摘要:我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)已全面對(duì)外開(kāi)放，保險(xiǎn)國(guó)際化成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。本文在對(duì)保險(xiǎn)國(guó)際化與保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化進(jìn)行界定的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際從四個(gè)角度對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化予以現(xiàn)實(shí)思考。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化現(xiàn)實(shí)思考

一、保險(xiǎn)國(guó)際化與保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化的界定

保險(xiǎn)國(guó)際化是指各國(guó)保險(xiǎn)活動(dòng)日益跨越國(guó)界，相互聯(lián)系不斷加強(qiáng)的過(guò)程，即保險(xiǎn)分配關(guān)系在國(guó)際范圍內(nèi)的體現(xiàn)。保險(xiǎn)分配關(guān)系在國(guó)際范圍內(nèi)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:其一，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的分配關(guān)系。這是第一層次的保險(xiǎn)分配關(guān)系，它包括本國(guó)保險(xiǎn)人與國(guó)外被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系和國(guó)外保險(xiǎn)人與本國(guó)被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系，具體體現(xiàn)為本國(guó)保險(xiǎn)人走出國(guó)境到國(guó)外開(kāi)設(shè)分公司或子公司，國(guó)外保險(xiǎn)公司到本國(guó)開(kāi)設(shè)分公司或子公司；其二，保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人之間的分配關(guān)系。這是第二層次的保險(xiǎn)分配關(guān)系，反映著保險(xiǎn)資本的社會(huì)化、國(guó)際化。保險(xiǎn)分配關(guān)系的兩個(gè)層次反映著保險(xiǎn)分配關(guān)系在國(guó)際范圍內(nèi)的體現(xiàn)。隨著保險(xiǎn)活動(dòng)的擴(kuò)展，保險(xiǎn)國(guó)際化的內(nèi)容日益豐富，主要有保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化、保險(xiǎn)市場(chǎng)國(guó)際化、保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化等方面。

保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化指一國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，形成信息靈敏、規(guī)模適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理的保險(xiǎn)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)在對(duì)等的條件下，允許外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入本國(guó)，開(kāi)放本國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。

二、我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際化的現(xiàn)實(shí)考慮

[摘要]保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)歷了區(qū)域性到國(guó)際化、原始期到現(xiàn)代化的過(guò)程。國(guó)際保險(xiǎn)關(guān)系是通過(guò)保險(xiǎn)資源要素在國(guó)與國(guó)之間的流動(dòng)，以及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)在國(guó)與國(guó)之間的活動(dòng)所形成的關(guān)系。國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)既是各國(guó)保險(xiǎn)交易關(guān)系在國(guó)際間的延伸，又是世界范圍內(nèi)謀取風(fēng)險(xiǎn)廣泛分散的各類保險(xiǎn)交換關(guān)系的總體。

[關(guān)鍵詞]國(guó)際保險(xiǎn)，國(guó)際保險(xiǎn)關(guān)系，國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)模式

一、國(guó)際保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)及變革

(一)國(guó)際保險(xiǎn)組織形式及變化

1.股份制保險(xiǎn)組織形式。在世界50強(qiáng)保險(xiǎn)公司排名榜中，大部分為股份制保險(xiǎn)公司，而且跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司也大多為股份制形式。從發(fā)展趨勢(shì)看，股份制形式的保險(xiǎn)公司還會(huì)有進(jìn)一步的發(fā)展。

2.合作保險(xiǎn)組織形式。它是由需要保險(xiǎn)的個(gè)人或單位共同出資組織起來(lái)的保險(xiǎn)實(shí)體。合作保險(xiǎn)組織通常也采取公司形式，它以相互保險(xiǎn)公司的形式活躍在保險(xiǎn)市場(chǎng)上。

摘要：面對(duì)經(jīng)濟(jì)金融開(kāi)放的新形勢(shì)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不僅要鞏固和發(fā)展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，還要主動(dòng)出擊，努力爭(zhēng)取占領(lǐng)一部分國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)份額。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在實(shí)施國(guó)際擴(kuò)張戰(zhàn)略時(shí)，可以選擇自身擴(kuò)張、戰(zhàn)略聯(lián)盟、跨國(guó)并購(gòu)、海外上市等途徑。在拓展國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的過(guò)程中，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，科學(xué)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，建立有效的營(yíng)銷渠道。只有積極探索走國(guó)際擴(kuò)張之路，才能發(fā)揮國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

