導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信貸市場論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

商業(yè)銀行在實(shí)施貸款風(fēng)險管理過程中自行開展的客戶信用評級和貸款信用評級稱為內(nèi)部評級。目前，我國大型國有商業(yè)銀行的內(nèi)部評級已相對完善，并廣泛運(yùn)用于具有較大規(guī)模的大中型企業(yè)信貸實(shí)踐中。然而，針對小微企業(yè)的信貸交易，傳統(tǒng)的銀行內(nèi)部信用評級則顯得效率不足。同時，一些規(guī)模較小、技術(shù)能力較弱的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)仍未完全建立起內(nèi)部評級體系，使得具有廣闊發(fā)展?jié)摿Φ闹行∥⑵髽I(yè)信貸市場始終無法得到有效拓展。信用評級產(chǎn)品批量化買斷的交易模式是指針對中小微企業(yè)的借款需求，由評級機(jī)構(gòu)為銀行量身定制批量化處理的外部評級方案，從而與銀行的內(nèi)部評級進(jìn)行有效對接，采用由銀行付費(fèi)并獨(dú)家買斷信用評級產(chǎn)品的市場化交易模式，見圖1。在具體的操作中，銀行有權(quán)監(jiān)督評級機(jī)構(gòu)的評級過程，并對存有異議的事項(xiàng)提出疑問，必要時可要求重新評定。評級機(jī)構(gòu)出具的信用等級將作為銀行向借款企業(yè)授信的參考依據(jù)，或更進(jìn)一步地將外部信用等級直接與企業(yè)的授信額度掛鉤，減化審批流程，提高貸款審批效率。與傳統(tǒng)信貸調(diào)查和銀行內(nèi)部信用評級相比，外部信用評級具有專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、中立性等比較優(yōu)勢，能夠大幅提高銀行審批中小微企業(yè)貸款請求的效率，并有利于銀行做出公正的貸款定價。由銀行付費(fèi)的市場化交易模式徹底改變了由評級對象付費(fèi)這一錯位的委托關(guān)系，使評級結(jié)果的客觀性得到保障;同時，對評級機(jī)構(gòu)信用評級產(chǎn)品的獨(dú)家使用權(quán)也去掉了評級信息這一公共產(chǎn)品的特征，保障了銀行獨(dú)家使用該信息的權(quán)益，避免了他人“搭便車”的行為。為保證評級產(chǎn)品的質(zhì)量，雙方還可約定具體條款予以約束，明確評級機(jī)構(gòu)的責(zé)任機(jī)制。若評級機(jī)構(gòu)出具的評級結(jié)果嚴(yán)重失真并存在明顯虛假記載和誤導(dǎo)性陳述，銀行有權(quán)追究其相關(guān)責(zé)任;若評級機(jī)構(gòu)在評級過程中不存在失當(dāng)行為，銀行發(fā)生貸款損失時，評級機(jī)構(gòu)可退還該筆評級費(fèi)用，并有義務(wù)協(xié)助銀行進(jìn)行貸款追收，提供追收方案。評級機(jī)構(gòu)是根據(jù)現(xiàn)有資料，對被評級對象在未來的償債能力意愿進(jìn)行預(yù)測或判斷，具有時間的有效范圍。由于企業(yè)經(jīng)營的不確定性，評級對象在不同時點(diǎn)上可能符合不同的信用級別，客觀上很難判斷評級結(jié)果的對或錯，因此，不能對評級機(jī)構(gòu)采取與會計(jì)師相同的追責(zé)方式。退還評級費(fèi)、提供貸款追收支持的責(zé)任機(jī)制則更有利于發(fā)揮評級機(jī)構(gòu)的人力資源優(yōu)勢，彌補(bǔ)貸款損失，也更有利于形成評級機(jī)構(gòu)與銀行的長效合作機(jī)制。這種模式中，評級機(jī)構(gòu)因承擔(dān)了借款企業(yè)的違約風(fēng)險，對信用產(chǎn)品的定價應(yīng)納入風(fēng)險溢價，以P=r(CH－CL)+CH作為信用評級產(chǎn)品價格的下限。

(二)評級機(jī)構(gòu)民事責(zé)任機(jī)制構(gòu)建

金融危機(jī)的爆發(fā)和蔓延促使人們重新審視信用評級機(jī)構(gòu)的民事責(zé)任。美國監(jiān)管部門開始加強(qiáng)金融監(jiān)管和強(qiáng)化評級機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任，這對于我國的信用評級行業(yè)民事責(zé)任的構(gòu)建具有一定的借鑒意義。目前我國涉及信用評級方面的法律法規(guī)整體性差，可操作性不強(qiáng)，相關(guān)制度僅散見于《公司法》《證券法》《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》及配套的法律法規(guī)中，缺乏專門規(guī)范信用評級機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)性法規(guī)［5］。于是就出現(xiàn)這樣一個問題:當(dāng)評級機(jī)構(gòu)的評級信息出現(xiàn)差錯時，該如何認(rèn)定受損方與評級機(jī)構(gòu)間的民事法律關(guān)系，評級機(jī)構(gòu)將為此承擔(dān)怎樣的民事責(zé)任，受損方又可以獲得哪些損失賠償?因此，評級機(jī)構(gòu)在與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作中，可通過直接簽訂協(xié)議明確評級機(jī)構(gòu)民事責(zé)任的形式，更好地保護(hù)信用評級產(chǎn)品使用者的權(quán)益。具體說來，評級機(jī)構(gòu)存在過錯可以分為故意和過失兩種。一旦評級機(jī)構(gòu)提供了瑕疵服務(wù)致使產(chǎn)品使用者受損，無論評級機(jī)構(gòu)的過錯是故意或過失，亦無論過失是重大還是一般，評級機(jī)構(gòu)均承擔(dān)賠償責(zé)任。對于評級機(jī)構(gòu)不存在主觀故意過錯，評級過程和方法嚴(yán)格依照雙方協(xié)議和評級標(biāo)準(zhǔn)而產(chǎn)生的不良貸款，可依照補(bǔ)償性賠償原則，由評級機(jī)構(gòu)對受損方的實(shí)際損失做出補(bǔ)償;對于評級機(jī)構(gòu)未盡合理義務(wù)，如評級機(jī)構(gòu)的評級信息存在嚴(yán)重失真或明顯虛假記載或誤導(dǎo)性陳述等行為造成的損失，評級機(jī)構(gòu)除做出補(bǔ)償性賠償外，還要接受超出實(shí)際受損金額的懲罰性賠償。在這種協(xié)議框架下，信用評級機(jī)構(gòu)可能面臨著巨大的法律風(fēng)險，其運(yùn)行中的不確定性也隨之增加，甚至面臨破產(chǎn)危機(jī)。信用評級機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化風(fēng)險意識和法律意識，提高執(zhí)業(yè)素質(zhì)，從而提供高質(zhì)量的評級報告。這就形成了對建立聲譽(yù)資本的投資。

(三)植入保險機(jī)制的信用評級責(zé)任機(jī)制

篇2

現(xiàn)代農(nóng)村信貸市場的需求主體實(shí)質(zhì)上就是農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)主體，其構(gòu)成主要是從事農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動的農(nóng)戶，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)代組織。從需求主體使用資金的角度出發(fā)，我國的農(nóng)村信貸需求可以概括地分為農(nóng)村生活需求、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求以及農(nóng)民發(fā)展需求這三個層面。農(nóng)民生活需求屬于農(nóng)民家庭生活對貨幣的需要，但由于農(nóng)戶屬于生產(chǎn)生活的綜合體，使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求和農(nóng)民生活需求經(jīng)常性地交織在一起，而表現(xiàn)為農(nóng)戶的信貸需求；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求主要針對的是農(nóng)戶經(jīng)營以及小規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上的貨幣需求，是一般意義上農(nóng)村信貸需求的核心內(nèi)容；農(nóng)村發(fā)展需求是從宏觀社會發(fā)展角度出發(fā)的一種對農(nóng)村信貸需求的總括，含義上側(cè)重于農(nóng)村社會發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村教育和社會文明的提高等社會綜合層面，是農(nóng)村社會發(fā)展對公共產(chǎn)品的需求。

