導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇私營(yíng)企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)經(jīng)濟(jì) 現(xiàn)狀 制度 對(duì)策

一、我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程

我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。在這三個(gè)階段中，由于中國(guó)市場(chǎng)環(huán)境的變化，對(duì)企業(yè)能力的要求有所不同，企業(yè)成功的原因也有很大區(qū)別。

1、20世紀(jì)80年代改革的初期

這個(gè)時(shí)期一般被稱(chēng)為“尋租”階段。這是中國(guó)改革開(kāi)放的前10年，短缺經(jīng)濟(jì)使市場(chǎng)在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)保持了賣(mài)方市場(chǎng)的狀態(tài)。

2、20世紀(jì)90年代初期

這個(gè)時(shí)期稱(chēng)為“一招鮮”階段，中國(guó)從短缺經(jīng)濟(jì)走向了過(guò)剩經(jīng)濟(jì)。在一些最先開(kāi)放的行業(yè)，例如家電行業(yè)，賣(mài)方市場(chǎng)逐漸向買(mǎi)方市場(chǎng)過(guò)渡。消費(fèi)者開(kāi)始享有選擇權(quán)，也就是對(duì)產(chǎn)品有了差異化的要求。

3、20世紀(jì)90年代末至今

這個(gè)時(shí)期企業(yè)進(jìn)入“全面競(jìng)爭(zhēng)”階段，市場(chǎng)真正從“過(guò)剩經(jīng)濟(jì)”快速走向“飽和經(jīng)濟(jì)”。“飽和經(jīng)濟(jì)”最典型的特征就是產(chǎn)能過(guò)剩。中國(guó)絕大部分的行業(yè)都有產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題，產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩的結(jié)果就是價(jià)格戰(zhàn)。在這個(gè)階段，企業(yè)想保持領(lǐng)先地位，需要高層次的創(chuàng)新能力、系統(tǒng)的管理能力和組織架構(gòu)的搭建能力。只有在這個(gè)階段，企業(yè)家才會(huì)真正關(guān)心如何建立“基業(yè)長(zhǎng)青”的企業(yè)，也只有在這個(gè)階段之后，才會(huì)出現(xiàn)真正意義上的“好企業(yè)”。

從我國(guó)企業(yè)發(fā)展的總趨勢(shì)來(lái)說(shuō)，系統(tǒng)的管理能力對(duì)企業(yè)發(fā)展所起到的作用會(huì)越來(lái)越大，這與我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化密切相關(guān)。這要求我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在新的環(huán)境下必須做好相應(yīng)的轉(zhuǎn)變。

二、我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀及特點(diǎn)

1、向自然壟斷行業(yè)拓展，涌現(xiàn)出資本密集、技術(shù)密集的大企業(yè)

過(guò)去我國(guó)的非公有制經(jīng)濟(jì)在行業(yè)分布上主要以輕工紡織、普通機(jī)械、建筑運(yùn)輸、商貿(mào)服務(wù)等領(lǐng)域?yàn)橹?，而現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)始向重化工業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等領(lǐng)域拓展。在冶金、汽車(chē)、電力等行業(yè)，已經(jīng)出現(xiàn)投資規(guī)模為幾億、幾十億甚至上百億元的私營(yíng)企業(yè)。在道路橋梁建設(shè)、城市環(huán)保、公共交通等領(lǐng)域，不少私營(yíng)企業(yè)成為了大型項(xiàng)目的中標(biāo)者。

據(jù)全國(guó)工商聯(lián)2002年對(duì)會(huì)員民營(yíng)企業(yè)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)前500家大企業(yè)大集團(tuán)的平均資產(chǎn)規(guī)模為12.9億元，銷(xiāo)售收入14.1億元?！吨袊?guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告第三卷（2005-2006）》預(yù)測(cè)，未來(lái)五年，民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模將繼續(xù)明顯擴(kuò)大，私營(yíng)企業(yè)平均注冊(cè)資金規(guī)?？赡茉鲩L(zhǎng)50%以上，戶(hù)均資金規(guī)模可達(dá)250萬(wàn)元左右；規(guī)模私營(yíng)企業(yè)的戶(hù)均資產(chǎn)和銷(xiāo)售收入規(guī)模以30%左右的速度增長(zhǎng)。

