導語：如何才能寫好一篇對經(jīng)濟與金融的認識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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金融文化是文化與金融相結合的產(chǎn)物，對金融乃至經(jīng)濟活動的影響越來越深遠。中國傳統(tǒng)文化博大精深，但共性文化中部分與現(xiàn)代金融發(fā)展不相一致的觀念形成了一些金融文化認識誤區(qū)。本文分析了典型的貨幣認識誤區(qū)及其產(chǎn)生原因，并在闡明貨幣本質的基礎上提出應重建貨幣認識。

【關鍵詞】

金融文化;貨幣;認識誤區(qū)

1 認識金融文化

文化是人類在社會歷史發(fā)展過程中所創(chuàng)造的物質財富和精神財富的總和，特指社會意識形態(tài)。金融文化則是文化與金融相結合的產(chǎn)物，包括貨幣文化、信用文化、虛實文化、金融風險文化以及金融企業(yè)文化等，是人類共性文化在金融領域的具體表現(xiàn)，其根源于各國傳統(tǒng)社會文化與金融實踐當中，并反作用于金融實踐。

在經(jīng)濟市場化、金融全球化的進程中，金融活動不僅對經(jīng)濟政治產(chǎn)生巨大影響，而且日益廣泛、迅速地創(chuàng)造出新的居于社會文化核心地位的金融文化，其對金融乃至經(jīng)濟活動的制約與促進作用也愈發(fā)凸顯。從微觀上說，不論主動與被動，自愿與不自愿，金融文化都在日益強烈地影響和支配著人們的生活;從宏觀上說，金融文化對一國金融實踐和金融制度結構產(chǎn)生持久、深刻的影響。優(yōu)秀金融文化是保障和推動一國金融及經(jīng)濟發(fā)展的軟實力，錯誤金融理念則將金融這把雙刃劍的危害發(fā)揮得淋漓盡致。如短視信用文化導致一錘子買賣、損人利己現(xiàn)象層出不窮;輕視虛實文化，金融體系創(chuàng)新無度，虛擬經(jīng)濟不斷自我膨脹，實體經(jīng)濟卻停滯不前;漠視金融風險文化，從業(yè)人員風險意識淡漠、僥幸心理、機會主義普遍存在?？v觀世界各國，形而下層面的各種金融問題無一不與形而上層面扭曲的金融文化相關。

2 貨幣認識誤區(qū)及解析

金融文化既然是文化與金融相結合的產(chǎn)物，必然受共性社會文化的影響。中國傳統(tǒng)文化博大精深，但固有的意識形態(tài)中部分與現(xiàn)代金融發(fā)展不相一致的觀念以及錯誤觀念指導下的金融實踐自加強機制也形成了一些比較突出的金融文化認識誤區(qū)，典型地表現(xiàn)在日常生活中被俗稱為“錢”的貨幣認識上。貨幣獨有的價值尺度和交換手段功能對人的精神世界產(chǎn)生深刻的影響。作為一切價值的表現(xiàn)形式和等價物，貨幣超越客觀事物的多樣性達到一個完全抽象的高度，其化質為量的特性促使人們的生活趨于量化和理性化，由此有人將貨幣作為首要的生活目標而為之疲于奔命，人情淡漠，人際交往只求功利，更有甚者，為錢不擇手段。“人為財死，鳥為食亡”，貨幣雖然使人們擺脫了對物和他人的依賴而獲得更多的自由，卻又受貨幣本身的束縛和支配而使自由流于形式化。帶著強烈的感彩，許多人甚至認為錢是萬惡之源。凡此種種對“錢”的體悟是現(xiàn)代人未能對貨幣形成科學認識而得出的膚淺結論。

事實上，貨幣歷史浩瀚博大，絕非一個“錢”字了得。貨幣無論表現(xiàn)在金銀上，還是表現(xiàn)在某種價值符號上，都只是一種表面現(xiàn)象。在社會化大生產(chǎn)條件下，每一位勞動者既是自己商品和勞務的提供者，也是他人商品和勞務的需求者。與早期的直接物物交換不同，今天我們借助貨幣這一媒介進行間接交換。在將商品（或勞務）轉換為貨幣，再由貨幣轉換為其他商品或勞務的過程中，作為一般等價物，貨幣應該代表商品所有者之間等價交換所形成的社會生產(chǎn)關系，這才是貨幣的本質。交換的前提是在法律允許的范圍內對等交易，只有在滿足對方需求的基礎上才能有所得。如若交易雙方能遵循等價交換之原則，便應是各取所需，實現(xiàn)雙贏，不存在某一方純粹的功利主義。

當今世界貨幣逐步構成人際交往關系的核心部分，并對現(xiàn)代人的價值觀念、精神世界產(chǎn)生了潛在而深刻的影響，但我們不能只看到“沒有錢是萬萬不能”的一面，任由純粹手段的貨幣向內生長成終極目的，卻忽視其本質屬性――等價交換所體現(xiàn)的社會生產(chǎn)關系?？陀^地說，貨幣只是一種工具，它既能極大地調動勞動者的生產(chǎn)積極性，也可能讓人為之著迷，還可能被自私自利、貪婪的人們所利用，少數(shù)人投機取巧甚至用坑蒙拐騙等手段攫取貨幣，本質上就是在掠奪和剝削他人權益。如同當今世界各國流通的貨幣只是價值符號，不是真實財富，真實財富要靠人們勞動創(chuàng)造一樣，貨幣本身也不是萬惡之源，其對人的支配只是形式上的“魔鬼”，無知、貪婪、不勞而獲等人性弱點，才是真正的萬惡之源。我們不能以否定貨幣來掩蓋人性惡的一面給市場經(jīng)濟造成的破壞，這既不利于人們對貨幣形成正確的認識，更不利于培養(yǎng)現(xiàn)代金融意識，進而阻礙市場經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

3 重建貨幣認識

市場經(jīng)濟本質上就是貨幣經(jīng)濟，自1978年黨的提出改革開放戰(zhàn)略決策后，在逐步推進市場化的進程中，國人對貨幣的認識發(fā)生了很大變化，從“羞于談錢”到“一切向錢看”的轉變，無疑是形而下層面各種經(jīng)濟活動決定形而上層面抽象意識形態(tài)的體現(xiàn)，這種自發(fā)形成的理念或信仰雖然樸素、現(xiàn)實，但有些未必是對市場化過程的理性反思，其反作用于經(jīng)濟實踐便可能造成這樣或那樣的問題。市場經(jīng)濟實踐需要優(yōu)秀的金融文化理念引導，重建貨幣認識首當其沖。

作為商品交換媒介和手段的貨幣，應該代表交易雙方等價交換所形成的社會生產(chǎn)關系，即商品所有者在將具體勞動轉化為抽象勞動、私人勞動轉化為社會勞動、使用價值轉化為價值時應真正做到等價交換;同樣，貨幣持有者在將抽象勞動轉化為具體勞動、社會勞動轉化為私人勞動、價值轉化為使用價值時亦應做到等價交換。君子愛財，取之有道，明確利人才能利己，對方無利自己也無利，而不是損人才能利己。

現(xiàn)代人如果不能正確認識貨幣，沒有道德底線和價值標準，后果是非?？膳碌?。古人在稱上刻“福祿壽”三字，短一兩無福，少二兩少祿，缺三兩折壽，今天再以這種對神明的敬畏去約束人性惡的一面顯然已不適宜。價值取向和道德標準的形成來自文化熏陶和生活點滴，需要一個長期積淀的過程。當前經(jīng)濟實踐中的種種貨幣認識誤區(qū)不能說與我們在市場經(jīng)濟建設初期不重視培養(yǎng)正確貨幣文化無關。因此，培育貨幣文化理念必須從小事、從孩子教育抓起。只有從小樹立正確的價值觀，切實推行“雙贏”觀念，明確利人才能利己，從實踐到認知，從認知到行為，循序漸進地培育全民族的現(xiàn)代貨幣意識，才能從根本上解決貨幣認識誤區(qū)的問題。

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經(jīng)濟發(fā)展離不開金融的支持，同時金融的發(fā)展和完善又對經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的促進和推動作用。隨著人類社會商品貨幣關系的發(fā)展，金融是其必然的產(chǎn)物。當今我國正處于社會主義現(xiàn)代化建設、全面建成小康社會、構建和諧社會、轉變經(jīng)濟發(fā)展方式、調整經(jīng)濟結構的重要時期，必然要求金融行業(yè)發(fā)揮越來越重要的支撐作用。金融業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的支持作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)資本形成能夠有效促進經(jīng)濟增長對于像我國一樣的很多發(fā)展中的經(jīng)濟實體而言，資本及資本形成與經(jīng)濟增長具有密切的相關性。我國的金融市場主要由金融機構、金融工具及金融市場三部分構成，金融機構通過自身的儲蓄效應、投資需求效應及其在儲蓄-投資轉化過程中起到的中介作用，能夠降低投資者投資風險且具有種類多樣特點的金融工具，以及為金融活動提供基本經(jīng)濟規(guī)則的金融市場等，這些都是我國經(jīng)濟總量增長、經(jīng)濟發(fā)展水平提高的重要驅動力。

(二)金融發(fā)展能夠有效促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化投資是影響產(chǎn)業(yè)結構的重要因素。資金總量充裕能夠有效地促進產(chǎn)業(yè)結構調整，資金在不同部門、不同地區(qū)的投向偏好也能夠有利于產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化。資本市場的出現(xiàn)及其完善能夠為投資者提供一個方便靈活地聚集資金、轉移資金、保證資金安全的交易場所，而且金融投資也能夠為科技成果在區(qū)域間的傳播開辟道路。

(三)金融發(fā)展能夠有效促進企業(yè)競爭力提升經(jīng)濟即使完成了產(chǎn)業(yè)升級和行業(yè)轉移等結構調整任務，經(jīng)營機制不完善、缺乏競爭力的企業(yè)也會再度出現(xiàn)嚴重的結構矛盾。金融發(fā)展為企業(yè)提供了寬泛高效的融資渠道，市場投融資機制的建立有力地促進了企業(yè)經(jīng)營機制的轉變，而且資產(chǎn)證券化及其流動也使企業(yè)在空間布局、產(chǎn)業(yè)附著、規(guī)模經(jīng)濟和技術層次等方面的效率得到了明顯的提高，激發(fā)了企業(yè)的活力。

作為當今世界最大的發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟增長的驅動力從上世紀80年代的輕紡工業(yè)到90年代的基礎產(chǎn)業(yè)、基礎設施，以及新世紀的汽車、石化、電子為代表的產(chǎn)業(yè)群體，可謂不斷轉換升級，但仍不乏能源高消費、環(huán)境高污染的產(chǎn)業(yè)，然而這并不符合重新選擇的經(jīng)濟發(fā)展道路以及重新確立的經(jīng)濟發(fā)展方式的要求。經(jīng)濟發(fā)展確定新的目標必然要求金融領域提供不同于以往的支持方式和力度。

英國政府2003年在《能源白皮書》中提出了“低碳經(jīng)濟”的概念，自此低碳經(jīng)濟、低炭產(chǎn)業(yè)、低炭技術等概念逐漸引起國際社會的廣泛關注，尤其是2008年國際金融危機對世界經(jīng)濟格局的沖擊，低碳金融也逐漸被人們所熟知并日益重視起來。低碳金融是指服務于旨在減少溫室氣體排放的各種金融制度安排和金融交易活動。主要包括碳排放權及其衍生品的交易和投資、低碳項目的開發(fā)投融資以及其他相關的金融中介活動。低碳金融與低碳經(jīng)濟有著高度的相關性。低碳經(jīng)濟為金融產(chǎn)品和金融制度創(chuàng)新提供了廣闊的舞臺，也為傳統(tǒng)的貨幣經(jīng)濟向金融經(jīng)濟轉化創(chuàng)造了前所未有的機遇。而低碳金融在促進低碳經(jīng)濟發(fā)展，尤其是經(jīng)濟轉型方面發(fā)揮著不可替代的支撐作用。

盡管發(fā)展低碳金融、促進低碳經(jīng)濟發(fā)展是我國轉變經(jīng)濟增長方式的具體體現(xiàn)，且符合資源節(jié)約型、環(huán)境友好型經(jīng)濟發(fā)展方式的要求，但就我國當前的實際來看，還存在著金融機構對二者的重視程度不足、缺乏專門的機構和專業(yè)的人才，低碳資本與低碳金融市場發(fā)展相對緩慢(目前僅在綠色信貸方面有所進展)，金融體系內部和政府相關部門缺少一系列配套服務等問題。

發(fā)展低碳金融助推經(jīng)濟發(fā)展的建議

當今我國正處于經(jīng)濟發(fā)展的高速階段，資源的稀缺性以及環(huán)境污染等一系列問題仍是阻礙我國經(jīng)濟發(fā)展速度和質量進一步提升的重要因素，為此必須走可持續(xù)發(fā)展的道路，降低能源消耗、大力推進清潔能源發(fā)展。發(fā)展具有我國特色的低碳經(jīng)濟，推動經(jīng)濟發(fā)展轉型，可以從金融機構信貸領域、資本市場直接融資角度以及政府政策扶持方面做出努力。