具體來說，農(nóng)村金融市場的信貸需求主要來自以下方面：第一，農(nóng)村個體私營企業(yè)和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資金需求。改革開放以來圍繞農(nóng)業(yè)規(guī)模化經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)展起來的農(nóng)村個體私營企業(yè)和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，近年來正處于創(chuàng)業(yè)階段，對資金的需求十分旺盛；第二，農(nóng)田水利等基本建設(shè)及原有設(shè)施的“康復(fù)”所產(chǎn)生的資金需要。目前水利工程設(shè)施除了滿足機(jī)械化，規(guī)?；a(chǎn)需要新建的以外，不少農(nóng)田水利設(shè)施年久失修，功能日漸萎縮，加上受自然災(zāi)害影響，水利設(shè)施急需維修，而僅靠信用社的小額信貸無法滿足；第三，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)用機(jī)具購置所產(chǎn)生的資金需求。隨著先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)在農(nóng)村的推廣應(yīng)用，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民對先進(jìn)農(nóng)用機(jī)具的資金投入越來越大。據(jù)調(diào)查，農(nóng)戶從事農(nóng)、林、牧、副、漁雖然職業(yè)有差別，但投入資金很大一層都用在生產(chǎn)加工技術(shù)或設(shè)施上，農(nóng)用機(jī)械所需資金仍有不小缺口；第四，農(nóng)村日益增長的消費(fèi)性資金需求增加需要融資解決。隨著社會主義新農(nóng)村建設(shè)的全面推進(jìn)，農(nóng)村居民生活消費(fèi)水平普遍提高。農(nóng)民對住房消費(fèi)、醫(yī)療、子女教育、交通和通訊設(shè)施，以及家庭設(shè)備等方面投入增多，資金需求快速增加。

二、農(nóng)村信貸市場存在問題

由于農(nóng)村信貸市場自身的特殊性以及國家政策的制約作用，我國農(nóng)村信貸市場存在以下問題亟待解決：

1.農(nóng)村金融服務(wù)主體單一，信貸供給能力不足?！岸?jīng)濟(jì)”結(jié)構(gòu)中，政府以城市工業(yè)優(yōu)先發(fā)展為理由低成本地吸取農(nóng)村剩余資金，造成農(nóng)村信貸資本外流，使農(nóng)村信貸供給先天不足，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，國家財政支農(nóng)比重僅占財政總支出的15%以下，農(nóng)業(yè)貸款也僅占貸款總額的5%多一點(diǎn)。政府對農(nóng)村自由資金流通的管制措施使農(nóng)村信貸市場的發(fā)育和信貸資本的供給受到嚴(yán)重挫傷，進(jìn)一步抑制了農(nóng)村信貸市場的資金來源。近年來，由于國有銀行實(shí)行股份制改革、商業(yè)化運(yùn)行，在“三性”經(jīng)營原則下，四大國有銀行逐步撤離了鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，特別是本來以服務(wù)農(nóng)村為主的農(nóng)業(yè)銀行逐步撤離了鎮(zhèn)一級的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，使本來資金融通不便的農(nóng)村在發(fā)展中貸款難的問題更加突出，以信用社為主的單一的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的局面也更加凸顯。

同時，在利潤目標(biāo)的驅(qū)使下，眾多的商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，農(nóng)業(yè)保險，郵政儲蓄等正式的金融機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)上并未履行農(nóng)村金融資金供給的責(zé)任：全國性商業(yè)性銀行在農(nóng)村是存多貸少；城市商業(yè)銀行規(guī)模有限；中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)際上只是糧棉油的銀行，還沒有深入到農(nóng)村的各個環(huán)節(jié)；農(nóng)業(yè)銀行是四大國有商業(yè)銀行之一，很多業(yè)務(wù)已經(jīng)從農(nóng)村基層轉(zhuǎn)移；郵政儲蓄只存不貸；保險和擔(dān)保發(fā)展緩慢，這讓信合不堪重負(fù)。

2.信貸的風(fēng)險控制體系有待建立和完善。農(nóng)業(yè)本身具有的弱質(zhì)性、低利性和外部性的特征，使得涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作存在高風(fēng)險性。正規(guī)金融機(jī)構(gòu)很難了解與應(yīng)對農(nóng)村生產(chǎn)活動中面臨的各類自然風(fēng)險、社會風(fēng)險和市場風(fēng)險，而相對于較小的貸款本金而言，運(yùn)用的信貸成本太高，且高到難以用利率提高后的風(fēng)險溢價去彌補(bǔ)。這種高風(fēng)險與高成本并存的信貸市場，對于以追求利潤最大化為目標(biāo)的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成了很大的天然障礙。同時，在現(xiàn)行信貸政策條件下，擔(dān)保抵押資產(chǎn)是否充足，是決定銀行貸款的主要條件。由于農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營場所、產(chǎn)品和經(jīng)營周期的特殊性，在涉農(nóng)融資中往往不能提供有效的抵押擔(dān)保。加上小額信用貸款主要是用于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由于其容易受到自然資源、氣候及市場等因素的多重制約的特點(diǎn)，具有極大的不確定性，這就加大了農(nóng)村信用貸款的風(fēng)險。由于目前與農(nóng)村信貸相配套的農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系、信貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制和農(nóng)業(yè)保險制度尚未建立，信貸風(fēng)險全部由貸款機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

3.農(nóng)村信貸市場效益差，可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)。由于政策作用的限制，長期的低利率政策和利率不能正確反映信貸資本的供求情況，使稀缺的信貸資本不能按照效率原則進(jìn)行合理分配，導(dǎo)致信貸資本的供求缺口和信貸資源分配上的官僚化和無效率。農(nóng)村借貸尤其是小額的農(nóng)戶借款中，有很大一部分是用于滿足日常生活之需，這與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款的生產(chǎn)性用途相悖。而此外，由于農(nóng)村信貸市場的利率限制使信貸供給在較大風(fēng)險的前提下利潤回報極低，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不愿意大量發(fā)放信貸。

4.借貸貸款成本高。由于農(nóng)村信貸市場的需求主體是分散的小規(guī)模農(nóng)戶和大量的農(nóng)村中小企業(yè)，他們對金融需求期限短、頻率高、數(shù)額小，因此，金融機(jī)構(gòu)對其服務(wù)的交易成本比較高。調(diào)查表明，由于缺乏有效的財務(wù)報表和數(shù)據(jù)資料作為參考，農(nóng)村信貸員需要與農(nóng)戶進(jìn)行較長時間交往才能采集足夠的信息，用于判斷是否提供信貸。由于貸款規(guī)模微小，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行極度缺乏有關(guān)農(nóng)村客戶特點(diǎn)及活動的私人信息，信息采集的時間和成本很高。而從農(nóng)戶方面來說，貸款的手續(xù)費(fèi)用高，貸款程序繁瑣，也抑制了貸款的需求。同時，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，除信用貸款以外，貸款都需要有經(jīng)過認(rèn)證的合適的抵押物，而要證明一個合適的抵押物，需要經(jīng)過繁雜的手續(xù)，以及一筆手續(xù)費(fèi)，農(nóng)民的貸款金額小，而抵押物認(rèn)證的手續(xù)費(fèi)是按交易筆數(shù)算，因此抵押物認(rèn)證的手續(xù)費(fèi)相對顯得很高，這就會影響農(nóng)戶的貸款需求。農(nóng)村金融信貸成本過高，限制了信貸總量擴(kuò)大；信用貸款授信額度小，不能滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)大戶的需求，滯緩了產(chǎn)業(yè)規(guī)?；l(fā)展。由于小額農(nóng)貸的管理成本高和風(fēng)險較大，農(nóng)村信用社貸款利率大都成倍上浮甚至一浮到頂，使許多資金需求較大的農(nóng)戶被高成本貸款價格擋在門外。

三、發(fā)展農(nóng)村信貸市場的政策建議

根據(jù)上文中對我國農(nóng)村信貸市場所存在的問題分析可以得知，我國農(nóng)村信貸市場組織體系尚未發(fā)育成熟，存在明顯的功能不健全和脆弱性。從針對的問題出發(fā)，應(yīng)該從以下方面入手完善和健全：

