導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇小額貸款公司管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。區(qū)金融辦每月召開(kāi)一次聯(lián)席會(huì)議，每季度向區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)一次工作，督促有關(guān)部門(mén)按照監(jiān)督管理辦法，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。

二、建立風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度。區(qū)政府采取資金抵押和資產(chǎn)抵押相結(jié)合的方式，對(duì)小額貸款公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)抵押，風(fēng)險(xiǎn)抵押用于處置違法違規(guī)行為造成的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

小額貸款公司在批準(zhǔn)設(shè)立前應(yīng)向區(qū)政府出具書(shū)面承諾書(shū)。對(duì)小額貸款公司非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法違規(guī)行為，由區(qū)政府組織公安分局、工商分局凍結(jié)其銀行賬戶、吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任，區(qū)金融辦同時(shí)報(bào)請(qǐng)省金融辦取消其小額貸款公司試點(diǎn)資格。

三、工商分局要加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行日常巡查、信用監(jiān)管和年度檢驗(yàn)，督促小額貸款公司每年提交會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，接受年度審查。

四、區(qū)金融辦協(xié)調(diào)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，對(duì)小額貸款公司的資金流向進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化對(duì)貸款利率的監(jiān)督檢查，及時(shí)受理小額貸款公司申請(qǐng)貸款卡業(yè)務(wù)。

篇2

一、小額貸款公司試點(diǎn)的進(jìn)程與成效

2005年5月，人民銀行召集陜西、山西、四川、貴州、內(nèi)蒙古等五省區(qū)相關(guān)人員在北京召開(kāi)小額貸款公司試點(diǎn)座談會(huì)，部署開(kāi)展以改善縣域中小企業(yè)、三農(nóng)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的信貸服務(wù)為宗旨的創(chuàng)新試點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，人民銀行提出了試點(diǎn)的四項(xiàng)指導(dǎo)原則。一是“只貸不存”，小額信貸公司應(yīng)由5個(gè)以下自然人以自有資金發(fā)起成立，嚴(yán)禁非法集資攬儲(chǔ)，試點(diǎn)資金來(lái)源為自有資金、捐贈(zèng)資金或單一來(lái)源的批發(fā)資金形式。二是小額信貸利率不能超過(guò)基準(zhǔn)利率的四倍。三是主要服務(wù)于“三農(nóng)”。四是只能在所在的行政區(qū)域，原則上不能跨區(qū)域。試點(diǎn)的主旨是為民間金融提供一條正常的投資渠道，進(jìn)而培育競(jìng)爭(zhēng)性的農(nóng)村金融市場(chǎng)。2005年12月，首家小額貸款公司在山西省組建成功。截至2007年末，試點(diǎn)組建的7家小額貸款逾期貸款率為0.63%，平均貸款利率在18%左右，資產(chǎn)利潤(rùn)率約為16%。

經(jīng)過(guò)三年的實(shí)踐和驗(yàn)證，五省區(qū)試點(diǎn)小額貸款公司幾乎都取得了良好的經(jīng)營(yíng)效果和社會(huì)反響。在此基礎(chǔ)上，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)把這項(xiàng)積極的試點(diǎn)活動(dòng)在全國(guó)范圍內(nèi)推廣，并且以指導(dǎo)意見(jiàn)的方式，將試點(diǎn)中的典型做法上升為指導(dǎo)性原則，結(jié)合適度靈活性原則，把小額貸款公司市場(chǎng)的準(zhǔn)入審批、監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置的權(quán)限下放至各省市政府。該指導(dǎo)意見(jiàn)正式后，各省市迅速行動(dòng)起來(lái)，按照指導(dǎo)意見(jiàn)中的主要規(guī)則，結(jié)合本地實(shí)際和試點(diǎn)操作的需要，制定了各自的小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法。2008年7月25日，浙江省率先了小額貸款管理辦法，隨后河北、內(nèi)蒙古、江蘇、上海、北京、貴州、山西、陜西等省市陸續(xù)了小額貸款管理辦法。

由于這項(xiàng)創(chuàng)新性的試點(diǎn)符合投資者的愿望，同時(shí)滿足了縣域中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、居民的微型金融需求，所以在較短時(shí)間內(nèi)，各省市建立起了一大批試點(diǎn)小額貸款公司。截至2008年末，河北省批準(zhǔn)146家，浙江省批準(zhǔn)55家，上海市批準(zhǔn)17家，內(nèi)蒙古開(kāi)業(yè)20家、籌建130家，重慶市批準(zhǔn)10家、籌建110家。這些省市不僅快速建立起一批小額貸款公司，在較短時(shí)間內(nèi)發(fā)放一大批中小企業(yè)、三農(nóng)信貸，而且迅速形成了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、小額貸款公司服務(wù)的市場(chǎng)需求與試點(diǎn)意義

現(xiàn)階段，我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革取得了決定性的成果，但由于長(zhǎng)期以來(lái)的嚴(yán)格金融市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，地方性、中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展受到抑制，民間借貸又長(zhǎng)期處于地下經(jīng)營(yíng)，使得小額、臨時(shí)、急需型的信貸需求缺乏相應(yīng)的對(duì)口金融機(jī)構(gòu)。大型銀行盡管基本上完成了市場(chǎng)化改革，但出于信貸客戶定位、流程規(guī)范、成本等因素，大型銀行不適應(yīng)提供此類(lèi)的分散、微型的信貸服務(wù)，使得中小企業(yè)、三農(nóng)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的相關(guān)信貸需求難以獲得滿足。這種局面不僅制約了中小企業(yè)、三農(nóng)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的發(fā)展和便利，也給地下錢(qián)莊、臺(tái)會(huì)、民間借貸等非正規(guī)金融活動(dòng)提供了土壤，在一定程度上留下了局部風(fēng)險(xiǎn)、金融秩序、公共道德上的隱患。

正因?yàn)槿绱耍☆~貸款試點(diǎn)對(duì)于彌補(bǔ)金融組織體系中的殘缺，增加有效的、靈活的、具有針對(duì)性、便利性的信貸供給，擠壓非正規(guī)金融活動(dòng)的空間，建立有效的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展、壯大、競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)氛圍，具有重要意義。這種創(chuàng)新尤其對(duì)海南省具有特殊意義，現(xiàn)階段海南省已只有兩類(lèi)銀行機(jī)構(gòu)，大型銀行和農(nóng)村信用社。由于大型銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，而且正處于業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型之中，幾乎無(wú)暇顧及中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的信貸需求。而農(nóng)村信用社也正在改革和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型之中，面對(duì)廣泛的中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，短期內(nèi)也難以充分滿足其靈活、快捷、分散的信貸需求。在近年來(lái)的國(guó)家信貸競(jìng)爭(zhēng)模式中，大型銀行信貸主要投放于大型企業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，海南省在這些方面幾乎都處于劣勢(shì)地位。因此，地方性中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)于地方信貸資源的有效配置起著決定性的作用，這正是海南省金融組織體系中的短板和不足，造成了海南省絕大多數(shù)中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者只能依靠商業(yè)信用、內(nèi)部融資、民間借貸、地下錢(qián)莊來(lái)解決自己的信貸需求。而且小額信貸公司在經(jīng)營(yíng)中逐漸成熟，培養(yǎng)了大量人才和掌握了專業(yè)技能，聚集了資本和擴(kuò)大了規(guī)模，也為壯大升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、地方商業(yè)銀行提供了市場(chǎng)主體基礎(chǔ)。所以，小額貸款公司試點(diǎn)對(duì)于健全海南省金融組織體系，提高信貸供給水平和信貸服務(wù)效率，提高海南省在國(guó)家信貸資源配置競(jìng)爭(zhēng)中的活力，活躍中小企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)，抑制非正規(guī)金融活動(dòng)，具有遠(yuǎn)比其他省市更為重要、緊迫、積極的意義。

三、小額貸款公司的性質(zhì)

小額貸款公司是由企業(yè)法人、自然人和其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，嚴(yán)禁非法集資攬儲(chǔ)，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。作為非金融的企業(yè)法人，小額貸款公司有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。小額貸款公司執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

由于小額貸款是非金融法人，以自有和少量規(guī)范性拆借資金發(fā)放貸款，所以在管理、經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)、影響等方面，與一般的非金融企業(yè)無(wú)異。其規(guī)模小、股東人數(shù)少、營(yíng)業(yè)范圍屬地化，法人治理和經(jīng)營(yíng)管理也相對(duì)容易。日常經(jīng)營(yíng)比較專業(yè)化，經(jīng)營(yíng)狀況受到比一般非金融企業(yè)更為嚴(yán)格的監(jiān)測(cè)，通過(guò)支付結(jié)算、征信、拆借和票據(jù)貼現(xiàn)等方式參與、利用金融體系網(wǎng)絡(luò)、信用等基礎(chǔ)設(shè)施的機(jī)會(huì)和規(guī)模極小，不會(huì)對(duì)金融基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)生不良影響。

四、小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

作為非金融公司，小額貸款公司應(yīng)按照《公司法》要求，建立健全內(nèi)控制度，制定穩(wěn)健的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)。而作為經(jīng)營(yíng)有限金融業(yè)務(wù)的非金融企業(yè)，指導(dǎo)意見(jiàn)和各省市的管理辦法要求其建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規(guī)范，并且小額貸款公司向股東及其關(guān)聯(lián)方的貸款余額不得超過(guò)股東的出資額。小額貸款公司依照有關(guān)程序?qū)J款項(xiàng)目進(jìn)行自主評(píng)估和獨(dú)立決策，有權(quán)拒絕各級(jí)行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供貸款的指令。金融監(jiān)管部門(mén)還要求小額貸款公司加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的跟蹤，完善對(duì)貸款企業(yè)或個(gè)人的事前、事中、事后管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。而且，小額貸款公司還需要建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。原則上，小額貸款公司還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。

為了與最高法院司法解釋的精神一致，大多數(shù)省市規(guī)定小額貸款公司貸款利率上限不得超過(guò)人民銀行公布的同檔次基準(zhǔn)利率的4倍，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。小額貸款公司應(yīng)按照中國(guó)人民銀行利率報(bào)備政策的要求，向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)按時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地報(bào)備有關(guān)利率。貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。小額貸款公司還應(yīng)按照中國(guó)人民銀行征信中心的規(guī)定程序接入信貸征信系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等信息，并在信貸業(yè)務(wù)審批和管理中查詢借款人的信用報(bào)告。

小額貸款公司發(fā)放貸款，被要求按照“小額、分散”的原則，面向農(nóng)戶和小型、微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力提高服務(wù)覆蓋面。小額貸款公司的貸款投向應(yīng)符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，一般要求以短期小額貸款為主，對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。

五、小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)處置

小額貸款公司的不吸收存款、有限拆借、自有資金放貸的性質(zhì)決定了它相對(duì)于地方政府、監(jiān)管部門(mén)、社會(huì)而言，它只是低杠桿、低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。由于不吸收存款，就不存在貨幣乘數(shù)的放大效應(yīng)，由于拆借金額有限和對(duì)象有限（只限于向兩家銀行拆入資金，總額不超過(guò)凈資本的50%），也不存在系統(tǒng)性的傳染效應(yīng)和擠兌效應(yīng)。對(duì)于股東而言，風(fēng)險(xiǎn)則是可以根據(jù)資本收益率預(yù)期、股東對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度（偏好、厭惡、中性），應(yīng)用金融技術(shù)和管理手段來(lái)實(shí)施精確控制的，無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)大小，只是對(duì)少數(shù)股東而言，也不會(huì)傳遞給其他企業(yè)、居民、社會(huì)和政府。因此，在控制住其非法集資行為的前提下，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于政府、社會(huì)和大眾而言，實(shí)際上與其它非金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平和影響沒(méi)有任何有意義的區(qū)別。

按照指導(dǎo)意見(jiàn)，小額貸款的主監(jiān)管權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任被授予了省市政府指定的主辦部門(mén)，其他部門(mén)如工商、金融辦、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)法定授權(quán)，對(duì)小額貸款從事的金融業(yè)務(wù)實(shí)施獨(dú)立的監(jiān)管。一般而言，具體監(jiān)管由其所在的縣市職能部門(mén)負(fù)責(zé)。而小額貸款涉及的銀行間市場(chǎng)、利率、支付結(jié)算、征信、反洗錢(qián)、金融統(tǒng)計(jì)由人民銀行負(fù)責(zé)管理。為了有效監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門(mén)一般會(huì)要求小額貸款公司于每季首月15號(hào)之前將上季的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、貸款明細(xì)表、貸款發(fā)放情況匯總表、貸款五級(jí)分類(lèi)表等報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。小額貸款公司的其他資格、資質(zhì)、稅務(wù)、安全則由相應(yīng)的政府部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)管。

為了應(yīng)對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)意見(jiàn)要求省政府指定部門(mén)（大多數(shù)省市指定金融辦）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促各級(jí)政府加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)識(shí)別、預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)市、縣（市、區(qū)）政府處置和防范風(fēng)險(xiǎn)。各市、縣（市、區(qū)）政府相應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，督促有關(guān)部門(mén)建立管理制度，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。建立處置非法集資聯(lián)席會(huì)議制度，及時(shí)認(rèn)定非法或變相非法吸收公眾存款及非法集資的行為，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司資金流向的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化對(duì)貸款利率的監(jiān)督檢查，及時(shí)認(rèn)定和查處高利貸違法行為。小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣級(jí)政府負(fù)責(zé)查處，并由相關(guān)部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。如果小額貸款公司違反管理規(guī)定，人民銀行、工商、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)等部門(mén)根據(jù)各自職能，有權(quán)采取警告、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見(jiàn)小額貸款公司董事或高級(jí)管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級(jí)管理人員從業(yè)資格等措施，督促其整改。如果小額貸款公司出現(xiàn)嚴(yán)重危害社會(huì)安全、秩序的事件，則由省市政府全權(quán)負(fù)責(zé)處置，并承擔(dān)政治、財(cái)務(wù)、道義責(zé)任。