(一)金融機構加強專門的組織機構建設和人員培養(yǎng)以及提供特定的金融產(chǎn)品和金融服務上多下功夫

1.提高對低碳經(jīng)濟、低碳金融的認識程度。要全面認識到發(fā)展低碳經(jīng)濟、促進經(jīng)濟結構調整和發(fā)展方式轉變、完善低碳金融服務是經(jīng)濟發(fā)展大勢所趨，只有增強認識才能提高意識，也唯有如此才能時刻明白和了解自身的職責和所應承擔的義務。

2.加強專門的組織機構建設和人才培養(yǎng)。因事設崗、因人定崗。面對新環(huán)境、新任務，金融機構就應當提早且充分地認識到新形勢給自身帶來的新職責，做到勇于承擔的同時還要設置合理且有效的組織機構，并在專業(yè)人才的來源與選擇、招聘與培訓上下功夫，安排最適宜的人選去完成其能力范圍內的工作。

3.提供特定的金融產(chǎn)品和金融服務。金融機構因其經(jīng)營產(chǎn)品的特殊性、經(jīng)營形式的靈活性為市場主體，尤其是企業(yè)提供了種類繁多、方式靈活、期限多樣的金融工具，但對于當今要求發(fā)展低碳經(jīng)濟模式的市場來說，金融工具的種類還有待于進一步開發(fā)，提供的金融產(chǎn)品和金融服務也有待于進一步增多和完善，如開辦專項減排技術改造和設備升級換代的項目貸款業(yè)務。

(二)發(fā)揮資本市場直接融資作用，加大環(huán)保領域的資金投入支持資本市場直接融資大力鼓勵和支持符合條件的企業(yè)(主要包括環(huán)保企業(yè))或項目發(fā)行企業(yè)債、公司債、短期融資券、中期票據(jù)等債務融資工具，以此籌集企業(yè)或項目發(fā)展所需資金。多措并舉，除以上措施外應積極鼓勵私募基金、風險投資、社會捐贈資金等參與到經(jīng)濟發(fā)展方式轉變和經(jīng)濟結構調整中來，逐步放寬資金籌集渠道，加大對保護環(huán)境、節(jié)約資源等建設領域的資金投入力度。

(三)政府應給予政策扶持，運用多種金融政策工具引導企業(yè)節(jié)能減排和發(fā)展低碳經(jīng)濟

1.應將我國到2020年的碳減排目標作為具體衡量標準，行業(yè)不同減排要求也理應不同，只有完成減排目標的企業(yè)才有資格獲得融資；

2.借助政府財政資金的擔保杠桿作用構建一套可行性高、實用性強的綠色信貸擔保制度，推動環(huán)保信貸投入規(guī)模的建設；

3.政府部門應設立和壯大環(huán)保企業(yè)或項目發(fā)展的專項基金，對環(huán)保企業(yè)或項目直接進行投資或為那些符合條件的環(huán)保企業(yè)或項目提供較為優(yōu)惠的中長期借款，使其用于環(huán)境保護和節(jié)約資源設施建設以及環(huán)保設備等的投資；

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    一、國際農(nóng)村合作金融制度異化趨勢的經(jīng)驗總結

    合作金融組織最早出現(xiàn)于19世紀的歐洲,第二次世界大戰(zhàn)后,在全世界范圍內得到了快速發(fā)展并日趨普及,20世紀70年代成立了“信用合作社世界理事會”(World Council of Credit Unions,INC),該機構現(xiàn)有86個會員國和地區(qū)。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化及金融業(yè)的高速發(fā)展,合作金融組織無論在組織形式還是在內涵上都發(fā)生了巨大的變化,尤其是西方發(fā)達國家變化更大,具體表現(xiàn)為:

    1.金融經(jīng)營目標的變化。合作金融組織的最初形式是信用合作社。當時信用合作社的參加者大多是小生產(chǎn)者、小經(jīng)營者和農(nóng)民,他們?yōu)榱说钟筚Y本的剝削,維護自身的利益,自發(fā)組織起來,在融資領域實行資金互助合作,其宗旨和經(jīng)營目標是:不追求利潤,以為社員提供服務和幫助、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。但隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化,特別是在市場經(jīng)濟條件下,各種經(jīng)營活動都要追求利潤,講究自身效益。因此,絕大多數(shù)合作金融組織實際上都以追求利潤為經(jīng)營目標。

    2.資金來源的變化。最早的合作社主要以股本金和存款為資金來源,現(xiàn)在西方國家多數(shù)合作金融組織,在資金來源上已經(jīng)是多渠道,除上述來源外,還有向中央銀行借款和發(fā)行債券,并且有些國家發(fā)行債券所籌措資金占合作金融機構資金來源的比例相當大。同時,存款的種類也多樣化。

    3.資金運用及其業(yè)務經(jīng)營的變化。在貸款對象上,由社員發(fā)展到以社員為主;在貸款數(shù)額上由小額貸款發(fā)展到小額和大額貸款都發(fā)放;在貸款用途上,不再局限于生產(chǎn),尤其是農(nóng)業(yè)生產(chǎn),也提供消費性和流通性貸款;在貸款方式上,不再只是靠社員的個人信用擔保,而注重票據(jù)貼現(xiàn)、財產(chǎn)抵押、經(jīng)濟擔保等形式;在貸款利率上,不再強調低利原則。

    4.經(jīng)營管理方式的變化。現(xiàn)代合作金融組織已逐步建立起完善的內部管理制度和自上而下的管理體系,不再強調“民主管理”、“一人一票”,注重所有者、經(jīng)營者與投資者三者利益相統(tǒng)一的管理原則。

    縱觀世界各國農(nóng)村合作金融組織制度變遷,其總趨勢是:由非營利合作轉向營利合作,由勞動聯(lián)合轉向資金聯(lián)合,由以“為社員服務為宗旨”的信用合作組織轉向商業(yè)性金融組織。但是,無論在發(fā)展中國家還是在發(fā)達國家的金融市場,商業(yè)金融和合作金融并存是各國農(nóng)村金融市場發(fā)展的共同特性。或者說,商業(yè)性金融不會取代合作金融。

    二、我國農(nóng)村合作金融制度異化的特點

    1.我國農(nóng)村合作金融組織制度異化具有明顯的行政化特征。我國農(nóng)村金融體制改革長期受其他體制改革“慣性”的作用,使農(nóng)村金融體制長期成為政府或其他經(jīng)濟體制的附屬物。例如,信用社從最初的合作組織到人民公社的一個部門,再到國有農(nóng)業(yè)銀行的基層機構,再與農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”恢復合作性質,但要受中央銀行的監(jiān)管,即使這樣均采用的是政府主導、強制性變遷的方式,具有明顯的行政色彩,這種方式降低了制度變遷的時滯及摩擦成本,但同時其效率也隨之降低。

    2.我國農(nóng)村合作金融體制和制度的變遷具有強烈的形式主義。我國農(nóng)村合作金融體制和制度的變遷均是法人地位和權利的易位,而非組織結構形式的變動以及金融產(chǎn)權主體的讓渡。也就是說,都是形式上的變化,而非經(jīng)營管理模式以及金融效率提高等實質上的變革。

    3.農(nóng)村合作金融制度變遷與農(nóng)村經(jīng)濟制度變遷的路徑相悖。1979年以來我國農(nóng)村經(jīng)濟制度的兩次具有歷史意義的變革都采取了自下而上的誘發(fā)性變遷方式,第一次變革:的實行和推廣,第二次變革:鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村個體私營企業(yè)的興起。這兩次變革使農(nóng)村經(jīng)濟主體的產(chǎn)權關系進一步明晰,而農(nóng)村合作金融制度的變遷則使農(nóng)村合作金融組織的產(chǎn)權關系更加模糊不清。這兩者制度變遷路徑的相悖帶來的直接后果是民間非規(guī)范化借貸的產(chǎn)生和發(fā)展。

    4.農(nóng)村合作金融制度變遷過程的漸進性。我國農(nóng)村合作金融制度改革之所以選擇漸進性制度變遷的路徑,原因在于漸進性制度變遷可以把制度創(chuàng)新所帶來的矛盾和利益沖突在時間、空間上分散開來,為社會化解和消化制度創(chuàng)新風險和成本提供一個緩沖區(qū)。認識上的漸進性決定了改革實踐的漸進性,改革策略很大程度上依賴于當時的知識和信息。因此,農(nóng)村合作金融制度改革的目標往往是隨著客觀情況的變化而不斷地修改和調整。

    三、我國農(nóng)村合作金融制度異化的動因

    1.政策性設計的缺陷。長期以來由于我國農(nóng)村金融管理體制改革目標不明確,使農(nóng)村金融的功能定位和產(chǎn)權制度處于模糊尷尬位置。例如農(nóng)村信用合作社的改革,在管理體制的選擇上始終未擺脫“官辦色彩”,1958年實現(xiàn)后,農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的分支機構合并,下放由人民公社管理,1979-1996年由農(nóng)業(yè)銀行代管,1996-2003年由中國人民銀行托管,始終走的是“官辦”道路,實際成為國家金融機構的附屬物。同時信用合作社也失去了自主性、民主性和靈活性;在產(chǎn)權制度建設上,產(chǎn)權代表主體不明確,產(chǎn)權結構不清晰。農(nóng)村信用社每次改革,由于過度強調金融體系的連續(xù)性和穩(wěn)定性,其組織內部人員的思維模式天然地排斥改革,依然保留計劃經(jīng)濟的特色,失去其做強做大的內在動力;在經(jīng)營管理模式上,實行的是政策性金融和商業(yè)性金融而非合作性金融,與建立信用合作社的目的相違背,因此其功能喪失成為必然。

    2.制度變遷的政府強制推動?？v觀我國農(nóng)村金融體制和制度的變遷,每次均是自上而下的政府強制性行為,而非自下而上的誘發(fā)性行為,更不是農(nóng)村經(jīng)濟主體自主行為,其主要原因:一是從原有的金融體制來看,傳統(tǒng)的金融管理體制具有高度的集權性和農(nóng)村合作金融組織對政府高度的依賴性。其具體表現(xiàn)為3方面:(1)我國農(nóng)村金融體制改革長期受計劃經(jīng)濟模式影響,農(nóng)村金融組織成為政府的附屬物,導致農(nóng)村金融主體長期缺位;(2)我國金融體制實行的是條塊分割,使單純服務農(nóng)村經(jīng)濟的金融主體無法獨立出來;(3)我國農(nóng)村的自然條件和制度環(huán)境對農(nóng)村金融的發(fā)展形成的制約,例如農(nóng)民的素質、農(nóng)村的經(jīng)濟體制和農(nóng)村的商業(yè)化水平等。二是農(nóng)村合作金融組織制度的變遷要符合國家的效用函數(shù)。因為農(nóng)村金融市場的穩(wěn)定、金融體制性租金是政府宏觀調控的目標。

    3.農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需求的推動作用。我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對資金的需求與金融市場的供給存在著巨大差距。從1996年起,我國農(nóng)村的金融缺口還出現(xiàn)了逐年擴大的趨勢,導致民間金融活動異常活躍。

    四、對我國農(nóng)村合作金融制度異化的再認識

    通過對國際合作金融制度異化趨勢和我國合作金融制度異化特點及其動因的論述和分析,我們有必要用科學發(fā)展觀對我國農(nóng)村合作金融組織的地位與職能、性質與衡量標準、合作制與商業(yè)化關系、目前農(nóng)村信用社改革等進行再認識。

    1.對我國農(nóng)村合作金融的地位和職能定位的再認識。要充分認識農(nóng)村合作金融的地位和職能,就必須回答我國是否存在農(nóng)村合作金融基礎、我國是否存在農(nóng)村合作金融需求,回答當然是肯定的。因為:(1)農(nóng)村合作金融產(chǎn)權制度能夠適應現(xiàn)階段農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需求。目前,農(nóng)村合作金融組織可提供互助互利、靈活多樣的融資形式,可實行優(yōu)惠利率貸款,可采取多種分配形式。(2)農(nóng)村合作金融產(chǎn)權制度可滿足農(nóng)村弱勢群體融資需求。在我國東部地區(qū)金融需求以非農(nóng)業(yè)為主,應依靠具有規(guī)模經(jīng)營優(yōu)勢的商業(yè)銀行滿足,而中西部地區(qū)金融需求以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和生活需求為主,那么,就應該建立以合作金融機構為主體的金融體系。(3)從金融機構的功能角度看,我國農(nóng)村金融體制改革一直是向著使農(nóng)村正規(guī)金融機構商業(yè)化方向推進的,其結果是對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的支持作用明顯趨于減弱,這顯然不科學、不平衡,不符合我國國情。(4)合作金融組織不僅能夠保障資金供給,還能對社員實行利潤返還,提高農(nóng)民收入。因此,在農(nóng)村特別是經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)應大力加強合作金融組織建設。