1.拓寬資金來源渠道，為農(nóng)村信貸市場的發(fā)展提供充足的資金來源。(1)進(jìn)一步發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村信貸市場主力軍作用，利用農(nóng)信社改革的契機(jī)，采取有效措施加快農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度和管理體制的改革。(2)引導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行進(jìn)入農(nóng)戶小額貸款領(lǐng)域，要建立金融信貸對社區(qū)服務(wù)的機(jī)制，明確縣域內(nèi)各金融信貸為新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)的義務(wù)。結(jié)合商業(yè)銀行的性質(zhì)，應(yīng)加大對農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)、服務(wù)業(yè)、勞動密集型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)的支持力度。這類企業(yè)對充分利用農(nóng)村各種資源和生產(chǎn)要素、全面發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、拓展農(nóng)村內(nèi)部就業(yè)空間具有重要作用。只要符合安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境保護(hù)要求，有利于資源的合理利用，都應(yīng)當(dāng)在防范風(fēng)險的前提下，給予一定的信貸支持。(3)在對民間金融信貸有效控制的前提下，放開市場準(zhǔn)入條件，吸收民間閑散資金，培育民間貸款組織，促進(jìn)農(nóng)村資金的回流。監(jiān)管部門應(yīng)努力把各類金融活動納入制度化、法制化的軌道。放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)后，原本服務(wù)農(nóng)村地區(qū)成熟的信貸機(jī)構(gòu)可以考慮向村鎮(zhèn)銀行等信貸機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)化。

2.穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村信貸利率市場化?，F(xiàn)有的農(nóng)村小額信貸市場除了農(nóng)信社的貸款利率可以在基準(zhǔn)利率2—3倍內(nèi)浮動，央行特批的6省區(qū)試點(diǎn)地區(qū)可以在基準(zhǔn)利率4倍內(nèi)浮動，其余的只能按照商業(yè)貸款基本利率計(jì)算。在政策允許的范圍內(nèi)，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)該制定適當(dāng)?shù)睦?，以保證其短期和長期的持續(xù)經(jīng)營。農(nóng)村信貸市場的目標(biāo)群體是低收入的農(nóng)戶和微小企業(yè)主，他們對金融服務(wù)的需求彈性較低，對應(yīng)與農(nóng)村信貸市場的高成本和風(fēng)險層次的大跨度，放開一定的浮動利率空間有利于調(diào)動金融機(jī)構(gòu)的放貸積極性。國際經(jīng)驗(yàn)表明，只有在市場化利率條件下，小額信貸才能達(dá)到商業(yè)可持續(xù)。

3.建立以政策性保險為主，商業(yè)性保險為輔的保障型農(nóng)業(yè)保險。農(nóng)業(yè)保險主要由政府自接經(jīng)營，或政府委托保險公司經(jīng)營，保險公司只向政府收取管理費(fèi)用而不以收取保費(fèi)贏利。政府經(jīng)營的目的是保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)鏈條的持續(xù)，減小農(nóng)業(yè)風(fēng)險發(fā)生帶來的損失，經(jīng)營的原則必須是：低保費(fèi)，高保障。針對保費(fèi)收入不穩(wěn)定的情況，可以預(yù)留部分支農(nóng)補(bǔ)貼，轉(zhuǎn)為保險基金，中央和地方政府都應(yīng)當(dāng)按比例給予參保一部分保費(fèi)補(bǔ)貼。同時，政府要積極鼓勵和引導(dǎo)商業(yè)保險機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域，充分利用他們的資金優(yōu)勢和信息優(yōu)勢。再者，便是加大宣傳動員力量，提高廣大農(nóng)民參保的積極性。但最終必須依靠發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)來提高農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模。

4.加強(qiáng)對農(nóng)村信貸的風(fēng)險防范。(1)加大宣傳力度，培育良好的社會誠信環(huán)境。首先，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極投身到誠信的宣傳中去，通過各種形式，在社會上營造出誠信的信貸市場氛圍。其次，工作人員要使農(nóng)戶明確農(nóng)村信貸的性質(zhì)和法律責(zé)任，使農(nóng)戶在思想上增強(qiáng)維護(hù)信譽(yù)、遵守法律的自覺性。再次，大力宣傳有關(guān)法律知識，增強(qiáng)農(nóng)戶的法律意識，使之形成講信用的自我約束力。(2)規(guī)范操作程序，做到及時收貸。貸款的發(fā)放有一套自己的程序，要規(guī)范發(fā)放貸款的程序。(3)健全農(nóng)戶貸款的擔(dān)保機(jī)制。建立信用檔案，篩選優(yōu)良農(nóng)戶。農(nóng)村信用社的農(nóng)戶信用等級評定要嚴(yán)格根據(jù)農(nóng)戶的思想道德品質(zhì)、資產(chǎn)、資信狀況、家庭經(jīng)濟(jì)收入、償還能力等情況，建立起健全的農(nóng)戶信用檔案，并進(jìn)行動態(tài)管理。

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篇3

1、消費(fèi)心理分析

近年來，隨著國人收入水平的提高，人們不再愿意被相同的生活狀態(tài)所淹沒，而開始選擇適合自己的追求個性的生活和消費(fèi)方式。而“定制產(chǎn)品”以其感性化和以人為本的特點(diǎn)越來越受到消費(fèi)者的青睞。目前定制服裝設(shè)計(jì)、定制家具設(shè)計(jì)市場的繁榮便足以證明。社會的不斷進(jìn)步使人們的送禮觀念潛移默化地改變，人們更加注重禮品的藝術(shù)欣賞性，和其中包含的情感訴求。禮品的精神寓意更高于其物質(zhì)價值。

2、市場現(xiàn)狀分析

在發(fā)達(dá)國家，各種行業(yè)的公司通過互聯(lián)網(wǎng)向全世界提供個性化服務(wù)，在國內(nèi)，個性化服務(wù)還處于剛起步階段，而目前使用最多的領(lǐng)域就是個性創(chuàng)意禮品定制。國內(nèi)個性定制行業(yè)發(fā)展迅猛，以口杯網(wǎng)、卡當(dāng)網(wǎng)、布袋網(wǎng)為代表的個性禮品定制電子商務(wù)如雨后春筍般崛起。但是它們遠(yuǎn)沒有淘寶、京東具有知名度。雖然淘寶也兼營“私人定制”但它又不具有專業(yè)性，因此國內(nèi)尚未出現(xiàn)具有行業(yè)代表性權(quán)威性的電商企業(yè)。富足的物質(zhì)生活和市場的空缺使國內(nèi)掀起個性定制業(yè)的蓬勃發(fā)展，把個性定制行業(yè)推向空前的高度，也引起諸如阿里巴巴等大型電商企業(yè)的加盟，網(wǎng)絡(luò)上涌現(xiàn)了一幕幕資源合作的畫面。

二、新媒體時代網(wǎng)絡(luò)禮品市場需求分析

1、市場調(diào)查

為充分了解定制禮品行業(yè)的市場需求現(xiàn)狀，以及人們對定制禮品的接受情況、消費(fèi)情況等，針對不同區(qū)域的不同消費(fèi)群體進(jìn)行了深入的調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，大約63%聽說過禮品定制，其中50%的人已經(jīng)嘗試過或?qū)Υ烁信d趣。在購買過此類產(chǎn)品的人群中，超過60%的人是在網(wǎng)絡(luò)上購買的。選擇在網(wǎng)絡(luò)上購買的人比選擇在實(shí)體店購買的人數(shù)略多。在價格方面，30%人選擇50元以下價位，50%人群選擇50～200元，極少數(shù)人選擇200元以上。在產(chǎn)品服務(wù)中，超過一半的人選擇愿意嘗試在婚禮中定做個性漫畫像請?zhí)蛳鄡?。在印制照片和文字的產(chǎn)品中，選擇印制照片的多為30歲以下年輕人，以情侶居多，因?yàn)榇祟惍a(chǎn)品主要較為張揚(yáng)，符合現(xiàn)在年輕人追求個性美的特點(diǎn)。

2、市場定位

經(jīng)過深層次的考慮和多角度的比較，禮品定制項(xiàng)目主要面向45歲以下，尤其是個性張揚(yáng)的年輕人或保持浪漫和童心的中年人。這些消費(fèi)群體比較傾向于追求個性化的生活品質(zhì)，他們或?yàn)橥瑢W(xué)、朋友或長輩精心定制具有某種特殊含義的禮品，或?yàn)楸戆讓ο蠡蚪K身伴侶定制深刻表達(dá)愛意的禮物。在以在校大學(xué)生和公司白領(lǐng)為主要針對顧客群體的同時，不能忽視商務(wù)禮品定制的市場空間。商務(wù)送禮不僅是一種良好的交流與溝通方式，同時一份恰到好處的禮品還能為企業(yè)獲取更多的商業(yè)機(jī)會。據(jù)有關(guān)部門預(yù)測，目前我國商務(wù)禮品市場有超過600億元的市場空間，并仍在以接近20%的速度增長。商務(wù)禮品市場的禮品構(gòu)成狀況較之個人禮品市場顯然更加復(fù)雜，為此可開發(fā)用于品牌形象的展示和宣傳的標(biāo)志性禮品和用于日常的各種商務(wù)交際場合的交際性禮品以及周年慶典紀(jì)念品表彰會議、商務(wù)會議紀(jì)念品的商務(wù)禮品市場。