隨著我國(guó)加入WTO，金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐不斷加快、開(kāi)放范圍不斷擴(kuò)大，已成為歷史發(fā)展的必然潮流。尤其是在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司與外國(guó)保險(xiǎn)公司平等競(jìng)爭(zhēng)的局面正在全面鋪開(kāi)，如何鞏固已經(jīng)占領(lǐng)的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額，這一問(wèn)題已經(jīng)引起了有關(guān)專家、學(xué)者和實(shí)際工作者的高度重視。本文認(rèn)為，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不僅要鞏固和發(fā)展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，還要下大力氣研究走出國(guó)門(mén)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化和保險(xiǎn)市場(chǎng)全球化的背景下，研究國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的國(guó)際擴(kuò)張戰(zhàn)略問(wèn)題，具有極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司國(guó)際擴(kuò)張的必要性

概括地講，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的國(guó)際擴(kuò)張是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融開(kāi)放形勢(shì)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力的需要。實(shí)際上，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的國(guó)際擴(kuò)張是對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化、保險(xiǎn)顧客全球化的現(xiàn)實(shí)反應(yīng)。具體可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

1、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。保險(xiǎn)的基本職能是分散危險(xiǎn)和補(bǔ)償損失。而保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的前提條件之一就是擬保風(fēng)險(xiǎn)要符合“大數(shù)法則”，即某一風(fēng)險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性（不確定性），但實(shí)際出險(xiǎn)的標(biāo)的僅為少數(shù)（確定性）。保險(xiǎn)公司通過(guò)對(duì)大量不確定的風(fēng)險(xiǎn)收取保費(fèi)，建立相應(yīng)的賠付基金，對(duì)少數(shù)確定性危險(xiǎn)給予補(bǔ)償。保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，既是風(fēng)險(xiǎn)的大量集合過(guò)程，又是風(fēng)險(xiǎn)的廣泛分散過(guò)程。保險(xiǎn)公司從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的首要原則是風(fēng)險(xiǎn)大量原則，即保險(xiǎn)公司應(yīng)在可承保的范圍內(nèi)，根據(jù)自己的承保能力，爭(zhēng)取承保盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的，因?yàn)橹挥羞@樣才能建立起雄厚的保險(xiǎn)基金，才能確保保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。因此，在經(jīng)濟(jì)開(kāi)放新形勢(shì)下，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)抓住機(jī)遇，大膽探索，積極對(duì)外擴(kuò)張保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)增加保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模來(lái)降低單位保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)費(fèi)率，提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模經(jīng)營(yíng)。

2、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是一般的物質(zhì)生產(chǎn)和商品交換活動(dòng)，而是一種特殊的勞務(wù)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵循的一條重要原則就是風(fēng)險(xiǎn)分散原則。如果保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)在某段期間或某個(gè)區(qū)域內(nèi)過(guò)于集中，一旦發(fā)生較大的風(fēng)險(xiǎn)事故，可能導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)償付能力不足，就會(huì)威脅到保險(xiǎn)公司自身的生存和發(fā)展。因此，保險(xiǎn)公司分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的第一步就是要在拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)注重保險(xiǎn)品種和保險(xiǎn)區(qū)域的合理分散，通過(guò)有效分散保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而抵消單個(gè)保險(xiǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)開(kāi)放、貿(mào)易自由化、金融國(guó)際化的背景下，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用有關(guān)WTO成員國(guó)最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇的條款，遵循保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的大數(shù)法則和時(shí)空分散原則，走出國(guó)門(mén)，把自己置身于整個(gè)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的環(huán)境中，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)和不同的市場(chǎng)特點(diǎn)，確定自己的目標(biāo)市場(chǎng)，分散業(yè)務(wù)區(qū)域，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

摘要：為適應(yīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化的迫切需要，必需建立國(guó)際化保險(xiǎn)監(jiān)管框架，其內(nèi)容包括：建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境；建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系；建立符合國(guó)際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度；建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善的信息披露制度；建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；建立保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度；建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度。

保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國(guó)際化趨勢(shì)下，保險(xiǎn)市場(chǎng)國(guó)際化、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際化和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)國(guó)際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在加強(qiáng)彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)傳播，促進(jìn)全球保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化和中國(guó)加入世貿(mào)組織，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢(shì)下，中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢(shì)，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國(guó)際接軌。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，實(shí)務(wù)中有許多問(wèn)題尚處于探索之中。特別是在新形勢(shì)下，中國(guó)過(guò)去的保險(xiǎn)監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實(shí)踐等方面還存在與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開(kāi)放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開(kāi)眼界，吸收和借鑒世界各國(guó)一切成熟和成功的保險(xiǎn)監(jiān)管制度和保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。其中，建立國(guó)際化的保險(xiǎn)監(jiān)管框架是必需和必要的。