    2.對我國農(nóng)村合作金融組織的性質和衡量標準的再認識。長期以來,盡管合作制提法不盡相同,但在理論上一直把合作制原則、民主化管理作為判斷農(nóng)村信用社是否屬于合作制的標準。但是現(xiàn)實中都不盡然。在我國欠發(fā)達地區(qū)發(fā)展合作制農(nóng)村信用社的目的是為了實現(xiàn)經(jīng)濟上弱者之間的互助融資,而不是為實現(xiàn)民主管理,看起來是理想與現(xiàn)實之間發(fā)生了矛盾,實質上混淆了目標和手段之間的關系。因此,目前理論界出現(xiàn)的把民主管理作為衡量農(nóng)村信用社是否合作制度的主要標準是值得商榷的。民主管理的根本目的不是民主管理本身,而是為保障社員利益、實現(xiàn)互助融資。承認互助融資是合作制農(nóng)村信用社的衡量標準并不否認合作制原則,堅持合作制原則是實現(xiàn)互助融資目的的手段。

篇4

隨著近幾年我國市場經(jīng)濟的逐漸發(fā)展，人們在對企業(yè)進行建立的過程中逐漸開始運用新型的經(jīng)營模式對企業(yè)內部進行市場經(jīng)營。而在經(jīng)營過程中企業(yè)需要財務會計對企業(yè)內部的經(jīng)濟進行管理。因此，本文中主要針對當前我國會計控制在虛擬經(jīng)濟中的掌控能力進行研究，以促進我國企業(yè)的發(fā)展。

關鍵詞：

虛擬經(jīng)濟；會計控制；掌控能力

企業(yè)在其發(fā)展過程中逐漸形成了一種新的經(jīng)營模式，隨著我國互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷發(fā)展，虛擬企業(yè)的建立成為當前我國市場企業(yè)發(fā)展過程中的主要市場經(jīng)濟，在虛擬經(jīng)濟發(fā)展過程中企業(yè)會計逐漸形成了一種特定的能力。虛擬經(jīng)濟概念的產(chǎn)生是馬克思在對國際市場經(jīng)濟發(fā)展中金融依托經(jīng)濟循環(huán)而產(chǎn)生的一種錢生錢的經(jīng)濟模式。虛擬企業(yè)通過對會計控制能力進行提升來提升企業(yè)在虛擬經(jīng)濟環(huán)境中的市場競爭能力。

一、會計控制在虛擬經(jīng)濟中的掌控能力弱的原因分析

1.會計計量能力不足會計計量是企業(yè)會計在對企業(yè)內部資產(chǎn)進行管理過程中的主要能力。當前我國虛擬企業(yè)中企業(yè)會計計量對企業(yè)預期收益進行控制。但是，企業(yè)預期收益控制過程中存在諸多風險因素，其中不確定的原因較多。因此，會對其造成一定的影響。而我國企業(yè)會計在對虛擬經(jīng)濟中會計計量能力進行提升的過程中僅僅是采用一種會場發(fā)展的關系對其進行研究，缺少一定的創(chuàng)新價值。此外，在對我國會計計量公允價值發(fā)展過程中的相關信息披露上也存在一定的問題，這將成為當前我國會計控制在虛擬經(jīng)濟中掌控能力較弱的主要原因之一。

2.虛擬經(jīng)濟中會計認識局限性在一定程度上限制了我國虛擬企業(yè)會計在虛擬經(jīng)濟中會計控制的認識，使其具有一定的局限性。此外，我國會計控制中在其會計計量上一般局限于對當前我國市場發(fā)展中的金融領域。金融領域可以進一步拓展我國市場發(fā)展中會計計量的范圍，從而提高對企業(yè)虛擬經(jīng)濟中的掌控能力。但在其應用過程中不應該局限于金融領域中，虛擬企業(yè)的環(huán)境發(fā)展中存在多種不同的市場競爭環(huán)境。因此，會計在其發(fā)展過程中也需要對其進行多角度分析，不局限于某一個單一的領域才能夠提高會計控制在虛擬經(jīng)濟中的掌控能力。

二、會計控制在虛擬經(jīng)濟中的掌控能力提升措施

1.提高會計計量能力會計計量能力的影響因素主要有會計計量環(huán)境和會計計量體系兩方面。因此，想要提高企業(yè)的會計計量能力受限需要改善企業(yè)的會計計量環(huán)境。例如，我們對虛擬企業(yè)在企業(yè)發(fā)展過程中存在的相關內容進行研究，其中不僅是一種社會的現(xiàn)實環(huán)境的控制，也是當前我國虛擬市場環(huán)境發(fā)展的關鍵內容。因此，在對會計計量環(huán)境進行改變過程中可以通過改變會計信息披露環(huán)境的方式對其市場環(huán)境進行完善，這樣才能夠提升我國會計計量能力。需要針對會計計量體系方面對其進行完善。例如，在會計體系建立過程中建立可驗證性會計計量信息體系，這樣能夠是會計信息披露體系更加全面，從而提升會計在工作中的公正、公平的能力，促進企業(yè)的長期發(fā)展和建設，提高會計計量能力。通過以上兩方面的不斷完善，進一步提升會計控制在虛擬經(jīng)濟中的掌控能力。

2.打破會計認識局限性打破會計局限性是當前企業(yè)在對會計控制進行改進和完善過程中所面對的首要問題。而會計認識也是虛擬經(jīng)濟中掌控能力的一種體現(xiàn)。根據(jù)馬克思哲學觀對虛擬經(jīng)濟中掌控能力與會計認識進行研究，發(fā)現(xiàn)二者之間為正相關關系。因此，想要提高會計控制在虛擬經(jīng)濟中的掌控能力就需要對我國會計的認識局限性進行打破。例如，會計對金融領域的認識中應該增加對金融領域以外的領域進行認識。在虛擬哲學領域、虛擬經(jīng)濟領域等方面對其進一步進行完善認識，采用多角度的方式打破現(xiàn)有我國會計認識局限性的缺點。

綜上所述，虛擬經(jīng)濟環(huán)境中存在許多不同的空間和領域內容，企業(yè)在其發(fā)展過程中如果想進一步提高企業(yè)的競爭能力需要對會計控制進行提升，其中尤其以企業(yè)會計控制中在虛擬經(jīng)濟環(huán)境中的掌控能力最為關鍵。掌控能力是會計對虛擬經(jīng)濟中市場發(fā)展前景、市場信息等掌控的一種能力。因此，未來在虛擬經(jīng)濟環(huán)境下會計控制是企業(yè)發(fā)展的關鍵內容，需要對其進一步進行完善，以促進我國企業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展和管理的目標，帶動我國市場經(jīng)濟的長期發(fā)展。

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篇5

隨著國內經(jīng)濟的發(fā)展，在一定程度上可以講已經(jīng)進入轉型期，短期通貨膨脹一直伴隨著市場的發(fā)展而存在，雖然該風險一直存在，但是還不是很明顯，但金融資本市場的問題尤其突出，“脫實向虛”問題已成為重點的關注對象，這樣在實體經(jīng)濟發(fā)展過程中就會面臨著很多問題，對我國經(jīng)濟發(fā)展帶來了很大的挑戰(zhàn)。

（一）實體經(jīng)濟整體效益水平不高。國際金融危機以來，對國內實體經(jīng)濟的發(fā)展造成了很大的挫傷，國內實體經(jīng)濟面臨著很多的制約，尤其是受到價格因素的影響，價格的下拉作用使經(jīng)濟增長緩慢，這樣就會使其經(jīng)濟發(fā)展面臨著很多的挑戰(zhàn)，如費用增長速度持續(xù)增加、成本增加速度不斷上升、資金鏈條脆弱，時常面臨斷裂等問題，導致了企業(yè)的發(fā)展沒有明顯的增加跡象，企業(yè)的利潤也出現(xiàn)了問題，成緩慢或下降趨勢，特別是一些低端產(chǎn)業(yè)鏈條上的中小企業(yè)面臨的問題更加嚴重，這類企業(yè)沒有更多的資源可以整合，只能在發(fā)展中承受相應的問題，如資金緊缺、訂單減少、原材料及人工成本高等問題。為何出現(xiàn)此類問題，深究其原因主要就是體現(xiàn)金融市場與實體經(jīng)濟沒有有效的融合，相互抵觸，造成了金融產(chǎn)業(yè)相對來說發(fā)展速度很快，致使盈利增速，而實體經(jīng)濟的增長非常的緩慢，導致利潤增長更是緩慢前行。

（二）生產(chǎn)要素減退而導致產(chǎn)業(yè)空心。實體經(jīng)濟的發(fā)展需要多方資源的支持，缺一不可，否則就會面臨著產(chǎn)業(yè)空心。生產(chǎn)要素中的資本、資源、勞動力、管理、技術等要素發(fā)揮著它們的作用，實體經(jīng)濟的發(fā)展需要多方面共同推動的結果，受現(xiàn)在市場環(huán)境的影響，資產(chǎn)泡沫非常嚴重，再加上高通脹率的壓力，兩種因素雙重擠壓，大家都不愿面對的場景，即實體產(chǎn)業(yè)空心化。主要是由兩種原因導致其出現(xiàn)的，一種原因是社會供給導致資源價格不斷上升、勞動者也改變了以前的擇業(yè)觀，擇業(yè)機會日益增多，這樣導致企業(yè)投入成本發(fā)生不同以往了變化，成本逐年攀升，實體經(jīng)濟投資成本回落較明顯。另一種原因是產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新動力不足，出現(xiàn)了很多雷同的產(chǎn)品或產(chǎn)業(yè)，嚴重的挫傷了市場的積極性，再加上技術創(chuàng)新動力不足，致使一些中小企業(yè)面臨著很多重要的問題，創(chuàng)新轉型資源不足的問題尤其突出，這些問題的出現(xiàn)導致了企業(yè)對實體經(jīng)濟的發(fā)展預期呈現(xiàn)了下降態(tài)勢。

（三）實體企業(yè)存在“脫實向虛”的現(xiàn)象。近些年來，由于虛擬經(jīng)濟在國內的快速發(fā)展，它的高回報率、投資時限短等特點，給很多企業(yè)帶來了很大的誘惑，這些企業(yè)在其誘導下，對虛擬經(jīng)濟的偏愛程度逐年上升，慢慢的離開了實體經(jīng)濟市場，開始轉向虛擬經(jīng)濟領域，例如，金融市場的P2P以及房地產(chǎn)市場等，這時資金開始發(fā)生了流向的問題，資金開始由之前的流向轉向了虛擬經(jīng)濟，大量的資金流入人們偏愛的房地產(chǎn)、貴金屬及期貨等虛擬市場。資金的流向并沒有滿足很多參與企業(yè)預期，它們?yōu)榱速嵢「嗟睦麧?，投機、炒作的方式慢慢涌出水面，對市場經(jīng)濟的發(fā)展造成了很大的挫傷，這使“脫實向虛”的現(xiàn)象越來越嚴重，雖然出現(xiàn)這種現(xiàn)象是由市場經(jīng)濟基本規(guī)律主導的，但是這樣下去市場會存在著較大的潛在風險，甚至是很難規(guī)避的。

二、金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的措施

（一）高度重視，正確認識金融與實體經(jīng)濟發(fā)展的關系。處理好金融與實體經(jīng)濟的關系，兩者的關系是相互促進相互影響的。因此我要深刻認識金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展這個不變的理論。金融業(yè)發(fā)展離不開實體經(jīng)濟做堅實的后盾，只有根基穩(wěn)定才能談發(fā)展之事，也要認識到服務實體經(jīng)濟的本質在哪，抓住金融工作的本質的服務實體經(jīng)濟。因此，各金融機構不能在沒有全局觀的情況下，擅自做一些背離實體經(jīng)濟發(fā)展的事情，要認識金融實體經(jīng)濟的重要性，并深入貫徹落實的緊迫性，原則性的堅持不能變，堅決落實各項政策措施，確保金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的政策不動搖，有選擇的確保資金投向實體經(jīng)濟，堅決抑制脫實向虛的金融資源出現(xiàn)，防止虛擬經(jīng)濟膨脹，造成產(chǎn)業(yè)空心化現(xiàn)象發(fā)生，從而實現(xiàn)以實體經(jīng)濟為主導的經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，轉型升級順利進行。