六、結(jié)合海南省實(shí)際，積極有效地推進(jìn)小額貸款公司試點(diǎn)

由于海南省欠發(fā)達(dá)、中小企業(yè)弱小、三農(nóng)比例高、城市化程度低、金融組織不健全、金融產(chǎn)品和創(chuàng)新動(dòng)力不足等特點(diǎn)，為推進(jìn)小額貸款公司在指導(dǎo)意見(jiàn)基礎(chǔ)上的試點(diǎn)，應(yīng)該結(jié)合海南省經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)，在可操作的框架內(nèi)對(duì)指導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行創(chuàng)造性地調(diào)整。

第一，小額貸款公司貸款利率上限不得超過(guò)同檔基準(zhǔn)利率的4倍，對(duì)民間資本具有一定的吸引力。最高法院有關(guān)司法解釋規(guī)定利率超過(guò)基準(zhǔn)利率4倍為高利貸，不受法律保護(hù)。目前，海南省民間借貸利率比正規(guī)金融利率高出約3倍，小額貸款公司貸款利率浮動(dòng)幅度顯然是有利于民間資本參股小額信貸公司。海南可以利用這一優(yōu)勢(shì)，吸引更多的資本進(jìn)入海南的小額貸款領(lǐng)域。

第二，出臺(tái)小額信貸公司組建方面的相關(guān)優(yōu)惠政策，如發(fā)起人持股比例上調(diào)，適度降低小額貸款公司注冊(cè)資本的規(guī)模，并減免最初兩年的營(yíng)業(yè)稅等。這一方面便于快捷地組建，另一方面也便于將來(lái)小額貸款公司的管理和操作。

第三，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)直接吊銷(xiāo)小額信貸公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。風(fēng)險(xiǎn)是海南省在辦不辦這個(gè)問(wèn)題上考慮得最多的因素，由于小額信貸公司是非金融公司，就注冊(cè)和破產(chǎn)的各種審批程序而言其實(shí)與普通的公司并沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的區(qū)別，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后的破產(chǎn)處置成本、社會(huì)影響等遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于金融機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)是可控的、局限的，波及面是有限的。在實(shí)際操作過(guò)程中如果有個(gè)別小額信貸公司出現(xiàn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，可以由工商部門(mén)直接吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，社會(huì)影響也會(huì)降到最低。

篇3

Abstract: Based on the survey of Langxi Yinda Small Loans Company pilot progress, this paper analyzes the problems existing in the aspects of the quality of officers, loan technology, capital strength and risk concentration, small loan operations and regulatory of small loan companies, and proposes some solutions, in hope of providing some suggestions to the existence problems of small loan companies.

關(guān)鍵詞:小額貸款;貸款公司;金融

Key words: small loans;loan company;finance

中圖分類(lèi)號(hào):F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)26-0026-01

0引言

2009年1月21日,宣城市第一家小額貸款公司-郎溪縣銀達(dá)小額貸款公司經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)掛牌成立。該公司總注冊(cè)資本4000萬(wàn)元,由南京銀達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司為發(fā)起人,由2個(gè)法人、九個(gè)自然人共同出資發(fā)起成立的股份有限公司。公司由三部一室(即客戶部、審核部、綜合部和總經(jīng)理室)構(gòu)成,聘用成員8人。

1銀達(dá)小額貸款公司業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

截止2月底,郎溪銀達(dá)小額貸款公司已向當(dāng)?shù)匚⑿∑髽I(yè)發(fā)放貸款6筆,共計(jì)四百多萬(wàn)元,貸款投向涉及農(nóng)業(yè)、水電等多個(gè)領(lǐng)域,貸款平均利率為18%,期限是3個(gè)月以下。銀達(dá)小額貸款公司模式的特征如下:

1.1 貸款操作上靈活性更高不單純強(qiáng)調(diào)擔(dān)保抵押,只要貸款申請(qǐng)者的產(chǎn)品有市場(chǎng)、資金流有保證就能獲得貸款。

1.2 貸款手續(xù)簡(jiǎn)便,周期短,經(jīng)營(yíng)靈活貸款方式便捷,公司的信貸員去客戶調(diào)研后,3個(gè)工作日內(nèi)明確是否放貸,整個(gè)放貸流程一般不超過(guò)7個(gè)工作日;經(jīng)營(yíng)靈活,客戶可在按期償還利息的前提下對(duì)貸款進(jìn)行展期,這對(duì)短期有資金周轉(zhuǎn)壓力的客戶來(lái)說(shuō)是很具吸引力的;此外,在業(yè)務(wù)操作上與客戶保持零距離,設(shè)計(jì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)宣傳資料。

1.3 服務(wù)對(duì)象明確與由政府或國(guó)際組織開(kāi)展的小額貸款項(xiàng)目相比,銀達(dá)小額貸款公司具有較強(qiáng)的商業(yè)性質(zhì),其貸款對(duì)象不會(huì)是非常貧困的農(nóng)戶,而是那些已有一定生產(chǎn)基礎(chǔ)、項(xiàng)目有一定市場(chǎng)前景、只是在資金周轉(zhuǎn)上出現(xiàn)困難的企業(yè)。

2銀達(dá)小額貸款公司存在的問(wèn)題及建議

作為向民間資金開(kāi)放金融市場(chǎng)的一種嘗試,小額貸款公司能否做大還需時(shí)間的證明。從目前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)狀況看,影響其經(jīng)營(yíng)能力的因素有以下幾個(gè)方面:

2.1 稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重按目前規(guī)定,小額貸款公司需交納5.56%的營(yíng)業(yè)稅及附加,25%的所得稅,0.5%的印花稅。其中營(yíng)業(yè)稅以利息收入為基數(shù)計(jì)提,而金融機(jī)構(gòu)則以利差收入計(jì)題。此外,辦理住房抵押貸款時(shí),須向房產(chǎn)房交納他項(xiàng)權(quán)證費(fèi)550元的費(fèi)用,由于貸款利率較高,這些費(fèi)用無(wú)法轉(zhuǎn)嫁到貸款人。建議減免其營(yíng)業(yè)稅,所得稅先征后返,對(duì)其他稅費(fèi)進(jìn)行減免,按規(guī)定呆帳準(zhǔn)備金。

2.2 對(duì)高利貸的界定限制了短期貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展小額貸款公司利率為基準(zhǔn)利率的0.9倍至4倍。雖然,經(jīng)測(cè)算,小額貸款公司18%的利率可以覆蓋風(fēng)險(xiǎn),但是對(duì)于短期(幾天)的企業(yè),流動(dòng)資金需求來(lái)說(shuō),由于往往是信用貸款,風(fēng)險(xiǎn)大,18%的利率往往無(wú)法覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。建議放寬對(duì)高利貸的界定。

2.3 沒(méi)有與人民銀行征信系統(tǒng)順利對(duì)接由于查詢手續(xù)較繁瑣,目前銀達(dá)小額貸款的信貸人員不能充分地利用人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)對(duì)客戶進(jìn)行信用查詢;同時(shí)也沒(méi)有把本公司的放貸情況錄入該系統(tǒng)。建議可考慮先由小額貸款公司委托指定的商業(yè)銀行進(jìn)行信息查詢并錄入征信系統(tǒng),再逐步將小額貸款公司直接納入征信系統(tǒng)。

2.4 人員素質(zhì)和貸款技術(shù)的問(wèn)題小額貸款公司的主要從業(yè)人員基本為剛畢業(yè)的大學(xué)本科生,幾乎沒(méi)有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn);公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、貸款管理辦法以及貸款程序還處于摸索和修正過(guò)程中,沒(méi)有建立貸款四級(jí)或五級(jí)分類(lèi)措施,也沒(méi)有建立信貸員追蹤制度,而是由總經(jīng)理1人控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。這增加了小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),制約了其業(yè)務(wù)的拓展。建議小額貸款公司從商業(yè)銀行吸收部分經(jīng)驗(yàn)豐富的信貸人員,并按照規(guī)定完善內(nèi)控機(jī)制,增強(qiáng)小額貸款公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.5 資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)集中的問(wèn)題按照本次試點(diǎn)的要求,業(yè)務(wù)范圍被限制在縣內(nèi),就公司目前的資本實(shí)力和業(yè)務(wù)規(guī)模,考慮到未來(lái)市場(chǎng)空間狹小所帶來(lái)的市場(chǎng)需求波動(dòng)以及農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害等問(wèn)題,小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)特別是支農(nóng)貸款業(yè)務(wù),會(huì)由于風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中而危及公司的生存。建議地方政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)助和項(xiàng)目合作等方式給小額貸款公司更多的支持和幫扶,探索和建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制,為小額貸款公司提供一個(gè)相對(duì)有利的生存環(huán)境。三是融資較困難。由于小額貸款公司只貸存,只能向二家商業(yè)按SHIBOR進(jìn)行短期拆借,且金額不能超過(guò)注冊(cè)資本的一半。

2.6 小額貸款經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的問(wèn)題由于國(guó)家相關(guān)職能部門(mén)還未就小額貸款公司出臺(tái)相關(guān)的管理辦法,對(duì)江口小額貸款公司經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管還沒(méi)有可參考的依據(jù),目前的問(wèn)題主要涉及小額貸款公司適用何種財(cái)務(wù)制度,貸款收息行為是否規(guī)范,信息真實(shí)性審核,管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管依據(jù)等。為此,惟有盡快出臺(tái)相關(guān)的管理辦法,才能使小額貸款公司再規(guī)范。沒(méi)有主管單位,可參照江蘇模式,成立省級(jí)小額貸款有限公司,由各小額貸款公司參股。各縣成立金融辦,主管小額貸款公司。

2.7 股東對(duì)短期內(nèi)獲利期望值較高該公司股東對(duì)小額貸款公司預(yù)期資本回報(bào)率達(dá)10%,不良貸款為0;而目前公司貸款利率僅為18%,除去辦貸費(fèi)用和人員工資,很難達(dá)到10%。股東應(yīng)注重長(zhǎng)期回報(bào)。

篇4

1、小額貸款公司的起源

小額信貸最早起源于20世紀(jì)70年代的孟加拉國(guó)，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕穆德?尤努斯教授在孟加拉國(guó)創(chuàng)辦了孟加拉農(nóng)業(yè)銀行格萊珉試驗(yàn)分行。他提出改變?cè)械馁Y本模式理論，針對(duì)窮人貸款困難的問(wèn)題，通過(guò)建立一個(gè)普惠式的金融服務(wù)體系，使窮人得以擺脫貧困。

1994年，小額信貸模式被引進(jìn)中國(guó)，從此進(jìn)入以政府扶貧為導(dǎo)向的發(fā)展階段。直到2000年，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始試行小額信貸業(yè)務(wù)，中國(guó)小額貸款才正式進(jìn)入了以正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為導(dǎo)向的發(fā)展階段。

2008年5月，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，該指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)小額貸款公司做了如下的定義：小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

政府鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，使小額貸款公司在扶持小微企業(yè)和農(nóng)村金融的發(fā)展并為其拓寬融資渠道方面起到了重要作用。

2、小額貸款公司的發(fā)展前景

銀行一直以來(lái)都以“高門(mén)檻”著稱，基本面好的客戶更容易獲得銀行融資，這與政府扶持新型行業(yè)、小微企業(yè)和農(nóng)副業(yè)的構(gòu)想相違背。而小額貸款公司以比銀行融資門(mén)檻低、比民間借貸更規(guī)范的優(yōu)勢(shì)，得到各方的大力支持，加之政府陸續(xù)出臺(tái)了關(guān)于小額貸款公司改制和轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)意見(jiàn)，這些積極的信號(hào)為小額貸款公司贏來(lái)了一個(gè)飛速發(fā)展的時(shí)期。

然而，金融環(huán)境瞬息萬(wàn)變，小額信貸的衍生品和替代品不斷涌現(xiàn)，P2P網(wǎng)貸、互聯(lián)網(wǎng)金融、民資銀行等其他金融工具為資金需求方提供了更多元化的服務(wù)與選擇。同時(shí)，受經(jīng)濟(jì)下行的影響，融資資金使用方的違約風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，眾多小額貸款公司因沒(méi)有較高的風(fēng)險(xiǎn)承受能力而紛紛倒閉。未來(lái)，小額貸款公司將面臨重新洗牌。

不論是因監(jiān)管部門(mén)法律法規(guī)的不明確帶來(lái)的發(fā)展受限，還是遠(yuǎn)高于其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，這都是小額貸款公司重新定位需考慮的關(guān)鍵。

二、影響小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題剖析

1、監(jiān)管部門(mén)管理缺位帶來(lái)的“發(fā)展隱患”

政府對(duì)小額貸款公司的政策一直是監(jiān)管有余、指導(dǎo)不足，至今未出臺(tái)官方的管理辦法。多地的小額貸款公司管理辦法均參照2008年的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，而這一指導(dǎo)意見(jiàn)早已不能適用于當(dāng)前的金融環(huán)境。

融資市場(chǎng)需求量持續(xù)增加為小額貸款公司帶來(lái)了機(jī)遇，但隨著一批批小額貸款公司的成立，監(jiān)管部門(mén)的態(tài)度一直不明朗，在經(jīng)濟(jì)下行和互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，小額貸款公司將面臨風(fēng)險(xiǎn)增大、模式放緩、模式轉(zhuǎn)型等諸多挑戰(zhàn)。

2、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力分析

導(dǎo)致小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)防范能力低的原因主要有以下幾點(diǎn)。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)高。信用風(fēng)險(xiǎn)從廣義上來(lái)講就是違約風(fēng)險(xiǎn)，而導(dǎo)致客戶違約的原因有很多。小額貸款公司對(duì)比銀行的信貸業(yè)務(wù)，所承受的信用風(fēng)險(xiǎn)只會(huì)更高。