一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險(xiǎn)公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊(duì)伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對(duì)管理成效的監(jiān)督，限制不良動(dòng)機(jī)，避免外界對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)商業(yè)活動(dòng)的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員實(shí)施，由管理部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過(guò)程中，即使是能力很強(qiáng)的管理部門(mén)也難免犯錯(cuò)誤，因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和措施。市場(chǎng)化的改革有利于促使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有利于改善資源配置，提高市場(chǎng)效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價(jià)格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)展廣泛開(kāi)放的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，允許業(yè)績(jī)較好的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展示他們優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對(duì)外開(kāi)放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐步豐富中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。

二、建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系

通過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場(chǎng)參與者確信，保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場(chǎng)的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險(xiǎn)立法工作，以便適應(yīng)新的市場(chǎng)情況。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場(chǎng)環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過(guò)比較可以看出，當(dāng)前中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒(méi)有形成一個(gè)系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個(gè)非常重要的缺陷是沒(méi)有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》的要求，對(duì)現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管者一個(gè)清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個(gè)適合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管需要、符合國(guó)際慣例、比較完備的保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管活動(dòng)完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。

摘要：為適應(yīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化的迫切需要，必需建立國(guó)際化保險(xiǎn)監(jiān)管框架，其內(nèi)容包括：建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境；建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系；建立符合國(guó)際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度；建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善的信息披露制度；建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；建立保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度；建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度。

保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化是經(jīng)濟(jì)全球化和金融國(guó)際化趨勢(shì)下，保險(xiǎn)市場(chǎng)國(guó)際化、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際化和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)國(guó)際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在加強(qiáng)彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護(hù)保單持有人利益，有效防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)傳播，促進(jìn)全球保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際化和中國(guó)加入世貿(mào)組織，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放不斷擴(kuò)大的的背景和形勢(shì)下，中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢(shì)，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等方面逐步與國(guó)際接軌。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，實(shí)務(wù)中有許多問(wèn)題尚處于探索之中。特別是在新形勢(shì)下，中國(guó)過(guò)去的保險(xiǎn)監(jiān)管在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實(shí)踐等方面還存在與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開(kāi)放經(jīng)濟(jì)環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)放開(kāi)眼界，吸收和借鑒世界各國(guó)一切成熟和成功的保險(xiǎn)監(jiān)管制度和保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。其中，建立國(guó)際化的保險(xiǎn)監(jiān)管框架是必需和必要的。

一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機(jī)制和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制健全的監(jiān)管環(huán)境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險(xiǎn)公司制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，建立一支有能力、負(fù)責(zé)任的管理隊(duì)伍。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立一種能夠加強(qiáng)利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)對(duì)管理成效的監(jiān)督，限制不良動(dòng)機(jī)，避免外界對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)商業(yè)活動(dòng)的干預(yù)，應(yīng)當(dāng)在良好的財(cái)務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員實(shí)施，由管理部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督。在履行職責(zé)過(guò)程中，即使是能力很強(qiáng)的管理部門(mén)也難免犯錯(cuò)誤，因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備衡量、監(jiān)督和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和措施。市場(chǎng)化的改革有利于促使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)自主意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有利于改善資源配置，提高市場(chǎng)效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價(jià)格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強(qiáng)謹(jǐn)慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當(dāng)逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)展廣泛開(kāi)放的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，允許業(yè)績(jī)較好的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展示他們優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)對(duì)外開(kāi)放政策，嚴(yán)格履行人世承諾，積極引進(jìn)外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐步豐富中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。

二、建立符合國(guó)際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系

通過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的推行，使市場(chǎng)參與者確信，保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)則和作法是可靠的，進(jìn)而增加市場(chǎng)的透明度和參與者的信心。應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查和改進(jìn)保險(xiǎn)立法工作，以便適應(yīng)新的市場(chǎng)情況。由于中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場(chǎng)環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過(guò)比較可以看出，當(dāng)前中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，但是我們還沒(méi)有形成一個(gè)系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個(gè)非常重要的缺陷是沒(méi)有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當(dāng)參照《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》的要求，對(duì)現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進(jìn)行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管者一個(gè)清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個(gè)適合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管需要、符合國(guó)際慣例、比較完備的保險(xiǎn)監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管活動(dòng)完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾的法制化軌道。