從行業(yè)分布看，2006年度“民營(yíng)企業(yè)500家”主要集中在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較充分、具有比較優(yōu)勢(shì)和勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。其中，黑色、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)有63家企業(yè)入圍，占12.6%，數(shù)量位居第一；其次是建筑業(yè)有58家。而在2004、2005年度曾連續(xù)兩年位居行業(yè)第一的紡織化學(xué)纖維制造業(yè)則只有50家，位居第三；其后是電氣機(jī)械及器材制造業(yè)，有45家；另外批發(fā)零售業(yè)42家、綜合36家。

2、向多元投資主體的公司制企業(yè)發(fā)展

在組織形式上，非公有制經(jīng)濟(jì)從以個(gè)人、家族企業(yè)為主，逐漸向多元投資主體的公司制企業(yè)發(fā)展。過(guò)去非公有制企業(yè)大都是個(gè)人、家族制企業(yè)，企業(yè)組織形式主要是個(gè)人獨(dú)資。近年來(lái)，股份多元化的私營(yíng)公司發(fā)展迅速，民營(yíng)企業(yè)已開(kāi)始自覺(jué)實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式的改變，向現(xiàn)代企業(yè)制度靠攏，治理水平逐漸提高，并積極利用資本運(yùn)作實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展。2002年，在全國(guó)私營(yíng)企業(yè)中有限責(zé)任公司已達(dá)到174萬(wàn)家，企業(yè)數(shù)量、從業(yè)人員、實(shí)收資本、營(yíng)業(yè)收入已分別占到私營(yíng)企業(yè)總數(shù)的46%、50%、68%和64%。2005年全國(guó)已有200多家私人企業(yè)控股的上市公司，占全部上市公司的20%左右。隨著企業(yè)組織形式的改變，企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)也發(fā)生了相應(yīng)變化。全國(guó)工商聯(lián)調(diào)查表明，超過(guò)1/3的民營(yíng)企業(yè)設(shè)立了股東大會(huì)，超過(guò)1/2的民營(yíng)企業(yè)設(shè)立了董事會(huì)，超過(guò)1/4的民營(yíng)企業(yè)設(shè)立了監(jiān)事會(huì)。

3、整體發(fā)展較快，但地區(qū)發(fā)展不平衡

改革開(kāi)放以來(lái)，非公有制經(jīng)濟(jì)在沿海地區(qū)率先發(fā)展，沿海地區(qū)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直比較快，現(xiàn)在仍保持著良好勢(shì)頭。2003-2005年，上規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)的地區(qū)分布集中度較高，主要分布在東部地區(qū)，而中、部地區(qū)的比重較低。3年來(lái)東部地區(qū)上規(guī)模民營(yíng)企業(yè)的數(shù)量分別是1770家、1674家和2172家；中部地區(qū)則分別為337家、302家和358家；西部地區(qū)分別為161家、143家和158家。

4、逐步向國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)軍

過(guò)去，我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)基本以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為主。隨著國(guó)家近年來(lái)逐漸放開(kāi)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，一大批私營(yíng)企業(yè)的業(yè)務(wù)紛紛轉(zhuǎn)向國(guó)際貿(mào)易。私營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅猛，速度不僅高于全國(guó)，還高于外商投資企業(yè)。2003年，私營(yíng)企業(yè)出口和進(jìn)口分別增長(zhǎng)152%和157%；2004年1月-10月，分別增長(zhǎng)101.8%和76.6%。浙江民營(yíng)經(jīng)濟(jì)出口已占全省出口的約40%，超過(guò)國(guó)有及外商投資企業(yè)，成為浙江省出口第一軍團(tuán)。

