一些經(jīng)營情況良好、內(nèi)控水平高的公司從銀行等金融機構融入資金的比例，并可視其具體經(jīng)營情況，允許其融入資金在其自有資本的1.5~3倍之間，增強其放貸能力和“造血”功能。三是建立貸款擔保機制，由地方政府為小額貸款公司設立相對應的擔保公司或擔?；?。政府每年成立擔保基金，通過擔保基金的杠桿效應擴大小額貸款。

同時，小額貸款公司應建立科學的財務核算體系，這對于公司進行經(jīng)營狀況分析是非常重要的，同時還可以利用它及時發(fā)現(xiàn)問題并加以糾正，而且有助于外界增強對機構的了解，擴大機構的服務受眾。另外，科學的核算體系還能對機構形成一定的壓力，督促機構不斷地改善自身的制度建設。

三、結語。

我國是一個人口大國，也是一個貧困人口大國。扶貧不僅要有資金的投入，還需要有高效地使用資金的方法和有效的組織形式，而我國的小額貸款公司作為新生事物，擁有很大的發(fā)展前景，在服務中小企業(yè)方面發(fā)揮著重要的作用。小額貸款公司發(fā)展迅猛，已經(jīng)成為服務“三農(nóng)”和中小企業(yè)的重要力量，但其發(fā)展過程中普遍面臨融資難、盈利難等問題，可持續(xù)發(fā)展前景堪憂，相關部門應當從擴展資金來源、完善監(jiān)管機制等方面入手進行制度創(chuàng)新，促進其可持續(xù)發(fā)展。同時，小額貸款公司自身也要抓住機遇，努力創(chuàng)新，盡快在社會各方面力量的促進下建立一套適合我國國情的小額貸款公司制度，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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【Keywords】small loan company； internal control； information and communication

【中圖分類號】F832.4 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）05-0033-02

1 我國小額貸款公司的基本情況

根據(jù)銀監(jiān)會、人行的試點指導意見，我國小額貸款公司是法定的民間信貸機構，是企業(yè)法人，享有獨立的法人財產(chǎn)，且依法享有法人財產(chǎn)權，并以其全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任。在《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》中將小額貸款公司劃分為貨幣金融服務類中非貨幣銀行服務類金融企業(yè)，也就是說小額貸款公司屬于一種新型的特殊非銀行類金融機構。

根據(jù)試點指導意見的規(guī)定，小額貸款公司的貸款利率不得超過銀行同期貸款利率的四倍。在試點初期，小額貸款公司單一的經(jīng)營成本使得小額貸款公司普遍呈現(xiàn)高利潤率回報，在高利潤率的驅(qū)動下，一方面，短短幾年時間內(nèi)大批小額貸款公司迅速設立；另一方面，我國小額貸款公司的規(guī)模普遍較小，其從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，甚至一些小額貸款公司的高管人員都缺乏相應的管理經(jīng)驗和能力，只盲目追求開展市場和高利潤率的回報。因此，不重視或忽略公司的內(nèi)部控制建設，使得小額貸款公司在經(jīng)濟下行的環(huán)境中暴露出重重問題。

目前，我國小額貸款公司正在經(jīng)歷著行業(yè)洗牌，優(yōu)秀的小額貸款公司將會持續(xù)經(jīng)營下去，內(nèi)部控制薄弱的小額貸款公司亦會在行業(yè)洗牌中出局，而持續(xù)經(jīng)營下去的小額貸款公司應當更加重視內(nèi)部控制的建設。

2 小額貸款公司信息與溝通的重要性及存在的問題

2.1 小額貸款公司信息與溝通的重要性

信息與溝通作為內(nèi)部控制的基本要素之一，在內(nèi)部控制中發(fā)揮著不可替代的作用。目前我國小額貸款公司的內(nèi)部控制建設仍處于不斷探索和改進的過程中，沒有現(xiàn)成的模版可尋。實際經(jīng)營中不少小額貸款公司參照銀行機構的內(nèi)部控制模式或者對其直接照搬照抄，甚至有些小額貸款公司僅僅憑借管理者的經(jīng)驗制定公司的內(nèi)部控制制度。那么，這些內(nèi)部控制制度真能適合小額貸款公司的發(fā)展嗎？答案是不確定的。小額貸款公司要制定出適合自己的有效的公司內(nèi)部控制制度，需要小額貸款公司全體人員通力合作才能達成，且需要在這個過程中不斷對其進行修改和完善。此外，小額貸款公司建立起適合的內(nèi)部控制制度離不開良好的溝通環(huán)境，及時、暢通、有序的信息與溝通能促進小額貸款公司內(nèi)部控制制度的建設，并有利于促進企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

2.2 小額貸款公司信息與溝通方面導致的問題

①財務信息滯后，不能為貸款管理決策提供及時的信息

美國的COSO委員會在《內(nèi)部控制框架》中要求企業(yè)以一定的形式、在一定的時間范圍內(nèi)識別、獲取和溝通相關信息，以使企業(yè)內(nèi)部各層次員工能夠順利履行其職責，因此我們可以說內(nèi)部信息傳遞是企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報告形式傳?f生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。此外，在《內(nèi)部控制框架》中又要求信息在更為廣泛的范圍內(nèi)，自上而下、自下而上地在整個企業(yè)內(nèi)外進行溝通。因此，我們認為信息的溝通包括內(nèi)部溝通和外部溝通兩個方面。

對小額貸款公司來說，信息與溝通的及時性、準確性和完整性有利于管理者了解到企業(yè)經(jīng)營的真實現(xiàn)狀，并在經(jīng)營管理過程中及時覺察風險并做出相應的防范措施。通常小額貸款公司的業(yè)務人員為了抓住申請貸款的客戶，使其不轉(zhuǎn)向其他小額貸款公司申請貸款，其在向公司管理層提出申請時，管理層會允許貸款申請者在未提供任何客戶資料的情況下獲得貸款，這就會使小額貸款公司沒有客戶的貸前調(diào)查和分析，從而失去了察覺風險和防范風險的主動權。另外，在貸款管理過程中由于小額貸款公司的業(yè)績考核制度不健全，對相關的業(yè)務人員和風控人員沒有相應的約束機制，一旦貸款向客戶發(fā)放成功，相關的業(yè)務人員和風控人員就認為他們的任務已經(jīng)完成，對于貸款客戶是否發(fā)生經(jīng)營困難、是否需要采取措施減少小額貸款公司損失等問題的判斷僅僅通過財務數(shù)據(jù)中逾期率和壞賬損失來獲取。