一、國(guó)際保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)目標(biāo)

基本能力主要包括思維能力、自學(xué)能力、計(jì)算機(jī)操作能力以及與他人合作的協(xié)調(diào)能力、開(kāi)拓創(chuàng)新能力、組織管理能力、分析和解決問(wèn)題的能力、公關(guān)協(xié)調(diào)能力、應(yīng)用文寫(xiě)作能力、職業(yè)道德、責(zé)任感、敬業(yè)精神等綜合素質(zhì)。專業(yè)能力主要包括國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的產(chǎn)品營(yíng)銷能力、理財(cái)規(guī)劃能力、汽車駕駛與維修技能、保險(xiǎn)理賠能力、會(huì)計(jì)記賬能力和財(cái)務(wù)分析能力等工作崗位所需的操作能力。語(yǔ)言能力即較強(qiáng)的英語(yǔ)語(yǔ)言表達(dá)能力，在國(guó)外或國(guó)內(nèi)、外資企業(yè)生活和工作中的口頭表達(dá)和書(shū)面達(dá)能力。

二、國(guó)際保險(xiǎn)課程設(shè)置的基本原理

高職院校具有為社會(huì)培養(yǎng)適用人才和為個(gè)體發(fā)展服務(wù)的雙重目的。為此，在國(guó)際保險(xiǎn)專業(yè)課程時(shí)，可以參考和運(yùn)用學(xué)術(shù)界已有的課程設(shè)計(jì)理論，結(jié)合國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，其專業(yè)課程設(shè)置原理如下:

(一)課程設(shè)置體現(xiàn)國(guó)際特色

國(guó)際保險(xiǎn)教育的培養(yǎng)目標(biāo)就是要培養(yǎng)學(xué)生具有國(guó)際化視野和國(guó)際意識(shí)，熟悉國(guó)際保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)和保險(xiǎn)知識(shí)與技能，培養(yǎng)學(xué)生熟練掌握至少一門(mén)外語(yǔ)，具有良好的國(guó)際交往能力和溝通能力。課程設(shè)置要注重提高學(xué)生的語(yǔ)言能力，才能運(yùn)用外語(yǔ)了解學(xué)術(shù)研究前沿，用于指導(dǎo)工作實(shí)際，實(shí)現(xiàn)前瞻性發(fā)展。課程設(shè)置時(shí)，可以利用中外合作資源、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的資源與優(yōu)勢(shì)，與行業(yè)專家共同切磋課程設(shè)置的合理性，促成學(xué)生參加職業(yè)能力考試認(rèn)證、甚至是國(guó)際認(rèn)證，與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)課程相通，以核心課程建設(shè)為牽引，引入行業(yè)企業(yè)的新知識(shí)、新成果和國(guó)際通用的技能型人才職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，培養(yǎng)外向型的國(guó)際化人才，加速實(shí)現(xiàn)與國(guó)際先進(jìn)水平和標(biāo)準(zhǔn)接軌。