（二）確?？偭?，保持貨幣信貸合理平穩(wěn)增長。采取系列措施合理把握信貸總量和節(jié)奏。從宏觀層面上要制定相應的措施，積極地財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策是最幾年中央一直主張的政策。因此，各金融機構不僅要繼續(xù)執(zhí)行穩(wěn)健貨幣政策，在此政策的制約下合理節(jié)奏下把握信貸投放總量，信貸總量不是一個數(shù)，而是要各地實體經(jīng)濟發(fā)展的需求資源相匹配，只有做到相互相適應，保持經(jīng)濟發(fā)展需要的投放節(jié)奏，這個時候才能與實體經(jīng)濟運行規(guī)律相銜接。圍繞這一實體經(jīng)濟主體開展系列主題推進政策，做到“信貸支持力度不減、方向不偏”。金融機構在爭取資金方面積極地爭取，保證量的前提下根據(jù)實際情況做到信貸政策傾斜。在符合信貸調控要求的情況下，根據(jù)自身的實際情況，增強風險管控的能力，把政策使用好，利用足，促進其高效有活力。從而實現(xiàn)了有效滿足實體經(jīng)濟合理資金需要。

（三）優(yōu)化結構，推動實體經(jīng)濟轉型升級。從優(yōu)化結構出發(fā)，根據(jù)結構的合理調整進行重點建設支持和重點項目發(fā)展。各金融機構在重點建設和項目的支持和建設發(fā)揮其重要的作用，要從各地的實際出發(fā)，根據(jù)各地的發(fā)展重點，全面落實中央部委制定的各項文件，進一步促進落實各項金融扶持政策，推動大平臺、大項目建設。有條件的支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，進而帶動龍頭企業(yè)的發(fā)展。各金融機構要在推動行業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展貢獻力量，通過拓展金融相關的形式，來滿足大建設和大項目的需要，如并購貸款等形式，這種形式就在支持優(yōu)勢企業(yè)兼并重組、整合資源發(fā)揮著重要的作用。金融機構要在大建設和大項目中進行相應的政策傾斜，使信貸比例要逐年得到提高，促進戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

篇6

二　金融危機成為世界經(jīng)濟波動常態(tài)

金融經(jīng)濟國際化早在70年代就已露端倪，80年代進一步發(fā)展，到了90年代演化成席卷全球的大趨勢。盡管幾次金融風暴的沖擊使金融經(jīng)濟國際化受到異議，但是，隨著經(jīng)濟壘球化和經(jīng)濟一體化的迅猛發(fā)展，金融經(jīng)濟國際化是世界經(jīng)濟發(fā)展的必然結果已成共識。金融國際化使得國際資本輕而易舉敲開了世界各個國家的大門，表面上表現(xiàn)為壘球經(jīng)濟一體化以及生產(chǎn)要素在世界范圍內的合理高效流動，但本質上我們可以看到金融的國際化進一步加深了國際資本對世界經(jīng)濟的全方位控制，為國際資本攪動世界經(jīng)濟創(chuàng)造了條件和機會，國際資本只是在等待的合適的時機和機會來制造增值的機會?；趪H資本在世界經(jīng)濟中的絕對控制地位，技術壟斷、資源壟斷、規(guī)則壟斷、金融國家化使得國際資本如虎添翼，金融危機成為世界經(jīng)濟中的經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)象，金融危機的常態(tài)化使得世界經(jīng)濟陷入經(jīng)靜性的波動中。

三　次貸危機引發(fā)全球性經(jīng)濟危機

2007年美國次貸危機迅速演變成席卷壘球的金融危機，世界各國的投資者損失慘重，這場危機在范圍、程度、損失方面超過了以往任何時候，并且很快波及和影響到實體經(jīng)濟，成為自二戰(zhàn)以來最為深重的經(jīng)濟危機，它不僅沉重打擊了發(fā)達經(jīng)濟體，同時遏制了發(fā)展中和欠發(fā)達國家和地區(qū)經(jīng)濟的增長，延緩了發(fā)展中國家，特別是像中國這樣世界最大的發(fā)展中國家產(chǎn)業(yè)機構調整和升級換代的步伐，全球經(jīng)濟被迫陷入停滯和衰退中，人民在危機中痛苦地掙扎著。

篇7

關鍵詞:民間金融 發(fā)展策略 啟示

一、國外民間金融發(fā)展策略和路徑選擇

民間借貸發(fā)展事關經(jīng)濟金融和社會穩(wěn)定大局，世界各國和地區(qū)政府對民間金融的認識與定位也逐漸從排斥到認可。而各國民間金融發(fā)展政策既有成功的經(jīng)驗，也有失敗的教訓。各國對民間金融、正規(guī)金融以及其與經(jīng)濟增長關系的認識不同，導致對民間融資采取了消極、中性和較為積極三種不同的評價，由此產(chǎn)生了三種具有差異性的民間金融發(fā)展策略。

(一)通過正規(guī)金融信貸擴張抑制民間金融發(fā)展

部分國家通過增加正規(guī)金融機構的數(shù)量和貸款規(guī)模，擠壓民間金融的生存空間。20世紀70年代開始，印度政府積極擴展商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)的分支機構。截至2005年3月末，印度全國分布在農(nóng)村的各銀行機構網(wǎng)點有15.3萬個，平均每萬名農(nóng)村人口就有2個服務網(wǎng)點數(shù)，遠遠高于我國的0.36個。盡管以上政策對于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有一定幫助，但是這種直接干預農(nóng)村信貸市場的做法不可避免地存在負面作用：如果支農(nóng)貸款的違約損失一律由政府承擔，那么就缺乏相應的激勵機制去促使銀行關注貸款申請人的風險；政府缺乏有效手段來識別各個信貸項目的實際資源配置效率，因此由政府主導的農(nóng)業(yè)信貸補貼往往可能成為權力尋租的工具，造成金融資源浪費。

另外，有些國家和地區(qū)通過實行存貸款利率市場化，提高正規(guī)金融機構利率定價的自主性來抑制民間金融的發(fā)展。但實際結果往往是民間金融具有不可取代的地位，仍然是企業(yè)尤其是民營企業(yè)借款的重要渠道，在為中小企業(yè)提供金融支持方面仍然發(fā)揮著舉足輕重的作用。

(二)規(guī)范并引導民間金融向正規(guī)金融發(fā)展

從國際經(jīng)驗看，各國政府通常針對民間金融采取積極引導和規(guī)范措施，并區(qū)別對待合理的民間金融活動與非法的民間金融活動。積極推動合理、合法民間金融業(yè)務的發(fā)展，逐步給予其政策支持，引導其向公開、規(guī)范的方向發(fā)展。如印度尼西亞于1992年的71號總統(tǒng)令要求農(nóng)村信貸基金機構在1997年之前須轉化為農(nóng)村銀行。在1994－1999年間，全國共有630家農(nóng)村信貸基金機構轉化為農(nóng)村銀行，約占轉軌機構的三分之二。

(三)鼓勵正規(guī)金融與民間金融進行業(yè)務合作

通過擠壓民間金融的活動空間來抑制民間金融的政策措施效果并不理想，而規(guī)范和引導民間金融向正規(guī)金融轉化，盡管有其合理性，但并不是所有的民間金融都能轉化為正規(guī)金融。因此，一些國家開始考慮鼓勵正規(guī)金融與民間金融進行業(yè)務合作。1988年斯里蘭卡開始實行 PrajaNayaNigamak計劃，即由該國兩大國有商業(yè)銀行向農(nóng)村資信良好的專職放貸者發(fā)放年利率為18%的抵押貸款，然后非正規(guī)放貸者在30%的利率上限范圍內向農(nóng)村其它農(nóng)戶發(fā)放貸款。類似的經(jīng)驗也存在于1989年的印度尼西亞，該國13家銀行在12個非政府組織的幫助下，向420個互助組織提供貸款，然后由它們向組織內成員貸款。

二、對我國民間金融發(fā)展策略的借鑒與啟示

世界各國發(fā)展民間金融的政策和經(jīng)驗表明，對民間融資采取“堵”的辦法難以奏效，宜采取“疏”的辦法，對民間金融的發(fā)展策略和路徑也為我們提供了有益的借鑒和啟示。

(一)民間金融在很多方面具有比較優(yōu)勢，不必強行抑制

民間金融在處理信息不對稱和降低交易成本上等方面具有比較優(yōu)勢，它不可能完全被正規(guī)金融所取代。認識到這一點有助于糾正對民間金融的偏見和歧視態(tài)度。對于民間金融應當著眼于其比較優(yōu)勢，因勢利導，適當?shù)丶右砸?guī)范以促使其健康地發(fā)展。2005年中國人民銀行了《2004年中國區(qū)域金融運行報告》,首次正式承認了民間融資的合法性,并且將其定位為正規(guī)金融的補充力量。這表明政府和相關部門對民間金融活動的認識與定位逐漸從排斥到認可。

(二)在合理的金融體制下，民間金融和正規(guī)金融呈互補關系

正規(guī)金融與民間金融有各自的比較優(yōu)勢，在一定程度上是可以互補，因此兩者存在雙贏的合作模式。通過正規(guī)金融和民間金融的聯(lián)接，正規(guī)金融可以利用民間金融的信息優(yōu)勢，降低貸款的信用風險;而民間金融可以降低融資成本，改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，正規(guī)金融與非正規(guī)金融的聯(lián)接是金融體系發(fā)展的一個有前途的戰(zhàn)略。

(三)民間金融的發(fā)展形式靈活多樣，往往可能成為金融創(chuàng)新的源泉

民間金融由于形式靈活多樣，往往可能成為金融創(chuàng)新的源泉。20世紀70年代以來，國際金融界所廣泛采用的金融創(chuàng)新工具，如大額可轉讓定期存單、可轉讓支付命令賬戶、票據(jù)發(fā)行便利等等，都是由民間金融交易活動為了逃避金融管制而發(fā)展起來的。這些金融創(chuàng)新工具經(jīng)過逐步規(guī)范，最終成為世界各大知名銀行所接受的完善的金融產(chǎn)品。

(四)合理科學引導民間金融，有利于完善融資體系

國外很多國家和地區(qū)的實踐經(jīng)驗表明，對民間金融若政府能加以科學的引導，逐步完善針對民間金融的法律法規(guī)、執(zhí)行穩(wěn)定的政策，可以降低民間金融的交易費用，有利于建立完善融資體系。穩(wěn)定的政策預期與法律環(huán)境降低了未來的不確定性，從而降低交易費用。對民間金融進行法律規(guī)范與政府監(jiān)管能降低民間金融的風險，防患于未然。

三、相關政策建議

應正確認識到民間金融在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮的積極作用，堅持疏堵結合，疏導為主?？梢酝ㄟ^健全法律法規(guī)和完善金融服務逐步管理和規(guī)范民間金融市場，將民間資本引入合規(guī)發(fā)展渠道，積極與正規(guī)金融對接，最終實現(xiàn)民間金融的可持續(xù)發(fā)展。

(一) 正確認識民間金融在經(jīng)濟發(fā)展中作用，堅持疏堵結合

對于民間金融市場和融資行為要辯證看待、客觀分析。當前,應將民間融資行為置于優(yōu)化全社會融資結構和改善中小企業(yè)融資環(huán)境的大視野中通盤考慮,繼續(xù)發(fā)揮民間金融調節(jié)資金余缺的積極作用。同時要嚴厲打擊非法集資等違法民間融資行為，維護正常金融秩序和社會穩(wěn)定。

(二) 制定適合中國國情的民間金融法律法規(guī)，將民間金融納入法制化的軌道

目前我國對民間金融的管理規(guī)定散見于不同的法律法規(guī)中，法規(guī)條文比較粗疏。法律制度的缺失使得民間金融的運作無法可依、無章可循，借貸雙方出現(xiàn)糾紛時也難以借助法律武器保護應有權益。因此，制定適合中國國情的民間金融法律法規(guī)，將民間金融納入法制化的軌道，從立法上保障個人和企業(yè)利用合法權利是規(guī)范民間金融發(fā)展的前提和基礎。

(三) 鼓勵民間資本興辦新型金融機構，推動民間金融與正規(guī)金融的對接

引導民間資本開辦小額貸款公司、社區(qū)銀行、資金互助社等新型金融機構，不斷促進民間金融規(guī)范經(jīng)營，引導民間資金走規(guī)范的陽光化發(fā)展路徑，推動其與正規(guī)金融對接。

(四) 引導正規(guī)金融機構與民間金融開展業(yè)務合作

正規(guī)金融機構與民間金融可以進行信息溝通和業(yè)務合作。民間金融在操作簡便靈活，并具有信息資源方面的優(yōu)勢。在某些正規(guī)金融機構無法滿足企業(yè)融資需求時，可以合理引導企業(yè)通過規(guī)范的民間金融市場獲取資金。

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篇8

關鍵詞：金融危機；財務管理；啟示

如果從2007年底美國發(fā)生“次級貸款”危機算起，被稱為世界性百年一遇的金融危機至今已近兩年了，現(xiàn)在還再探討這個題目，似乎有炒冷飯之嫌，但在筆者看來，理由有：

理由之一：有人說，金融危機使我們失去了很多，但不應失去思考；它摧毀了我們許多，但不應摧毀價值。還有人說金融危機百年一遇，但要充分認識到它給我們上了生動而又深刻的一課，是年輕人鍛煉成長的好機會。它給我們多了一種經(jīng)歷、一種見識、一種歷練、一種本事。不論從哪個角度，都必須通過思考，認真總結經(jīng)驗，不能輕易地放棄金融危機給人類思考的價值。