②合同管理混亂，檔案資料缺失或不完整

小額貸款公司的管理者在公司內(nèi)控的建設上起著決定性的作用。個別小額貸款公司雖然有公司內(nèi)部控制制度，但是管理者對公司內(nèi)部控制的重要性認識不足，整個小額貸款公司的大小經(jīng)營運作按管理者的指示進行操作，以制度形式存在的內(nèi)部控制制度成為應付監(jiān)管部門監(jiān)督的紙質(zhì)文檔。小額貸款公司由于信息與溝通機制的缺失，導致各個部門各自為政，合同檔案管理部門無法及時完整地獲取合同檔案資料，這就導致合同管理混亂，檔案資料缺失或不完整。因此，小額貸款公司的其他部門應當配合合同管理部門做好小額貸款公司的合同檔案管理工作。

3 小額貸款公司信息與溝通問題的相應改善策略

3.1 建立科學合理的組織結構，完善信息傳遞機制

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求，企業(yè)必須要有科學的治理結構和內(nèi)部機構設置，合理設置內(nèi)部職能機構應避免職能交叉、缺失或權責過于集中，應當使其各司其職、各負其責、相互制約。在我國小額貸款公司的規(guī)模普遍較小，組織結構卻盲目參照銀行模式設立得細而全，這在無形中增加了信息與溝通傳遞的阻力。小額貸款公司應當改善信息傳遞滯后的狀況，保證財務會計信息與其他信息及時有效地對接，并應在各個部門之間建立起簡潔高效的信息交流平臺，以實現(xiàn)信息資源和相關資料的及時共享和交流。

篇8

【關鍵詞】　多元化需求 小額貸款公司 非正規(guī)金融改革

一、引言

小額信貸機構是指向低收入群體和中小型企業(yè)提供額度較小、無擔保、無抵押信貸服務的小型金融機構（焦瑾璞，2007）。國際上小額信貸定義為是一種向農(nóng)戶直接提供較高利率貸款的扶貧方式，該貸款無須資產(chǎn)擔保并且保持了高貸款利率（Morduch，1997）。小額信貸需包含兩個方面的含義：為大量低收入人口提供金融服務；保證小額信貸機構自身的可持續(xù)發(fā)展。自1994年以來我國開始引入小額信貸，迄今為止國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村信用社等正規(guī)的金融機構紛紛開展小額信貸業(yè)務，有些還建立了村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等專營性小額貸款業(yè)務的機構，小額信貸已經(jīng)成為緩解農(nóng)村融資難題的根本力量（何廣文，2009）。同時學界也密切關注小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展問題，只要提供信貸業(yè)務產(chǎn)生的收益能覆蓋其資金成本和運營成本，小額信貸機構就具有可持續(xù)性（黃伯勇，2008）。由于正規(guī)金融機構的小額信貸種種制度上的約束與現(xiàn)實原因，無法滿足中小企業(yè)與貧困農(nóng)戶日益多元化的金融需求，非正規(guī)的小額貸款公司的出現(xiàn)彌補了空白，為我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與扶貧工作作出了巨大的貢獻。

二、我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

小額貸款公司作為一種不吸收公眾存款，經(jīng)營小額信貸業(yè)務，輔助正規(guī)金融機構的有限責任公司或者股份制有限公司，是支持中小企業(yè)和服務“三農(nóng)”新型農(nóng)村金融機構。由于正規(guī)金融機構對管理成本、監(jiān)管費用和抵押擔保方面的考慮，缺乏對中小企業(yè)和農(nóng)戶提供信貸的動力。同時我國民間存在大量可用于投資的閑置資本，使得小額信貸公司應運而生。小額信貸理念從20世紀80年代在我國興起，從2005年第一家小額貸款公司成立到現(xiàn)在，其發(fā)展經(jīng)歷了三個階段：第一，政策引導階段，中國人民銀行和銀監(jiān)會等部門多次進行政策性研討最終推出了商業(yè)化的小額信貸模式——小額貸款公司。首先在山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古等5個省開展試點，成立了7家只貸不存的小額信貸機構。第二，加強管理階段，2008年5月由央行與銀監(jiān)會聯(lián)合的《關于小額貸款公司試點的指導意見》對小額貸款公司的性質(zhì)，市場準入，經(jīng)營行為和退出機制等做了明文規(guī)定，第一次規(guī)范了小額貸款公司的合法地位。第三，有序發(fā)展階段，經(jīng)過規(guī)范整合和嚴格審批，小額貸款公司進入規(guī)范運作和快速發(fā)展的軌道。截至2012年第二季度末，全國共有小額貸款公司5267家，貸款余額4893億元，上半年新增貸款為977億元。2011年底，我國小額貸款公司達3027家，貸款余額達2408億元，而2010年底全國小額貸款公司為2614家。無論從業(yè)務規(guī)模還是從擴張速度來看，小額貸款公司都獲得了快速的發(fā)展。

三、我國小額信貸公司面臨的問題

近年來在連續(xù)推動金融體制改革的強大政策推動下，我國的小額信貸發(fā)展進程已經(jīng)相當迅速，逐步形成了依靠國際組織的非政府形式的小額信貸機構或國內(nèi)公益組織開辦的小額信貸項目，正規(guī)金融機構下的小額信貸機構與商業(yè)性的小額貸款公司并駕齊驅(qū)的局面。近些年的發(fā)展我國小額信貸取得了顯著的成就，但是隨著發(fā)展過程，一些深層次的體制問題慢慢浮現(xiàn)出來，具體表現(xiàn)在政策性約束、運行機制約束和小額信貸文化約束等方面。