一、修訂國(guó)際保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原因分析

保險(xiǎn)合同是指當(dāng)保險(xiǎn)事件在未來(lái)發(fā)生并使保險(xiǎn)客戶受到不利影響時(shí)，保險(xiǎn)人將給予保險(xiǎn)客戶一定補(bǔ)償?shù)暮贤１ｋU(xiǎn)合同的結(jié)果不確定，公司每年的損益也不能得到精確的數(shù)值，這就意味著保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)嚴(yán)重依賴于其假設(shè)。同時(shí)，保險(xiǎn)合同也可能包含儲(chǔ)蓄成分（即無(wú)論是否發(fā)生投保事件，公司都有義務(wù)向保險(xiǎn)客戶支付一定的金額）。這些因素都對(duì)衡量保險(xiǎn)合同及其業(yè)績(jī)報(bào)告提出了挑戰(zhàn)。國(guó)際現(xiàn)行保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則IFRS4作為一項(xiàng)過(guò)渡性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存在著不容忽視的問(wèn)題。首先，IFRS4缺乏可比性。根據(jù)IFRS4的規(guī)定，各司法管轄區(qū)的公司可基本沿用其在采用IFRS之前的會(huì)計(jì)要求。不同的會(huì)計(jì)模型會(huì)根據(jù)每個(gè)管轄區(qū)保險(xiǎn)產(chǎn)品的情況和類型而不斷發(fā)展，且通常獨(dú)立于該管轄區(qū)內(nèi)其他交易的會(huì)計(jì)處理。這就直接導(dǎo)致了這些保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)處理的顯著多樣性。因此，世界各地的保險(xiǎn)公司之間幾乎沒(méi)有可比性。根據(jù)IASB，一家保險(xiǎn)公司如果使用不同的會(huì)計(jì)語(yǔ)言，即在集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表與法定財(cái)務(wù)報(bào)表間采用不同管轄區(qū)的GAAP，那么其所呈現(xiàn)的收入（revenue）、營(yíng)業(yè)收入（operatingincome）以及權(quán)益總額（equity）的差異百分比甚至?xí)^(guò)50%，也就是說(shuō)，其中至少有一種會(huì)計(jì)語(yǔ)言是錯(cuò)誤的。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)與金融業(yè)其他部門(mén)（如銀行）之間也缺乏可比性。例如，保險(xiǎn)費(fèi)通常包含儲(chǔ)蓄部分（許多保險(xiǎn)產(chǎn)品將保險(xiǎn)保障與投資理財(cái)結(jié)合），一些保險(xiǎn)公司將他們收到的所有存款都作為收入處理，你能想象一家銀行或資產(chǎn)管理公司這樣做嗎？再比如，保費(fèi)收入通常是以現(xiàn)金制確認(rèn)的，這與收入確認(rèn)的一般原則也是不一致的。許多保險(xiǎn)公司深知當(dāng)前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的缺陷，都向投資者提供非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則(non-GAAP)指標(biāo)，如嵌入式價(jià)值估計(jì)等補(bǔ)充信息，但是這些信息的有用性卻往往受限于可比性的缺失。其次是會(huì)計(jì)信息缺乏透明度。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，對(duì)于如金融期權(quán)等具有復(fù)雜特性的保險(xiǎn)合同，公司在報(bào)告其價(jià)值時(shí)往往具有不完全性，同時(shí)，公司使用的信息也通常是沒(méi)有經(jīng)過(guò)更新的。為了適應(yīng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的上述特征，IFRS4明確規(guī)定，公司不需要確保其保險(xiǎn)合同的會(huì)計(jì)政策是相關(guān)可靠的。因此，IFRS4引起了問(wèn)題，特別是當(dāng)信息使用者比較跨轄區(qū)的保險(xiǎn)合同時(shí)，IFRS4并不利于其作出經(jīng)濟(jì)決策。保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)質(zhì)量差、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重缺乏可比性是投資者及保險(xiǎn)業(yè)均關(guān)注的問(wèn)題且急需改善。根據(jù)四輪實(shí)地測(cè)試結(jié)果，IASB認(rèn)為，IFRS17的出臺(tái)將為信息使用者提供更多關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)的信息以提高信息的相關(guān)性和透明度，且在統(tǒng)一的會(huì)計(jì)原則框架下，信息的可比性也會(huì)得到顯著提升。

二、新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則對(duì)保險(xiǎn)合同計(jì)量的影響