理由之二：人們經(jīng)常說形勢決定任務。當前各國共同面臨的問題是，對世界經(jīng)濟寒潮何時消退的形勢做出科學的判斷，以便確定當前任務。

就我國而言，在經(jīng)濟寒潮何時消退中存在多種意見，其中有兩種代表性意見：一種意見認為，我國經(jīng)濟2008年底就觸底，2009年第三季度就能走出低谷看到曙光；另一種意見則認為，這次經(jīng)濟寒潮2009年才能見底，2010年才能有起色。應當說，這兩種意見都有各自的道理。

主張2009年下半年就能見到曙光的理由，媒體已有許多的披露，這里從略。下面主要講主張2010年才能有起色的理由。

信息時代，世界雖大也只不過是個地球村，誰也不能獨善其身。這里先關注世界多數(shù)經(jīng)濟專家的看法。他們認為，這場經(jīng)濟危機目前仍見不到底，也很難預測什么時候能見底。因為政府救市方案只能緩解，而不能根治；實體經(jīng)濟深層次矛盾依然在激化，經(jīng)濟調整還將進一步展開。有的專家還預言會出現(xiàn)第二波金融危機。拿超級大國——美國的經(jīng)濟來說，經(jīng)濟危機還在繼續(xù)，其經(jīng)濟仍然在惡化，失業(yè)在增加，消費率(占GDP的比重)從70％降到60％等。這是因為，美國生產(chǎn)要素已缺乏增長動力，不知道用什么方式能夠填平金融海嘯造成的巨大窟窿，更不知如何維持美元穩(wěn)固的世界地位?諾貝爾經(jīng)濟學獎得主美國經(jīng)濟學家克魯格曼(因預測到這次金融危機而得獎)日前表示：到2011年世界經(jīng)濟將真正進入蕭條期，人們將看到零利息、通貨膨脹和無復蘇景象，這種情況還將延續(xù)很長時間。前不久，新加坡宣布一年期存款利率是百萬分之一，也就是一百萬存款的利息是1元。這不是零利息又是什么?

我國的狀況又是如何呢?由于這次金融危機是通過美元和五花八門衍生金融工具向世界各國擴散，并滲透到世界各國經(jīng)濟中。既要看到我國經(jīng)濟基本面及發(fā)展優(yōu)勢和潛力，也要看到我國所面對的外部嚴峻環(huán)境和自身的困難。而對于后者。主要有四點判斷：

第一。經(jīng)濟增速繼續(xù)下滑。2009年一季度GDP同比只增長61％；全國財政收入1.46萬億元，同比下降8.3％。用電量和運輸量一般是研究宏觀經(jīng)濟走勢的風向標，而一季度用電量還在下降，說明經(jīng)濟產(chǎn)出仍是下降趨勢。有人具體指出，2009年我國經(jīng)濟可能出現(xiàn)投資、消費和出口三大需求同時減速的險情。先說投資。投資增長的原因，是經(jīng)濟增速的拉動?，F(xiàn)在經(jīng)濟下滑，投資自然就沒有積極性。再說消費，這幾年主要是靠汽車、房地產(chǎn)拉動，而這兩個產(chǎn)業(yè)又是靠消費信貸刺激起來的，然而百姓的消費力已經(jīng)被透支了。

第二，以城市化提高消費率并不理想。三十年城市化人口要有9億，而現(xiàn)在只有4億多。而今又有1000多萬的農(nóng)民工返鄉(xiāng)，農(nóng)村的消費很難拉動，目前又很難找出新的經(jīng)濟增長點。類似于家電下鄉(xiāng)這樣的策略并不理想。東部不想買，西部又買不起。有的還說，家電是因為不能出口，才轉銷到農(nóng)村的，而價格優(yōu)惠13％，只等于出口的退稅而已。

第三，央行認為，房地產(chǎn)目前仍有回調的危險。商品房開工面積還在下降。其調整時間約需要3年，仍要引起——系列行業(yè)的調整。

第四，伴隨著改革開放以及全球化產(chǎn)業(yè)的分工，中國經(jīng)濟的增長對對外貿(mào)易的高依存度，短期內難以逆轉。如我國與美國的年貿(mào)易額高達3000多億美元。而我國出口卻在下降，2009年一季度進出口總額同比降24.9％。我國經(jīng)濟面臨美歐經(jīng)濟衰退及貿(mào)易保護主義抬頭的巨大考驗。

綜上所述，金融危機已到盡頭的說法并不可靠，現(xiàn)在僅是進入止穩(wěn)狀態(tài)。因此，如何從認識危機產(chǎn)生原因和怎樣科學認識危機的問題出發(fā)，進而總結經(jīng)驗、豐富知識、提振信心、沉著應對、認真地做好本職工作、共克時艱這些問題，今天仍然嚴肅地擺在面前，需要我們做出響亮的回答。

因此，今天來探討這個題目并沒有過時，更不是炒冷飯，仍然具有理論與現(xiàn)實的針對性。

基于此，根據(jù)有關文獻及筆者學習的體會，這里先講金融危機及其產(chǎn)生的原因，即根源；再講當前人們對金融危機的幾種認識；接著討論一下怎樣科學與辯證地看待金融危機；最后，根據(jù)上述金融危機產(chǎn)生的原因和發(fā)展的形勢，談一談金融危機給財務管理和會計工作帶來的思考和啟示。

一、經(jīng)濟危機產(chǎn)生的原因

至今，有些人仍然感到這場危機來得莫名其妙。在談原因之前，先通俗地說一下什么是經(jīng)濟危機。

一個國家的經(jīng)濟，由過熱到停滯，再走向衰退，達到一定程度時，就發(fā)生經(jīng)濟危機。從其表面現(xiàn)象來說，就是你所生產(chǎn)的東西，有錢的人不需要，而需要的人又買不起；或者說，大家需要的東西無人生產(chǎn)，不需要的東西卻還在大量制造。嚴重而又全面的經(jīng)濟危機，是以下述7種現(xiàn)象為其主要特征的：一是經(jīng)濟嚴重泡沫化(商品價格嚴重脫離價值)；二是經(jīng)濟結構失衡，生產(chǎn)相對過剩；三是銀行嚴重虧損，有的倒閉；四是很多企業(yè)破產(chǎn)，大量員工失業(yè)；五是發(fā)生通貨膨脹或是通貨緊縮；六是經(jīng)濟下滑；七是經(jīng)濟秩序混亂。當人類被動地接受懲罰后，又會回到價值規(guī)律上來，使經(jīng)濟得以恢復。但以后又會再出現(xiàn)經(jīng)濟危機，使經(jīng)濟呈現(xiàn)周期性、螺旋式上升。因此，經(jīng)濟危機既有始，也會有終，所以稱其為經(jīng)濟發(fā)展的周期性。

那么，產(chǎn)生金融危機的原因是什么?應當說，各個時期產(chǎn)生經(jīng)濟危機的具體原因不盡相同。更為重要的是，金融危機至今還在繼續(xù)。此時，要對這場金融危機做出全面的尋根究源還不是時候。下面根據(jù)有關資料，講五個主要原因。

(一)過度消費和超前消費

美國人有過度消費和超前消費的習慣，今天敢花明天或是后天的錢。然而。天上掉不下餡餅。這就要碰到一個問題，怎樣才能有錢保證過度消費和超前消費?常規(guī)的做法是借債和撈錢。

先說借債。美國人在世紀之交，儲蓄率已是0，且敢于借錢花，負債的水平相當高，據(jù)說已達10多萬億美元。這是什么概念呢?拿我們的人民幣來說，10多萬億美元，相當于70萬億人民幣。而我國2008年的財政收入約6萬多億人民幣。即使什么錢都不花，12年左右才能還清債務。從這個意義上說，美國也是世界上最窮的國家。有人說過。美國是太多的人花了還不起的錢，世界太多的人又把錢借給了不該借的人。如很多國家都買美國的國債，我國到2008年底總共持有美國的國債7274億美元，占美國國債的23.6％，已經(jīng)超過日本，是美國國債第一大持有國?，F(xiàn)在，我們還在買美國的國債。

再說撈錢。多年來，他們揮舞著美元的大棒，認為經(jīng)濟的增長已不是依靠主要的生產(chǎn)要素，而是熱心地去制造科技網(wǎng)絡泡沫、房地產(chǎn)泡沫和衍生產(chǎn)品泡沫等等，以便撈錢。有這樣的社會存在，就很容易養(yǎng)成投機的心理。投機雖是市場的劑，但漠視風險的過度投機所制造的泡沫總是要破的，也就是必然要受到價值規(guī)律的懲罰，使市場失去穩(wěn)定的基礎，引發(fā)金融危機。例如，近年來，在高利潤的誘惑和激烈競爭的壓力下，投資銀行逐步地放棄需要資本金很少、以賺取傭金的主業(yè)務，而是不務正業(yè)和本末倒置地大量介入“次級貸款”市場和復雜衍生金融產(chǎn)品投資。而衍生金融產(chǎn)品又具有眾所周知的杠桿效應，可以放大收益和風險，交易主體只要交少量的保證金就可以完成高回報的交易。高杠桿率使得投資銀行對融資依賴增強，一旦投資銀行不能通過融資維持流動性時，就容易引起投資銀行的破產(chǎn)。美國五大投資銀行就是教訓。

(二)金融創(chuàng)新過度和不恰當使用

雖然金融創(chuàng)新對金融的發(fā)展具有推進器的作用，但又有放大風險的一面，是把雙刃劍。因此，必須把金融創(chuàng)新風險置于可控的范圍內。美國是推崇金融創(chuàng)新的國度，現(xiàn)在究竟有多少衍生金融工具，誰也無法搞清楚。它們又是如何創(chuàng)新和使用金融創(chuàng)新工具的呢?如美國的房貸機構——房利美和房地美購買商業(yè)銀行和房貸公司流動性差的貸款，通過資產(chǎn)證券化，將其轉換成債券在市場上發(fā)售，投資銀行又利用其金融工程技術，通過創(chuàng)新再將“次債”進行分割、打包、組合并在市場上分別出售。由此衍生層次變迭加，信用鏈條拉長。其結果是沒有人去關心這些衍生金融產(chǎn)品的真正基礎價值。從而助長和推動了極度的短期投機趨利化，最終釀成了嚴重的金融市場危機。可以說，美國本輪金融危機就是“次貸”危機所蔓延的結果，“次貸”危機是美國金融機構的金融創(chuàng)新過度和不恰當使用金融衍生品的產(chǎn)物。

總之，好大喜功和寅吃卯糧，終究是要付出慘痛代價的。同時，也使我們想到，我們黨所提出的可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略是何等的正確和有眼光。

(三)對經(jīng)濟疏于監(jiān)管

正反的經(jīng)驗均證明，市場經(jīng)濟是法制的經(jīng)濟，必須依法進行監(jiān)管。建立在法制和監(jiān)管基礎上的一些市場運行的基本規(guī)則和制度，是一個健康和有序的金融體系賴以運行的基石。市場主體如果脫離監(jiān)管和法制的約束，過度追求盈利，盲目競爭，市場就可能滑向無序，金融危機就極易發(fā)生。而美國自由金融主義發(fā)展模式已經(jīng)走到了頂峰，必然導致金融市場的系統(tǒng)性崩潰。總理2009年初在劍橋演講時，一針見血地指出，這場金融危機使我們看到，市場也不是萬能的，一味放任自由，勢必引起經(jīng)濟秩序的混亂和社會分配不公，最終受到懲罰?？偫磉€說，從上世紀九十年代以來，一些經(jīng)濟實體疏于監(jiān)管，一些金融機構受利益驅動，利用數(shù)十倍金融杠桿進行超額融資，在獲取高額利潤同時，把巨大的風險留給整個世界。這充分說明，不受管理的市場經(jīng)濟是行不通的。

(四)不合理的高薪激勵

有關機構的研究資料表明，2007年美國大企業(yè)高管薪水水平是普通員工的275倍，而大約30年前，則是35比1。在中國，據(jù)媒體的披露，中國銀行董事長是150萬，相當于美國30年前的水平。金融機構對高管激勵措施，往往與短期證券交易收益掛鉤。在誘人的高薪軀動下，華爾街的精英們?yōu)榱俗非缶揞~短期回報，紛紛試水“有毒證券”，借助于金融創(chuàng)新從事金融冒險。如前所說，美國的房貸機構、經(jīng)紀公司將貸款發(fā)放給沒有還貸能力的借款人，商業(yè)銀行、投資銀行則將房貸資產(chǎn)打包賣給投資者，重獎之下放棄授信標準。離開合理邊界的高薪激勵，是這場金融危機的始作俑者和罪魁禍首之一。

(五)數(shù)學模型的濫用

數(shù)學模型本身是科學與嚴密的，但卻是靜止的，而資本市場則是生動活潑和瞬息萬變的。數(shù)學模型依賴一些脫離現(xiàn)實市場條件的抽象假設和歷史數(shù)據(jù)，因而只能在一定范圍內作為投資決策參考，不能作為投資決策的依據(jù)。過分依賴模型進行投資決策是不科學的，必須對模型計算結果給予科學判斷。恰恰是不準確的投資模型，使得華爾街分析師、精算師忽略系統(tǒng)性錯誤，并在證券化分析、系統(tǒng)風險估算，甚至違約率計算上出現(xiàn)預測失誤，最終成為這次美國系統(tǒng)性金融危機的一個重要誘因。

存在決定意識。金融危機，既然發(fā)生了，人們會有怎樣的認識呢?