三、新媒體時代網(wǎng)絡(luò)禮品市場營銷分析

1、網(wǎng)絡(luò)營銷手段

（1）運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)做好廣告宣傳，打響自己的品牌，做好電子商務(wù)方面的工作。

（2）做好數(shù)據(jù)庫營銷。數(shù)據(jù)庫營銷作為一種可測度的廣告形式，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)使你能夠?qū)崟r準(zhǔn)確地知道客戶的反應(yīng)以及反應(yīng)的來源。這些信息將被用于擴(kuò)展、調(diào)整或重新制定你的營銷計(jì)劃。

（3）做好SNS、視頻網(wǎng)站上的廣告宣傳。目前SNS、視頻網(wǎng)站已成為廣大用戶獲得產(chǎn)品信息的重要途徑之一，對廣大用戶的購買行為具有重要影響，社區(qū)硬廣告投放比例在不斷下降，基于網(wǎng)絡(luò)宣傳的“軟”營銷正不斷往主流方向發(fā)展。

2、現(xiàn)實(shí)營銷手段

（1）優(yōu)惠券策略?？蛻舫晒τ嗁徍?，贈送給客戶相應(yīng)數(shù)量的優(yōu)惠券，下一次在同一家購買時可抵一定金額，并規(guī)定期限，這樣客戶會在優(yōu)惠券過期之前花掉，或贈送親友。

（2）真誠為顧客服務(wù)，以私人定制為特色，首先了解所定做禮品的用途，不同用途的禮品定做要達(dá)到的目標(biāo)不同，其具有的定做特色也不同，然后了解顧客需要通過禮品傳遞的信息，策劃出符合顧客風(fēng)格的禮品方案，最后制作出令顧客滿意的禮品。

（3）建立良好的評價體系。廣大互聯(lián)網(wǎng)客戶和消費(fèi)者可以在電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)的評價體系中積累自己的信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)所有交易的透明化，讓消費(fèi)者買得放心。

篇4

一、戰(zhàn)略成本意識觀念

戰(zhàn)略成本意識見指企業(yè)管理人員對成本管理和控制有足夠的重視，充分認(rèn)識到企業(yè)成本降低的潛力是無窮無盡的。這種無窮無盡降低成本的思想必須依靠組織措施的配合才能形成現(xiàn)代完整意義上的戰(zhàn)略成本意識。表現(xiàn)為：

①把降低成本的工作從管理部門擴(kuò)展到供應(yīng)、生產(chǎn)和設(shè)計(jì)等各個部門，形成全廠全員式的降低成本格局，形成縱橫貫穿企業(yè)內(nèi)部各部門的“組織化成本意識”。

②將降低成本從戰(zhàn)略布局的高度加以定位，即從選擇開發(fā)項(xiàng)目種類、規(guī)模起就注入成本思想，確立具有長期發(fā)展現(xiàn)的“戰(zhàn)略性成本意識”。

二、科技驅(qū)動型成本管理觀念

筆者認(rèn)為，成本管理的環(huán)境是成本管理研究的邏輯起點(diǎn)，從目前市場環(huán)境來說，幣場已明顯進(jìn)入了“微利”時期。因此，企業(yè)幾乎不可能依靠高價格獲取利潤。計(jì)劃體制下的“節(jié)能降耗”和單項(xiàng)成本管理等簡單的管理模式已無法適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。因此，應(yīng)樹立科技驅(qū)動型成本管理觀念，其主要特征表現(xiàn)為：

1.適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代成本管理方法。傳統(tǒng)成本管理注重視有產(chǎn)品的節(jié)能降耗，成本下降空間極為有限。成本和利潤之間的矛盾比較突出，常常是老產(chǎn)品虧本促銷、新產(chǎn)品高價難銷，不利于企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。科技驅(qū)動型成本管理重點(diǎn)是通過新產(chǎn)品開發(fā)、成熟產(chǎn)品的優(yōu)化設(shè)計(jì)、新材料的運(yùn)用、工藝技術(shù)的創(chuàng)新、設(shè)備技術(shù)的改進(jìn)、員工素質(zhì)的提高和采用計(jì)算機(jī)管理等措施，實(shí)現(xiàn)管理手段、方法的科學(xué)化，進(jìn)而將降低成本與技術(shù)進(jìn)步有機(jī)結(jié)合起來，由此形成了一個比較完整。系統(tǒng)的企業(yè)成本管理框架體系。

2.更加注重科技在擴(kuò)大利潤空間的作用?？萍歼M(jìn)步和創(chuàng)新是增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力的決定性因素。為增強(qiáng)競爭力，企業(yè)必須加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，提升企業(yè)技術(shù)水平?？萍简?qū)動型成本管理成功的關(guān)鍵在于：企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新在提高產(chǎn)品市場占有率的同時，創(chuàng)新所帶來的產(chǎn)出必須大于對創(chuàng)新活動的投入。為此，企業(yè)在實(shí)施成本管理時，特別強(qiáng)調(diào)在產(chǎn)品開發(fā)過程中，以市場為導(dǎo)向，實(shí)行科學(xué)的產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃和預(yù)算制度，通過優(yōu)化企業(yè)資源配置，運(yùn)用現(xiàn)代科技方法和手段，建立以科技驅(qū)動為核心的成本管理體系。

3.使企業(yè)生產(chǎn)組織更趨現(xiàn)代化，資源配置更加合理?？萍简?qū)動型成本管理很重要的特點(diǎn)在于，把企業(yè)的各種生產(chǎn)要素有機(jī)結(jié)合在一起，加快企業(yè)從勞動密集型向技術(shù)型轉(zhuǎn)變；從注重物流管理向注重信息管理，按照信息化組織生產(chǎn)經(jīng)營轉(zhuǎn)變；從“產(chǎn)—供—銷”的傳統(tǒng)管理模式向“營銷—開發(fā)—制造—銷售”的現(xiàn)代管理模式轉(zhuǎn)變，確定合理的組織結(jié)構(gòu)和責(zé)任制以及完善的激勵管理機(jī)制。

三、人本特色的成本管理觀念

傳統(tǒng)的成本管理方法主要是以“重獎重罰”為主，它只強(qiáng)調(diào)管理企業(yè)的目的，而不注重達(dá)到目標(biāo)的過程，忽視了人的主動性、創(chuàng)造性及作為一個人的多方面的需求。因此，樹立人本特色的成本管理觀念，建立成本管理文化，仍有重要意義。其內(nèi)容包括：

1.樹立全員成本意識。向全體職工進(jìn)行成本意識的宣傳教育，培養(yǎng)全員成本意識，變少數(shù)人的成本管理為全員的參與管理。

2.調(diào)動職工成本管理的積極性。

①抓干部廉潔奉公，帶頭厲行節(jié)約，為職工辦實(shí)事，使職工全身心地投入工作。

②抓精神獎勵，使人本特色的成本管理中的優(yōu)秀職工獲得耀眼的來譽(yù)。

③抓物質(zhì)鼓勵，建立職工和企業(yè)的命運(yùn)共同體。

3.開發(fā)職工成本管理的能力。

①建設(shè)人才成長環(huán)境。一是心理環(huán)境建設(shè)，提高全體職工對“搞好成本管理，人才是關(guān)鍵”的認(rèn)識。二是政策環(huán)境建設(shè)，企業(yè)在實(shí)行技術(shù)研究開發(fā)和管理創(chuàng)新中，出了問題應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)失誤責(zé)任，而取得成績時，榮譽(yù)、獎勵、署名權(quán)都屬于科技人員。三是物質(zhì)環(huán)境建設(shè)，改善人才的工作環(huán)境和生活環(huán)境，保證充分發(fā)揮他們的潛能。

②建立人才培訓(xùn)體系。一是設(shè)立專職的責(zé)任部門和責(zé)任人，制定以崗位培訓(xùn)為主，以脫產(chǎn)培訓(xùn)、專題進(jìn)修為輔的教育培訓(xùn)計(jì)劃制度等。二是在崗鍛煉，迅速提高職工成本管理的理論認(rèn)識和技能。