根據(jù)IASB的征求意見(jiàn)稿及相關(guān)文件，新準(zhǔn)則IFRS17對(duì)保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)的影響將主要體現(xiàn)在計(jì)量和列報(bào)兩方面。在對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，首先要對(duì)保險(xiǎn)人履行保險(xiǎn)合同時(shí)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量通過(guò)概率加權(quán)進(jìn)行準(zhǔn)確無(wú)偏的估計(jì)。保險(xiǎn)合同產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要包括保費(fèi)收入以及履行合同的直接成本和間接成本。其次，要對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。在折現(xiàn)率的選擇上，第一是要能夠反映負(fù)債現(xiàn)金流量的特征，且應(yīng)去除未在現(xiàn)金流中反映的影響因素；第二折現(xiàn)率應(yīng)與具有一致特征金融工具的可觀察市場(chǎng)現(xiàn)金流量一致。在折現(xiàn)率的確定方法上，主體可采用“自上而下”方法（采用無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率加低流動(dòng)性溢價(jià)進(jìn)行估計(jì)）或者“自下而上”方法（采用相關(guān)資產(chǎn)組合的收益率扣除與保險(xiǎn)合同負(fù)債不相關(guān)的折價(jià)因素）。最后要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，即對(duì)實(shí)體未來(lái)現(xiàn)金流量和成本的不確定性進(jìn)行評(píng)估并對(duì)保險(xiǎn)人予以補(bǔ)償。而在后續(xù)計(jì)量中一項(xiàng)較為重要的變化就是合同服務(wù)邊際（CSM）的解鎖。合同服務(wù)邊際是指保險(xiǎn)合同的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，且按最能反映合同剩余服務(wù)的方式系統(tǒng)地在保險(xiǎn)責(zé)任期間內(nèi)攤銷，即將簽單首日的利潤(rùn)逐步于保險(xiǎn)合同期間確認(rèn)。根據(jù)IASB的文件，新準(zhǔn)則將作出如下規(guī)定：實(shí)體應(yīng)隨著未來(lái)現(xiàn)金流假設(shè)的改變，重新校準(zhǔn)合約服務(wù)邊際。若過(guò)去及當(dāng)前保險(xiǎn)給付有關(guān)的現(xiàn)金流量有所改變時(shí)，差額反映在損益中；當(dāng)未來(lái)保險(xiǎn)給付有關(guān)的預(yù)期現(xiàn)金流量改變時(shí)，合同服務(wù)邊際則應(yīng)隨之調(diào)整，即通過(guò)重新校準(zhǔn)邊際，促使實(shí)體更加準(zhǔn)確地估算未來(lái)現(xiàn)金流量，對(duì)未來(lái)的利潤(rùn)也能有更加正確地估計(jì)。不同類型的會(huì)計(jì)估計(jì)變更差額計(jì)入的會(huì)計(jì)科目也有所調(diào)整：若是預(yù)測(cè)的未來(lái)現(xiàn)金流量或者是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整發(fā)生了變化，差額需計(jì)入當(dāng)期損益；若是折現(xiàn)率發(fā)生了改變，考慮到保險(xiǎn)公司龐大的負(fù)債及支持這些負(fù)債的資產(chǎn)對(duì)市場(chǎng)利率如此敏感，IASB決定將利息支出從損益與其他綜合收益項(xiàng)下做區(qū)分，利息費(fèi)用將拆分為兩部分：以初始折現(xiàn)率計(jì)量的攤余成本信息計(jì)入損益科目，而折現(xiàn)率的變化將反映在其他綜合收益里，以避免市場(chǎng)利率的短期波動(dòng)使人難以正確理解保險(xiǎn)業(yè)者的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。此外，新保險(xiǎn)合同標(biāo)準(zhǔn)還為其他類型的合同提供了修改的會(huì)計(jì)模型。不同類別的保險(xiǎn)合同的某些現(xiàn)金流會(huì)隨著基準(zhǔn)項(xiàng)目的收益變化通過(guò)合約特別約定的連結(jié)或者間接的連結(jié)而變化。對(duì)于要求主體持有標(biāo)的項(xiàng)目并掛鉤項(xiàng)目可變現(xiàn)金流的保險(xiǎn)合同，IASB引入了特別的處理方法，即“變動(dòng)收費(fèi)法”（vari鄄ablefeeapproach）。變動(dòng)收費(fèi)法的使用范圍主要包括：合同明確了保單持有人對(duì)特定基準(zhǔn)標(biāo)的資產(chǎn)享有一定份額；公司預(yù)計(jì)將基準(zhǔn)標(biāo)的資產(chǎn)收益中相當(dāng)大份額支付給保單持有人；公司預(yù)計(jì)支付給保單持有人的現(xiàn)金流，有相當(dāng)大比例會(huì)隨著基準(zhǔn)標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)金流的變動(dòng)而變動(dòng)。變動(dòng)費(fèi)用法與一般模型相比主要有兩處區(qū)別：其一，在后續(xù)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)緩解方面，變動(dòng)費(fèi)用法體現(xiàn)的是擔(dān)保價(jià)值和合同服務(wù)邊際中股東份額的變動(dòng)，而一般模型則包含SCI中所有會(huì)計(jì)假設(shè)的變動(dòng)；其二，在利息增值方面，變動(dòng)費(fèi)用法認(rèn)為剩余邊際應(yīng)以當(dāng)前市場(chǎng)利率增計(jì)利息，而一般模型則以與初始確認(rèn)時(shí)確定期望值的折現(xiàn)率相同的利率增計(jì)利息。IASB的這項(xiàng)改變旨在減少保險(xiǎn)合同的會(huì)計(jì)錯(cuò)配問(wèn)題，從而增加會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性和可靠性。列報(bào)方面，主要是引入了保險(xiǎn)收入的新定義，以滿足投資者對(duì)使用與其他行業(yè)收入盡可能一致的更顯著收入的要求。保險(xiǎn)合同收入將定義為以下三者之和：與未來(lái)保險(xiǎn)保障相關(guān)的現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整變動(dòng)、當(dāng)期計(jì)入損益的合同服務(wù)邊際金額以及保險(xiǎn)期間內(nèi)預(yù)計(jì)理賠和給付的金額，并將剔除投資部分。披露方面，新準(zhǔn)則將提供對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中科目數(shù)額的更多細(xì)節(jié)，如風(fēng)險(xiǎn)及合同服務(wù)邊際、未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和保險(xiǎn)期內(nèi)新簽訂的合同等，并將繼續(xù)推進(jìn)IFRS4中與發(fā)行保險(xiǎn)合同有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的一些披露，如風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)程度以及信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等定量數(shù)據(jù)。