二、對這場金融危機現(xiàn)有的幾種認識

下面列舉現(xiàn)有的三種認識。

(一)巴不得一夜之間就能告別經(jīng)濟危機

據(jù)有的媒體披露，1998年東南亞發(fā)生了金融危機，泰國人一夜醒來，每個家庭的財富縮水了20％。本次金融危機已造成世界4萬億美元損失，大體上每人平均約3萬元人民幣。這對非洲絕大多數(shù)的國家和我國有些地區(qū)來說，都是天文數(shù)字。對我國來說，尚未見到這樣的指針和數(shù)字。盡管我國經(jīng)濟基本面還是好的，但無論是國家還是個人，都蒙受了損失，其程度估計不會亞于泰國人。根據(jù)媒體的披露，給我們留下較深印象的有：

第一，經(jīng)濟下滑。如2008年國家的GDP和財政收入增幅都比上一年下降。

第二，股市滬A從六千一百多點跌到一千六百多點，降了72％左右。2008年A股的市值減少了20多萬億元，創(chuàng)證券市場開張侶年以來的記錄。因市值減少，中國經(jīng)濟證券化比率也從2007年157.5％回歸到2008年的53.87％。

第三，就業(yè)面縮小，失業(yè)增加。畢業(yè)大學生就業(yè)難，有一千多萬農(nóng)民工返鄉(xiāng)，使許多家庭的收入縮水，生活陷入了困境。

第四，企業(yè)的業(yè)績下滑，職工的工資和獎金減少。

不難想象，上述的這些情況給生活帶來了壓力，又給精神上帶來煩惱。甚至使人容易產(chǎn)生悲觀失望情緒，對經(jīng)濟和生活失去應有信心。例如，由于金融危機的發(fā)生，美國人比7年前還窮，歷史倒退了7年。世界上已有4位億萬富翁自殺。4月22日，美國住房抵押貸款的主要來源之一——房利美的CFO也在家中自殺。鄰居都講他是好人，同事講他的能力出眾，去年還獲85萬美元獎金。自殺原因可能是壓力太大。俄羅斯的億萬富翁因金融危機也少了一半。香港的百萬富豪在2008年減少了6.6萬人，平均流動資產(chǎn)(基金、股票、外匯、債券及其它流動資產(chǎn))減少120萬港元。因此，許多人巴不得在一夜之間就能揮手告別經(jīng)濟危機。

(二)盼望房價能越低越好

我國房地產(chǎn)的價格時有上漲過快的情況，很多低收入家庭買不起房子。政府根據(jù)這一現(xiàn)象，采取了如運用稅收和利率杠桿等調控的措施，鼓勵買房。有的人希望政府能進一步運用行政手段，打壓房價，價格越低越好，使大家都能買得起房子。

(三)希望天天有便宜貨

為了促進消費，刺激經(jīng)濟，政府采取了包括發(fā)放消費券在內的許多措施，幫助困難群眾。許多企業(yè)也為了使自己手頭有真金白銀，以便在危機中取得主動，采取了包括降價在內的許多促銷策略，有許多商品的價格低于成本。這種策略使得部分人認為，經(jīng)濟危機沒有什么不好，工資一分也沒少，而衣食住行樂都在降價，天天有便宜貨可買。有的人一買東西，就可以用好幾年。

上述這三種比較有代表性的想法，是否全面與科學?

三、必須以科學、辯證的眼光看待這一場金融危機

針對上述三種想法，相應地講三點：

(一)應充分認識到金融危機的客觀性和不可抗拒性

當今，世界絕大多數(shù)的國家放棄了計劃經(jīng)濟的模式，實行市場經(jīng)濟體制。市場經(jīng)濟的本質是競爭，價值規(guī)律必然要起作用。所謂的價值規(guī)律，講的是商品的價值量取決于社會平均必要勞動時間。目前還無法加以直接計算，只能借助于價格(貨幣)加以表現(xiàn)。由于供求關系，價格會隨價值上下波動，但最終決定價格的是價值。市場經(jīng)濟正是通過價值規(guī)律的價格機制進行調節(jié)。即通過價格信號知道要生產(chǎn)什么，不生產(chǎn)什么。所以，價值規(guī)律是一所偉大的學校。

市場經(jīng)濟同樣存在著許多問題。最重要的問題是在追逐利潤的競爭中，由于信息不對稱和生產(chǎn)的無政府主義，會使生產(chǎn)具有很大盲目性，進而引發(fā)經(jīng)濟結構失衡，從而出現(xiàn)開頭所講的那些經(jīng)濟危機現(xiàn)象。這些現(xiàn)象，不是買賣雙方或是某個人特意安排的，而是在價值規(guī)律作用下，受到懲罰后才能知道的，屬于事后的懲罰，當發(fā)現(xiàn)并要糾正時已經(jīng)來不及了。因此，經(jīng)濟危機是無法阻擋也逃脫不了的。換言之，經(jīng)濟危機不是那種招之即來、揮之即去的東西，而是具有客觀性質和不可抗拒性，并成為市場經(jīng)濟條件下的另一條經(jīng)濟規(guī)律，叫做經(jīng)濟周期規(guī)律。這也是實行市場經(jīng)濟這一資源配置形式，在創(chuàng)造高速生產(chǎn)力同時，必須付出的代價，或是不可克服的弊端。正因為如此，認識并深入理解金融危機應成為人生的必修課。

(二)商品房價格并非越低越好

商品房價格問題，是一個比較復雜的問題，思維上往往會出現(xiàn)“剪不斷，理還亂”的狀況。

首先，從理論上看，商品房價格不是由主觀愿望決定的，它最終是被商品房的價值所決定的。也就是價格太高了，背離其價值，很多人買不起，這當然不行，也不可能長久下去；反之，如果太低了，虧本生意沒有人會做。其價格問題，只能由市場決定，由價值規(guī)律進行調節(jié)。決不能倒退到商品價格均由政府規(guī)定的計劃經(jīng)濟體制時代。況且，據(jù)統(tǒng)計，房地產(chǎn)行業(yè)牽涉到五十幾個行業(yè)，如鋼鐵和水泥等行業(yè)，是國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)，占到GDP的比重10％，與相關的56個行業(yè)加起來占到GDP的40％。這里有個如何照顧到更多人利益的問題。

其次，商品房價格問題，同很多經(jīng)濟問題一樣，是一個兩難選擇的問題。溫總理2009年2月28日與網(wǎng)友在線交流時說，住房人均不足10平方米的要超過千萬戶以上。但是。筆者認為實際比這要多。因為每年的大學生有600萬人，不久就要結婚，這需要多少房子?總理這里想說的是，商品房目前還存在著很大的需求?？煽偫頉]有講另一方面，也就是現(xiàn)在居民手中有錢，光儲蓄就有25萬億多元，這還沒有包括基金、股票、債券、外匯等。可為什么老百姓手中有錢。又有需求，而商房卻大量積壓?其癥結是開發(fā)商與消費方想法不一致，沒有找到合理的價格。從政府的角度來說，處于究竟是傾向老百姓還是傾向開發(fā)商這種兩難選擇的境地。十個行業(yè)的振興計劃只有房地產(chǎn)行業(yè)可能與此有關。如何解決需要與價格的均沖性問題，這正是企業(yè)家和經(jīng)濟學家的任務。最近中央發(fā)表了房地產(chǎn)白皮書，稱由于需求的剛性，再降房價的可能性很少。

最后，關于是不是必須讓每個人都能買得起房子的問題，號稱世界上收入最高的美國，也只有30％左右的人有房子，其它的人都是租房子住，很多人租住政府的廉租房。其實，經(jīng)濟高度商品化后，人力資源也高度地在流動，買個房子會感到很拖累。

總之，商品房價格要降到合理的價位，并非越低越好，也不是越高越好。商品房價格不能嚴重背離價值。

(三)商品低價促銷問題只能治標不能治本

經(jīng)濟學中有個基本常識，只有投入小于產(chǎn)出時，社會不僅能生存，而且能發(fā)展。因此，任何社會都要節(jié)約，力爭以盡可能少的投入來取得盡可能大的產(chǎn)出。這里講的節(jié)約，歸根到底是時間節(jié)約，時間節(jié)約規(guī)律被稱為是最高級的經(jīng)濟規(guī)律。社會對節(jié)約要求的強制性，也適用于企業(yè)。現(xiàn)在用時間節(jié)約規(guī)律來看促銷的現(xiàn)象，企業(yè)能長期用低于成本的價格出售商品嗎?如果是這樣，企業(yè)一定不能生存?，F(xiàn)在的促銷只是一種戰(zhàn)略，而且他們失去的也希望能在今后得到補償。促銷對于經(jīng)濟危機來說，只能治標不能治本，更不是長遠之計。

由此可見，上述的三種想法均不大科學，且存在片面性，也不符合辯證法。對于金融危機，科學的態(tài)度應是：一方面是要承認和尊重規(guī)律，人類在它的面前是渺小的；另一方面，要提振信心，積極地去面對。也就是說，30年前我們選擇了市場經(jīng)濟，享受了市場經(jīng)濟帶來的快速發(fā)展；今天我們也要勇敢地面對市場周期性波動。

四、金融危機對財務管理和會計工作的啟示

對財會工作者而言，這次經(jīng)濟危機，可以暴露和反思以往在財務管理和會計工作上的不足，把它看成是彰顯和提升財務理念的好機會，把財務管理和會計工作提高到新的水平。當今，每個企業(yè)都必須有針對性地加強以下的建設和管理。

(一)必須加強財務管理的戰(zhàn)略研究和建設

財務管理應采取什么戰(zhàn)略?這是財務管理的首要問題。過去，有相當多的企業(yè)隨波逐流，人家做什么就跟著做什么，什么賺錢就做什么。而不去研究、咨詢、分析和制訂戰(zhàn)略，確定經(jīng)營模式。根據(jù)金融危機產(chǎn)生的根源，今后應看重考慮的問題主要有：

1企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要著重于實業(yè)

當前的危機是危中有機，關鍵看能否抓住機遇?，F(xiàn)在政府為應對金融危機所投入的每一分錢，在戰(zhàn)略上都要立足于科學發(fā)展，再不能回到傳統(tǒng)發(fā)展的老路上去。也就是在保速度、保增長的同時，要做到促進提高自主創(chuàng)新能力、促進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級、促進建設現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。因為只有培育符合科學發(fā)展觀要求的經(jīng)濟增長點，才能保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長的可持續(xù)性，才是應對危機的長久及治本之策。在制訂企業(yè)經(jīng)營和財務管理的戰(zhàn)略時，我國的實體經(jīng)濟應名副其實，生產(chǎn)經(jīng)營應重在實業(yè)。

雖然融資等問題離不開資本市場，但不能把主要精力放在資本市場上，特別是股票投資。

2要慎用各種理財?shù)慕鹑谘苌a(chǎn)品

本來，金融創(chuàng)新的根本目的是要規(guī)避風險和套期保值，并非危機的根源，但如果濫用或將其視為投資工具，就會成為金融危機的罪魁禍首。2007年全球外匯資金和金融衍生產(chǎn)品全年交易量達3259萬億美元，相當于當年全球GDP總和的67倍，已超過了實體經(jīng)濟的需求。俗話說“吃一塹長一智”。特別是要慎用各種理財?shù)慕鹑谘苌a(chǎn)品的創(chuàng)新，要注意掌握使用中的“度”。那么，其度如何把握呢?據(jù)數(shù)據(jù)介紹，一般可以遵循以下的原則：

第一，總量適度的原則。要以規(guī)避風險和套期保值的需要為標準，而不是要通過投資獲利。否則又將演變成不可抗拒的風險。

第二，程控的原則。對金融衍生產(chǎn)品投資要有內控機制，如果是無法控制，則不能投資。

第三，穩(wěn)步推行原則。先推行簡單、風險低的產(chǎn)品，等待水平提高以后，再向復雜、風險高的產(chǎn)品過渡。

說到財務戰(zhàn)略，熱門的話題是樓市和股市，卻很少有人去關心居民儲蓄以及貨幣量擴大的問題?？砂阉扔鳛槎〞r炸彈、籠中虎、或是堰塞湖，也不知道什么時候會爆炸和潰堤?估計在未來GDP溫和增長下還可能發(fā)生通貨膨脹。對此，在理財戰(zhàn)略上怎么應對?