5、民營(yíng)科技企業(yè)引領(lǐng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)新方向

目前國(guó)內(nèi)已有500多家民營(yíng)科技企業(yè)與500多所高校、科研院所建立了合作關(guān)系。在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大省浙江，區(qū)域龍頭企業(yè)大都是民營(yíng)科技企業(yè)，在全省850多家省級(jí)以上高新技術(shù)企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)占了95%以上。在廣東省國(guó)家和省級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)中，民營(yíng)科技企業(yè)占總企業(yè)數(shù)的80%以上，全省民營(yíng)科技企業(yè)數(shù)量從去年底的4740家增加到目前的5015家，其中年產(chǎn)值超億元的企業(yè)從190家增至262家，占全省高新技術(shù)企業(yè)的一半以上。

三、我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的制度問(wèn)題及對(duì)策

1、轉(zhuǎn)換政府職能

在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中，地方政府在執(zhí)行政府職能時(shí)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“越位”、“缺位”或“錯(cuò)位”現(xiàn)象。新形勢(shì)下，要避免出現(xiàn)這種混亂現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)政企關(guān)系合理化，政府職能必須實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變：即政府由“全能政府”向“有限政府”轉(zhuǎn)變，由“管制政府”向“服務(wù)政府”轉(zhuǎn)變，進(jìn)而逐步改變政府對(duì)資源的配置權(quán)力過(guò)大和對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)干預(yù)過(guò)多的局面。政府應(yīng)該堅(jiān)持依法行政原則，把握好自己的角色定位，完善相應(yīng)的法規(guī)和制度，做好執(zhí)法和監(jiān)督，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，積極構(gòu)建完善高效的服務(wù)體系，為民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)業(yè)、經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提供全程的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，充分發(fā)揮政府在開(kāi)拓市場(chǎng)中的組織和推動(dòng)作用，提升服務(wù)水平。同時(shí)，按照“精簡(jiǎn)高效、行為規(guī)范”的要求，深化行政管理體制改革和創(chuàng)新，最大限度地減少審批手續(xù)、審批環(huán)節(jié)和規(guī)范審批程序，為民營(yíng)企業(yè)提供方便、優(yōu)質(zhì)、低成本的服務(wù)。

2、打破行業(yè)壟斷、地方保護(hù)，保證公平競(jìng)爭(zhēng)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則是保證市場(chǎng)主體能夠在平等的基礎(chǔ)上充分競(jìng)爭(zhēng)的行為準(zhǔn)則。就民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言，改善競(jìng)爭(zhēng)的體制環(huán)境首先必須清除市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的障礙。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)教育、醫(yī)療、民航、通信、住房、水電、煤氣等公共服務(wù)領(lǐng)域的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)低價(jià)高的問(wèn)題相當(dāng)突出，至少在一定程度上說(shuō)明其供給的相對(duì)不足(不排除壟斷提價(jià)因素)。而這些恰恰都是行政性壟斷極強(qiáng)的部門(mén)，整個(gè)社會(huì)都在為行政性壟斷無(wú)奈地支付過(guò)高的“成本”。內(nèi)需不足、過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、供給短缺、結(jié)構(gòu)升級(jí)等一系列經(jīng)濟(jì)問(wèn)題都與此有關(guān)。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于技術(shù)進(jìn)步、社會(huì)籌融資體系發(fā)達(dá)以及成本收益的變化，許多傳統(tǒng)上只有政府才介入的領(lǐng)域都在轉(zhuǎn)由民間資本介入。而且，引入民營(yíng)經(jīng)濟(jì)對(duì)于提高經(jīng)營(yíng)效率、緩解財(cái)政壓力具有積極作用。2005年2月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)（2005）3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》)，為民營(yíng)資本進(jìn)入壟斷行業(yè)和領(lǐng)域掃除了制度障礙。但是，我國(guó)大部分傳統(tǒng)基礎(chǔ)領(lǐng)域依然維持著較強(qiáng)的行政性壟斷，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的進(jìn)入障礙還沒(méi)有從根本上消除。