1、小額信貸面臨的政策性約束

（1）缺乏相關的法律保障與監(jiān)管缺失。由于我國的小額貸款公司還處于試點期，目前還沒有明確的法律條文來對非政府組織的小額貸款公司給予明確的法律定位，小額貸款公司面臨自身身份缺失、監(jiān)管虛置等風險的挑戰(zhàn)。而在小額信貸發(fā)展比較好的國家，政府都會給小額信貸一個明確法律定位，以確定其合法身份。在監(jiān)管方面，由于不同于一般性質(zhì)的金融機構，對小額信貸機構的監(jiān)管應該區(qū)別對待，需從現(xiàn)代監(jiān)管機構中獨立出來。而我國也沒有系統(tǒng)完善的監(jiān)管框架，因此各級政府對小額信貸機構的管理往往簡單化，甚至使用各種手段來遏制其發(fā)展，使其面臨生存壓力。近日銀監(jiān)會頒布《關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)的實施意見》，指出民間資本進入正規(guī)金融行業(yè)應該與其他正規(guī)金融資本遵守同等條件，支持各項綜合指標達到正規(guī)金融機構標準的民營企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)金融機構，同時支持民間資本參與村鎮(zhèn)銀行發(fā)起設立或入股，并將正規(guī)金融機構作為主發(fā)起行的最低持股比例由20%降低到15%。這雖然降低了金融機構的準入門檻，且政府明確支持小額信貸組織的發(fā)展，但仍然沒有具體的政策法規(guī)。政府對于非政府組織的小額貸款公司既不提供有效的資金支持，也不實行有效監(jiān)管。但是小額貸款公司對于我國中小企業(yè)與貧困農(nóng)戶具有強大的作用，進而推動我國經(jīng)濟的發(fā)展。如果能利用好這部分資源，我國的金融體制改革將會使具體體系更加完善。

（2）利率限制約束。世界銀行數(shù)據(jù)顯示，一般只有年利率達到25%才能實現(xiàn)小額信貸機構的盈虧平衡。我國對于商業(yè)銀行的利率開放其上限，村鎮(zhèn)銀行也可4倍于基準利率，但是對于小額信貸機構的利率卻限制在基準利率的0.9—2.3倍之間，且沒有央行再貸款的支持。但是小額貸款公司提供金融服務的對象為中小企業(yè)與低收入農(nóng)戶，貸款額度小，交易成本高，風險大，只有較高的利率才能確保其可持續(xù)發(fā)展。據(jù)世界銀行數(shù)據(jù)顯示，只有達到25%的利率水平小額信貸機構才能覆蓋其運營成本。雖然控制利率會降低中低收入者的貸款負擔，但是社會會出現(xiàn)尋租現(xiàn)象，使得社會出現(xiàn)不公平，資金流入富人手中，而真正需要資金的貧困農(nóng)戶卻得不到，這大大降低了資金的使用效率。同時這種低利率限制約束也會降低正規(guī)金融機構擴展小額信貸業(yè)務的積極性，也會使得小額貸款公司的發(fā)展岌岌可危。

（3）“只貸不存”資金來源約束。小額信貸機構能否可持續(xù)性發(fā)展很大程度上依賴于其資金支持。目前我國小額貸款公司的資金支持主要來源于央行的再貸款資金與國加扶貧專項資金。我國小額貸款公司面臨“只貸不存”的政策壓力，只能依靠自有資本發(fā)放貸款，不得吸收存款，且依靠外部融資額不得超過其注冊資本的50%。資金問題成為未來小額信貸機構發(fā)展不可逾越的“瓶頸”。同時機構面臨借款者的道德風險問題加劇，一旦其察覺機構不能持續(xù)運營下去，就會出現(xiàn)違約不還款，從而更加劇了機構的財務負擔，問題更加嚴重。由后續(xù)資金不足造成的資金鏈短缺成為小額信貸機構最大的困擾和難題。

2、小額信貸的運行機制約束

（1）金融創(chuàng)新約束。由于我國的小額信貸模式基本是復制孟加拉鄉(xiāng)村銀行的小組聯(lián)保模式，但是沒有注意到我國與孟加拉國情的差異。孟加拉模式主要是給該國缺少土地的貧困農(nóng)戶貸款使其從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者經(jīng)商，這樣的經(jīng)營模式時間短且報酬高。而我國的小額信貸大多投資于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，耗時久，風險高，且報酬低。因此這種小額信貸品種完全不能使用我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的特點，無法滿足我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。且隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與規(guī)?；陌l(fā)展，中小企業(yè)與農(nóng)戶對資金的需求量大幅增長，但是我國對小額信貸額的上限有嚴格的控制，這很大程度上限制了中小企業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

（2）信貸管理與專業(yè)型金融人才約束。大部分小額信貸機構缺少統(tǒng)一的關于小額信貸業(yè)務的分析調(diào)查、授信調(diào)查、貸后管理的標準和技術。由于信息不對稱，且小額信貸的額度小，操作復雜，客戶分散度大，使得很難管理。小額信貸機構的內(nèi)部監(jiān)管體系不完善，未能充分發(fā)揮作用，沒有制定明確的戰(zhàn)略目標和運營計劃，從事基層信貸的工作人員數(shù)量少，素質(zhì)能力參差不齊，且缺乏專業(yè)性的金融管理類人才，使得工作無法高效率的進行。這都會不利于小額信貸季候的正常運行與健康發(fā)展。又缺乏專業(yè)的風險評估人員，未能有效控制信貸風險，使得不能確保小額信貸機構的可持續(xù)發(fā)展。此外各小額信貸機構大多面臨科技金融人才儲備不足的問題。