(二)加強風險導向型內部控制制度的建設

內部控制隨環(huán)境變化，處于不斷的演進之中。針對現(xiàn)代企業(yè)風險無時不有、無處不存的這一環(huán)境，COSO委員會于2004年頒布了企業(yè)風險管理框架(ERM)，認為以前的內部控制整體框架，包含在企業(yè)風險管理框架之中，足以說明對企業(yè)風險管理的重視。從中明白，風險發(fā)現(xiàn)就是收益發(fā)現(xiàn)的過程。這次金融危機不知有多少企業(yè)倒下(20世紀30年代有15000多家銀行倒閉)?2009年的頭兩個月，美國又有14家銀行倒閉。盡管各個企業(yè)倒閉的原因不盡相同，但共同的原因是對風險的管理不到位，資金的風險管理做得不好。根據(jù)這次金融危機給我們的教育與啟示。當前資金的風險管理應針對性地做好三個方面：

第一，現(xiàn)在相當多的企業(yè)，仍然存在著不是內部人控制就是外部人控制的局面，這是造成資金風險管理有名無實的重要原因。在現(xiàn)代企業(yè)制度建設中，要建立科學有效的權力制衡機制和有效的授權與監(jiān)控機制。因為在風險投機收益的誘惑面前，監(jiān)督往往無效。制衡才是最有效手段。

第二，要加強企業(yè)的文化建設，特別是要加強責任感的建設。這是因為：一方面風險管理絕不是管理階層幾個人的事，而是要貫穿企業(yè)管理的每一個過程和每一個人；另一方面，制度不是萬能的，新的情況與問題會不斷發(fā)生，這就要求做到在授權之內對自己的行為負責任。

第三，大國之間的摩擦或由于某個國家的金融危機，都會對收匯造成致命的打擊。還有不斷創(chuàng)新金融的工具，它們都充滿風險，需要對此高度警惕。

(三)樹立“現(xiàn)金為王”的觀念

資金是企業(yè)“血液”。對此，人們在平日里也許不能充分領悟，但在金融危機的環(huán)境下，就不再難以理解了。這次的金融危機給我們的啟示之一是現(xiàn)金對于企業(yè)的重要性。事實表明。由于現(xiàn)金流動性不足，不能償還到期債務而破產(chǎn)的不在少數(shù)，甚至有的企業(yè)還是盈利性破產(chǎn)。因此，在預期融資困難時，尤其是在金融危機的背景下，企業(yè)就必須儲備盡可能多的現(xiàn)金，以保全企業(yè)的生存。盡管金融危機不是經(jīng)常爆發(fā)，但又很難預期。從這個角度看，如果希望企業(yè)的基業(yè)常青，控制負債水平，保持科學流動性，持有必要的現(xiàn)金儲備，就顯得十分必要。這就是所說的“現(xiàn)金為王”的觀念。同時，在方法上，要重視企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制、分析和應用，把現(xiàn)金流量表放在首位。

這并不是說持有現(xiàn)金多多益善，而是要注意收益與風險的匹配。從理論上說，資產(chǎn)的盈利性與流動性具有替代關系。企業(yè)現(xiàn)金保持量越多，流動性就越強，但極端了會嚴重影響其盈利性；企業(yè)現(xiàn)金保持量少，盈利性就強，但極端了會嚴重影響其流動性，這就是利益與風險的匹配。如何做好匹配，宏觀經(jīng)濟行業(yè)環(huán)境、國家貨幣政策、公司財務狀況等都是公司現(xiàn)金持有量的影響因素，有很深學問?，F(xiàn)有人對1998年世界主要國家或地區(qū)現(xiàn)金持有比率[=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物／(總資產(chǎn)－現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物)]進行了比較，發(fā)現(xiàn)美國企業(yè)的現(xiàn)金持有比率為6.4％、英國為6.1％、日本為15.5％、我國臺灣為11.6％。相比而言，國內大陸上市公司現(xiàn)金持有水平比較高：中國上市公司的現(xiàn)金持有比率約為16.8％。1998～2007年中國上市公司的平均現(xiàn)金持有比率約為24％。各國比率相差的原因是什么?沒有答案。

(四)對企業(yè)會計準則進行再認識和提出新的認識

2007年我國上市公司實施了與世界趨同的新會計準則。其最大的特點之一，是引進公允價值這一計量屬性。經(jīng)本次金融危機實踐的檢驗，其科學性及效果如何呢?

先做簡單的回顧。1990年9月10日，美國證券交易委員會(sEC)時任主席理查德·c·布雷登，在參議院銀行、住宅及都市事務委員會作證時指出，歷史成本財務報告對防范和化解金融風險于事無補。他首次提出應當以公允價值作為金融工具。但是近20年來，公允價值計量屬性一直存在爭論并不斷進行調整、修訂與完善，經(jīng)歷了風風雨雨。

美國金融危機爆發(fā)后，公允價值計量與金融危機的關系問題再次成為金融界與會計界的焦點。對其看法有不同聲音：

據(jù)資料證明，歐美政治家曾經(jīng)把矛頭指向了按市價計算的所謂公允價值的會計準則。他們認為，在金融危機時，公允價值計量會令很多金融機構的資產(chǎn)價值被嚴重低估。為了讓資產(chǎn)負債表好看，又會被迫拋售損失比較大的資產(chǎn)，進一步壓低了這些資產(chǎn)價格，造成惡性循環(huán)。因此認為公允價值計量是加劇金融危機的因素之一。

現(xiàn)任財政部會計司司長劉玉廷在參加一次座談會時指出，金融危機與公允價值并沒有直接的、必然的聯(lián)系，金融危機產(chǎn)生的根源是美國超前消費及衍生金融產(chǎn)品泛濫。它原則上是經(jīng)濟問題而非會計問題，公允價值僅是一種計量工具，是一種事后反映，并不是促成危機發(fā)生的原因。用公允價值進行計量是沒有問題的，只是計量方法上還需要研究。

對這些意見怎么看?筆者認為，公允價值計量從表面上看來，只是一種計量的方法問題，這沒有錯。但它客觀上會導致利潤表和資產(chǎn)負債表項目發(fā)生波動，從而會影響著經(jīng)營者與投資者行為，是有經(jīng)濟后果的。問題還在于，所謂的公允價值取得，存在著技術上的困難。同時，公允價值既有如實反映的一面，又會有各人理解不同的一面，很容易縱并運用于盈余管理等。具體到本次金融危機，其主要的表現(xiàn)是：公允價值在反映企業(yè)金融資產(chǎn)的價格上過于敏感，很多時候會成為資本市場助漲與助跌的工具。也就是在市場狂熱時，它可以加劇市場狂熱；而當市場陷入恐慌時，則可以加劇市場陷入恐慌，這就是人們所講的推波助瀾。針對這些問題，應該通過這次金融危機的實踐進行分析，并得到相應啟示?，F(xiàn)總結以下幾點：

第一，要注意流動性管理。流動性可以簡單地理解為現(xiàn)金支付能力，它是企業(yè)資產(chǎn)配置和資本結構管理的結果。因此用公允價值計量資產(chǎn)和負債，要以流動性為目標，要能保證企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營的前提下，有足夠現(xiàn)金頭寸。

第二，提倡交易對象的管理。交易對象使用公允價值計量，在管理上，應運用該法獲得交易對象的情況概要，對各項財務的指標影響進行判斷，包括收益、資本、財務比率是否達到企業(yè)內部控制標準。

第三，重視處理好與投資者的關系。與公允價值計量相關的，尤其是不可觀測數(shù)據(jù)的采用、管理層的判斷等，更是企業(yè)需要詳細披露的內容。同時管理層需要重視與投資者溝通，并解釋財務指標的變動，使投資者了解企業(yè)的價值等。

總之，公允價值計量不是惡魔，也不是救世主。它是現(xiàn)今金融市場高度發(fā)達的必然結果，全面否定它并不可行。在思想方法論上，不能簡單化，而要具體問題做具體分析，也就是對公允價值計量的使用要注意硬約束。今后，公允價值這種計量方法還需要在實踐中檢驗，不斷地進行再認識并提出新認識。

篇9

一、背景：

1、97東亞金融危機的打擊使東亞各國清醒的認識到，為抵御金融風險不能僅僅寄希望于貨幣基金組織的援助，必須在區(qū)域內部加強合作，共同合作防范金融風險；

1997年開始于泰國的金融危機最終波及到整個東亞地區(qū)，給東亞各國的貨幣金融和經(jīng)濟發(fā)展帶來了沉重的打擊。由于東亞國家經(jīng)濟體制、產(chǎn)業(yè)結構的相似性，貨幣危機的“傳染效應”非常明顯，在東亞各國貨幣遭遇沖擊，出現(xiàn)短期國際性支付危機的時候，本可以向國際貨幣基金組織申請緊急資金援助，但實際上，IMF對危機國提出了一系列緊縮貨幣和財政政策的苛刻要求，客觀上增加了談判難度，延誤了解救時機，最終加劇了危機。由于東亞地區(qū)缺乏相應的應對機制，難以應付危機的“傳染效應”，又無法求助于外部力量，各國緊緊依靠自身的力量對抗國際游資短期性沖擊，最終導致各國經(jīng)濟遭遇衰退。

2、全球貨幣體系的變遷，20世紀80年代后貨幣集團化成為一股潮流并被實踐證明是成功的，美元區(qū)的建立和歐元區(qū)的成功經(jīng)驗使人們對東亞貨幣金融合作充滿了信心；

在經(jīng)濟、金融一體化背景下，世界上出現(xiàn)了一股貨幣集團化的潮流，產(chǎn)生了不少區(qū)域性貨幣組織，如西非貨幣聯(lián)盟、中非貨幣聯(lián)盟和阿拉伯貨幣基金組織等。2002年3月1日歐元作為唯一的法定貨幣開始在歐元區(qū)12國流通，拉美地區(qū)一些國家美元化等現(xiàn)象的出現(xiàn)，反映出貨幣聯(lián)盟理論在實踐上的應用是成功的，貨幣金融合作有利于成員國的經(jīng)濟發(fā)展。

3、區(qū)域性金融危機頻繁發(fā)生，國際投機資本規(guī)模巨大，東亞國家認識到僅憑一國的力量都不可能單獨對抗巨大的游資沖擊；1992年英鎊危機，1994年墨西哥、阿根廷金融危機和1997年亞洲金融危機的相繼發(fā)生，使東亞各國認識到面對巨大的國際投機資本，如果不加強合作、共同抵御危機，勢必難以防范和化解危機，進而影響到本國經(jīng)濟的穩(wěn)定和長遠發(fā)展。

二、基礎：

（一）理論基礎

貨幣金融合作是以最優(yōu)貨幣區(qū)理論作為理論基礎的，從蒙代爾（1961）提出最優(yōu)貨幣區(qū)（OCA）理論開始，OCA理論由最初的單一分析方法到加入OCA成本、收益綜合分析，再到20世紀90年代以來的OCA一般均衡模型與OCA指數(shù)的建立，以及關于OCA內生性和政治因素的分析等，逐步將各種復雜的標準系統(tǒng)化，并納入統(tǒng)一的研究框架，為貨幣金融合作的開展提供了較完備的理論基礎。

（二）經(jīng)濟基礎

1、東亞區(qū)域內貿(mào)易自由化進程加快，成員國之間宏觀經(jīng)濟依賴性加強，客觀上需要實現(xiàn)區(qū)域內匯率穩(wěn)定，降低匯率波動帶來的風險，開展貨幣合作。東亞區(qū)域內貿(mào)易額在80年代后半期顯著上升，而區(qū)域內貿(mào)易量越大，開展貨幣合作給成員國帶來的利益就會交易成本的降低而越大，所以各國普遍也有深化貨幣合作的愿望。

2、東亞各成員國擁有豐富的外匯儲備，區(qū)域內部直接投資的趨勢不斷提高，資本流動方面顯示了比較高的合作性。在此基礎上開展金融合作無疑有利于防范金融危機或進行時候救援。

3、亞洲金融危機使東亞各國認識到區(qū)域內各國加強匯率機制的協(xié)調，開展貨幣合作有助于防范貨幣沖擊，緩解金融危機。東亞各國在危機中的慘痛教訓使其認識到僅憑本國的力量無法對抗巨大的國際游資沖擊，更無法有效的遏制危機擴散，合作成為各方的共識。