發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，重在給予民營(yíng)企業(yè)同等的國(guó)民待遇，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制，按照市場(chǎng)原則向民間資本開(kāi)放包括現(xiàn)代服務(wù)業(yè)在內(nèi)的所有可能領(lǐng)域，形成社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的有序競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)整個(gè)社會(huì)資源的合理有效配置，充分調(diào)動(dòng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性。要致力于建立規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境，強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管和行業(yè)自律，規(guī)范市場(chǎng)主體的行為。要維護(hù)經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益，堅(jiān)決取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)，打擊走私販私、假冒偽劣、偷稅漏稅和欺行霸市等擾亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的行為，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和守法經(jīng)營(yíng)，逐步規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)秩序。要切實(shí)貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《意見(jiàn)》的精神，繼續(xù)推動(dòng)在基礎(chǔ)領(lǐng)域引入民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐，并逐步擴(kuò)大到金融、電力、電信、鐵路、民航、石油等壟斷行業(yè)和領(lǐng)域。

3、完善民營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度體系

我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)的組織形式一直以個(gè)人、家族企業(yè)為主，而這種家族式的企業(yè)管理模式已經(jīng)嚴(yán)重制約了我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的成長(zhǎng)。近年來(lái)，股份多元化的私營(yíng)公司開(kāi)始迅速發(fā)展。在我國(guó)民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始向現(xiàn)代企業(yè)制度靠攏的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)問(wèn)題就顯得尤為突出。

完備而規(guī)范的產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度體系是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成功的精髓。（1）政府在貫徹執(zhí)行憲法有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，要突出強(qiáng)調(diào)對(duì)公民財(cái)產(chǎn)權(quán)利的保護(hù)，維護(hù)各市場(chǎng)主體的平等、合法權(quán)利。在立法原則上應(yīng)由過(guò)于偏重管制轉(zhuǎn)向注重權(quán)利與責(zé)任、義務(wù)對(duì)稱(chēng)、重視權(quán)利的授予和保護(hù)，重視產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)于構(gòu)造現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用關(guān)系的基礎(chǔ)作用。只有保證各類(lèi)性質(zhì)的不同產(chǎn)權(quán)在市場(chǎng)交易中的平等權(quán)利，良好的信用關(guān)系才能得以確立，公平競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)秩序才能真正形成。（2）細(xì)化有關(guān)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律。有效的產(chǎn)權(quán)保護(hù)，必須有一系列相關(guān)法律對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)利、責(zé)任以及遭受侵害后的訴訟、法律適用等內(nèi)容進(jìn)行明確、具體的規(guī)定。如果沒(méi)有相關(guān)的法律規(guī)定或者雖有規(guī)定但過(guò)于簡(jiǎn)單，很難實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù)。因此，政府應(yīng)針對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)關(guān)系變化中出現(xiàn)的突出問(wèn)題，有重點(diǎn)、有步驟地制定和完善相關(guān)法律，使產(chǎn)權(quán)保護(hù)切實(shí)得到貫徹和實(shí)施。

4、改善民營(yíng)企業(yè)的融資環(huán)境

資金匱乏是制約民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)瓶頸。從外部環(huán)境看，雖然中央已經(jīng)出臺(tái)相關(guān)政策，同意銀行向民營(yíng)企業(yè)增加貸款，但是由于各種原因，銀行還是更多地向大企業(yè)投放貸款，而沒(méi)有向規(guī)模不大的民營(yíng)企業(yè)放開(kāi)代款業(yè)務(wù)。從內(nèi)部情況來(lái)看，民營(yíng)企業(yè)一般都是從自身的積累起步發(fā)展的，資本的原始積累往往靠自身積累或者是從親朋中借款，所以民營(yíng)企業(yè)普遍存在本錢(qián)小、底子薄的問(wèn)題，缺少銀行貸款所必需的擔(dān)保品，導(dǎo)致從銀行渠道貸款融資的空間就非常小。