（2）內(nèi)控制度不明晰，執(zhí)行力差。目前小額貸款公司的內(nèi)部制度多為直接拷貝銀行的信貸業(yè)務(wù)管理辦法和管理制度，與銀行信貸業(yè)務(wù)相比在操作上存在差異，在管理上過(guò)于寬松，從而形成了“有制度，無(wú)執(zhí)行”的現(xiàn)狀。

更靈活、更人性化的操作模式有利于小額貸款公司打開(kāi)市場(chǎng)、促成業(yè)務(wù)，但“人性化”的風(fēng)險(xiǎn)控制手段卻會(huì)帶來(lái)更高的風(fēng)險(xiǎn)。健全的風(fēng)控制度并不是為市場(chǎng)的拓展設(shè)制障礙，而是讓小額貸款公司的信貸業(yè)務(wù)更加健康。同樣，空有制度不執(zhí)行或不嚴(yán)格執(zhí)行，就好比未打地基的高樓，建的越高倒的越快。

（3）高收益業(yè)務(wù)帶來(lái)更高風(fēng)險(xiǎn)。政府大力倡導(dǎo)小額貸款業(yè)務(wù)，目的是希望解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但小額貸款業(yè)務(wù)體量小、單體利潤(rùn)回報(bào)少，小額貸款公司出于利益考量仍偏向于受理“大客戶”、“大金額”、“大體量”的貸款業(yè)務(wù)。但因缺乏嚴(yán)格的進(jìn)件標(biāo)準(zhǔn)、健全的內(nèi)控制度、有力的監(jiān)管措施、通暢的市場(chǎng)信息，這樣的選擇往往使得小額貸款公司承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)。

大金額的貸款一是擠占了大部分的可用資金，二是對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性影響較大。此類(lèi)業(yè)務(wù)受理越多，資金回收周期越長(zhǎng)，貸款使用率越低，小額貸款公司將長(zhǎng)期處于一種無(wú)錢(qián)可貸的窘境。

（4）不良貸款率超出可承受范圍。不良貸款率是評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。金融機(jī)構(gòu)將貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五個(gè)級(jí)別（見(jiàn)表3）。

次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)三類(lèi)貸款合計(jì)為不良貸款。不良貸款率=（次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）/各項(xiàng)貸款×100%。

普遍小額貸款公司的抗風(fēng)險(xiǎn)承受能力遠(yuǎn)低于銀行，不良貸款率遠(yuǎn)高于銀行。近年來(lái)小額貸款公司的不良貸款率激增，其中不乏評(píng)級(jí)較高的小額貸款公司，不良率已攀升至10%，更有甚者高達(dá)20%，而對(duì)比小額貸款公司自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和盈利能力，可以說(shuō)這些小額貸款公司已站在了懸崖的邊緣。

同時(shí)，根據(jù)2009年6月19日銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，對(duì)于新設(shè)且持續(xù)營(yíng)業(yè)3年以上的小額貸款公司，在連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，不良貸款率低于2%的，貸款損失準(zhǔn)備充足率在130%以上的，才能申請(qǐng)轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行。故小額貸款公司想要成功轉(zhuǎn)型，起點(diǎn)就需要將不良貸款率控制在2%以下。

三、促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策

1、調(diào)整管理經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，推動(dòng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

（1）調(diào)整經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，關(guān)注小微業(yè)務(wù)。小額貸款公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注“小微”業(yè)務(wù)，將目光從“大體量”的項(xiàng)目轉(zhuǎn)移。小微業(yè)務(wù)雖單體回報(bào)小，但可以量取勝，對(duì)此，小額貸款公司應(yīng)集中專研同一類(lèi)行業(yè)的客戶，為客戶群體推出有針對(duì)性的產(chǎn)品，關(guān)聯(lián)上下游企業(yè)，形成行業(yè)或產(chǎn)業(yè)鏈模式，這樣既可以滿足不同經(jīng)濟(jì)體的需求，又能分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)小額貸款公司的管理層也應(yīng)調(diào)整合理的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，順應(yīng)整個(gè)市場(chǎng)環(huán)境，讓信貸資金能集中到更健康更有持續(xù)性的平臺(tái)上。

（2）將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型納入目標(biāo)。小額貸款公司在融資方面一直被兩座“大山”死死壓制著：一是融資成本高。小額貸款公司無(wú)法吸納公眾存款，也無(wú)法享受同業(yè)拆借的利率，最高只能享受基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠。二是融資渠道窄。銀行貸款融資和股東投資是小額貸款公司主要的兩個(gè)融資渠道，但前文也提到過(guò)，政府要求小額貸款公司不得向超過(guò)2家的金融機(jī)構(gòu)融資，融入資金不得超過(guò)資產(chǎn)凈值的50%，而最大股東持股也不得超過(guò)10%。如何降低融資成本和擴(kuò)大融資渠道是提升小額貸款公司盈利能力的重要前提。當(dāng)然，出臺(tái)對(duì)小額貸款公司更有利的融資政策，如給予同業(yè)拆借的利率或提高股東持股比率等，少不了政府的幫扶和推動(dòng)。但小額貸款公司的主動(dòng)轉(zhuǎn)型也是非常必要的一步棋，比如上新三板完成股份轉(zhuǎn)讓，使其“資產(chǎn)證券化”是順應(yīng)現(xiàn)今整個(gè)金融環(huán)境最有利的方式。

2、搭建內(nèi)控管理體系

（1）完善小額貸款公司監(jiān)管系統(tǒng)。目前，多數(shù)小額貸款公司仍采用有紙化作業(yè)模式，即使采用了無(wú)紙化辦公系統(tǒng)的也僅僅用于基礎(chǔ)信息的錄入和業(yè)務(wù)的審批。對(duì)比銀行的強(qiáng)大后臺(tái)系統(tǒng)，這種管理模式存在以下缺點(diǎn)。第一，沒(méi)有集中的客戶管理和分析模塊，無(wú)法提供有效的客戶分類(lèi)管理，無(wú)法對(duì)客戶行業(yè)分類(lèi)和行業(yè)集中度進(jìn)行分析，手工分析數(shù)據(jù)量大且結(jié)果有偏差。第二，無(wú)法在獲客初期通過(guò)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，無(wú)法在第一時(shí)間有效的篩選客戶。第三，無(wú)法進(jìn)行有效的流程控制，在調(diào)查、評(píng)審、審查、放款和貸后等環(huán)節(jié)中人為參與因素過(guò)多，權(quán)責(zé)劃分不明晰，易出現(xiàn)越級(jí)審批的情況。第四，貸后管理無(wú)系統(tǒng)數(shù)據(jù)支持，采用人工登記、篩選、分析，耗時(shí)長(zhǎng)且結(jié)果不準(zhǔn)確，存在的不可控因素較多，其操作風(fēng)險(xiǎn)明顯高于系統(tǒng)管理模式。

現(xiàn)在市面上已有多家研發(fā)電子產(chǎn)品的公司推出了多功能的金融管理系統(tǒng)以滿足以上的各項(xiàng)需求，同時(shí)它們還可根據(jù)小額貸款公司的要求開(kāi)發(fā)新的系統(tǒng)或增加新的工作模塊。故完善小額貸款公司監(jiān)管系統(tǒng)可以通過(guò)全流程的管理提高效率并有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司管理層應(yīng)增加相應(yīng)的預(yù)算費(fèi)用。

篇5

關(guān)鍵詞:遼寧;小額貸款公司;可持續(xù)發(fā)展

中圖分類(lèi)號(hào):F830.5文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)12-0036-02

一、遼寧小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r

自2008年底遼寧省政府出臺(tái)《遼寧省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》后。短短近一年時(shí)間,遼寧省小額貸款公司以其貸款手續(xù)簡(jiǎn)便、貸款質(zhì)量較好、民營(yíng)資本投資活躍等特點(diǎn)發(fā)展迅猛,取得了較好的效果,成為遼寧農(nóng)村及中小企業(yè)進(jìn)行融資的有效載體。截至2009年6月底,遼寧省已批準(zhǔn)籌建小額貸款公司204家,其中61家已批準(zhǔn)開(kāi)業(yè),37家正式營(yíng)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前已正式營(yíng)業(yè)的37家小額貸款公司,可為遼寧儲(chǔ)備近26億元的資金投放來(lái)源。但是在快速發(fā)展中,業(yè)內(nèi)許多人士為我省小額貸款公司發(fā)展的前景擔(dān)憂。一是小額貸款公司完全用投資者的資本金從事貸款業(yè)務(wù)。從商業(yè)模式上是不可持續(xù)的。作為一個(gè)過(guò)渡形式,小額貸款公司最終或者能接受批發(fā)貸款,或者升級(jí)成村鎮(zhèn)銀行。中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的文件給出了小額貸款公司這樣的發(fā)展前景。但是小額貸款公司未來(lái)發(fā)展的政策的細(xì)則一直還沒(méi)有出來(lái),市場(chǎng)上還不時(shí)傳出很多對(duì)小額貸款公司發(fā)展前景不利的信息。這就造成了投資者的很多疑惑。二是發(fā)展不平衡。有的市縣成立小額貸款公司比較多,有的市縣比較少,分布極不不平衡。目前獲得批準(zhǔn)籌建204家主要分布在沈陽(yáng)、大連、鞍山三個(gè)市縣,其余市縣大部分只設(shè)立1～2家。三是監(jiān)管工作不到位。一些縣(市、區(qū))試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)小額貸款公司日常檢查不夠,一些小額貸款公司沒(méi)有建立完整的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)制度,從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。四是基礎(chǔ)設(shè)施也偏弱,小額貸款公司不能進(jìn)入銀行的征信系統(tǒng),未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)加大。

針對(duì)目前我省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀,我們認(rèn)為,雖然我省小額貸款公司發(fā)展速度快,還有不斷壯大的趨勢(shì),但發(fā)展的可持續(xù)性不容樂(lè)觀,作為一種新生事物,除了自身的業(yè)務(wù)缺陷,還面臨著許多致命的制度制約因素,這些問(wèn)題如不及時(shí)解決,勢(shì)必扼制遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

二、制約遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的因素

1.資金來(lái)源的可持續(xù)性因素。目前,小額貸款公司的資金來(lái)源被限定在股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金,且規(guī)定從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的資金,不得超過(guò)資本凈額的50%。由于小企業(yè)的融資需求旺盛,很多小額貸款公司成立二三個(gè)月后就已經(jīng)把全部注冊(cè)資金都貸出去了。小額貸款公司有對(duì)小企業(yè)與農(nóng)戶的貸款能力,社會(huì)上也有大量的需求,但是,受資本金的限制,不能擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)。小額貸款公司是只貸不存的金融機(jī)構(gòu),不能吸收存款。但又沒(méi)有別的機(jī)制能夠從其他金融機(jī)構(gòu)得到批發(fā)貸款。這就極大地限制了小額貸款公司發(fā)揮作用。

2.稅收歧視因素。盡管小額貸款公司從事的是金融業(yè)務(wù),但卻是按一般的公司上稅,這就加大了小額貸款公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。例如,銀行業(yè)的所得稅是存貸利率之差來(lái)征收的,而對(duì)小額貸款公司卻是對(duì)貸款的全部利息收稅。小額貸款公司打的是短平快,貸款三個(gè)月就周轉(zhuǎn)一次,與一般的金融機(jī)構(gòu)相比,交的流轉(zhuǎn)稅也特別的高。目前國(guó)家對(duì)農(nóng)信社有特別的稅收優(yōu)惠政策。各地對(duì)商業(yè)銀行、農(nóng)信社從事小企業(yè)貸款,農(nóng)戶貸款還有很多扶持政策,但對(duì)同樣從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司卻不能享受到這些優(yōu)惠政策。

3.監(jiān)管體制因素。省內(nèi)各地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般是當(dāng)?shù)氐慕鹑谵k來(lái)監(jiān)管,本身就存在先天不足。首先,制度設(shè)計(jì)存在沖突。作為小額貸款公司的監(jiān)管部門(mén),地方金融辦同時(shí)也是政府部門(mén),由政府部門(mén)來(lái)監(jiān)管小額貸款公司本身存在內(nèi)在的利益沖突。其次,監(jiān)管的專業(yè)性難以勝任。小額貸款公司被作為一般企業(yè)法人,但經(jīng)營(yíng)的卻是金融業(yè)務(wù),開(kāi)展業(yè)務(wù)的專業(yè)性較強(qiáng),金融辦往往鞭長(zhǎng)莫及。最后,監(jiān)管力量不足。各市縣金融辦專職人員比較少,審批工作上應(yīng)接不暇,監(jiān)管就更難以顧及。

4.企業(yè)自身因素。由于小額貸款公司來(lái)源于民間資本,“小額、分散”的貸款特點(diǎn)決定了企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施差、規(guī)模小、業(yè)務(wù)品種單一、人員素質(zhì)低、風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱等問(wèn)題將大大地增加小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也嚴(yán)重阻礙了我省小額貸款公司自身發(fā)展。