4.滿足員工不同層次的需求，創(chuàng)造一個各盡所能的氛圍，以充分發(fā)揮人的主觀能動性。

四、成本系統(tǒng)管理觀念

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)應(yīng)樹立成本的系統(tǒng)管理觀念，將企業(yè)的成本管理視為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，強(qiáng)調(diào)整體與全局，對企業(yè)成本管理的對象、內(nèi)容、方法進(jìn)行全方位的分析研究。

首先，為使企業(yè)產(chǎn)品在市場上具有更強(qiáng)大的競爭力，成本管理就不能局限于產(chǎn)品的生產(chǎn)（制造）過程，而應(yīng)延伸到產(chǎn)品的市場需求分析，相關(guān)技術(shù)的發(fā)展態(tài)勢分析，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，顧客的使用、維修及處置。按照成本管理的要求對產(chǎn)品的信息來源成本、技術(shù)成本、后勤成本、生產(chǎn)成本、庫存成本、銷售成本，以及對顧客的維修成本、處置成本等應(yīng)以嚴(yán)格、細(xì)致的科學(xué)手段進(jìn)行管理。如在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段推行價值分析，就是一種技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的成本管理手段。

其次，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非物質(zhì)產(chǎn)品日趨商品化。與此相適應(yīng)，成本管理的內(nèi)涵也應(yīng)由物質(zhì)產(chǎn)品成本擴(kuò)展到非物質(zhì)產(chǎn)品成本，如人力資源成本、服務(wù)成本、產(chǎn)權(quán)成本、環(huán)境成本等。

最后，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)管理的重心應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)向外部，由重生產(chǎn)管理轉(zhuǎn)向重經(jīng)營決策管理，研究分析各種決策成本也就成為企業(yè)成本管理的一項(xiàng)至關(guān)重要的內(nèi)容，如相關(guān)成本、差量成本、機(jī)會成本、邊際成本、未來成本等。

篇5

內(nèi)容提要：市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。我國傳統(tǒng)上的人格化的信用在市場經(jīng)濟(jì)條件下存有內(nèi)在缺陷，導(dǎo)致了目前社會信用匱乏的狀況。而這種狀況為人格化的信用向制度化的信用轉(zhuǎn)型提供了契機(jī)，擔(dān)保物權(quán)作為一種制度化的信用手段即是其重要表現(xiàn)?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中的擔(dān)保物權(quán)日益發(fā)揮強(qiáng)化信用的功能，這也是擔(dān)保物權(quán)的發(fā)展趨勢。

市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。二十世紀(jì)，特別是第二次世界大戰(zhàn)以來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，作為傳統(tǒng)民法之擔(dān)保法出現(xiàn)了巨大變革，并呈現(xiàn)出嶄新的面貌，從而成為民法中最為活躍的領(lǐng)域。擔(dān)保物權(quán)的發(fā)展體現(xiàn)了由個別性的人格化的信用轉(zhuǎn)向普遍性的制度化的信用的進(jìn)程。作為信用手段的擔(dān)保制度在現(xiàn)代社會日新月異，許多新的型類型涌現(xiàn)出來，發(fā)展成為一個龐大的體系。信用擴(kuò)張的需求為擔(dān)保制度的飛速發(fā)展和變革提供了不竭的動力。

一、傳統(tǒng)人格信用的內(nèi)在缺陷

信用一詞源于拉丁語Credere，意為信任。它在羅馬法中的對應(yīng)概念是拉丁語Fides及Bonafides.Fides有信任、信義、誠實(shí)的含義，與英語中Faith、Confidence、Trust、Honesty等詞的意思基本一致或相近?！靶庞谩币辉~在《辭?！防镉卸嘀睾x：一為“以誠信任用人；信任使用”；二為“遵守諾言，實(shí)踐成約，從而取得別人對他的信任”；三為“價值運(yùn)動的特殊形式”。

我國古代，信用被推崇為一項(xiàng)重要德性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“信”字在我國古代儒家典籍《論語》中出現(xiàn)了38次之多，僅次于“仁”和“禮”。在孔子的“文、行、忠、信”四教以及儒家的“仁、義、禮、智、信”五常中，信占有重要地位?？鬃又赋?，“人而無信，不知其可也，大車無輗，小車無軏，其何以行之哉”，甚至上升到以德治國的高度，“民無信不立”，“人以致去兵，去食，寧死必信”。但我國傳統(tǒng)文化上對信用的強(qiáng)調(diào)，主要著眼于私人品德的修養(yǎng)，宗族鄉(xiāng)里風(fēng)俗的醇化和以德治國的禮治要求。傳統(tǒng)社會的結(jié)構(gòu)是如先生所形容的“差序格局”，人們大都“生于斯、死于斯”，終生生活在封閉的鄉(xiāng)土社區(qū)中，社會流動性較小，人際交往范圍狹窄，熟人大都是沿血緣、地緣、業(yè)緣關(guān)系而結(jié)識的人，層層外推而形成了“家人／熟人／陌生人”的格局。這是一個典型的“熟人社會”。在這種穩(wěn)定的熟人社會結(jié)構(gòu)中，面子、輿論、互惠等形成的激勵約束機(jī)制足以有效地維持信用關(guān)系，無需財產(chǎn)化的擔(dān)保和強(qiáng)制性的法律。其不過是一種農(nóng)業(yè)社會、鄉(xiāng)土社會、宗法社會的道德形態(tài)，與在平等、自由基礎(chǔ)上的市場經(jīng)濟(jì)所要求的普遍交易倫理的信用不同。這種信用并沒有建構(gòu)成市場交易的一種法權(quán)關(guān)系，在倫理上也沒有被抽象為一種普遍的基本道德義務(wù)，而往往必須屈從于“尊尊，親親”的規(guī)范和鄉(xiāng)土社會“差序格局”的安排。嚴(yán)復(fù)先生比較東西風(fēng)俗，指出兩種“信”的不同，“西之教平等，故以公治眾而貴自由。自由，故貴信果。東之教立綱，故以孝治天下而首尊親。尊親，故薄信果”有學(xué)者認(rèn)為，誠信不能上升為普遍道德義務(wù)是傳統(tǒng)儒家道義論的一個薄弱環(huán)節(jié)，是一個它的阿基里斯之踵。

在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，社會形態(tài)由農(nóng)業(yè)社會轉(zhuǎn)向商業(yè)社會，由鄉(xiāng)土社會轉(zhuǎn)向市民社會，由封閉社會轉(zhuǎn)向開放社會，從熟人社會轉(zhuǎn)向陌生人社會，債權(quán)債務(wù)在陌生人之間擴(kuò)展，熟人社會的人際信用不足以維持，只能依靠制度化、系統(tǒng)化的財產(chǎn)擔(dān)保和法律強(qiáng)制保障交易信用，從而由禮俗社會向法理社會的轉(zhuǎn)變。商品、信用和契約是市場經(jīng)濟(jì)的要素，也是法理文明的基礎(chǔ)。西方國家的契約文明可以追溯至古羅馬時期，隨社會生產(chǎn)力的發(fā)展和對外貿(mào)易的擴(kuò)張而出現(xiàn)的普遍而廣泛的商品交換模式，使人們擺脫了血緣關(guān)系這根“天然的臍帶”，轉(zhuǎn)而通過契約關(guān)系這根紐帶維護(hù)和建立一種新型的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，形成西方的契約文明和契約型社會。這種契約文化反過來又推動了以契約信用為主要形式的信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。，以往那種借助于血緣關(guān)系而形成的特殊信任心理、權(quán)利義務(wù)關(guān)系，均被利益調(diào)整下的契約關(guān)系所取代，由法律調(diào)整的“信用”，完成了其從人倫信用到契約信用、從特殊主義信用到普遍主義信用的過渡。