在直接融資方面，企業(yè)內(nèi)部職工集資和社會(huì)集資曾是民營(yíng)企業(yè)籌資的一條重要渠道。經(jīng)過(guò)近年來(lái)的金融整頓，民營(yíng)企業(yè)原有的融資渠道關(guān)閉了，與中小企業(yè)發(fā)展相配套的融資體系又沒(méi)有相應(yīng)地建立起來(lái)。在資本市場(chǎng)上融資也很困難，盡管目前股票發(fā)行實(shí)行核準(zhǔn)制，企業(yè)上市不再由政府推薦，預(yù)示著將有更多的民營(yíng)背景的公司能夠上市融資，但對(duì)于大多數(shù)規(guī)模很小的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其企業(yè)現(xiàn)狀根本不具備上主板的條件，而創(chuàng)業(yè)板的退出還在討論中。因此民營(yíng)企業(yè)從股市直接融資仍然很困難，債券市場(chǎng)的情況則更明顯。

由此可見(jiàn)，政府應(yīng)進(jìn)一步為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供融資便利，大力推進(jìn)民間融資。除了在政策上對(duì)民營(yíng)企業(yè)的融資采取更為靈活的措施之外，最根本的還是發(fā)展民間融資，本著“民資民用，民用民資”的原則，積極鼓勵(lì)民間資本向非公有經(jīng)濟(jì)投資。同時(shí)，國(guó)有銀行應(yīng)改變對(duì)民營(yíng)企業(yè)的“惜貸”心理。

要拓寬民營(yíng)企業(yè)的融資渠道，應(yīng)從以下三方面入手。（1）應(yīng)加快民營(yíng)企業(yè)信用制度建設(shè)，逐步建立民營(yíng)企業(yè)信息征集與評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)信用查詢(xún)、交流和共享的社會(huì)化。以企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、依法納稅為重點(diǎn)，推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)信用體系建設(shè)，建立合理的企業(yè)信用評(píng)估和管理體系以及企業(yè)信用信息依法披露制度。（2）應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，加快建立企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為分散和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件，積極推動(dòng)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立，也可以由政府成立第三方的擔(dān)保公司或擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為民營(yíng)企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。（3）允許私人資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域，加快發(fā)展與民營(yíng)企業(yè)相適應(yīng)的各類(lèi)非國(guó)有商業(yè)銀行和非銀行商業(yè)機(jī)構(gòu)。

（基金項(xiàng)目：北京市屬市管高校人才強(qiáng)教計(jì)劃資助項(xiàng)目項(xiàng)目編號(hào)51070038。）

【參考文獻(xiàn)】

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篇2

關(guān)鍵詞:民營(yíng)中小企業(yè);家族制;企業(yè)家;治理結(jié)構(gòu);制度創(chuàng)新

Abstract:Privately-ownedsmallandmedium-sizedbusinessesarethemainbodyinprivate-ownedbusinessesinChinaandane-merginggroupwithspecialcharacteristics,anditsstateofdevelopmenthasadirectimpactontheoverallcompetitivenessoftheChineseeconomyinthefuture.Bycalculatingfirst-orderandsecond-orderderivativesofproductionfunctiontoinstitutionfunctionandanalyzingtheresults,itisindicatedthatinstitutionalfactorhasadeepimpactontheoperationanddevelopmentofprivately-ownedsmallandmedium-sizedbusinesses,andthatimprovementininstitutionalenvironmentwillgreatlyimprovetheirproductionandoperation.Forthisreason,thestrategicpatharrangementforinstitutionalinno-vationinprivately-ownedsmallandmedium-sizedbusinessesinChinais:cultivatingentrepreneurship,carryingoutpropertyrightinnovation,perfectingoperatingmechanismofenterprises,andimprovingtheexternalinstitutionalenvi-ronmentforenterpriseoperation.