三、遼寧小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的化解途徑

(一)政策扶持

1.政策修正。小額信貸公司作為一種新生事物,在設(shè)立之初出于謹(jǐn)慎的考慮是十分必要的,但在快速發(fā)展過(guò)程中無(wú)論是小額信貸公司的數(shù)量,還是資金貸放規(guī)模都發(fā)生了顯著的變化,若政策不能及時(shí)調(diào)整勢(shì)必阻礙小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。為此建議:一是適當(dāng)降低準(zhǔn)入門(mén)檻。我省規(guī)定“小額貸款有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不得低于2 000萬(wàn)元,股份有限公司注冊(cè)資本不得低于3 000萬(wàn)元”,分別是國(guó)家規(guī)定的4倍和3倍。而且設(shè)立申請(qǐng)手續(xù)煩瑣。為此可簡(jiǎn)化審批程序,盡快完成遍布全省各地的小額貸款公司網(wǎng)絡(luò)布局,增加小額信貸的資金量,特別是要增加經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的公司數(shù)量,切實(shí)緩解遼寧省農(nóng)村和中小企業(yè)融資難的困境。二是允許提前增資擴(kuò)股。目前我省規(guī)定其注冊(cè)資本上限不得超過(guò)2億元,向金融機(jī)構(gòu)融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%,連續(xù)經(jīng)營(yíng)二年以上才可以增資擴(kuò)股,這就客觀造成我省小額貸款公司資金規(guī)模普遍較小且資金杠桿率較低,導(dǎo)致其管理費(fèi)用及固定成本居高不下。為此可放寬增資擴(kuò)股時(shí)間限制。借鑒外省做法把增資擴(kuò)股時(shí)間由目前的兩年降至一年。對(duì)資金需求旺盛縣區(qū)運(yùn)營(yíng)良好的公司,增資擴(kuò)股時(shí)間最低可縮短至六個(gè)月。三是適度放寬優(yōu)質(zhì)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍,增加相關(guān)業(yè)務(wù)種類(lèi),提升其盈利能力。我省小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍僅限于小額信貸一種業(yè)務(wù),使其盈利渠道單一,造成了人力、設(shè)備及場(chǎng)地資源的浪費(fèi)。有的公司已面臨無(wú)米下鍋、無(wú)款可貸的境地。

2.立法監(jiān)管。當(dāng)前體制下,小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)歸屬地方金融辦。但這種“誰(shuí)審批,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則是改革中的權(quán)宜之計(jì)。目前金融辦在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更多的是對(duì)于小額貸款公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示,缺乏約束力。對(duì)于貸款業(yè)務(wù),銀監(jiān)局有成熟的監(jiān)管手段和經(jīng)驗(yàn),而金融辦基本是空白。在現(xiàn)有體制下,提高監(jiān)管效率需要金融辦與銀監(jiān)局和人民銀行等各家監(jiān)管部門(mén)的密切合作,在現(xiàn)有的金融監(jiān)管框架內(nèi),尋找地方政府、金融辦與各家金融監(jiān)管部門(mén)利益的結(jié)合點(diǎn)。可喜的是我省沈陽(yáng)市在立法監(jiān)管方面做了積極嘗試,率先出臺(tái)了首部市級(jí)小額貸款公司監(jiān)督管理的政府規(guī)范性文件《沈陽(yáng)市小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法》,將各金融監(jiān)管部門(mén)的任務(wù)與職責(zé)加以規(guī)定,如工商部門(mén)根據(jù)工商管理相關(guān)法律規(guī)定對(duì)小額貸款公司實(shí)施管理,確保合規(guī)經(jīng)營(yíng);遼寧銀監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)助市政府金融辦對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)檢查;人民銀行沈陽(yáng)分行營(yíng)管部負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè),并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng);其他部門(mén)根據(jù)自身職能,依法加強(qiáng)監(jiān)管,做好小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范工作。這樣有效地加強(qiáng)了各監(jiān)管部門(mén)的密切合作,提高了監(jiān)管效率,防范了金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)了借貸人的合法權(quán)益。

3.加大扶持力度。小額貸款公司尚處于起步階段,“小額、分散”的放貸原則又在一定程度上增加了公司的運(yùn)營(yíng)成本。為小額貸款公司的健康穩(wěn)定發(fā)展,應(yīng)及時(shí)給予政策和服務(wù)上扶持。對(duì)于年度考核良好的小額貸款公司,政府要加大對(duì)小額貸款公司的財(cái)政扶持力度,并與其貸款投向、利率執(zhí)行、支持三農(nóng)和小企業(yè)的貢獻(xiàn)大小等考評(píng)情況相掛鉤。為此建議:一是實(shí)行稅費(fèi)和融資成本的優(yōu)惠政策。如在小額貸款公司的營(yíng)業(yè)、印花等稅費(fèi)給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠,再融資利率上給與適當(dāng)?shù)慕档?在壞賬損失上給予一定的財(cái)政補(bǔ)助。應(yīng)盡量減少稅收歧視,降低小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本,擴(kuò)大其盈利空間。二是實(shí)行財(cái)政補(bǔ)助激勵(lì)政策。為體現(xiàn)政府扶持小企業(yè)、惠農(nóng)扶農(nóng)的政策導(dǎo)向,考慮到小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營(yíng)成本較高等因素,對(duì)主動(dòng)讓利力度較大的小額貸款公司實(shí)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助激勵(lì)。三是建立小額貸款公司的計(jì)提撥備和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。鑒于小額貸款公司服務(wù)對(duì)象的高風(fēng)險(xiǎn)性和服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的社會(huì)效益,小額貸款公司的小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款稅前全額計(jì)提撥備損失準(zhǔn)備金,并參照農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,將小額貸款公司納入中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制范疇,及時(shí)出臺(tái)小額貸款公司與中小企業(yè)擔(dān)保公司互利的長(zhǎng)效合作機(jī)制。

(二)行業(yè)相助

首先,開(kāi)放征信系統(tǒng)。建議商業(yè)金融機(jī)構(gòu)充分應(yīng)用征信系統(tǒng)和小額資金清算系統(tǒng)支持小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展,探索小額貸款公司接入征信體系等基礎(chǔ)性技術(shù)支持方式。幫助符合條件的小額貸款公司盡早加入人民銀行征信系統(tǒng)。對(duì)暫時(shí)達(dá)不到要求的公司,也支持探索過(guò)渡性查詢方法,以獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。同時(shí)加快籌建我省小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì),以提升行業(yè)水平和搭建信息共享、經(jīng)驗(yàn)交流平臺(tái)。其次,建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。要建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,政府金融監(jiān)管部門(mén)、各級(jí)工商行政管理等部門(mén)要加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)管,引導(dǎo)小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)建立在商業(yè)可持續(xù)的基礎(chǔ)之上,確保小額貸款公司穩(wěn)定、健康發(fā)展。重點(diǎn)監(jiān)控小額貸款公司是否吸收公眾存款、違反利率政策、參與洗錢(qián)等方面。最后,創(chuàng)建業(yè)務(wù)聯(lián)合模式。創(chuàng)建小額貸款公司與各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)之間的一對(duì)一、多對(duì)一、多對(duì)多的業(yè)務(wù)聯(lián)合模式,以規(guī)范業(yè)務(wù)流程,分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn),降低運(yùn)營(yíng)成本。從而減少小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),擴(kuò)大融資渠道,增強(qiáng)資金實(shí)力。

(三)自身完善

小額貸款公司要走向規(guī)范,主要取決于員工素質(zhì)。相比商業(yè)銀行,小額貸款公司的起點(diǎn)較低,員工素質(zhì)不高,但是小額貸款公司的信貸人員面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與商業(yè)銀行相比更加復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)更大。因此,對(duì)于小額貸款公司信貸人員的培訓(xùn)是十分重要的。因此可定期邀請(qǐng)一些專家進(jìn)行講授與交流,幫助他們找到高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人員并幫助他們提高自身的項(xiàng)目挖掘和管理能力。同時(shí)開(kāi)展小額貸款公司之間的業(yè)務(wù)交流,提高小額貸款公司的員工素質(zhì),提升小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn):

[1]王鵬.關(guān)于加快發(fā)展小額貸款公司的幾點(diǎn)思考[J].北方經(jīng)濟(jì),2009,(6).

篇6

小額信貸是指對(duì)低收入階層和微型企業(yè)提供的金融服務(wù)。按照國(guó)際慣例，小額信貸可分為福利型和制度型兩大類(lèi)。福利型小額信貸是以社會(huì)發(fā)展目標(biāo)或扶貧為宗旨，更注重項(xiàng)目對(duì)改善窮人經(jīng)濟(jì)和福利的影響，以孟加拉鄉(xiāng)村銀行為代表。制度型小額信貸主張走商業(yè)化道路， 用金融負(fù)盈虧率和資產(chǎn)回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)衡量小額信貸機(jī)構(gòu)是否成功， 以玻利維亞的陽(yáng)光銀行為代表。

外資小額信貸公司即是指有外方股東參與的小額信貸公司，主要包括外方獨(dú)資設(shè)立和合資設(shè)立兩種方式。隨著國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)，國(guó)內(nèi)銀根緊縮，國(guó)內(nèi)外利差較大，人民升值預(yù)期強(qiáng)烈，在此背景下，外資小額信貸公司發(fā)展較快，目前在我國(guó)廣東、四川、北京、天津等地區(qū)都有設(shè)立，以四川省為例，其轄內(nèi)共有外資小額貸款公司7家，其中1家成立于2007年，1家成立于2008年，5家成立于2010年，其中4家為外商獨(dú)資企業(yè)，另3家為合資企業(yè)。注冊(cè)資本總計(jì)18136萬(wàn)美元，規(guī)模最大的注冊(cè)資本為8304萬(wàn)美元，規(guī)模最小的注冊(cè)資本為179萬(wàn)美元，其中外方所占注冊(cè)資本總計(jì)17144萬(wàn)美元，外方實(shí)繳注冊(cè)資本金額總計(jì)15846萬(wàn)美元。

二、外資小額信貸公司的監(jiān)管問(wèn)題

外資小額信貸公司對(duì)于合理利用外資改善城鄉(xiāng)間金融服務(wù)水平有著重要意義，但是從印度小額信貸危機(jī)來(lái)看，監(jiān)管缺失不但會(huì)導(dǎo)致較多的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也不利于小額信貸行業(yè)的良性發(fā)展。從目前來(lái)看，外資小額信貸公司的監(jiān)管主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：

一是對(duì)外資小額信貸公司定位不準(zhǔn)，難以形成監(jiān)管合力。2008 年5 月，銀監(jiān)會(huì)和人民銀行聯(lián)合了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），明確規(guī)定，“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司?！卑凑者@一定義，外資小額信貸公司雖然其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)存在顯著的金融服務(wù)特性，卻不是金融機(jī)構(gòu)，而是普通工商企業(yè)。在無(wú)法獲得外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有權(quán)利的同時(shí)，也不能納入現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》將小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)力授予了省級(jí)金融辦。但是各地制定的管理辦法又將監(jiān)管權(quán)一分為二， 準(zhǔn)入監(jiān)管由省級(jí)金融辦負(fù)責(zé)， 而運(yùn)營(yíng)監(jiān)管則由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)，使得“準(zhǔn)入權(quán)”與“日常監(jiān)管權(quán)”分離。同時(shí)，由于區(qū)縣地方政府缺乏具備金融監(jiān)管知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的金融監(jiān)管人才和相應(yīng)的行政處罰手段，進(jìn)一步使得“監(jiān)管權(quán)與處罰權(quán)”分離，并最終形成“準(zhǔn)入監(jiān)管、日常監(jiān)管與處罰”三者分離的監(jiān)管狀況，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)外資小額信貸公司的有效監(jiān)管。外匯管理局只能對(duì)外資小額信貸公司的資本金匯兌環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，難以保證外商投資的真實(shí)性和流出資本的來(lái)源合法性。

二是外資小額信貸公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)使得難以兼顧監(jiān)管與服務(wù)。外資小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)特性來(lái)看，其貸款發(fā)放往往具有“小、頻、快”的特點(diǎn)，結(jié)匯筆數(shù)多而繁瑣、結(jié)匯金額小、結(jié)匯時(shí)間性要求高，但小額貸款公司未獲得非銀行金融機(jī)構(gòu)身份認(rèn)定，不能參照非銀行金融機(jī)構(gòu)將外匯注冊(cè)資本金納入營(yíng)運(yùn)資金范圍實(shí)行一定規(guī)模控制下的意愿結(jié)匯，只能比照普通外商投資企業(yè)對(duì)其外匯資本金實(shí)行支付結(jié)匯制。雖說(shuō)外資小額貸款公司備用金結(jié)匯仍適用普通外商投資企業(yè)單筆不超過(guò)5萬(wàn)美元、每月不超過(guò)10萬(wàn)美元的結(jié)匯額度，但其無(wú)法跟隨公司貸款規(guī)模同步增長(zhǎng)，無(wú)法滿足企業(yè)日益增長(zhǎng)的人民幣支出需求，而大額資本金結(jié)匯則由其經(jīng)營(yíng)特性決定，必然無(wú)法提供資本金結(jié)匯所得人民幣資金對(duì)外支付發(fā)票等結(jié)匯資料。使得外匯管理局難以在不突破現(xiàn)有政策框架下兼顧對(duì)外資小額信貸公司的服務(wù)和監(jiān)管。

三、成本約束使得難以實(shí)現(xiàn)對(duì)外資小額信貸公司的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定“小額貸款公司采用有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500 萬(wàn)元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬(wàn)元?！边h(yuǎn)低于其他金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入要求，雖各地為了有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)提高了準(zhǔn)入門(mén)檻，但是仍然無(wú)法與其他金融機(jī)構(gòu)相比較。在這一背景下，較多外資小額信貸公司規(guī)模較小，成本控制較嚴(yán)，難以及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)資料，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以及時(shí)掌握外資小額信貸公司發(fā)展情況，對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

三、優(yōu)化外資小額信貸公司監(jiān)管的探討

為了有效防范外資小額信貸公司的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額信貸行業(yè)的良好發(fā)展，本文認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手：