（3）日常經(jīng)營與協(xié)調(diào)股東間利益的經(jīng)驗與模式的約束。由于我國目前小額信貸還沒有成熟的經(jīng)驗和模式可借鑒，對機構經(jīng)營活動和股東的利益協(xié)調(diào)等方面都沒有有效的規(guī)定，這會引起問題。若小額貸款公司被某些股東所操控，則會出現(xiàn)偏向股東的集中貸款或者關系貸款。之前的試點就發(fā)生過股東間貸款偏向的糾紛，影響了小額貸款公司正常的經(jīng)營狀況。

3、小額信貸的文化約束

由于目前部分正規(guī)金融機構下的小額信貸習慣一次審批和一次放款，而不是根據(jù)中小企業(yè)的實際需求來確定貸款額和貸款期限；一些信貸機構為完成考核業(yè)務，故意壓低資金價格來與同業(yè)搞惡性競爭，這違背了收益覆蓋成本的定價原則；還有些信貸機構仍舊沒擺脫“抵押依賴癥”，畏懼小額不良貸款率，一旦出現(xiàn)一筆不良貸款就不敢繼續(xù)提供信貸資金。這樣會導致小額信貸的倒退式發(fā)展。

四、推動小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的政策建議

自2008年金融危機以來，我國經(jīng)濟發(fā)展的外部環(huán)境變化給小額貸款公司帶來了深遠影響：首先是大量企業(yè)經(jīng)濟效益大幅下滑，停產(chǎn)與減產(chǎn)現(xiàn)象嚴重，這加重了小額信貸的貸款風險；其次是自身穩(wěn)定性下降，由于機構受危機影響使得資金鏈緊張而無法提供足夠的貸款金額；再次隨著國家出臺寬松的貨幣政策，逐步降低貸款利率上限，降低機構的利潤空間。為了確保小額信貸公司的可持續(xù)發(fā)展，必須完善其發(fā)展機制。

1、逐步開放利率管制，實行市場利率

2、擴寬小額信貸公司的融資渠道

小額貸款公司可持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展的首要前提是拓寬融資渠道與擴大資金的來源。對確實服務于“三農(nóng)”和中小企業(yè)的小額貸款公司提高其向銀行業(yè)的融資比例；小額貸款公司可以通過讓民間資本入股的方式來吸收民間資本；吸引外資，允許外資企業(yè)進入中國小額信貸行業(yè)。同時通過自有資金和長期負債融資行為會縮小小額貸款公司的盈利空間。因此應該允許小額貸款公司吸收存款，引導其積極地向村鎮(zhèn)銀行等正規(guī)進入機構轉(zhuǎn)型。

3、減輕小額貸款公司的稅負

小額貸款公司財務上可持續(xù)的壓力主要來自于融資成本過高，貸款利率低和稅負過重問題。國家對如村鎮(zhèn)銀行、貸款公司與農(nóng)村信用社等正規(guī)金融機構予以稅收減免和村鎮(zhèn)補貼，對以“非金融機構”定位小額貸款公司的稅收按工商企業(yè)來對待，使得稅率接近30%。但是小額貸款公司面向中小企業(yè)和“三農(nóng)”的程度更深，風險更大，管理成本更高，更應該在稅負方面予以支持。

4、積極發(fā)展小額保險

由于我國農(nóng)業(yè)的風險相對高與農(nóng)戶承受能力低使得小額信貸機構在提供金融服務時面臨著較高的信貸損失風險，這加大了機構的成本與不確定性，成為小額信貸可持續(xù)性的絆腳石。因此必須建立小額保險機構來提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)戶的抗風險能力，保證小額信貸的良性循環(huán)。這是一種將自然災害經(jīng)濟損失轉(zhuǎn)嫁給社會的有效途徑，并且能夠分攤風險。

5、完善法律制度，明確小額貸款公司合法地位

目前中國人民銀行，銀監(jiān)會雖出臺了一系列文件與規(guī)定，但卻還沒有明確小額貸款公司的性質(zhì)，使其在運行中存在很多問題。小額貸款公司只有轉(zhuǎn)化為正規(guī)金融機構，才能確定其合法地位，才能吸收存款以增加資金來源，而不是依賴不確定的捐款和贊助，才能確保去長期地可持續(xù)發(fā)展。

6、建設健康的小額信貸企業(yè)文化

小額信貸的企業(yè)文化是指在長期信貸業(yè)務中逐漸形成的信貸質(zhì)量意識、風險意識、行為規(guī)范意識、市場營銷意識等理念和信貸流程、信貸政策和信貸制度等習慣和做法的加總。小額信貸的企業(yè)文化體現(xiàn)在日常管理工作的方方面面，先進的企業(yè)文化滲透到信貸工作人員心中，使信貸管理水平提高到更高的層面。企業(yè)文化對形成良好的信貸行為，對風險的控制，可持續(xù)能力的提高具有重要的作用。

五、結論

從長期發(fā)展的眼光來看，我國小額信貸的發(fā)展方向應該是以正規(guī)金融機構下的小額信貸機構為主，非正規(guī)金融機構下小額信貸機構為補充的局面。因此對于小額貸款公司而言，其重點是在加強正規(guī)金融機構下的小額信貸機構的可持續(xù)發(fā)展能力的前提下，放松對非正規(guī)金融機構下的小額貸款公司的管制，共同為中小企業(yè)和農(nóng)村貧困農(nóng)戶提供多元化的金融信貸服務；而對于未實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的非正規(guī)金融機構下的商業(yè)性小額貸款公司則努力實現(xiàn)其可持續(xù)性發(fā)展；對于一些實現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的非正規(guī)金融機構下的小額貸款公司，可在允許的監(jiān)管下轉(zhuǎn)化為正規(guī)金融機構。加強我國正規(guī)金融機構的治理與管制，同時鼓勵非正規(guī)小額信貸公司的發(fā)展與政策性引導，以發(fā)揮其輔助正規(guī)金融機構的作用，為我國中小企業(yè)和貧困農(nóng)戶的金融需求服務，推動我國經(jīng)濟的發(fā)展與縮小貧困差距。