我國目前的信用匱乏的現(xiàn)狀即源于傳統(tǒng)的斷裂，社會的急劇轉(zhuǎn)型。在我國原來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，雖然打破傳統(tǒng)鄉(xiāng)土社會的結(jié)構(gòu)，但由于指令性計(jì)劃和行政命令代替的市場的交換關(guān)系，交易信用無從展開，并且在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，社會的構(gòu)成實(shí)行單位制度，個人被組織在相對封閉的單位中，其交往范圍、社會流動與傳統(tǒng)的熟人社會頗有類似之處，因此信用失去了產(chǎn)生的土壤。在這種情況下，市場經(jīng)濟(jì)體制改革所導(dǎo)致的社會轉(zhuǎn)型對傳統(tǒng)熟人社會之下的個人化的人格信用又是一次毀滅性的打擊。由于中國傳統(tǒng)熟人社會的“差序格局”，缺乏普適性的道德標(biāo)準(zhǔn)，不承認(rèn)平等的主體人格，導(dǎo)致主體在轉(zhuǎn)型的社會中容易成為“利己主義者，卻不能成為個人主義者”。我國正處于從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的過程中。轉(zhuǎn)型時期的道德失范已使中國成為一個信用資源嚴(yán)重匱乏的國家，與信用不足相關(guān)的欺詐和犯罪幾乎遍布經(jīng)濟(jì)生活各個方面，涉及信用的經(jīng)濟(jì)糾紛、債權(quán)債務(wù)案件以及各種詐騙案件大量增加，諸如假冒偽劣商品橫行、“豆腐渣”工程充斥、股市“圈錢”、逃廢債務(wù)、偷稅漏稅十分普遍等。

在信用極度缺乏的條件下，個人性的人格信用不足以支撐普遍化的市場經(jīng)濟(jì)，取而代之的是普遍性的制度化的信用。這種制度化的信用包括制度化的財產(chǎn)信用，即通過財產(chǎn)權(quán)利的制度安排創(chuàng)造信用。近代金融信用的大規(guī)模展開，交易主體的不特定化必然要求信用脫離個人因素而普遍化。傳統(tǒng)社會中的信用局限于個人人身因素，古羅馬通過對人身的處罰擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，我國古代則通過宗法社會的道德、人情、面子等人格因素保障信用。而近代市場經(jīng)濟(jì)中，信用的基礎(chǔ)是財產(chǎn)，當(dāng)事人通過對財產(chǎn)權(quán)利的安排實(shí)現(xiàn)債的擔(dān)保，而信用的維持、財產(chǎn)的擔(dān)保都必須國家和法律的相應(yīng)配套建設(shè)和支持，從人身擔(dān)保到財產(chǎn)擔(dān)保、從個人化的人格信用到制度化的財產(chǎn)信用的轉(zhuǎn)化，反映了學(xué)者所謂的“從人倫信用到契約信用、從特殊主義信用到普遍主義信用”的進(jìn)化過程。

二、作為制度化信用的擔(dān)保物權(quán)

信用之所以必須在法律形成債權(quán)這種具有強(qiáng)制力的法權(quán)關(guān)系，并且必須配合以財產(chǎn)擔(dān)保的制度設(shè)計(jì)來維護(hù)。信用交易的順利進(jìn)行，必需有一套相應(yīng)的由法律、慣例的制度安排來規(guī)范和保障。信用擔(dān)保正是這一金融制度體系的功能之一。擔(dān)保是為了克服風(fēng)險、維護(hù)信用，而設(shè)計(jì)出來的一套財產(chǎn)性的制度安排。可以看作是一種制度化的信用。日本學(xué)者認(rèn)為，被稱作“信用”的詞句有相當(dāng)多的含義，有時，“擔(dān)保”也作為“信用”的一部分被考慮，兩者的關(guān)系相當(dāng)?shù)臅崦?。金融?dān)保制度，在資本主義經(jīng)濟(jì)中是“信用供給”的基礎(chǔ)，即作為創(chuàng)造“信用”的必要手段。資本主義體制下的企業(yè)活動在該信用制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

倫理信用具有強(qiáng)烈的人格性，而擔(dān)保作為一種非人格化的制度設(shè)計(jì)，在倫理信用不足，或存在信息不對稱、道德風(fēng)險時，能夠有效地彌補(bǔ)倫理信用的不足，保障交易信用的實(shí)現(xiàn)。因此，交易信用（債權(quán)）、制度信用（擔(dān)保）、人格信用（信用權(quán)及信用評級制度）、倫理信用（社會道德），以交易信用的創(chuàng)設(shè)和保障為中心建構(gòu)了信用關(guān)系的體系，該體系構(gòu)成了市場經(jīng)濟(jì)的主體，支撐著市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)轉(zhuǎn)秩序。其中，擔(dān)保作為制度化的信用居于重要地位。

如果人人都是天使，則無須國家和法律。依靠道德支持的人格化信用在功能上不及依靠法制支持的制度化信用。這是因?yàn)槿烁窕男庞帽旧砭哂袃?nèi)在的限制，無法突破熟人社會的限制。按照韋伯在《儒教與道德》中的觀點(diǎn)，“在中國，由于儒家理論的作用，政治與經(jīng)濟(jì)組織形式的性質(zhì)完全依賴于個人的關(guān)系，…中國所有的共同行為都受到純粹個人的關(guān)系、尤其是親緣關(guān)系的包圍與制約。從經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)看，這種人格主義無疑是對客觀化的一種限制，同時也是對客觀理性化的一種限制。一種主要在特殊主義的關(guān)系結(jié)構(gòu)運(yùn)作的法律有礙于客觀化、普遍化和理性化法律的發(fā)展，而這意味著難以產(chǎn)生基于普遍化的法律而非個人關(guān)系的信用，也無法脫離個人關(guān)系去建筑各種經(jīng)濟(jì)合作組織?！睋?dān)保作為制度化的信用機(jī)制可以通過對風(fēng)險的克服，創(chuàng)造信用，減少交易中的不確定性，可以打破血緣、地緣的限制，擴(kuò)大信任的范圍，使任何個人、群體或國家之間建立廣泛信用關(guān)系。從而鼓勵交易。

關(guān)于人格化的機(jī)制和制度化的機(jī)制的優(yōu)劣，有一個有趣的實(shí)例。經(jīng)濟(jì)學(xué)家格雷夫（Grief）在《熱那亞與馬格里布商人：歷史比較制度分析》一書中考察了中世紀(jì)的兩個前現(xiàn)代社會組織：一個是屬于穆斯林文化的馬格里布（Maghribis），一個是屬于拉丁文化的熱那亞（Genoese）。在地中海同樣的條件下，熱那亞商人從事遠(yuǎn)距離貿(mào)易時不排斥與非熱那亞人合作從事貿(mào)易，并創(chuàng)立了類似于法院的“社區(qū)法庭”，以保證跨時空的陌生人之間的契約的執(zhí)行。馬格里布商人是信奉集體主義，他們在從事遠(yuǎn)距離貿(mào)易時，僅從本族商人中選擇或雇傭貿(mào)易人，其交易機(jī)制是一種人格化交易機(jī)制。結(jié)果證明，基于法治的非人格化交易機(jī)制的貿(mào)易擴(kuò)張較人格化交易機(jī)制的貿(mào)易擴(kuò)張更有效率，而熱那亞商人在地中海遠(yuǎn)距離貿(mào)易活動中的生存歷史較前者也為長遠(yuǎn)。市場經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上就是一個非人格化的結(jié)構(gòu)，它的基礎(chǔ)不是人格，而是國家和法律。

我國目前處于道德失范、信用匱乏的社會轉(zhuǎn)型期。世風(fēng)日下，人心不古，人格信用的危機(jī)其實(shí)無形中也給制度化信用建立提供了契機(jī)。當(dāng)人們彼此都不信任時，也只能無可奈何地選擇法律作為共同的信任基礎(chǔ)，通過法律工具設(shè)計(jì)抵押、質(zhì)權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利克服信息不對稱、機(jī)會主義行為的信用風(fēng)險。所以，這種不信任具有更長遠(yuǎn)意義的后果是能夠?yàn)檫~向一種普遍主義的制度提供激勵，并且也降低了確保良好防范和制度轉(zhuǎn)軌的成本，為人格性的信任邁向普遍主義的制度性信任提供了契機(jī)。