一是強(qiáng)化準(zhǔn)入監(jiān)管，不應(yīng)過(guò)度放低準(zhǔn)入門(mén)檻。從我國(guó)目前對(duì)金融服務(wù)類(lèi)企業(yè)的管理來(lái)看，對(duì)其市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻的設(shè)定是所有監(jiān)管手段的中最重要的一條。較高的資本要求有利于金融服務(wù)機(jī)構(gòu)防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沖擊，從而保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。雖然根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定外資小額信貸公司不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，但是其經(jīng)營(yíng)特性中的金融服務(wù)本質(zhì)是毋庸置疑的，《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)小額貸款公司注冊(cè)資本的門(mén)檻雖有規(guī)定卻并不高，“小額貸款公司采用有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500 萬(wàn)元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬(wàn)元。”遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于對(duì)其他金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，如銀行、證券、保險(xiǎn)等公司的要求，本文認(rèn)為這不但是可行的，也是必須的。而且從我國(guó)各地的實(shí)行來(lái)看，眾多的地方行政規(guī)章中，地方政府將小額貸款公司的準(zhǔn)入門(mén)檻大大提高。如在西部省份陜西，小額貸款公司采用有限責(zé)任公司形式的，注冊(cè)資本為3000 萬(wàn)元，采用股份有限公司形式的，注冊(cè)資本為6000 萬(wàn)元。而在北京，小額貸款公司采用有限責(zé)任公司形式的，注冊(cè)資本為5000 萬(wàn)元，采用股份有限公司形式的，注冊(cè)資本更高達(dá)1 億元。

篇7

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 發(fā)展 法律 監(jiān)管

一、小額貸款公司法律制度在我國(guó)的發(fā)展

（一）小額貸款公司的基本狀況

國(guó)際主流觀點(diǎn)認(rèn)為，小額信貸（Microcredit）指專門(mén)向低收入群體和微型企業(yè)持續(xù)提供較小額度信貸服務(wù)的活動(dòng)。該業(yè)務(wù)起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家·尤努斯教授的小額信貸試驗(yàn)。1994年，小額信貸被引入中國(guó)，開(kāi)始主要是作為國(guó)際援助和中國(guó)政府的農(nóng)村扶貧貼息貸款計(jì)劃，由于成效顯著而受到我國(guó)政府的重視。1996年，小額信貸在我國(guó)進(jìn)入以扶貧為導(dǎo)向的發(fā)展階段。2005年5月，人民銀行決定在民間融資比較活躍的山西、陜西、四川、貴州、內(nèi)蒙古五省區(qū)試點(diǎn)民間小額貸款，同年12月，“晉源泰”、“日升隆”兩家極具明清票號(hào)意味的小額貸款公司在山西成立，標(biāo)志著小額貸款公司正式登上了中國(guó)微型金融的舞臺(tái)。

2008年4月，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)〔2008〕137號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《政策通知》），對(duì)小額貸款公司的利率、支付清算、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金、統(tǒng)計(jì)等事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。同年5月，銀監(jiān)會(huì)和人民銀行聯(lián)合了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），對(duì)小額貸款公司的性質(zhì)、準(zhǔn)入和退出、資金來(lái)源、監(jiān)督管理等事項(xiàng)做了規(guī)定，并要求省級(jí)主管部門(mén)承擔(dān)小額貸款公司的審批和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。隨后，各省級(jí)政府大都制定了試點(diǎn)管理辦法，如云南省分別于2008年11月、2011年6月制定了《云南省小額貸款公司管理辦法（試行）》和《云南省小額貸款公司管理辦法》，對(duì)云南省小額貸款公司試點(diǎn)管理做出了具體規(guī)定。《指導(dǎo)意見(jiàn)》及相關(guān)配套措施出臺(tái)后，小額貸款公司在全國(guó)各地如雨后春筍般大量出現(xiàn)，并為緩解“三農(nóng)”和融資難做出了巨大的貢獻(xiàn)。截至 2013年3月末，全國(guó)共有小額貸款公司6555家，其中江蘇、遼寧和安徽三省的數(shù)量最多，約占全國(guó)總量的22%，從業(yè)人員75481人，實(shí)收資本5671.84億元，貸款余額達(dá)6357.27億元。

（二）小額貸款公司在改善農(nóng)村金融服務(wù)方面的作用凸顯

目前我國(guó)正規(guī)金融體系在農(nóng)村的服務(wù)能力嚴(yán)重不足，生活在農(nóng)村的廣大低收入人口以及眾多的個(gè)體生產(chǎn)者和小微企業(yè)都希望得到相應(yīng)的金融服務(wù)。在正規(guī)金融體系服務(wù)不足的情況下，近幾年我國(guó)民間融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，其規(guī)模在3萬(wàn)億-5萬(wàn)億之間（銀監(jiān)會(huì)2011年調(diào)查數(shù)據(jù)），規(guī)范和分流民間融資，對(duì)于維護(hù)金融穩(wěn)定、推動(dòng)農(nóng)村金融發(fā)展意義重大。建立在此基礎(chǔ)上的小額貸款公司正好為這些民間資金找到了正規(guī)渠道，同時(shí)也壓縮了地下錢(qián)莊等違法違規(guī)組織的生存空間。截至2013年3月末，全國(guó)小額貸款公司貸款余額6357億元，雖只相當(dāng)于同期人民幣各項(xiàng)貸款余額的1%，在金融市場(chǎng)中微不足道，但是對(duì)于正規(guī)金融服務(wù)極端薄弱的農(nóng)村來(lái)說(shuō)，這6000多億的資金在發(fā)揮著重要作用的同時(shí)，也使人們看到農(nóng)村金融服務(wù)的另一個(gè)重要發(fā)展方向。

從實(shí)踐來(lái)看，小額貸款公司放款堅(jiān)持“小額、分散”的原則，具有“方便、快捷、靈活”的特點(diǎn)，在滿足“三農(nóng)”融資需求方面有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。雖然也有不少地區(qū)的小額貸款公司在一定程度上偏向工商企業(yè)，但大部分小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位非常準(zhǔn)確。例如：到2013年6月末，云南省普洱市22家小額貸款公司的貸款余額4.03億元，其中支農(nóng)貸款達(dá)3.17億元，占比79%。在支農(nóng)貸款中又以種植、養(yǎng)殖業(yè)貸款為主，占比達(dá)到57%?？梢?jiàn)，發(fā)展小額貸款公司有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的多元化，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村家庭收入水平的提高。

根據(jù)筆者對(duì)云南省小額貸款公司業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的調(diào)查，各家小額貸款公司總體業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，但法律制度方面的問(wèn)題也不容忽視，要實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的持續(xù)良性發(fā)展，需要建立健全相關(guān)法律制度，消除小額貸款公司發(fā)展的法律障礙。

二、小額貸款公司發(fā)展的法律障礙

（一）設(shè)立依據(jù)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)存在先天法律缺陷

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級(jí)政府主管部門(mén)提出正式申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど滩块T(mén)申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。從此處可以看出，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)資格的審批，是一項(xiàng)行政許可，并由省級(jí)政府主管部門(mén)實(shí)施。但這一行政許可的設(shè)置缺乏法律法規(guī)依據(jù)，因?yàn)榘凑铡缎姓S可法》的規(guī)定，法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)可以設(shè)定行政許可，省級(jí)政府規(guī)章可以設(shè)定臨時(shí)性的行政許可，地方性法規(guī)和省級(jí)政府規(guī)章不得不得設(shè)定企業(yè)或者其他組織的設(shè)立登記及其前置性行政許可，其他規(guī)范性文件一律不得設(shè)定行政許可。目前來(lái)看，沒(méi)有法律或行政法規(guī)設(shè)定小額貸款公司經(jīng)營(yíng)資格審批這一行政許可，其作為企業(yè)設(shè)立登記的前性程序，《行政許可法》又不允許地方性法規(guī)和省級(jí)政府規(guī)章設(shè)定。因此，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)資格審批不符合法律規(guī)定。

根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，小額貸款公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。何為法律法規(guī)規(guī)定的范圍？我國(guó)《貸款通則》明確規(guī)定，貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)（現(xiàn)為銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)）經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記?！渡虡I(yè)銀行法》第11條規(guī)定，未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。從以上規(guī)定不難看出，相關(guān)法律法規(guī)并未賦予小額貸款公司發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的權(quán)限，既然法律并未規(guī)定小額貸款公司可以從事貸款業(yè)務(wù)，自身也并非金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)也就不具合法性。

（二）法律地位定性模糊

根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，小額貸款公司是在《公司法》和《合同法》基礎(chǔ)上成立的企業(yè)法人，并未獲得《金融許可證》，卻得到了金融監(jiān)管部門(mén)的金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，是以工商企業(yè)之形，行金融機(jī)構(gòu)之實(shí)，這本身就是一個(gè)大矛盾。目前來(lái)看，小額貸款公司既不是一般意義上的公司，又不同于普通的金融機(jī)構(gòu)，這種“有發(fā)放貸款之實(shí)卻無(wú)金融機(jī)構(gòu)之名”的特殊身份，形成了小額貸款公司進(jìn)一步發(fā)展的桎梏：一是稅收負(fù)擔(dān)較重。作為企業(yè)的小額貸款公司要按服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)納稅，即25%的所得稅、5%的營(yíng)業(yè)稅、7%的城建稅和3%的教育費(fèi)附加等，綜合稅率高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。過(guò)重的納稅負(fù)擔(dān)，不利于小額貸款公司平等參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也壓縮了其利潤(rùn)空間。二是資金來(lái)源渠道單一。小額貸款公司不能吸收存款，其資金主要來(lái)源于股東繳納的資本金和捐贈(zèng)資金，一些小額貸款公司剛成立一兩個(gè)月全部資金就被貸完，貸款投放不具可持續(xù)性。如，2013年3月末，云南省296家小額貸款公司貸款余額占資本金的100.5%，基本上處于無(wú)款可貸的局面。從商業(yè)角度看，“只貸不存”的小額貸款公司實(shí)際上已經(jīng)成為一個(gè)投資公司，在承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)付出很高的操作成本，但其回報(bào)則僅僅是利息，這種模式不可能持續(xù)贏利。三是融資成本較高。由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，不能進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，從銀行融入資金時(shí)不能享受同業(yè)拆借待遇，只能辦理商業(yè)性貸款，而且一般需要固定資產(chǎn)做抵押，但大多數(shù)小額貸款公司缺少有效抵押物，與銀行的談判議價(jià)能力弱，從而導(dǎo)致其融資成本偏高。四是政策優(yōu)惠落實(shí)難。由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，不能像農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣享受中央財(cái)政的支農(nóng)定向費(fèi)用補(bǔ)貼與獎(jiǎng)勵(lì)資金，也無(wú)法獲得人民銀行的再貸款支持，享受的征信等公共服務(wù)也明顯不足。

（三）監(jiān)管體系不夠完善

金融監(jiān)管是國(guó)家通過(guò)法定的機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融交易的主體和行為進(jìn)行規(guī)制，小額貸款公司因其貸款操作相對(duì)簡(jiǎn)便，比傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更有市場(chǎng)，社會(huì)影響力也日益提高，對(duì)其監(jiān)管也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，但現(xiàn)實(shí)中還存在以下問(wèn)題：一是法律法規(guī)體系不健全。當(dāng)前我國(guó)還沒(méi)有專門(mén)針對(duì)小額貸款公司監(jiān)管的法律法規(guī)，《指導(dǎo)意見(jiàn)》只是從審批主體、治理結(jié)構(gòu)、信息披露、社會(huì)監(jiān)督等方面對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管做出了原則性規(guī)定。二是監(jiān)管主體不明確?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》沒(méi)有明確規(guī)定監(jiān)管主體，實(shí)踐中一般實(shí)行“誰(shuí)組織試點(diǎn)，誰(shuí)承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任”的原則，由于審批部門(mén)沒(méi)有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，缺乏相應(yīng)的專業(yè)監(jiān)管人才和技術(shù)手段，尚無(wú)法做到規(guī)范監(jiān)管。部分地方探索的由金融辦聯(lián)合當(dāng)?shù)匕l(fā)改委、公安局、工商局等機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)管的方式，又極易帶來(lái)“多頭監(jiān)管，無(wú)人負(fù)責(zé)”的局面，直接導(dǎo)致了監(jiān)管的無(wú)序和缺位。三是核心監(jiān)管規(guī)則不科學(xué)。從進(jìn)入機(jī)制看，《指導(dǎo)意見(jiàn)》只有注冊(cè)資金這一硬性要求，沒(méi)有對(duì)股東、高管等人員的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)背景的硬性要求，而后者對(duì)于剛剛走向規(guī)范化的民間金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要；從退出機(jī)制看，小額貸款公司的退出參照《公司法》和《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行受“主發(fā)起行持股比例不超過(guò)15%”的規(guī)定，限制了民間資本以此為跳板尋求銀行身份的積極性；從融資杠桿來(lái)看，受“小額貸款公司可以從不超過(guò)兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過(guò)資本金50%的資金”所限，一旦資金告罄，已發(fā)放貸款又未及時(shí)收回，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)將陷入困境；從利率管制來(lái)看，小額貸款公司的貸款利率波動(dòng)區(qū)間為央行基準(zhǔn)利率的0.9倍至4倍，按目前一年期貸款6%的央行基準(zhǔn)利率計(jì)算，小額貸款公司一年期貸款的利率上限是24%，與當(dāng)下動(dòng)輒30%以上的民間借貸利率相比，已不能激起小額貸款公司的授信動(dòng)機(jī)；從風(fēng)險(xiǎn)撥備來(lái)看，目前小額貸款公司應(yīng)提風(fēng)險(xiǎn)撥備的比例是參照銀行按貸款余額的1%計(jì)提一般貸款損失準(zhǔn)備，但小額貸款公司所經(jīng)營(yíng)貸款產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，較低的風(fēng)險(xiǎn)撥備難以覆蓋較高的貸款風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)性受到較大影響。此外，《政策通知》對(duì)小額貸款公司的支付清算、現(xiàn)金管理等事項(xiàng)大多是對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管方式的復(fù)制，對(duì)小額貸款公司缺乏針對(duì)性。四是社會(huì)監(jiān)督機(jī)制缺乏。社會(huì)監(jiān)管是政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充，對(duì)彌補(bǔ)政府監(jiān)管空白具有重要意義。由于我國(guó)小額貸款公司尚處于試點(diǎn)階段，當(dāng)前還沒(méi)有專門(mén)的小額貸款公司社會(huì)監(jiān)管機(jī)制，《指導(dǎo)意見(jiàn)》只是就社會(huì)監(jiān)督進(jìn)行了原則性規(guī)定。