【參考文獻】

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篇9

關鍵詞三峽庫區(qū)；農(nóng)村小額信貸；障礙；多元化創(chuàng)新

一、三峽庫區(qū)農(nóng)村小額信貸的發(fā)展狀況

三峽庫區(qū)是全國重點貧困區(qū)之一，在19個縣、市中，有12個是國家扶貧開發(fā)重點縣。實現(xiàn)百萬移民的脫貧致富，任務十分艱巨。經(jīng)過各個方面10多年的努力，這項工作取得了巨大的進展。其中，農(nóng)村小額信貸在支持庫區(qū)許多農(nóng)民盡快脫貧致富方面發(fā)揮了重要作用，小額信貸已成為庫區(qū)農(nóng)民解決溫飽、發(fā)展生產(chǎn)、增加收入的有效途徑。農(nóng)村小額信貸在三峽庫區(qū)各縣：市有了長足的發(fā)展，其模式趨于多樣化。具有典型特征的運作模式有：財政貼息扶貧小額信貸模式、農(nóng)村信用社主導的小額信貸模式、社區(qū)性民間互助資金組織模式。在這三種典型模式中，以農(nóng)村信用社主導的小額信貸模式在庫區(qū)各縣、市最為常見。經(jīng)過10來年的發(fā)展，三峽庫區(qū)農(nóng)村小額信貸有了幾個可喜的變化：一是農(nóng)村小額信貸的目的由最初的單純扶貧拓展至幫助庫區(qū)農(nóng)民致富奔小康；二是農(nóng)村小額信貸的對象由傳統(tǒng)種養(yǎng)農(nóng)戶拓展至與農(nóng)業(yè)相關的多種經(jīng)營戶、規(guī)模大戶和農(nóng)村小型加工、運銷企業(yè)；三是農(nóng)村小額信貸額度由3000—5000元拓展至1—30萬元；四是農(nóng)村小額信貸期限由當年發(fā)放當年收回拓展至1—5年收回；五是由農(nóng)村小額信貸信用村戶的評定拓展至以農(nóng)村文明建設的動態(tài)綜合評價作為農(nóng)村小額信貸依據(jù)的探索。為了更具體地了解三峽庫區(qū)農(nóng)村小額信貸發(fā)展的情況，現(xiàn)通過對三峽庫區(qū)農(nóng)村小額信貸發(fā)展較具有代表性的開縣的調(diào)研來反映其發(fā)展的脈絡。

(一)開縣小額信貸業(yè)務的啟動。重慶開縣地處三峽庫區(qū)，全縣人口150多萬，其中貧困人口就達30萬，是國家扶貧開發(fā)工作重點縣。為了實現(xiàn)農(nóng)民的自主脫貧致富，開縣從1998年就啟動了小額信貸業(yè)務。由于開縣許多農(nóng)村地區(qū)只有農(nóng)村信用社，金融網(wǎng)點較少，特別是撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)以后，金融網(wǎng)點變得更少，所以，農(nóng)戶小額信貸業(yè)務主要是由農(nóng)村信用社承擔，從1998年開縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社就開展此項業(yè)務。同時，還成立了開縣小額信貸服務總社，專門從事小額信貸業(yè)務，其資金來源于縣扶貧公司在農(nóng)業(yè)銀行承貸的扶貧貸款。該社內(nèi)設信貸技術服務部、財務部、稽核監(jiān)測部三個部門，以“縣服務總社——鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務站——聯(lián)保小組——農(nóng)戶”四級管理模式進行運轉(zhuǎn)。并且，開縣小額信貸服務總社又是從事財政貼息小額貸款的小額信貸服務總社。2007年11月，在開縣被確定為“重慶市貧困村村級發(fā)展互助資金試點縣”后，在6個貧困村建立了互助合作扶貧協(xié)會，籌集村級基金124.05萬元，人會農(nóng)戶701戶。

(二)開縣小額信貸的成效。開縣小額信貸業(yè)務的開展，成效是顯著的。例如，2007年開縣信用社共建農(nóng)戶經(jīng)濟檔案28.54萬戶，評級戶數(shù)21.90萬戶，核發(fā)貸款證19.50萬戶，頒證率89％，發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款7.39億元。開縣小額信貸服務總社到現(xiàn)在為止在全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了486個小額信貸服務中心、3270個聯(lián)保小組，服務覆蓋到321個村、10.9萬農(nóng)戶、30.5萬農(nóng)民。11年來累計發(fā)放小額貸款113億元，其中，種養(yǎng)殖業(yè)1569萬元，農(nóng)村加工業(yè)413萬元。使許多農(nóng)村移民走上了自主致富的道路。

二、三峽庫區(qū)小額信貸發(fā)展的障礙

(一)小額信貸機構勢單力薄。20世紀90年代中后期，三峽庫區(qū)農(nóng)村與全國農(nóng)村地區(qū)一樣，作為正規(guī)金融機構的國有商業(yè)銀行大量地退出農(nóng)村地區(qū)，上收貸款權限。特別是以支農(nóng)為主的農(nóng)業(yè)銀行不僅撤并了大部分縣以下的營業(yè)網(wǎng)點，而且其經(jīng)營重點也從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，全面收縮農(nóng)村信貸，造成存貸差日漸擴大，資金外流嚴重，庫區(qū)信貸投入乏力。三峽庫區(qū)農(nóng)戶小額貸款除了部分由各市、縣扶貧辦解決外，主要部分是由農(nóng)村信用社承擔發(fā)放。由于農(nóng)村信用社資金實力有限，無法滿足農(nóng)戶對小額信貸的需求。