Keywords:privately-ownedsmallandmedium-sizedbusiness;familysystem;entrepreneur;governingstructure;institutionalinnovation

我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的主線和目標(biāo)是建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本制度是所有制主體和利益主體的多元化,這一基本制度使我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到了很大的發(fā)展,并日益成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。民營(yíng)中小企業(yè)是民營(yíng)企業(yè)的主體,它與國(guó)有大中型企業(yè)、國(guó)有中小型企業(yè)、民營(yíng)大企業(yè)都有著很大的區(qū)別,是一個(gè)具有特殊表征的新興群體。一個(gè)已經(jīng)被普遍認(rèn)同的觀點(diǎn)是,民營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)未來(lái)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

一、民營(yíng)中小企業(yè)的特征

■(此處有公式或插圖)

特征一:普遍以家族企業(yè)形態(tài)出現(xiàn)。美國(guó)企業(yè)史學(xué)家錢(qián)德勒在系統(tǒng)考察了19世紀(jì)40年代到20世紀(jì)20年代美國(guó)的工業(yè)變革后,在《看得見(jiàn)的手》中為“現(xiàn)代企業(yè)”下了這樣的定義:“由一組支薪的中、高層經(jīng)理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當(dāng)?shù)胤Q(chēng)為現(xiàn)代企業(yè)”,這一定義至今仍被奉為經(jīng)典。參照錢(qián)德勤的研究思路,王宣喻等人的研究顯示,我國(guó)86%的中小私營(yíng)企業(yè)股權(quán)掌握在企業(yè)主手中,而實(shí)際控制權(quán)幾乎100%掌握在企業(yè)主及其家族手中。以控制權(quán)的演變?yōu)楹诵?我國(guó)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變與19世紀(jì)70年代美國(guó)企業(yè)的演變大致相同(見(jiàn)表1),區(qū)別在于美國(guó)家族企業(yè)中家族成員的工作基本上是消極性的,而我國(guó)家族企業(yè)的家族成員不僅控制著高層職位,還控制著很大一部分中層經(jīng)理職位;企業(yè)的實(shí)際控制、決策權(quán)由家族牢牢控制,外來(lái)經(jīng)理人員很難獨(dú)立做出決策。

表1民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變

──────────────────────────────────────

│企業(yè)形態(tài)企業(yè)控制權(quán)管理崗位│

├──────────────────────────────────────┤

│業(yè)主制或合伙制業(yè)主或合伙人業(yè)主或合伙人│

│家庭式企業(yè)家庭成員家庭成員壟斷全部崗位│

│純家族式企業(yè)家族成員家族成員壟斷全部崗位│

│準(zhǔn)家族式企業(yè)家族成員、干親、姻親部分非關(guān)鍵崗位對(duì)外開(kāi)放│

│混合家族式企業(yè)家族成員、親戚、朋友少部分關(guān)鍵崗位對(duì)外開(kāi)放│

│臨界點(diǎn)外來(lái)中層經(jīng)理部分關(guān)鍵崗位對(duì)外開(kāi)放│

│公眾公司職業(yè)經(jīng)理人全部崗位對(duì)外開(kāi)放│

──────────────────────────────────────

特征二:企業(yè)家對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)只存在“業(yè)主”而沒(méi)有企業(yè)家,只有大企業(yè)才有企業(yè)家。這種觀點(diǎn)可輕易地被卡森和張維迎的研究駁倒?？ㄉ?982年發(fā)表的《企業(yè)家:一個(gè)經(jīng)濟(jì)理論》一書(shū)中指出,企業(yè)家是“擅長(zhǎng)對(duì)稀缺資源的協(xié)調(diào)利用作出明智判斷的人”。他強(qiáng)調(diào),一個(gè)企業(yè)家如果要使自己的判斷得到支持,就必須擁有個(gè)人財(cái)富。張維迎發(fā)展了卡森的理論,進(jìn)一步指出,“當(dāng)且僅當(dāng)一個(gè)有較高經(jīng)營(yíng)能力的個(gè)人同時(shí)也是資本家時(shí),他才能成為一個(gè)企業(yè)家”,即沒(méi)有個(gè)人財(cái)富的人充當(dāng)企業(yè)家無(wú)法取得別人的信任②。此觀點(diǎn)可由以下模型表達(dá):