（四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

《指導(dǎo)意見(jiàn)》在提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面作出了明確的規(guī)定，但處于試點(diǎn)階段的小額貸款公司仍然面臨許多不確定的風(fēng)險(xiǎn)。一是操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)調(diào)查，大多數(shù)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)管理人員均缺乏銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的了解十分有限，業(yè)務(wù)人員素質(zhì)普遍較低，同時(shí)大多小額貸款公司的內(nèi)部治理機(jī)制不健全，管理不規(guī)范，其相互作用可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。二是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，大多數(shù)小額貸款公司沒(méi)有接入央行征信系統(tǒng)，不能有效識(shí)別客戶的多頭申貸等不良現(xiàn)象，很容易帶來(lái)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；貸款對(duì)象主要是以種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為主的農(nóng)戶等弱勢(shì)群體，對(duì)自然條件有很大的依賴性，如遇到自然災(zāi)害很容易帶來(lái)自然風(fēng)險(xiǎn)；由于對(duì)農(nóng)產(chǎn)品需求和農(nóng)戶生產(chǎn)之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，容易帶來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司資金來(lái)源渠道狹窄，在資金需求旺盛而現(xiàn)有資金規(guī)模十分有限的情況下，貸款發(fā)放速度快于貸款回收速度的小額貸款公司將面臨資金頭寸不足問(wèn)題。

三、促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的法律思考

（一）提高立法層級(jí)

當(dāng)前指導(dǎo)小額貸款公司發(fā)展的《政策通知》、《指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)范性文件法律位階過(guò)低，約束力不足，容易造成制度執(zhí)行上的差異和模糊，而且《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定的設(shè)立審批不符合《行政許可法》關(guān)于設(shè)置行政許可的規(guī)定。為了促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范、可持續(xù)發(fā)展，需要結(jié)合當(dāng)前金融立法實(shí)際，建議在醞釀起草階段的《放貸人條例》中設(shè)專章對(duì)小額貸款公司進(jìn)行規(guī)制，以明確小額貸款公司的設(shè)立程序及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等事項(xiàng)。在此基礎(chǔ)上，各地可結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際，在法律法規(guī)授權(quán)范圍內(nèi)制定配套規(guī)范性文件，通過(guò)互相借鑒，形成多層次小額貸款法律制度，以更好服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的發(fā)展。

（二）明確身份定位

小額貸款公司“只貸不存”的特點(diǎn)有利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，其監(jiān)管程度也應(yīng)當(dāng)?shù)陀阢y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。鑒于以上區(qū)別，小額貸款公司應(yīng)定位于非銀行金融機(jī)構(gòu)，考慮其主要面向“三農(nóng)”發(fā)放貸款的特殊身份和其自身?yè)碛械纳鐣?huì)服務(wù)優(yōu)勢(shì)，國(guó)家可以適時(shí)適度對(duì)其放開(kāi)，把它作為一個(gè)特例加以規(guī)定：其一，以金融企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)小額貸款公司征稅，同時(shí)在其發(fā)展早期給予一定的稅收優(yōu)惠，并享受新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政補(bǔ)貼；其二，簡(jiǎn)化小額貸款公司增資擴(kuò)股條件，明確非發(fā)起人可以投資入股，允許經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、信用記錄好的小額貸款公司通過(guò)同業(yè)拆借等方式擴(kuò)大資金來(lái)源；其三，允許小額貸款公司發(fā)行公司債券并適當(dāng)涉足金融衍生品；其四，允許金融機(jī)構(gòu)按適當(dāng)?shù)谋壤齾⒐?，充分利用其資金和管理優(yōu)勢(shì)，既可拓寬融資渠道，又可改善小額貸款公司的治理。

（三）完善監(jiān)管體系

小額貸款公司目前還處于探索階段，如不加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)管則會(huì)使其發(fā)展處于無(wú)序狀態(tài)，因此必須建立健全小額貸款公司監(jiān)管體系。一是完善法律法規(guī)體系。應(yīng)加強(qiáng)小額貸款公司方面的立法，制定或完善相關(guān)法律法規(guī)和配套措施，明確監(jiān)管的目標(biāo)和原則以及違反職責(zé)的法律責(zé)任，為小額貸款公司發(fā)展提供法律上的保證和制度上的支持。在小額貸款公司的發(fā)展趨于成熟時(shí)，由法律規(guī)定其在一定條件下可以轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)的金融機(jī)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。二是明確監(jiān)管主體。隨著小額貸款公司試點(diǎn)工作逐漸走向成熟，政府應(yīng)衡量各種監(jiān)管主體的利與弊，以法律的形式將其確定下來(lái)，以規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展。筆者認(rèn)為，根據(jù)小額貸款公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，對(duì)其監(jiān)管不宜參照銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，否則會(huì)限制其作為營(yíng)利性組織的靈活性與持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力，建議各地可通過(guò)制定地方性法規(guī)授權(quán)金融辦進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)要強(qiáng)化與人行、銀監(jiān)的溝通協(xié)調(diào)，密切與其他部門(mén)間的配合，不斷提高監(jiān)管效率與水平。三是科學(xué)制定核心監(jiān)管規(guī)則。在進(jìn)入機(jī)制上，適當(dāng)提高成立小額貸款公司的注冊(cè)資金門(mén)檻，并重點(diǎn)審查其股東、高管人員是否有在相關(guān)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)背景；在退出機(jī)制上，應(yīng)細(xì)化破產(chǎn)、清算的有關(guān)規(guī)定，并適當(dāng)放寬轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的條件；在融資杠桿上，建議允許經(jīng)營(yíng)規(guī)范、穩(wěn)健的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過(guò)資本金200%的資金，緩解小額貸款公司的資金困境；對(duì)于利率的監(jiān)管，應(yīng)結(jié)合人民銀行穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化的改革方向，取消小額貸款公司貸款利率管制，提高其經(jīng)營(yíng)的積極性；在風(fēng)險(xiǎn)撥備方面，應(yīng)改變小額貸款公司參照銀行計(jì)提一般貸款損失準(zhǔn)備的做法，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。此外，有關(guān)支付清算、現(xiàn)金管理、經(jīng)營(yíng)范圍及區(qū)域的監(jiān)管可以參照銀行監(jiān)管規(guī)定并適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)，充分體現(xiàn)小額貸款公司的特殊性。四是建立并發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用。行業(yè)協(xié)會(huì)自律與政府監(jiān)管相比具有一定的成本優(yōu)勢(shì)，其自律自發(fā)性在小額貸款公司的內(nèi)部更能增強(qiáng)其自控力和激發(fā)起自我監(jiān)管的動(dòng)力。目前，由數(shù)百家小額信貸機(jī)構(gòu)組建的中國(guó)小額信貸聯(lián)盟在加強(qiáng)行業(yè)間交流互動(dòng)等方面已發(fā)揮了一定的作用，下一步還應(yīng)賦予其相應(yīng)的法律地位，以便在法律的保護(hù)下更好地發(fā)揮行業(yè)自律作用。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力

要實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的壯大并可持續(xù)發(fā)展，必須解決其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。一是提高內(nèi)控水平。小額貸款公司應(yīng)進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)控制度和內(nèi)審機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)崗位之間互相制約，鞏固與銀行業(yè)的業(yè)務(wù)合作，聘請(qǐng)具有金融知識(shí)和技能的人才，加強(qiáng)對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)常對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。二是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)創(chuàng)造條件將小額貸款公司客戶的信用記錄納入到央行征信系統(tǒng)，同時(shí)允許其通過(guò)征信系統(tǒng)查詢借款人的資信狀況；制定統(tǒng)一的農(nóng)戶資信度標(biāo)準(zhǔn)，在貸前重點(diǎn)審查借款人的申貸資料，貸后還要隨時(shí)關(guān)注借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，保證所發(fā)放款項(xiàng)的安全運(yùn)行；充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的中介保障功能，降低自然災(zāi)害等突發(fā)事件帶來(lái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)；政府和相關(guān)部門(mén)還應(yīng)逐步建立信用評(píng)級(jí)和激勵(lì)機(jī)制，提高借款人的按時(shí)足額還款意識(shí)。三是關(guān)注流動(dòng)性狀況。建議監(jiān)管部門(mén)適時(shí)適度地放寬小額貸款公司的融資渠道，逐步允許少量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、信用記錄優(yōu)的小額貸款公司通過(guò)增資擴(kuò)股、同業(yè)拆借等方式擴(kuò)大資金來(lái)源；小額貸款公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，審慎發(fā)放貸款，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷(xiāo)壞賬，保持合理的流動(dòng)性狀況。

總之，試點(diǎn)中的小額貸款公司為民間資本進(jìn)入金融業(yè)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，有利于金融法律制度的創(chuàng)新和民間融資風(fēng)險(xiǎn)的分散。由于小額貸款公司在我國(guó)尚屬新生事物，在其發(fā)展過(guò)程中暴露出了諸多法律問(wèn)題，但筆者相信，通過(guò)對(duì)小額貸款公司法律制度進(jìn)行深入的研究，逐步克服其在發(fā)展過(guò)程遇到的法律障礙，相信小額貸款公司在中國(guó)將有著更為廣闊的業(yè)務(wù)空間和發(fā)展前景。

參考文獻(xiàn)

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篇8

條例共分7章70條，主要對(duì)業(yè)主及業(yè)主大會(huì)的權(quán)利義務(wù)、前期物業(yè)管理、業(yè)主人住后的物業(yè)管理以及物業(yè)的使用和維護(hù)等四個(gè)方面作出了具體的規(guī)定。新條例主要有四大亮點(diǎn)。

這四大亮點(diǎn)分別是：業(yè)主大會(huì)成為物業(yè)管理最高決策機(jī)構(gòu)；今后小區(qū)的物業(yè)管理企業(yè)必須通過(guò)招投標(biāo)的方式選聘；物業(yè)公司和建設(shè)單位不得擅自處分小區(qū)公用部位和公用設(shè)施，經(jīng)業(yè)主大會(huì)同意，利用這些設(shè)施進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，業(yè)主所得的收益應(yīng)用于補(bǔ)充維修資金或經(jīng)過(guò)業(yè)主大會(huì)決定用途；物業(yè)管理公司違規(guī)操作將受到行政處罰或依法承擔(dān)賠償責(zé)任等。

物業(yè)管理配套法規(guī)即將出臺(tái)地方法規(guī)相應(yīng)修改為配合全國(guó)物業(yè)管理?xiàng)l例的實(shí)施，建設(shè)部將會(huì)同其他部門(mén)制訂一系列配套法規(guī)，與條例同時(shí)實(shí)施。

下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)優(yōu)先獲小額貸款擔(dān)保

從今年6月起，全國(guó)100個(gè)社區(qū)就業(yè)重點(diǎn)聯(lián)系城市，將為有創(chuàng)業(yè)愿望和具備一定條件的下崗失業(yè)人員開(kāi)展自謀職業(yè)和開(kāi)辦小企業(yè)培訓(xùn)，并為合格學(xué)員優(yōu)先提供再就業(yè)小額貸款擔(dān)保。

勞動(dòng)和社會(huì)保障部日前發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)再就業(yè)培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》，要求全面推廣創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)與小額貸款等優(yōu)惠政策整體推動(dòng)的工作模式，提高下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)成功率。

通知說(shuō)，各地要組建專家隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)學(xué)員的開(kāi)業(yè)指導(dǎo)，并提供創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目信息和后續(xù)咨詢服務(wù)。大力推廣創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)與項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、開(kāi)業(yè)指導(dǎo)、小額貸款、稅費(fèi)減免、跟蹤扶持等“一條龍”服務(wù)的工作模式，提高下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)成功率。此外，有條件的地區(qū)，還可申請(qǐng)建立遠(yuǎn)程培訓(xùn)輔導(dǎo)站點(diǎn)，組織下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生以及社會(huì)其他人員參加由中國(guó)就業(yè)培訓(xùn)技術(shù)指導(dǎo)中心組織實(shí)施的遠(yuǎn)程創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目。

救助流浪乞討人員只應(yīng)勸導(dǎo)不準(zhǔn)拘禁

6月20日，簽署國(guó)務(wù)院令，《城市生活無(wú)著的流浪乞討人員救助管理辦法》公布施行，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)在城市流浪乞討人員的救助工作機(jī)制進(jìn)一步完善。

《辦法》共18條，包括對(duì)在城市生活無(wú)著的流浪乞討人員救助的原則、救助站設(shè)立和管理、為求助人員提供的救助內(nèi)容、救助站工作人員的行為，以及違反者責(zé)任追究等，標(biāo)志著我國(guó)對(duì)在城市流浪乞討人員的救助工作機(jī)制進(jìn)一步完善。

《辦法》自2003年8月1日起施行。1982年5月國(guó)務(wù)院的《城市流浪乞討人員收容遣送辦法》同時(shí)廢止。

北京：8月1日起禁爬“野長(zhǎng)城”

沒(méi)有定為旅游景點(diǎn)的“野長(zhǎng)城”不能再隨便爬了。北京市政府法制辦6月23日出臺(tái)的《北京市長(zhǎng)城保護(hù)管理辦法》8月1日施行。

該辦法中涉及的長(zhǎng)城，是指本市行政區(qū)域內(nèi)的長(zhǎng)城主體和與長(zhǎng)城主體有關(guān)的城堡、關(guān)隘、烽火臺(tái)、敵樓等附屬建筑及其他相關(guān)文物。