(二)抵押物缺乏或價值不足。銀監(jiān)會在2007年8月的《關于銀行業(yè)金融機構大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務的指導意見》中明確指出：在貸款額度上，發(fā)達地區(qū)小額信用貸款額度可提高到10—30萬元，欠發(fā)達地區(qū)可提高到1－5萬元，其他地區(qū)在此范圍內(nèi)視情況而定；聯(lián)保貸款額度可在信用貸款額度基礎上適度提高；對個別生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營效益佳、信用記錄好、資金需求量大的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，貸款額度可再適當調(diào)高。盡管在貸款額度上沒有了障礙，但對庫區(qū)小額信貸額度要求在30萬左右的規(guī)模種植大戶、規(guī)模養(yǎng)殖大戶、農(nóng)產(chǎn)品加工生產(chǎn)大戶、農(nóng)產(chǎn)品販運大戶等來說，由于在現(xiàn)行的政策框架內(nèi)，農(nóng)村土地等固有的資產(chǎn)不能作為貸款的抵押物，農(nóng)戶能用于貸款抵押的財產(chǎn)價值又遠低于貸款額，從而造成了貸款難的局面。

(三)為農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)服務的小額信貸擔保公司極其有限。三峽庫區(qū)各類專門從事貸款擔保業(yè)務的擔保公司有不少，從筆者調(diào)查收集的資料來看，到2008年3月，重慶市各類信用擔保機構總數(shù)達到65家，資本金達到43億元，累計擔?？傤~達到240多億元，形成了多元化、多層次的擔保機構協(xié)調(diào)發(fā)展新格局。這些擔保公司如重慶市三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)信用擔保有限公司、重慶市涪陵區(qū)銀科經(jīng)濟技術信用擔保公司、開縣融資擔保集團公司，等等。從這些擔保公司提供擔保的對象看，他們有一個共同的特點就是，主要為大中型企業(yè)提供貸款擔保服務，很少關注農(nóng)戶(包括一般農(nóng)戶、規(guī)模種植大戶、規(guī)模養(yǎng)殖大戶、農(nóng)產(chǎn)品加工生產(chǎn)大戶、農(nóng)產(chǎn)品販運大戶等)和農(nóng)村小型企業(yè)，從而使許多缺乏貸款抵押物或抵押物價值不足的農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)陷入了尋求小額貸款擔保難的境地，他們中的許多人不得不放棄貸款。

三、三峽庫區(qū)小額信貸的創(chuàng)新

(一)組建小額信貸股份公司。三峽庫區(qū)各區(qū)、縣可推行以多渠道投資股權化組建的“小額信貸股份公司”，其資金來源主要有六個渠道：一是三峽庫區(qū)各區(qū)、縣政府提供啟動資金，組建中小企業(yè)發(fā)展基金和創(chuàng)業(yè)投資基金參股。二是法人機構參股。三是股份制商業(yè)銀行參股。四是農(nóng)村信用社參股。五是郵政儲蓄銀行參股。六是民間委托貸款人參股。通過這種商業(yè)運作方式來推動小額信貸的發(fā)展，打破三峽庫區(qū)以扶貧公益性為主的小額信貸運作方式，從根本上真正調(diào)動各利益主體的積極性，使小額信貸在三峽庫區(qū)健康持續(xù)地發(fā)展。

為了更好地發(fā)揮“小額信貸股份公司”在破解庫區(qū)產(chǎn)業(yè)失衡，發(fā)展中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟，幫助庫區(qū)城鄉(xiāng)居民就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、興業(yè)，構建和諧三峽庫區(qū)等方面的支持作用，應重點從三個方面人手：一是從“小額信貸股份公司”人手，建立健全法人治理結構，從嚴規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提高公司自身的營利能力和綜合實力。二是從業(yè)務指導和監(jiān)管人手，庫區(qū)各區(qū)、縣人民銀行應積極發(fā)揮“窗口”指導作用，正確引導“小額信貸股份公司”搞活小額貸款業(yè)務經(jīng)營；庫區(qū)各區(qū)、縣銀監(jiān)局應主動幫助“小額信貸股份公司”加強經(jīng)營管理，控制貸款風險。三是從政府的制度創(chuàng)新人手，庫區(qū)各區(qū)、縣財政部門給“小額信貸股份公司”提供必要的財政貼息，或采取財政風險補償方式，將公司貸款1％－2％的不良率由財政消化，以降低風險；庫區(qū)各區(qū)、縣的國土、房管、車管等部門給予融資抵押質(zhì)押登記費用的減免；庫區(qū)各區(qū)、縣的工商、稅務等部門給“小額信貸股份公司”提供優(yōu)惠政策，減免部分稅費。

(二)大力發(fā)展專營小額信貸業(yè)務的村鎮(zhèn)銀行和郵政儲蓄銀行?？山梃b孟加拉國成立鄉(xiāng)村銀行的做法，盡快在庫區(qū)各市縣成立村鎮(zhèn)銀行，專營支持農(nóng)戶、農(nóng)村中小型企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)的小額信貸業(yè)務。為使村鎮(zhèn)銀行充分發(fā)揮其功能，應做好以下工作：一是在各市縣以農(nóng)村社區(qū)為單位，將從事同一農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(例如果蔬種植、畜禽養(yǎng)殖、水產(chǎn)養(yǎng)殖、放牧等)的單個農(nóng)戶組織起來形成貸款小組，以形成各農(nóng)戶之間的相互制約，這樣可以提高單個農(nóng)戶歸還貸款的承載能力，降低借貸雙方的風險。二是各市縣政府相關部門和村鎮(zhèn)銀行應主動為農(nóng)戶和中小型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營活動及產(chǎn)品的銷售提供技術和信息等方面的幫助。三是在成立村鎮(zhèn)銀行后，政府應該給予它特殊的政策，如注入啟動資金、給予利息補貼和在確立法律地位方面給予優(yōu)惠等。

另外，還應加快庫區(qū)市縣郵政儲蓄銀行的設立，從儲蓄業(yè)務擴大到資產(chǎn)性經(jīng)營業(yè)務。開通小額信貸業(yè)務，采用農(nóng)戶聯(lián)保、農(nóng)戶保證等元抵押、質(zhì)押的方式，支持一般農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶、販銷大戶、中小型農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的發(fā)展。