三、擔(dān)保物權(quán)對信用強(qiáng)化的趨勢

現(xiàn)代社會中，債權(quán)居于統(tǒng)治地位。物權(quán)的資本化、價值化，與債權(quán)的興起，密不可分的結(jié)合，這符合財產(chǎn)的債權(quán)化、流動化，“擔(dān)保權(quán)逐漸由以使用價值為目的過渡到以交換價值為目的”的發(fā)展趨勢。擔(dān)保物權(quán)制度作為一種克服風(fēng)險的制度化的信用，伴隨著金融市場的激烈競爭，在現(xiàn)代社會迅猛發(fā)展。擔(dān)保權(quán)作為信用手段，不僅是債權(quán)保障，更是融資的媒介。強(qiáng)化擔(dān)保權(quán)的融資能力，是現(xiàn)代擔(dān)保法發(fā)展的必然規(guī)律。目前，我國的物權(quán)立法應(yīng)當(dāng)順應(yīng)擔(dān)保物權(quán)的發(fā)展潮流，通過制度設(shè)計(jì)充分發(fā)揮其信用強(qiáng)化、金融媒介的功能。擔(dān)保物權(quán)的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為：就客體而言，擔(dān)保財產(chǎn)日益增多，范圍日趨擴(kuò)大；就功能而言，由傳統(tǒng)的保障債權(quán)轉(zhuǎn)向金融媒介，擔(dān)保的目的不再是保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，而是大規(guī)模融通資金，促進(jìn)金融與產(chǎn)業(yè)的結(jié)合；就類型而言，除了傳統(tǒng)的抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)之外，又相繼出現(xiàn)了最高額抵押、動產(chǎn)抵押等多種類型，讓與擔(dān)保、所有權(quán)保留等非典型擔(dān)保日趨活躍。

（一）擔(dān)保物權(quán)客體的擴(kuò)張

由于物權(quán)法定主義，傳統(tǒng)的擔(dān)保物權(quán)的標(biāo)的受到法律的嚴(yán)格限制：抵押僅限于不動產(chǎn)及不動產(chǎn)他物權(quán)；質(zhì)押限于動產(chǎn)；留置權(quán)限于動產(chǎn)。由于物權(quán)法的一物一權(quán)原則，擔(dān)保物權(quán)的客體只能為單一物。這種制度構(gòu)造對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)大規(guī)模、長時期的連續(xù)易作擔(dān)保，無疑是“小牛拉大車”，力有所不逮?，F(xiàn)代擔(dān)保法的發(fā)展，集合物抵押、浮動擔(dān)保、權(quán)利質(zhì)相繼出現(xiàn)，擔(dān)保權(quán)客體的范圍極力擴(kuò)展，各種權(quán)利、集合財產(chǎn)、企業(yè)等均可作為擔(dān)保的標(biāo)的?？腕w的廣泛性增強(qiáng)了債務(wù)人的融資能力，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)物權(quán)擔(dān)保的不足，即所謂“使法律上不能擔(dān)保的標(biāo)的物實(shí)現(xiàn)擔(dān)?；亲尪蓳?dān)保的一個重要機(jī)能”。[10]例如，美國統(tǒng)一商法典（U.C.C）第九章更是將擔(dān)?？腕w統(tǒng)一規(guī)定，認(rèn)為凡具有擔(dān)保利益（securityinterests）均得成立擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的自由化，促進(jìn)新型擔(dān)保的創(chuàng)設(shè)。擔(dān)保權(quán)客體的擴(kuò)張，表現(xiàn)為：

1．集合財產(chǎn)。在單一的各個財產(chǎn)固然可以分別設(shè)定不動產(chǎn)抵押權(quán)、動產(chǎn)抵押權(quán)、動產(chǎn)質(zhì)權(quán)、權(quán)利質(zhì)權(quán)，但各別擔(dān)保其經(jīng)濟(jì)效益有限，對債權(quán)人之保障不足，自難發(fā)揮其擔(dān)保之效用；財團(tuán)之而財團(tuán)擔(dān)保則可發(fā)揮財團(tuán)整體效益，其效力往往非各個財產(chǎn)價值之相加效果，而是相乘之效果，自為抵押人所樂于采用，而債權(quán)人所樂于接受。

2．浮動的企業(yè)財產(chǎn)。浮動擔(dān)保制度的出現(xiàn)，企業(yè)作為一個具有獨(dú)立性、在市場中從事有償?shù)幕顒?、其持續(xù)經(jīng)營具有計(jì)劃性和目的性的整體財產(chǎn)，一攬子納入擔(dān)保的客體。企業(yè)是以經(jīng)營為目的的各種財產(chǎn)綜合的組織體，被法律視為權(quán)利的客體而存在，而非主體意義上的“人”。德國的主要法學(xué)流派也一直傾向于認(rèn)為企業(yè)是一種法律客體。作為財產(chǎn)綜合體的企業(yè)在整體上性質(zhì)為不動產(chǎn)。企業(yè)在整體上以及企業(yè)的一部分可以是買賣、抵押、租賃和與設(shè)立、變更和終止物權(quán)有關(guān)的其它法律行為的客體。作為財產(chǎn)綜合體的企業(yè)包括所有各種用于其活動的財產(chǎn)，其中包括土地、建筑物、構(gòu)筑物、設(shè)備、器材、原料、產(chǎn)品、請求權(quán)、債務(wù)，以及對使企業(yè)、企業(yè)產(chǎn)品、工程和服務(wù)個別化的標(biāo)志的權(quán)利和其他專屬權(quán)，但法律和合同有不同規(guī)定的除外。企業(yè)經(jīng)營過程中，倉庫中儲存的原料、產(chǎn)品等動產(chǎn)，通常處于流動狀態(tài)，現(xiàn)有商品銷售出去，新商品運(yùn)送進(jìn)來，川流不息，這種流動的集合財產(chǎn)也可以設(shè)定擔(dān)保融資。

3．權(quán)利。權(quán)利也可以作為擔(dān)保的客體。隨著知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，知識產(chǎn)權(quán)的地位越來越高；隨著投資方式和財產(chǎn)形態(tài)的變化，權(quán)利證券化發(fā)展迅猛，證券權(quán)利成為個人及企業(yè)的重要資產(chǎn)；現(xiàn)代社會交易的頻繁，是債權(quán)統(tǒng)治的社會，債權(quán)的在生活中發(fā)揮重要作用。債權(quán)、證券權(quán)利、知識產(chǎn)權(quán)，這些無形財產(chǎn)越來越成為重要的擔(dān)保財產(chǎn)。權(quán)利質(zhì)出現(xiàn)并且壓倒動產(chǎn)質(zhì)成為最重要的質(zhì)權(quán)，即為其例。

4．其他權(quán)利和法益。新的擔(dān)保方式，尤其是讓與擔(dān)保等權(quán)利移轉(zhuǎn)型擔(dān)保的產(chǎn)生，大大解放了可以充當(dāng)擔(dān)保權(quán)標(biāo)的的財產(chǎn)，原則上凡是具有可讓與性的財產(chǎn)權(quán)利或利益，都可以就其設(shè)定擔(dān)保，例如：高爾夫球會員權(quán)、俱樂部會員證、在建房屋、年金債權(quán)、信托受益權(quán)等。

（二）擔(dān)保債權(quán)的擴(kuò)張

傳統(tǒng)的擔(dān)保權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)往往為單一的債權(quán)，并且由于擔(dān)保的從屬性，其被擔(dān)保的債權(quán)只能為現(xiàn)實(shí)的債權(quán)。這種制度構(gòu)造對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)大規(guī)模、長時期的連續(xù)易作擔(dān)保，無疑是“小牛拉大車”，力有所不逮?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)交易頻繁，企業(yè)之間聯(lián)結(jié)緊密，因此最高額擔(dān)保應(yīng)運(yùn)而生，包括最高額抵押、最高額質(zhì)押、最高額保證、最高額讓與擔(dān)保等等。所謂最高額擔(dān)保，是指在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以擔(dān)保財產(chǎn)對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。其擔(dān)保的對象是不確定的數(shù)個債權(quán)，在擔(dān)保設(shè)定時，債權(quán)的數(shù)量、產(chǎn)生時間、金額尚不確定。

在商業(yè)往來中，企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商和銷售商之間經(jīng)常形成連續(xù)不斷的長期交易關(guān)系。按照通常的抵押制度，欲每項(xiàng)交易都獲得抵押擔(dān)保，必須分別設(shè)定擔(dān)保，并辦理登記等各種手續(xù)，從而導(dǎo)致交易程序繁瑣，效率低下。當(dāng)事人在長期的商業(yè)合作后，相互已有相當(dāng)?shù)男刨嚧嬖冢陀^上往往無需每次分別設(shè)定擔(dān)保。最高額擔(dān)保除了信用擔(dān)保之外，還可簡化手續(xù)，提高效率，為當(dāng)事人之間連續(xù)發(fā)生的債權(quán)創(chuàng)造便利，加速資金和財物的融通，有助于當(dāng)事人之間建立穩(wěn)固、順暢的經(jīng)濟(jì)往來和信用關(guān)系。