篇9

一、我國(guó)小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

2008 年以來(lái)，在各級(jí)政府的積極推動(dòng)下，我國(guó)的小額貸款公司發(fā)展迅猛，央行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)( 見(jiàn)表一)全國(guó)小額貸款公司的數(shù)量從最初的7 家試點(diǎn)躍升至2014 年12 月的8791 家，貸款余額也達(dá)到了9420. 38 億元，從業(yè)人員超10. 99 萬(wàn)人。就全國(guó)的范圍來(lái)講，我國(guó)的小額貸款公司呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn):

第一，小額貸款公司特征明顯。作為服務(wù)三農(nóng)及小微企業(yè)的專業(yè)放貸機(jī)構(gòu)，小額貸款公司具有公司規(guī)模小、借貸額度小、服務(wù)對(duì)象小的特征。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小額貸款公司平均注冊(cè)資本0. 94 億元，單戶借貸金額在70 萬(wàn)元左右，有的小額貸款公司戶均貸款不足6 萬(wàn)元，是真正的小額貸款服務(wù)。但是，全國(guó)小額貸款公司數(shù)量已達(dá)8791 家，覆蓋范圍大，貸款余額近1 萬(wàn)億元，已成為社會(huì)融資總量的重要組成部分。因此，小額貸款公司在支持地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。

第二，我國(guó)的小額貸款公司的管理制度逐漸趨向于完善。從2007 年1 月起，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員陸續(xù)了《貸款公司管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》幾個(gè)規(guī)范性文件。2014 年5 月銀監(jiān)會(huì)會(huì)同央行，共同了《小額貸款公司管理辦法( 征求意見(jiàn)稿)》(以下稱《征求意見(jiàn)稿》)，有望于2015 年上半年出臺(tái)，屆時(shí)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍、融資杠桿率等將有大幅放開(kāi)，各地政府也出臺(tái)了促進(jìn)本省的小額貸款公司發(fā)展的政策，趨向?qū)捤傻恼攮h(huán)境有利于提升行業(yè)信心。

第三，我國(guó)小額貸款公司地區(qū)之間的發(fā)展存在嚴(yán)重的不平衡性。我國(guó)小額貸款公司地區(qū)之間存在明顯差別。江蘇省目前小額貸款公司的數(shù)量最多，達(dá)到631 家，居全國(guó)第一。緊跟其后的分別是遼寧省、河北省、和安徽省超過(guò)450 家。中部和東部地區(qū)的數(shù)量及規(guī)模發(fā)展較好，而西部地區(qū)發(fā)展相對(duì)較慢，尤其是西藏自治區(qū)，小額貸款公司的數(shù)量、規(guī)模和從業(yè)人員較東部地區(qū)有明顯的差距。

第四，小額貸款公司具有較大的市場(chǎng)空間。解決小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、三農(nóng)等融資難的問(wèn)題，必須大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)。由于我國(guó)特殊的金融環(huán)境，相對(duì)壟斷的金融體制，使得我國(guó)大多數(shù)中小微企業(yè)的資金需求不能夠得到滿足。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小微企業(yè)約占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，在中等以及中等偏下的大部分企業(yè)中，有90% 從未與銀行發(fā)生借貸關(guān)系，而我國(guó)的小微企業(yè)中有95% 從來(lái)沒(méi)有從銀行獲得解決資金困難的幫助，全國(guó)1300 多萬(wàn)家中小微企業(yè)沒(méi)有得到充分有效的金融服務(wù)。如能發(fā)揮小額貸款公司在區(qū)域產(chǎn)業(yè)鏈、供銷(xiāo)鏈、消費(fèi)鏈等方面的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于縮短融資鏈條，降低融資成本，服務(wù)區(qū)域?qū)嶓w，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上將起到更加重要的作用。

二、目前我國(guó)小額貸款公司存在的主要問(wèn)題

(一)法律定位限制小額貸款公司發(fā)展

目前我國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)小額貸款公司的法律主體地位，認(rèn)定為一般工商企業(yè)，不屬于金融機(jī)構(gòu)，難以享受正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的同等待遇。比如:小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國(guó)家對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補(bǔ)貼政策;不得在稅前扣除貸款損失準(zhǔn)備金，也不得將逾期90 天的利息收入沖抵當(dāng)期利息收入應(yīng)納稅所得額，而銀行、擔(dān)保等所有的金融機(jī)構(gòu)，都可以稅前扣除撥備;目前小貸公司的營(yíng)業(yè)稅率為5. 6%，所得稅率為25%，而金融機(jī)構(gòu)的所得稅率為15%;在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時(shí)，也因企業(yè)性質(zhì)問(wèn)題面臨諸多不便。另外，在法律訴訟方面，與小額貸款公司相關(guān)的貸款糾紛案件往往依據(jù)《民法通則》、《合同法》等民事法律規(guī)定調(diào)整，法律保障力度有限。

一般工商企業(yè)的身份限制使其不具備進(jìn)入拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)的資格，只能到銀行辦理一般性貸款。銀行的給予小額貸款公司的貸款利率都在基準(zhǔn)利率以上，高于其他金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借的利率。而且一般性貸款需要公司提供資產(chǎn)作為抵押，但是小額貸款公司擁有的大都是流動(dòng)性資產(chǎn)，因此獲得銀行貸款的難度較大，融資成本高。

(二)融資渠道受限，經(jīng)營(yíng)存在瓶頸

商業(yè)銀行是小額貸款公司最為重要的資金來(lái)源渠道，從銀行獲得的資金規(guī)模難以滿足小額貸款公司的發(fā)展需求。事實(shí)上大量小額貸款公司難以從銀行獲得貸款。有些省份統(tǒng)計(jì)顯示，只有不到20%的小額貸款公司獲得銀行貸款，且獲得銀行貸款額度占小額貸款公司貸款余額比重極小。

銀監(jiān)會(huì)還曾下發(fā)《關(guān)于防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的通知》，將小額貸款公司位列五類(lèi)主要外部風(fēng)險(xiǎn)源之一，因此建立銀貸合作并非易事。近年來(lái)，各個(gè)地方政府都出臺(tái)了自己的小貸新規(guī)，試圖在提升融資比例、擴(kuò)充融資渠道等方面給予小額貸款公司發(fā)展一些支持。但地方政府出具的這些政策效力有限，大部分難以真正落地。雖然小額貸款公司發(fā)行債券、開(kāi)展資產(chǎn)證券化的業(yè)務(wù)試點(diǎn)業(yè)已在部分省開(kāi)展，但小額貸款公司的大部分資產(chǎn)本身并不被金融機(jī)構(gòu)視作可證券化的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，融資規(guī)模有限。

(三)征信通道受阻、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以分散

目前大多數(shù)省份的小額貸款公司尚未接入人民銀行征信系統(tǒng)，因信息不對(duì)稱而導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)客戶向小額貸款公司集中，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前大多數(shù)小額貸款公司主要依靠公司客戶經(jīng)理進(jìn)行實(shí)地走訪、面談等方式來(lái)獲取客戶信息，成本高、難度大。這種方法過(guò)份地依賴公司客戶經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)以及所處地緣關(guān)系，當(dāng)客戶數(shù)量出現(xiàn)劇烈增加的時(shí)候，客戶經(jīng)理所傳達(dá)的信息會(huì)存在一定的不對(duì)稱性，這時(shí)候小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加。隨著貸款企業(yè)數(shù)量越來(lái)越多、貸款金額越來(lái)越大，全國(guó)數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，既阻礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展，又加大了自身乃至整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的法寶包括分散投資、抵押物和高息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的中小企業(yè)的平均壽命在2. 9 到3. 7 年之間，對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)很難被分散。由于不可預(yù)測(cè)的市場(chǎng)變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足，保險(xiǎn)體系不健全，使得貸款的回收存在較大風(fēng)險(xiǎn)。此外，貸款案件訴訟時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、訴訟手續(xù)繁雜，執(zhí)行花費(fèi)時(shí)間較多，一定程度上影響了小額貸款公司回收不良貸款的效率。雖然根據(jù)相關(guān)規(guī)定小額貸款公司收取的利息可比銀行高出四倍，但高息反而會(huì)使客戶結(jié)構(gòu)惡化，為小額貸款公司選擇的是高風(fēng)險(xiǎn)的客戶。如果壞賬集中爆發(fā)，小額貸款公司也會(huì)面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的法寶包括分散投資、抵押物和高息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的中小企業(yè)的平均壽命在2. 9 到3. 7 年之間，對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)很難被分散。即便是貸款企業(yè)提供了抵押物，如果壞賬集中爆發(fā)，小額貸款公司也會(huì)面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

雖然根據(jù)相關(guān)規(guī)定小額貸款公司收取的利息可比銀行高出四倍，但本身的融資成本也成倍提高，最終的息差只有幾個(gè)百分點(diǎn)，而且貸款利率高容易壓垮貸款企業(yè)。經(jīng)濟(jì)學(xué)里有個(gè)著名的命題叫做逆向選擇。高息反而會(huì)使客戶結(jié)構(gòu)惡化，四倍于商業(yè)銀行的高息，為小額貸款公司選擇的是高風(fēng)險(xiǎn)的客戶。

(四)互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊，市場(chǎng)份額被瓜分

近三年，各路資本紛紛搶灘小額貸款行業(yè)。國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)都開(kāi)始紛紛成立起了自己的小額貸款公司。上市公司自行成立或參股一家甚至多家小額貸款公司，亦有部分擔(dān)保公司開(kāi)始轉(zhuǎn)型做小額貸款。2013 年以電商為主的涉網(wǎng)貸款機(jī)構(gòu)層出不窮。數(shù)據(jù)顯示，2014 年網(wǎng)貸行業(yè)成交量以月均10. 99%的速度增加，全年累計(jì)成交量高達(dá)2528 億元，是2013 年的2. 39 倍，目前網(wǎng)貸行業(yè)正在運(yùn)行的平臺(tái)大約1540 家。除阿里巴巴之外，京東、蘇寧、百度、騰訊等也紛紛殺入小額貸款行業(yè)，在互聯(lián)網(wǎng)金融的浪潮下，對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)的影響首當(dāng)其沖?，F(xiàn)階段，我國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)也正在不斷為中小企業(yè)提供更加快捷全面的貸款服務(wù)，伴隨著小企業(yè)金融服務(wù)中心、社區(qū)服務(wù)中心在我國(guó)各銀行機(jī)構(gòu)的陸續(xù)成立，未來(lái)在服務(wù)中小微企業(yè)的市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)將更加的激烈。

(五)監(jiān)管短板日益明顯

目前政府對(duì)小額貸款公司實(shí)行兩個(gè)層次的監(jiān)管，2014 年5 月，成立了全國(guó)性小額貸款公司協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)主管部門(mén)為銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)接受引薦和央行指導(dǎo)，所以第一層次的監(jiān)管部門(mén)是銀監(jiān)會(huì)和央行;小額貸款公司的審批、監(jiān)管權(quán)都?xì)w屬地方金融辦，所以第二層次的監(jiān)管部門(mén)是地方金融辦，兩層的監(jiān)管部門(mén)都是監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的，卻未將其界定為金融機(jī)構(gòu)。地方金融辦畢竟在人手、權(quán)限上都有一定的局限性。隨著小額貸款公司數(shù)量不斷增多，行業(yè)發(fā)展越來(lái)越快，缺乏中央層面的統(tǒng)一監(jiān)管成為制約小額貸款行業(yè)發(fā)展的重要因素。

三、促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的建議

(一)進(jìn)一步明確小額貸款公司的法律地位，

健全完善小額貸款公司分類(lèi)管理政府應(yīng)出臺(tái)一整套支持小額信貸公司發(fā)展的政策和監(jiān)管體系，為小額信貸公司提供良好發(fā)展空間。小額貸款公司應(yīng)與農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)享受同等待遇，或轉(zhuǎn)型為貸款類(lèi)金融公司，才能促進(jìn)小額貸款公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。主管部門(mén)進(jìn)一步完善和落實(shí)小額貸款公司分類(lèi)評(píng)級(jí)制度，有效實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管。評(píng)級(jí)結(jié)果作為對(duì)小額貸款公司實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管、重點(diǎn)監(jiān)管的依據(jù)。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果優(yōu)秀、經(jīng)營(yíng)情況較好的小額貸款公司優(yōu)先進(jìn)行增資擴(kuò)股、擴(kuò)大其融資渠道、批準(zhǔn)新業(yè)務(wù)等;對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果不良、經(jīng)營(yíng)情況較差的責(zé)令其整改，情況嚴(yán)重的由工商部門(mén)負(fù)責(zé)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。通過(guò)分級(jí)，能夠建立小額貸款公司的優(yōu)勝劣汰和行政退出機(jī)制。

(二)拓寬融資渠道，實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源多元化

小額貸款公司作為中小企業(yè)主要融資渠道，目前也面臨融資難題，而拓寬小額貸款公司融資渠道是解決小額貸款公司再融資難問(wèn)題的一個(gè)重要方向。從2013 年開(kāi)始，各地的小額貸款公司在拓寬融資渠道的方式方法上進(jìn)行了有益的嘗試。目前，拓展小額貸款公司融資渠道的途徑主要有以下幾種:一是與銀行合作的助貸模式，即銀行是出資方，小額貸款公司扮演咨詢方、中介方的角色，負(fù)責(zé)找尋客戶、初步審貸、貸后管理，由銀行出資，雙方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);二是與P2P 借貸平臺(tái)合作模式，由線下機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和研究，P2P 網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行線上營(yíng)銷(xiāo)，最終使借款人與網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上提供的投資人達(dá)成交易，獲得貸款;三是向各地政府積極設(shè)立小額貸款在貸款公司申請(qǐng)貸款;四是通過(guò)地方金融資產(chǎn)交易中心轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)及貸款資產(chǎn)收益權(quán);五是發(fā)行債券和優(yōu)先股;六是小額貸款公司資產(chǎn)證券化產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)或國(guó)外的交易所上市等幾種融資方式。多種融資渠道，實(shí)現(xiàn)小額貸款公司資金來(lái)源多元化，增大公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