(三)建立多位一體的小額信貸新模式。當今三峽庫區(qū)許多農(nóng)戶的信貸需求已不僅僅是滿足于零星生產(chǎn)、生活式資金的需求，而且還要滿足規(guī)?；a(chǎn)經(jīng)營的需求，對資金的需求量也在擴大。規(guī)?；a(chǎn)經(jīng)營農(nóng)戶一次性對資金的需求不再是3—5萬元，而是10－30萬元，乃至更多。但因農(nóng)戶抵押物缺乏或抵押物價值不足而無法實現(xiàn)其貸款需求，出現(xiàn)了貸款難問題。為了破解這一難題，可考慮建立多位一體的小額信貸新模式。根據(jù)庫區(qū)各區(qū)、縣實際情況，這種新模式可以是三位一體的，即“公司+農(nóng)戶+信用社(或商業(yè)銀行)”小額信貸模式；還可以是四位一體的，即“公司+農(nóng)戶+信用社(或商業(yè)銀行)+保險公司”或“公司+基地+農(nóng)戶+信用社(或商業(yè)銀行)”小額信貸模式。這樣使公司、農(nóng)戶、信用社(或商業(yè)銀行)三方利益主體，公司、農(nóng)戶、信用社(或商業(yè)銀行)、保險公司或公司、基地、農(nóng)戶、信用社(或商業(yè)銀行)四方利益主體緊密地聯(lián)系在一起。

這種模式的好處在于：信用社(或商業(yè)銀行)將對農(nóng)戶個人的授信轉(zhuǎn)變?yōu)閷?或基地)的整體授信，擴大了農(nóng)戶小額信貸的規(guī)模，解決了農(nóng)戶貸款抵押缺乏或不足的問題，滿足了農(nóng)戶規(guī)?；a(chǎn)經(jīng)營對資金的需要，提高了農(nóng)戶的收入；降低了信用社(或商業(yè)銀行)發(fā)放小額貸款的風險和貸款管理成本，提高了貸款利息收益。由于該種模式是將產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的原料生產(chǎn)和供應環(huán)節(jié)作為信貸支持重點，所以，能有效地解決農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化過程中農(nóng)戶與公司(或基地)生產(chǎn)資金不足的矛盾，能促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高。

(四)創(chuàng)新小額信貸抵押機制。對于庫區(qū)那些沒有與公司聯(lián)結的農(nóng)戶，由于不能采取“公司+農(nóng)戶+信用社(或商業(yè)銀行)”等小額信貸模式，則需要另辟蹊徑。我們知道這些農(nóng)戶一般不具有很多可抵押的不動產(chǎn)，往往在貸款時其不動產(chǎn)抵押物缺乏或抵押物價值遠遠不足，直接阻礙了農(nóng)戶獲得貸款。為了解決這一問題，通過小額信貸機制的創(chuàng)新，用農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖等投資項目的未來現(xiàn)金流來替代不動產(chǎn)抵押，打破以不動產(chǎn)抵押為核心的小額信貸抵押機制對農(nóng)戶貸款的制約，對支持庫區(qū)農(nóng)民自主脫貧致富具有積極的作用。

當然，小額信貸由于主要是針對從事種植、養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)戶的。但種植、養(yǎng)殖業(yè)受天氣、市場的影響程度比較大，所以，小額信貸機構(部門)做好風險的防范也是很必要的：一是小額信貸機構(部門)要建立風險儲備金制度。二是配合農(nóng)業(yè)保險，如得到政策性農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)業(yè)保險基金、農(nóng)業(yè)合作保險公司等的支持，以減少其發(fā)放小額信貸的風險。三是尋求庫區(qū)各區(qū)、縣政府的財政風險補償，爭取獲得對農(nóng)戶不良貸款2％的財政補貼。同時，還可以建立抵押抵補機制。對于那些以獨立身份申請小額信貸并且信貸金額超過一定數(shù)額以上的農(nóng)戶，將其貸款數(shù)額的0.5％－1％留作“風險基金”，提供類似于保險的功能。對于采用農(nóng)戶聯(lián)保形式貸款的，可以從每個農(nóng)戶的信貸數(shù)額中提取5％作為“聯(lián)保費”存保小組的集體賬戶中。這筆錢不可以提取，作為“強制存款”，它類似于抵押物品，在聯(lián)保農(nóng)戶違約時進行抵補。此外，還可以探索建立農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權、林權、農(nóng)房、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用房等小額信貸抵押機制。并且，還可以考慮引入小額保險，既“小額信貸借款人定期壽險”和“小額信貸借款人意外傷害保險”，把小額信貸與小額保險銜接起來，能夠保護農(nóng)戶在積累財富的過程中免遭意外傷害、疾病等事故的沖擊，以免重新陷入困境。

(五)構建不同形式的小額信貸擔保機構。三峽庫區(qū)應重點發(fā)展為農(nóng)戶、小型農(nóng)產(chǎn)品加工和流通企業(yè)服務的小額信貸擔保機構。這樣的擔保機構的構建可采取以下不同的形式：一是由中央和地方政府出資組建的擔保公司。二是由地方政府、金融機構、小企業(yè)、農(nóng)戶(或由農(nóng)戶組成的專業(yè)合作社、專業(yè)協(xié)會等聯(lián)合體)出資組建的擔保公司。三是由與生產(chǎn)基地內(nèi)農(nóng)戶關系密切的龍頭企業(yè)成立一家專業(yè)的擔保公司。四是由小企業(yè)自愿組成或由農(nóng)戶(農(nóng)戶組成的專業(yè)合作社、專業(yè)協(xié)會等聯(lián)合體)自愿組成，為會員服務的互助擔保機構。五是由民間投資、以營利為目的的民營擔保機構。后四種是以有限責任公司或股份制公司形式設立的擔保機構，也應該是三峽庫區(qū)小額信貸擔保機構的主流形式。