三、實(shí)施新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則的意義

IASB認(rèn)為，修改后的國(guó)際保險(xiǎn)合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將會(huì)完善IFRS4在可比性和透明度兩方面的不足。具體如表2所示。

摘要：專業(yè)高效的存款保險(xiǎn)處置機(jī)制有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)蔓延、提高問(wèn)題機(jī)構(gòu)處置效率、維護(hù)金融體系穩(wěn)定，最大限度發(fā)揮好存款保險(xiǎn)基金作用。激發(fā)存款保險(xiǎn)制度與最后貸款人職能的協(xié)同作用，做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作是基層人民銀行履職實(shí)踐中亟待研究的前沿課題。從國(guó)際視角比較各種存款保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)處置模式，著重分析美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的救助和處置機(jī)制，可以為做好我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)處置工作、提高風(fēng)險(xiǎn)處置水平提供借鑒和啟示。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；金融風(fēng)險(xiǎn)；金融體系；風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制

一、國(guó)際存款保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置主體、處置方式及案例

（一）風(fēng)險(xiǎn)處置主體

存款保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)處置主體與一國(guó)的金融監(jiān)管體制密切相關(guān)。美國(guó)、澳大利亞、俄羅斯等國(guó)家主要是由一國(guó)的中央銀行來(lái)承擔(dān)，如美國(guó)的存款保險(xiǎn)公司（FDIC）；歐盟、日本由兩個(gè)或更多部門(mén)組成，并建立了相應(yīng)的職責(zé)分工和問(wèn)責(zé)機(jī)制，如歐盟由單一處置理事會(huì)（SRB）和歐央行共同負(fù)責(zé)，歐央行的職責(zé)在于判斷問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)是否具有破產(chǎn)的可能性，一經(jīng)歐央行認(rèn)定，就會(huì)啟動(dòng)存款保險(xiǎn)處置程序，由SRB負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)處置并決定風(fēng)險(xiǎn)處置的規(guī)模；日本由金融廳和存款保險(xiǎn)公司（DICJ）共同負(fù)責(zé)，金融廳決定啟動(dòng)處置程序，DICJ負(fù)責(zé)問(wèn)題機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)處置，必要時(shí)財(cái)務(wù)省還會(huì)為DICJ提供融資擔(dān)保。

（二）風(fēng)險(xiǎn)處置方式

摘要：放射源責(zé)任保險(xiǎn)是指在被保險(xiǎn)人使用放射源造成第三者受到輻射損害或環(huán)境污染，依法應(yīng)負(fù)賠償民事責(zé)任，并被提出賠償要求時(shí)，保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)形式。該險(xiǎn)種在歐美國(guó)家有成熟的應(yīng)用，本文旨在深入了解有關(guān)國(guó)家在放射源責(zé)任保險(xiǎn)領(lǐng)域的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合對(duì)我國(guó)核技術(shù)利用領(lǐng)域法規(guī)的分析，提出完善相關(guān)法律制度、在高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)或企業(yè)試點(diǎn)推行放射源強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)、推行個(gè)性化的保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)限額、適時(shí)推行放射源領(lǐng)域從業(yè)人員健康損害保險(xiǎn)等建議，為我國(guó)后續(xù)開(kāi)展放射源責(zé)任保險(xiǎn)工作提供借鑒參考。

關(guān)鍵詞：核損害賠償；放射源；輻射事故；責(zé)任保險(xiǎn)