(三)擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)范圍，加大公司產(chǎn)品創(chuàng)新

本次的《征求意見(jiàn)稿》將小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍從原來(lái)的辦理各項(xiàng)小額貸款，調(diào)整為以貸款業(yè)務(wù)為主，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù):發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期小額貸款;辦理票據(jù)貼現(xiàn)，但不包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn);買(mǎi)賣(mài)債券、股票等有價(jià)證券;開(kāi)展權(quán)益類(lèi)投資;貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù);開(kāi)展企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù);發(fā)行債券;辦理商業(yè)承兌;對(duì)外提供擔(dān)保;企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn);銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等。另外，小額貸款公司也可以跨省經(jīng)營(yíng)，實(shí)際上是打開(kāi)了小額貸款公司往專業(yè)的金融公司發(fā)展的通道。小額貸款公司要抓住機(jī)遇，積極拓展以上業(yè)務(wù)。

此外，小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)聯(lián)保貸款、收益抵押貸款、小額授信貸款等不同期限、不同付息方式的信貸產(chǎn)品，形成自己貸款特色的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(四)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，創(chuàng)新?lián)７绞?/p>

中小企業(yè)先天弱質(zhì)和抵押不足的缺陷，是導(dǎo)致小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的最主要因素。為有效解決這一難題，可在傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的基礎(chǔ)上嵌入保險(xiǎn)元素。先由小額貸款公司向中小企業(yè)提供貸款，擔(dān)保公司為貸款提供擔(dān)保，再由保險(xiǎn)公司為擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供保險(xiǎn)，通過(guò)市場(chǎng)化的方式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散和補(bǔ)償。此方式既解決中小企業(yè)貸款難，也可為小額貸款公司降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(五)更多的政策支持

小額貸款公司因不能接入征信系統(tǒng)而在控制風(fēng)險(xiǎn)上處于劣勢(shì)，獲取客戶信息的成本高、難度大，既阻礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展，又加大了自身乃至整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。政府部門(mén)要積極推動(dòng)小額貸款公司加入央行征信系統(tǒng)，進(jìn)一步加大政策扶持力度，從國(guó)家層面制定有關(guān)財(cái)政稅收優(yōu)惠政策，如對(duì)服務(wù)三農(nóng)和中小微企業(yè)成效顯著的小額貸款公司，可減免部分營(yíng)業(yè)稅和所得稅或者進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼或貼息等。

各級(jí)政府部門(mén)要積極主動(dòng)地努力營(yíng)造小額貸款公司良好發(fā)展環(huán)境。有序拓寬小額貸款公司資金來(lái)源渠道，鼓勵(lì)小額貸款公司增資擴(kuò)股;支持小額貸款公司與金融機(jī)構(gòu)各種業(yè)務(wù)的合作;在地方資產(chǎn)交易平臺(tái)和交易所進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù);允許本省小額貸款公司與地方金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行資金調(diào)劑拆解;鼓勵(lì)小額貸款公司通過(guò)境內(nèi)外資本市場(chǎng)上融資等。

(六)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

1. 完善公司治理

一是小額貸款公司要依法制定公司章程，建立與公司規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍相匹配的治理機(jī)制，明確企業(yè)組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、議事規(guī)則、決策程序及履職要求等公司治理制度;二是完善管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置。崗位的合理設(shè)置是控制風(fēng)險(xiǎn)非常重要的一環(huán)，在信貸管理上應(yīng)設(shè)置貸款調(diào)查、審查與審批、審計(jì)的部門(mén)和人員，各部門(mén)人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不應(yīng)交叉任職。

2. 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、貸款調(diào)查評(píng)估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。合理的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)劃及流程上，應(yīng)遵循審貸分離、貸款五級(jí)分類(lèi)、貸款集中度等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，對(duì)接監(jiān)管政策，修訂完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章、流程、規(guī)范，重點(diǎn)建立并嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。此外，要積極倡導(dǎo)穩(wěn)健合規(guī)的行業(yè)文化，執(zhí)行中央和地方各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定、落實(shí)相關(guān)監(jiān)管要求。

3. 提高信貸人員專業(yè)能力

篇10

小額貸款（MicroCredit）是以個(gè)人或家庭為核心的經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款，其主要的服務(wù)對(duì)象為廣大工商個(gè)體戶、小作坊、小業(yè)主。貸款的金額一般為20萬(wàn)元以下，1000元以上。小額貸款是微小貸款在技術(shù)和實(shí)際應(yīng)用上的延伸。對(duì)于小微企業(yè)，它規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，卻是吸收就業(yè)的主要群體，長(zhǎng)期以來(lái)在主流之外艱難生長(zhǎng)。國(guó)有四大銀行高高在上，小銀行基礎(chǔ)薄弱，貸款公司困難重重，如何解決好小額貸款問(wèn)題是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的關(guān)鍵。本論文主要分為（1）提出為什么中小型企業(yè)以及個(gè)體工商戶貸款困難問(wèn)題；（2）小額貸款困難是如何引起的；（3）如何解決小額貸款難的問(wèn)題；（4）解決小額貸款對(duì)我國(guó)的影響；（5）關(guān)于溫州進(jìn)行金融改革目前狀況，最后得出結(jié)論。

1.為什么小微型企業(yè)貸款比較困難原因及其分析？

1.1小額貸款困難的原因

1.1.1貸款金額少；

1.1.2信用低風(fēng)險(xiǎn)大；

1.1.3不能給銀行增加相關(guān)收益；（主要是開(kāi)戶完成一定的指標(biāo)）

1.1.4微型企業(yè)或個(gè)體戶貨貸款認(rèn)識(shí)不夠。

1.2小額貸款困難的原因及其分析

1.2.1小微型企業(yè)的規(guī)模比較小，資本比較少，需求的資金也少，因此貸款金額自然也少。

1.2.2信用低，貸款風(fēng)險(xiǎn)大，由于微小型企業(yè)個(gè)人經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，管理制度不完善，沒(méi)有雄厚的資本作保障，破產(chǎn)的概率比較大，銀行隨時(shí)面臨貸款收不回的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，管控風(fēng)險(xiǎn)也是首要任務(wù)，因此銀行不大愿意貸款給這些小企業(yè)。

1.2.3不能給銀行完成相關(guān)指標(biāo)，一般微小型企業(yè)貸款就僅是貸款不像大型企業(yè)和國(guó)有企業(yè)，可以再貸款的同時(shí)在貸款行辦理開(kāi)戶等業(yè)務(wù)，微小型不會(huì)附帶其他開(kāi)戶業(yè)務(wù)，即時(shí)開(kāi)戶銀行所得的收入也比較低，增加管理成本，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)并不賺錢(qián)。

1.2.4特別是對(duì)于農(nóng)村小額貸款等個(gè)體工商戶對(duì)貸款的認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為貸款就是放高利貸，不愿意貸款，即使貸款也會(huì)在最短的時(shí)間里將貸款還上，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就是毛利了，辦起業(yè)務(wù)還比較麻煩，因此很難形成規(guī)模并促進(jìn)小額貸款的的發(fā)展。小額貸款的分析：為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)整體平穩(wěn)發(fā)展，不能只依賴大型公司企業(yè)的健康良好發(fā)展，特別是在國(guó)外經(jīng)濟(jì)比較差出口嚴(yán)重受阻的時(shí)候，中小型企業(yè)的發(fā)展尤為重要，大型企業(yè)的發(fā)展很大程度上以來(lái)小型企業(yè)對(duì)其商品的銷(xiāo)售，特別在中國(guó)，小型企業(yè)占了大多數(shù)，因此小型企業(yè)貸款呈現(xiàn)的特點(diǎn)是：貸款資金總體規(guī)模龐大，資金比較分散不集中，信用度低。因此貸不到款的微小企業(yè)只能從民間貸去高利率的資金，使民間貸款成為一種灰色地帶，因此為促進(jìn)微小型企業(yè)及個(gè)體戶的發(fā)展，必須采取措施規(guī)范微小型企業(yè)及個(gè)體戶貸款問(wèn)題，使小型貸款能在健康穩(wěn)定的環(huán)境中走上正軌進(jìn)入規(guī)范市場(chǎng)，為解決以上問(wèn)題，我們提出了以下的解決方案。

2.解決小額貸款的方案及相關(guān)流程

2.1解決小額貸款的方案

2.1.1對(duì)于貸款資金少，國(guó)家可以再各地建立多個(gè)小額貸款公司，專門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)各地小規(guī)模貸款申請(qǐng)，可以自己到該公司網(wǎng)站上建立自己的賬戶，并提出申請(qǐng)的額度和申請(qǐng)日期，這個(gè)日期由小額貸款公司制定，可以在每月規(guī)定一個(gè)到兩個(gè)日期作為統(tǒng)一申請(qǐng)日，便于進(jìn)行管理，貸款發(fā)放日有小額貸款公司和銀行商量，通過(guò)這種方法將小額貸款匯聚成大額貸款，然后在制定日期向銀行進(jìn)行統(tǒng)一貸款。

2.1.2關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)低的問(wèn)題，小額貸款難免風(fēng)險(xiǎn)比較大，為了解決這個(gè)問(wèn)題可以尋求擔(dān)保人或者實(shí)行低金額的保證金制度，或者二者相結(jié)合的方式靈活處理，，尋求擔(dān)保人可以根據(jù)自己的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)向社區(qū)尋求擔(dān)保或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)委員會(huì)尋求擔(dān)保，或者其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)，所謂保證金就是在擔(dān)保公司或者社區(qū)建立一個(gè)賬戶，在進(jìn)行貸款時(shí)作為保證的不動(dòng)金額，保證金賬戶資金的比例保證你貸款數(shù)目的大小。對(duì)于實(shí)在是沒(méi)有保證金的微小型企業(yè)可以申請(qǐng)無(wú)抵押或者保證金貸款，主要是由該微小型企業(yè)所在社區(qū)進(jìn)行保證核實(shí)信譽(yù)度確實(shí)很高，在進(jìn)行資金貸款的發(fā)放。對(duì)于小額貸款公司國(guó)家給予一定的信譽(yù)支持，可以承擔(dān)部分損失，這樣小額貸款公司的信用度就上去了，貸款也就有了保障，因此銀行也會(huì)很愿意給小額貸款公司提供貸款。

2.1.3關(guān)于能否給銀行帶來(lái)相關(guān)的收益，由于前兩個(gè)問(wèn)題解決了，這個(gè)問(wèn)題便自然而然的得到解決，因?yàn)榇藭r(shí)的小額貸款公司的貸款已經(jīng)具備大公司企業(yè)的貸款條件。

2.1.4關(guān)于貸款的認(rèn)識(shí)問(wèn)題，我們主要是通過(guò)宣傳的手段，針對(duì)對(duì)于貸款認(rèn)識(shí)不夠的的微小型企業(yè)或者個(gè)人，向他們發(fā)放相關(guān)資料，正確認(rèn)識(shí)這種小額貸款和高利貸之間的差別，讓他們知道小額貸款利率比高利貸的利率低很多，不用過(guò)度擔(dān)心急著還，可以通過(guò)使用貸款資金獲得更多的收益，讓他們對(duì)貸款更了解。

2.2小額貸款的相關(guān)流程在整個(gè)貸款資金中，[1]首先是將小額貸款金額集中起來(lái)，每月規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的貸款日期，到期會(huì)將整個(gè)貸款金額提交給銀行，這些閑散的小額貸款有著不同的貸款擔(dān)保者，由小額貸款公司統(tǒng)一管理并記錄下來(lái)。[2]經(jīng)小額貸款公司和銀行統(tǒng)一協(xié)商制定一個(gè)發(fā)放貸款的管理辦法和發(fā)放貸款的日期[3]將貸款按照個(gè)人個(gè)人所貸金額打到個(gè)人的賬戶發(fā)放個(gè)各個(gè)小額貸款者。整個(gè)流程圖如圖2：

3.關(guān)于規(guī)范小額貸款的好處及小額貸款公司的概況

3.1規(guī)范小額貸款的好處目前，小額貸款是很廣泛且貸款自己量很龐大復(fù)雜的貸款。它來(lái)源廣，貸款人的基數(shù)大，小額貸款是很有發(fā)展?jié)摿Φ氖袌?chǎng)，因此規(guī)范小額貸款很有必要，就目前的形勢(shì)是迫在眉睫。在規(guī)范大額貸款的同時(shí)，使小額貸款步入正軌進(jìn)入正常貸款市場(chǎng)具有以下的優(yōu)勢(shì)好處。

3.1.1能夠充分發(fā)掘市場(chǎng)，促進(jìn)資金的充分利用，使資金實(shí)現(xiàn)效用最大化，創(chuàng)造出更多的價(jià)值，促進(jìn)市場(chǎng)的繁榮發(fā)展。

3.1.2增強(qiáng)資金的流動(dòng)性，小額貸款資金總體巨大，分布范圍廣泛，能是資金充分利用到各行各業(yè)，可以刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是對(duì)于拉動(dòng)內(nèi)需很有好處，可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的良性穩(wěn)定發(fā)展。

3.1.3規(guī)范了金融市場(chǎng)，完善了我國(guó)金融貸款體系。規(guī)范小額貸款便于國(guó)家進(jìn)行統(tǒng)一管理，是復(fù)雜龐大的體系連成一個(gè)整體，在政策的實(shí)施方面可能更順暢，也便于我國(guó)對(duì)龐雜的微小型個(gè)體工商戶的大體發(fā)展做出較為準(zhǔn)確的估計(jì)，有效的遏制了民間貸款高利率的發(fā)生，減輕中小微型企業(yè)及個(gè)體工商戶的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。