4、歐洲貨幣聯(lián)盟的成功經(jīng)驗證明貨幣金融合作是可行且有效的，東亞地區(qū)關于加強貨幣合作的呼聲受歐元成功啟動的影響再度高漲，為貨幣合作提供了輿論準備。目前，東亞各國在開展貨幣合作方面已經(jīng)進行了一些實質性的工作：1999年11月，東盟10+3峰會在馬尼拉通過了《東亞合作的共同聲明》，同意加強金融、貨幣和財政政策的對話、協(xié)調和合作；2000年5月東盟10+3財政部長在泰國清邁達成了《清邁協(xié)議》（Chiang Mai Initiative），使東亞貨幣金融合作從構想變成為現(xiàn)實。2000年8月東盟10+3的中央銀行又將多邊貨幣互換計劃的規(guī)模由2億美元擴展到10億美元。2000年11月互換協(xié)議擴展到所有東盟成員，總額達到10億美元，擴展了東盟互換協(xié)議（ASA）與雙邊互換網(wǎng)絡和回購協(xié)議(BSA)。2005年5月27日中、日、韓三國央行行長在漢城簽署了新的掉期協(xié)議，韓國央行與中國央行和日本央行達成協(xié)議擴大換匯數(shù)額分別達40億美元和30億美元，該協(xié)議成為“清邁協(xié)議”的延續(xù)。清邁構想的實現(xiàn)及其拓展顯示了東亞各國開展貨幣金融合作的信心，為進一步開展深層次的合作奠定了基礎。

（二）政治基礎

1、隨著歐元區(qū)和美元區(qū)的建立，國際貨幣體系正在經(jīng)歷改革，東亞各國政府、商界、學術界對于貨幣金融合作的熱情高漲，這無疑為合作的開展提供了良好的輿論準備。

2、日本長期以來實行依附美國的政策，但為實現(xiàn)其在亞洲地區(qū)的支配地位，迫于東亞其他國家的壓力，也需要聯(lián)合區(qū)域內其他國家對抗來自區(qū)域外的競爭壓力；另外，日本長期以來受經(jīng)濟衰退困擾，為重振國內經(jīng)濟，日本也積極開展對內金融改革和對外金融合作，以避免金融危機的發(fā)生。作為東亞經(jīng)濟龍頭的日本積極開展貨幣金融合作既有力的推進了合作進程，又給區(qū)內各國做出了示范效應。

三、障礙

1、東亞各國經(jīng)濟發(fā)展水平相差懸殊，經(jīng)濟一體化程度不高，各經(jīng)濟體的經(jīng)濟周期、面臨的內、外部沖擊作用的方向、影響因素各不相同，這些差異性為實現(xiàn)區(qū)域貨幣金融合作增大了難度，東亞國家之間的歷史、文化、經(jīng)濟、風俗有較大差別，經(jīng)濟一體化程度較低，由此導致各國在政策協(xié)調、產(chǎn)業(yè)整合等方面出現(xiàn)了較多沖突。在東亞貨幣金融合作的成員中，既有經(jīng)濟發(fā)達的日本，又有經(jīng)濟落后的越南、柬埔寨等國家，經(jīng)濟發(fā)展模式多元化，經(jīng)濟政策缺乏有效協(xié)調，各國參差不齊的經(jīng)濟發(fā)展水平無疑增大了區(qū)域貨幣合作的難度。

2、東亞地區(qū)尚不存在一個具有足夠輻射能力的“軸心國”，缺乏能為整個地區(qū)決定貨幣政策并協(xié)調區(qū)內各國政策的領導國家。隨著區(qū)域經(jīng)濟一體化的不斷發(fā)展，作為亞洲經(jīng)濟實力最雄厚國家的日本，不斷提高在國際貿(mào)易和金融活動中的地位，日元也實現(xiàn)了國際化。但是除政治因素影響外，日本仍面臨國內市場狹小、經(jīng)濟疲軟、國內金融市場限制過多、日元國際化的程度過低等諸多短期內難以解決的困難，所以并不具備擔當貨幣合作“軸心國”的能力。中國是東亞經(jīng)濟增長的重要穩(wěn)定力量，在東亞地區(qū)“市場提供者”的地位日益增強，對外開放度不斷提高，人民幣在周邊國家和地區(qū)也有一定范圍的使用。但是，中國由于國內金融領域問題重重，金融改革尚未全面推廣，其經(jīng)濟實力和對東亞國家的影響力還遠達不到擔當“軸心國”的要求。

3、由于歷史、文化、宗教等方面的差異和分歧，而且各國在區(qū)域合作中仍固守所謂的“亞洲傳統(tǒng)”，缺乏政治上的合作與相互信任，各成員國主權意識妨礙政策協(xié)調。東亞國家和地區(qū)在歷史上存在機緣，文化傳統(tǒng)、宗教信仰又有較大差異和分歧，政治上相互視為對手，缺乏信任；另外開展貨幣合作就意味著各成員國必須在一定程度上放棄部分經(jīng)濟政策自自主權，而現(xiàn)階段東亞各國很明顯不會放棄獨立制定本國經(jīng)濟金融政策的權利，這必然會妨礙合作中的政策協(xié)調。目前，東亞地區(qū)也沒有類似歐盟貨幣委員會那樣的超越主權國家權利的機構，以及對違反合作協(xié)議的成員國進行強制懲罰的機制，這無疑增大了區(qū)域貨幣金融合作的難度。

4、東亞各國除中國和日本外，產(chǎn)品大多集中在電子電器、石油、紡織品等少數(shù)品種，而且區(qū)域內多數(shù)國家仍依賴勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品結構的相似性導致其在國際市場存在激烈的競爭，從而影響區(qū)域合作。相對于歐盟和北美兩大自由貿(mào)易區(qū)，東亞各國經(jīng)濟結構雷同程度太高，競爭的激烈導致貿(mào)易爭端時常發(fā)生。

5、東亞各國與美國在經(jīng)濟、政治領域存在著很強的聯(lián)系，各成員在貿(mào)易結算、進出口等多方面都依賴于美國，美國為維持美元在國際貨幣體系中的核心地位，必要時可能干預東亞貨幣合作。美國是東亞各國的主要出口市場，東亞各國同美國的貿(mào)易比重占絕對優(yōu)勢，國際進出口貿(mào)易大多以美元作為結算貨幣，區(qū)內成員的外匯儲備美元資產(chǎn)由占絕對比例，這些都增強了美國對東亞貨幣金融合作的影響力。為維持美元在國際貨幣體系中的核心地位，美國可能會對東亞貨幣金融合作的進程實施干預。如1997年提出的“亞洲貨幣基金(AMF)”就是因遭美國政府反對而擱淺。如何正確處理美國與東亞各國的關系是東亞貨幣金融合作成功的重要因素之一。 四、政策建議

篇10

【關鍵詞】農(nóng)村金融；金融體系；優(yōu)化體系

農(nóng)村金融是一類為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務的金融部門，也是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的伴隨產(chǎn)物，近年來農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，是農(nóng)村金融體系逐步壯大，成為農(nóng)村的農(nóng)業(yè)和農(nóng)民生產(chǎn)、生活的一種有力保障。再者，一個完善的農(nóng)村金融體系對于農(nóng)村資金供給的提升與農(nóng)村農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展有重要的意義。尤其是在改革開放以來，我國政府著重強調了農(nóng)村金融在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中的重大作用，并且對農(nóng)村經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的地位給予高度重視，并且提出了建設社會主義新農(nóng)村的戰(zhàn)略構想。本文的寫作思路是：首先分析了我國農(nóng)村金融體系的發(fā)展現(xiàn)狀，接著，剖析了我國農(nóng)村金融體系目前存在的問題，隨后，提出針對農(nóng)村金融體系存在問題的完善措施（①改善農(nóng)村地金融的生態(tài)環(huán)境；②重構農(nóng)村金融體系；③創(chuàng)新農(nóng)村金融服務體系），最后，分析了農(nóng)村金融體系的發(fā)展前景。

一、我國農(nóng)村金融體系的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來，在當時資金由極度匱乏到有資金富足的背景和政府主導的基本體制背景下，中國的農(nóng)村金融體系逐步形成。在此之前，整個國家都是處于一種資金短缺的狀態(tài)，這就使得政府對社會的金融控制，主要放在動員資本上面。而在當時農(nóng)村的金融機構，主要是起一個儲蓄資金的作用，利用儲存的資金來促進城市和工業(yè)發(fā)展。國家的工業(yè)化發(fā)展和地方政府間的經(jīng)濟競爭，使得金融體系劃分為正式和非正式的兩種類型。但是在20年代后期，資金的供求形勢發(fā)生了翻天覆地的變化，由原來的資金極度短缺變成了資金有大量的剩余，這種情況使得國家對農(nóng)村地區(qū)的扶持政策相繼而出，于是這種新型的垂直合作的農(nóng)村金融體系就逐漸形成。但是，由于市場經(jīng)濟在農(nóng)村地區(qū)的擴展，使得城鎮(zhèn)與l村之間、工人與農(nóng)民之間有巨大的經(jīng)濟差異，另外農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟的固有特征，也不便于農(nóng)村地區(qū)留住和利用其所擁有的資金。我們只有清晰的認識到市場邏輯的存在，才能更好的認識農(nóng)村金融體系存在的問題；不僅要認識市場邏輯還要跳出這個邏輯，我們才能從本質上真正的緩解農(nóng)村的金融約束改善農(nóng)村的金融體系。

雖然我國經(jīng)濟近年來發(fā)展迅猛，并且我國的農(nóng)村金融體系經(jīng)過了改革開放的這一階段，但是目前我國當下的農(nóng)村金融體系所提供的服務遠遠不能滿足農(nóng)村地區(qū)人門對金融服務的需求，當前的農(nóng)村金融體系還存在許多的問題需要完善。尤其是正規(guī)的農(nóng)村金融體系的供給仍然嚴重缺乏，首先就是我國的政策性金融支持農(nóng)業(yè)稍顯不足，我國與農(nóng)業(yè)、農(nóng)民生活息息相關的銀行機構還不能承擔起扶持農(nóng)村經(jīng)濟和推動農(nóng)村經(jīng)濟結構調節(jié)的職責；其次就是商業(yè)性金融向農(nóng)村金融的轉變，由于銀行自身追求利益的最大化，使得其為農(nóng)村金融提供的金融服務也非常的有限，再者就是，農(nóng)村金融并非正規(guī)的金融機構，雖然非正規(guī)金融機構是構成我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分，但是就目前來看非正規(guī)金融相較于正規(guī)金融來收還未得到全面發(fā)展。所以，要想加快農(nóng)村金融的發(fā)展與改革，必須要完善社會主義新農(nóng)村建設，依照當下的農(nóng)村經(jīng)濟金融發(fā)展的主要特征和農(nóng)村發(fā)展的客觀需要，一方面著力于把農(nóng)村金融體系逐步向正規(guī)金融體系轉變，另一方面充分地利用現(xiàn)下非正規(guī)金融所特有的一些優(yōu)勢，使其朝著正規(guī)化邁進，重新構建一套既能符合市場經(jīng)濟原則又有助于農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的金融體系。要鞏固農(nóng)業(yè)在農(nóng)村建設中的基礎地位，提高全體農(nóng)民的收人，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，這對于我們國家解決三農(nóng)問題和推進社會主義新農(nóng)村建設都有極其重要的意義，畢竟一個國家的發(fā)展的目標也就是讓每一個人都能夠過上好的生活，尤其是處于社會底層的農(nóng)村地區(qū)。

二、我國農(nóng)村金融體系目前存在的問題

農(nóng)村金融是農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展中很重要的一種資本配置方式，并且它在農(nóng)村地區(qū)的社會發(fā)展和經(jīng)濟建設中占有十分重要的地位，同時它也是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一個重要支柱。本文認為，我國農(nóng)村金融體系目前存在的問題主要有：①我國的農(nóng)村金融的生態(tài)環(huán)境嚴峻；②我國農(nóng)村的金融機構缺乏；③農(nóng)村金融的服務內容多樣化不足；④國家政府對于農(nóng)村金融的支持政策還不夠。

（一）我國的農(nóng)村金融的生態(tài)環(huán)境嚴峻

農(nóng)村金融環(huán)境一般是指由企業(yè)，政府和一般居民所構成的對金融產(chǎn)品和服務消費的一個群體，和金融體系在消費的過程中所形成的文化，經(jīng)濟，法治，習俗等金融環(huán)境。目前我國的農(nóng)村金融的生態(tài)環(huán)境有些嚴峻，很多的制度存在缺失或不完善的問題，這對農(nóng)村地區(qū)金融的融資有很大的阻礙。農(nóng)村的信用意識相對比較薄弱，存在不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工廠接口破產(chǎn)而逃避償還銀行貸款的問題，并且金融機構的相關維權法律不夠完善，所以金融機構的維權存在較大的問題。而且農(nóng)村的信用監(jiān)管體系建設還比較落后，金融機構沒有辦法判斷客戶真實的信用情況，因此對貸款的風險不能有效地評估。信息的不完整性，法制的規(guī)范程度還不夠，盡管系統(tǒng)的缺失，這些都考驗著我國農(nóng)村金融的生態(tài)環(huán)境。金融市場的生態(tài)環(huán)境對于金融機構開拓農(nóng)村金融市場的積極性有很大的影響，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的惡化讓投資者望而卻步，惡性循還，使得矛盾更加突出，農(nóng)村金融的生態(tài)環(huán)境也變得嚴峻。

（二）我國農(nóng)村的金融機構缺乏