(六)設立小額信貸償還預墊付基金。建議在三峽庫區(qū)各地設立小額信貸償還預墊付基金，成立基金管理中心。基金部分來源于中央、庫區(qū)地方政府財政撥款，部分來源于各種組織的捐款。農(nóng)戶、小企業(yè)在貸款前與其所在地的貸款償還預墊付基金管理中心簽訂協(xié)議，當農(nóng)戶、小企業(yè)確因為自然災害等客觀原因無法按期償還貸款時，由該基金先行墊付償還銀行貸款，農(nóng)戶、小企業(yè)在1—3年內(nèi)將預墊付款歸還給基金管理中心。在貸款時農(nóng)戶、小企業(yè)可憑該協(xié)議到銀行貸到用于從事與自然災害風險發(fā)生頻率高的生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的資金。這種方式既能滿足農(nóng)戶、小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營之所需，又能消除銀行的后顧之憂。

參考文獻：

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篇10

國外小額信貸經(jīng)典運作及監(jiān)管模式

小額信貸是指為貧困人口和低收入者以及微型企業(yè)提供的一種可持續(xù)發(fā)展的金融服務方式，起源于1976年孟加拉國的格萊珉鄉(xiāng)村銀行（Grameen Bank）。小額信貸機構，也稱微型金融機構(MFIs)，即提供這種全面金融服務的各類組織機構。根據(jù)目標定位的不同，小額信貸機構可以分為福利主義和制度主義。前者以社會扶貧發(fā)展為首要目標，如孟加拉鄉(xiāng)村銀行（GB）、烏干達國際社會資助基金會（FINCA）的村銀行；后者則首要關注商業(yè)可持續(xù)性，如印度尼西亞人民銀行(BRI)。在實際領域中，商業(yè)化可持續(xù)發(fā)展逐漸得到更為廣泛的認同，制度主義的理念占據(jù)主導地位。

小額信貸經(jīng)典運作模式

世界各地的小額信貸模式，歸納起來主要有四種：一是非政府組織模式，以格萊珉鄉(xiāng)村銀行模式為典型。二是正規(guī)金融機構模式，以印尼人民銀行小額信貸部（BRI—UD）和泰國農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)合作銀行(BAAC)為典型。三是金融機構和非政府組織緊密聯(lián)系模式，印度國有開發(fā)銀行、印度農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展銀行（NABARD）將非正規(guī)農(nóng)戶互助組（SHG）與正規(guī)金融業(yè)務結合起來從事小額信貸。四是社區(qū)合作銀行模式和村銀行模式。社區(qū)合作銀行（又稱信用聯(lián)盟），是一個民主的、不以盈利為目的的金融合作社；村銀行是國際社區(qū)資助基金會（FINCA）開創(chuàng)的一種提供小額信貸的組織形式，它采用經(jīng)濟民主化的方式運作，主要提供市場利率的貸款。

小額信貸機構監(jiān)管模式

目前，國際上對小額信貸機構的監(jiān)管模式主要有三種：

一是自我監(jiān)管。如孟加拉國的農(nóng)村就業(yè)支持基金會（PKSF）是沒有政府介入，完全由該行業(yè)自發(fā)成立的自我監(jiān)管組織，而印度的NABARD則由一定程度的政府參與。自我監(jiān)管的義務集中于小額信貸機構自身，而不依靠政府的強制約束力，或依靠專門的機構（如獨立的評級機構）去監(jiān)管。這種缺乏政府參與的監(jiān)管在保護存款者利益，防范金融風險方面缺乏公信力，不能得到社會的廣泛認可。

二是銀行法監(jiān)管。在此模式下，立法者只是簡單的把微型金融機構置于銀行法監(jiān)管范疇。其優(yōu)點在于不需要重新制訂新的MFIs機構監(jiān)管法，只需要利用現(xiàn)有的銀行法去約束MFIs機構即可，但是存在銀行法是否適用于小額信貸機構監(jiān)管的問題。

三是專項法監(jiān)管，即針對小額信貸機構自身特點出臺專門的法律來對其進行監(jiān)管。這種監(jiān)管方法從根本上降低了該行業(yè)的準入壁壘，更有利于小額信貸機構自身的發(fā)展。例如，在巴基斯坦，小額信貸機構法案允許小額信貸機構在為其專門制訂的專項法下開展業(yè)務，由巴基斯坦中央銀行行使最終監(jiān)管權。缺點在于減小了小額信貸機構兼并其他機構完成向銀行轉(zhuǎn)型的動力，同時也導致監(jiān)管成本的上升。

總而言之，每種監(jiān)管方法都有其各自的利弊，如何選擇合理的監(jiān)管方法主要依賴于各國自身監(jiān)管經(jīng)驗和能力的判斷，以及該國小額信貸機構理解和適應監(jiān)管環(huán)境的能力。

我國小額信貸機構發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀

我國小額信貸機構是伴隨著小額信貸的發(fā)展而發(fā)展起來的。1993年，中國社會科學院農(nóng)村發(fā)展研究所借鑒孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式（GB模式），利用國外機構提供的貸款和國內(nèi)專項扶貧資金，在河南、河北、陜西等省試點；2005年5月，中國人民銀行召開小額信貸試點工作座談會，大力推動小額信貸機構發(fā)展，很快誕生了商業(yè)小額貸款公司。目前，我國小額信貸機構大體分為五類：第一類主要是民間或半官半民間組織形式為運作機構的小額信貸試驗項目。如中國扶貧基金會開展的小額信貸項目和香港樂施會在云南的“社區(qū)發(fā)展基金（CDF）項目”，都類似于國外的非政府組織模式。第二類主要是以政府機構和金融機構（農(nóng)業(yè)銀行）為運作機構的政策性小額貸款扶貧項目。第三類是農(nóng)村信用社在地方政府的配合下開展的農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款。第二類和第三類都屬于國外的正規(guī)金融機構模式。第四類主要為“三農(nóng)”提供服務的村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。這一類可以算是國外的社區(qū)合作銀行模式和村銀行模式。第五類是近幾年如雨后春筍般出現(xiàn)的純由民間資本投入、以盈利為目的、只貸不存的小額貸款公司。