近年來(lái)，我國(guó)核技術(shù)應(yīng)用產(chǎn)值年均增長(zhǎng)率超過(guò)20%，產(chǎn)值已超3000億元。伴隨產(chǎn)業(yè)發(fā)展，放射源和射線裝置輻射事故時(shí)有發(fā)生?！逗税踩c放射性污染防治“十三五”規(guī)劃及2025年遠(yuǎn)景目標(biāo)》明確提出“推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)放射源輻射安全責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，推動(dòng)在Ⅲ類以上放射源應(yīng)用于放射性測(cè)井和工業(yè)移動(dòng)探傷領(lǐng)域建立責(zé)任保險(xiǎn)”。研究放射源責(zé)任保險(xiǎn)國(guó)際情況，不僅有助于指導(dǎo)我國(guó)完善相關(guān)法律制度，保障從業(yè)者和公眾在遭受輻射損害時(shí)得到及時(shí)的損害賠償，減少政府參與輻射事故善后處理的時(shí)間、人力和財(cái)力，而且對(duì)推動(dòng)我國(guó)核技術(shù)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)與國(guó)際先進(jìn)水平接軌有重要作用。

國(guó)外放射源責(zé)任保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

兩大核損害賠償公約體系尚未對(duì)放射源責(zé)任保險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)定目前國(guó)際上存在兩大核損害賠償公約體系，分別是聯(lián)合國(guó)國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)（IAEA）牽頭主導(dǎo)的《維也納公約》體系和歐洲經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）牽頭主導(dǎo)的《巴黎公約》體系。該兩大體系適用范圍均未將放射源包括在內(nèi)，對(duì)于放射源責(zé)任保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定更多是由各國(guó)國(guó)內(nèi)法進(jìn)行約定，沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。

歐洲國(guó)家投保放射源責(zé)任保險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)

[摘要]本文介紹了2002年國(guó)際船舶保險(xiǎn)條款在承保危險(xiǎn)上的變化、特別是對(duì)潛在缺陷的理解問(wèn)題，分析了條款的缺陷和實(shí)踐中可能會(huì)產(chǎn)生的爭(zhēng)議。

[關(guān)鍵詞]2002年國(guó)際船舶保險(xiǎn)條款；承保范圍；潛在缺陷

2002年在倫敦保險(xiǎn)市場(chǎng)上出現(xiàn)了一套新的船舶保險(xiǎn)條款，同時(shí)，現(xiàn)行的協(xié)會(huì)船舶定期保險(xiǎn)條款仍可選用。從這些變化本身很難看出隱藏在制定該新條款背后的真意。但是，一些變化引發(fā)了對(duì)條款含義和效力的嚴(yán)重爭(zhēng)議。本文旨在分析列明承保危險(xiǎn)條款的變化，尤其是對(duì)潛在缺陷的理解問(wèn)題。

介紹和背景

2002年新的《國(guó)際船舶保險(xiǎn)條款》沿襲了1983《協(xié)會(huì)定期船舶保險(xiǎn)條款》（簡(jiǎn)稱1983年條款）和1995年《協(xié)會(huì)定期船舶保險(xiǎn)條款》（簡(jiǎn)稱1995年條款）列明風(fēng)險(xiǎn)的形式。條款變得冗長(zhǎng)，納入了一些可能不被雙方同意而訂入保單的條款，使得條款的使用變得更麻煩。

對(duì)于承保范圍，《協(xié)會(huì)船舶定期保險(xiǎn)條款》第6條，如今規(guī)定在第2條。除了一些極小的變化，此條款主要的變化體現(xiàn)在對(duì)鍋爐爆炸、尾軸斷裂和潛在缺陷的處理方面。1995年條款有與眾不同之處，即第6.2款對(duì)謹(jǐn)慎處理但書(shū)的規(guī)定為“如果此種損失或損害并非由于被保險(xiǎn)人、船舶所有人、管理人或船技主管或他們的岸上管理人員未謹(jǐn)慎處理所致”。新條款的第2.2款但書(shū)的規(guī)定卻與1983年條款的規(guī)定相同，即“如果此種損失或損害并非由于被保險(xiǎn)人、船舶所有人或管理人未謹(jǐn)慎處理所致”，刪除了“船技主管或他們的岸上管理人員”。因此，由于但書(shū)措詞的變化，在新條款第14條規(guī)定之下，被保險(xiǎn)人、船舶所有人、管理人將承擔(dān)更大的責(zé)任，承保危險(xiǎn)的范圍比1995年條款的規(guī)定縮小。事實(shí)上，在某些情況下，船舶所有人的境況將更糟，因?yàn)榈?4條的規(guī)定不僅僅適用于第2.2款受但書(shū)限制的列明風(fēng)險(xiǎn)造成的任何損害，也適用于第2條列明風(fēng)險(xiǎn)造成的任何損害。