（三）從債權(quán)保全型擔(dān)保到金融媒介型擔(dān)保

傳統(tǒng)的保全型擔(dān)保旨在保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，因而擔(dān)保權(quán)與主債權(quán)緊密結(jié)合在一起，主債權(quán)無效，擔(dān)保權(quán)也隨之無效，擔(dān)保權(quán)的從屬性得到肯定。而過于強(qiáng)調(diào)擔(dān)保權(quán)的從屬性將阻礙擔(dān)保權(quán)的流通性，犧牲了擔(dān)保物的交換價值，壓抑了擔(dān)保權(quán)作為價值權(quán)的根本屬性?，F(xiàn)今的社會，擔(dān)保的媒介融資功能日益強(qiáng)化，即所謂“保全型擔(dān)?！毕颉懊浇樾蛽?dān)?！边^渡。擔(dān)保權(quán)的獨(dú)立性與流通性的確保與從屬性的緩和是現(xiàn)代擔(dān)保法的發(fā)展潮流，抵押證券、所有人抵押、浮動抵押等新型擔(dān)保方式應(yīng)運(yùn)而生。日本學(xué)者我妻榮先生提出著名的“近代抵押權(quán)”命題，認(rèn)為抵押權(quán)對物的支配，實(shí)際上是對物的交換價值的支配，與保全型擔(dān)保不同的是，金融媒介型擔(dān)保把握抵押物的交換價值，發(fā)揮其價值權(quán)本性，其目的是將抵押權(quán)作為金錢投資的對象放在金融市場里流通，流通抵押、投資抵押等融資性擔(dān)保已成為擔(dān)保法制現(xiàn)代化的標(biāo)志。德國首創(chuàng)的最高額抵押制度和證券抵押制度即是其典型體現(xiàn)。

（四）從占有型擔(dān)保到非占有型擔(dān)保

現(xiàn)代物權(quán)法是由單純的對物支配，向注重物的利用轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的質(zhì)押必須移轉(zhuǎn)質(zhì)物占有，且強(qiáng)行規(guī)定不得以占有改定方式設(shè)定質(zhì)權(quán)，這限制了物的使用價值的實(shí)現(xiàn)，不符合物盡其用的要求。從擔(dān)保制度的歷史上看，古代有一個從舊質(zhì)到新質(zhì)的發(fā)展過程，由占有質(zhì)到非占有質(zhì)、再到抵押，該過程即反映了從占有型擔(dān)保到非占有型擔(dān)保的轉(zhuǎn)化，新質(zhì)最終發(fā)展形成今天的抵押制度。并且，抵押制度在近代擔(dān)保體系中逐漸占據(jù)了核心地位，被譽(yù)為“擔(dān)保之王”。在非占有型擔(dān)保中，人們一方面可以繼續(xù)利用其擔(dān)保財產(chǎn)從事生產(chǎn)經(jīng)營，獲得收益，并以此收益來清償債務(wù)及利息，同時又通過在該財產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保，獲取他人資金。而在擔(dān)保權(quán)人方面，則免其對擔(dān)保物的管理、維護(hù)義務(wù)，使銀行等專業(yè)金融機(jī)構(gòu)得以擺脫保管擔(dān)保財產(chǎn)的包袱而專事經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)。

但由于傳統(tǒng)的抵押權(quán)僅適用于不動產(chǎn)，因此，為了將非占有型擔(dān)保擴(kuò)及動產(chǎn)、權(quán)利和其他財產(chǎn)，配以新型的公示手段，權(quán)利質(zhì)、動產(chǎn)抵押、讓與擔(dān)保等新型的非占有擔(dān)保被創(chuàng)設(shè)出來。特別是讓與擔(dān)保，其適用范圍極為靈活。讓與擔(dān)保移轉(zhuǎn)所有權(quán)，但不以移轉(zhuǎn)占有為必要，當(dāng)事人可以通過約定保留設(shè)定人對標(biāo)的物的占有、使用。所以，現(xiàn)代社會，轉(zhuǎn)移占有型擔(dān)保已局限于極狹小的空間，在市場經(jīng)濟(jì)中大行其道的幾乎都是非占有型擔(dān)保。

（五）從典型擔(dān)保到非典型擔(dān)保

現(xiàn)代擔(dān)保體系中，非典型擔(dān)保興起，日益沖擊傳統(tǒng)擔(dān)保制度的地位。傳統(tǒng)民法典所規(guī)定的抵押或質(zhì)押等典型擔(dān)保，都是債權(quán)人基于其在擔(dān)保財產(chǎn)上享有的他物權(quán)以優(yōu)先受償，在客體范圍、轉(zhuǎn)移占有、優(yōu)先效力、實(shí)現(xiàn)程序等方面都有其不盡如人意之處，如現(xiàn)實(shí)時必須依照民事執(zhí)行法所規(guī)定拍賣、變賣等的公的實(shí)行程序進(jìn)行，成本高昂。當(dāng)事人在交易中為規(guī)避實(shí)現(xiàn)程序的麻煩，同時達(dá)到直接支配財產(chǎn)權(quán)利的目的，通過契約自由，創(chuàng)設(shè)出非典型擔(dān)保的交易方式，主要有讓與擔(dān)保、所有權(quán)保留等。非典型擔(dān)保的形成大致經(jīng)歷如下階段：當(dāng)事人意思自治；交易習(xí)慣的生成；判例、學(xué)說的承認(rèn)；最終由立法承認(rèn)。由于擔(dān)保物權(quán)奉行物權(quán)法定主義，這與法律之外創(chuàng)設(shè)的非典型擔(dān)保發(fā)生沖突。非典型擔(dān)保意味著物權(quán)法定主義的緩和，即物權(quán)的自由化趨勢。物權(quán)法定主義過于硬化，難以適應(yīng)現(xiàn)時社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，倘于習(xí)慣上能有適宜的公示方法之新物權(quán)之生成，自不妨予以承認(rèn)?！瓕Υ朔N社會事實(shí)，若絕對嚴(yán)守物權(quán)法定主義而不予承認(rèn)，則法律不免與社會脫節(jié)，若竟熟視無睹，不加可否，則又將貽人掩耳盜鈴之譏。美國統(tǒng)一商法典的動產(chǎn)擔(dān)保體系即采自由主義，只要有擔(dān)保利益即可設(shè)定擔(dān)保權(quán)，為解決擔(dān)保競合問題，美國體系之登記使其有足夠力量保障其排他性。

注釋：

[1]參見江平、程合紅：“論信用——從古羅馬法到現(xiàn)代社會”，載《東吳法學(xué)》2000年第1期。

[2]嚴(yán)復(fù)：《嚴(yán)復(fù)集》第一冊，中華書局1986年版，第31頁。

[3]參見何懷宏：《良心論》，上海三聯(lián)書店1994年版，第154頁。

[4]于瑩：“信用問題的法律分析及調(diào)整”，載《法學(xué)評論》2003年第4期。

[5]參見梁治平：《尋求自然秩序中的和諧》，中國政法大學(xué)出版社1997年版，第110頁。

[6][日]近江幸治：《擔(dān)保物權(quán)法》，祝婭、王衛(wèi)軍、房兆融譯，法律出版社2000年版，第57頁。

[7][日]近江幸治：“日本金融擔(dān)保形態(tài)的變遷與日本擔(dān)保法面臨的新問題”，載《外國法譯評》1999年第3期。

[8][德]馬克斯·韋伯：《儒教與道教》，洪天富譯，江蘇人民出版社1993年版，第109頁。

[9]參見楊光飛：“‘殺熟’：轉(zhuǎn)型期中國人際關(guān)系嬗變的一個面相”，載世紀(jì)中國網(wǎng)。

[10][日]米倉明：《讓渡擔(dān)保》，轉(zhuǎn)引自顧長浩：《論日本的讓渡擔(dān)保制度》，載梁慧星主編：《民商法論叢》第10卷，法律出版社1998年版，第521頁。

[11]參見陳隆榮：“兩岸擔(dān)保物權(quán)法之比較”，載王利明等主編：《中國民法典基本理論問題研究》，人民法院出版社2004年版，第513頁。

[12]參見范健編：《德國商法》，中國大百科全書出版社1993年版，第71—74頁。

[13]參見[德]托馬斯．賴澤爾：《聯(lián)邦德國的企業(yè)法理論》，載《法學(xué)譯叢》1998年第1期。