■(此處有公式或插圖)

簡(jiǎn)化對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)企業(yè)家能力的分析,可建立企業(yè)家才能模型:E=f(K,M),其中K表示個(gè)人財(cái)富,M表示經(jīng)營(yíng)能力。

顯而易見(jiàn),■(此處有公式或插圖),即企業(yè)家才能與個(gè)人財(cái)富、經(jīng)營(yíng)能力成正比。在圖1中,只有處于Ⅱ中的企業(yè)家,即既有較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力,又有較多個(gè)人財(cái)富的企業(yè)家,才是卡森和張維迎意義上的企業(yè)家。

我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展歷程其實(shí)就是民營(yíng)企業(yè)家不斷奮斗的歷程。民營(yíng)企業(yè)家一手創(chuàng)辦企業(yè),并使其不斷發(fā)展壯大,是企業(yè)的靈魂,在企業(yè)中有絕對(duì)重要的地位和作用。民營(yíng)企業(yè)家的素質(zhì)是中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展最重要的前提條件,其自身的才能、人際關(guān)系、信譽(yù)等也是企業(yè)極其重要的資源。

特征三:企業(yè)產(chǎn)權(quán)單一或產(chǎn)權(quán)不清。產(chǎn)權(quán)單一體現(xiàn)在民營(yíng)中小企業(yè)家族持股比例很高,而且往往不愿意接受外界的參股投資,企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一,“委托一”問(wèn)題幾乎不存在。產(chǎn)權(quán)不清則體現(xiàn)在共有式的產(chǎn)權(quán)使家庭成員之間或合伙人之間財(cái)產(chǎn)關(guān)系不明確。由于業(yè)主制或合伙制企業(yè)不具備法人資格,企業(yè)的財(cái)產(chǎn)就是業(yè)主的財(cái)產(chǎn),業(yè)主對(duì)企業(yè)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任,根本談不上法人財(cái)產(chǎn)問(wèn)題。另外,我國(guó)許多創(chuàng)立較早的中小民營(yíng)企業(yè)在創(chuàng)立之初往往注冊(cè)為集體企業(yè),而在政策環(huán)境改善后紛紛“摘帽”,又常常陷入產(chǎn)權(quán)歸屬之爭(zhēng),影響了自身的發(fā)展壯大。

特征四:治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存。與國(guó)有企業(yè)相比,民營(yíng)中小企業(yè)經(jīng)受了更大的生存壓力,民營(yíng)企業(yè)家也擔(dān)負(fù)了更多來(lái)自家族和自身的壓力,因而我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)在治理結(jié)構(gòu)上比國(guó)有企業(yè)更具優(yōu)勢(shì)(不同類(lèi)型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的比較見(jiàn)表2)。由于企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)家的個(gè)人財(cái)產(chǎn)緊密相關(guān),民營(yíng)中小企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制也十分完善。但是,由于缺乏職業(yè)經(jīng)理人,民營(yíng)中小企業(yè)在人才、外部融資、企業(yè)目標(biāo)等方面的劣勢(shì)比較明顯;企業(yè)的管理缺乏制度化、規(guī)范化的程序,管理和決策有較大的隨意性;大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)家習(xí)慣于自己管理、自行決策,因而很難與中層經(jīng)理及員工平等地交流和溝通。

特征五:企業(yè)發(fā)展受到諸多外部約束。一是行業(yè)準(zhǔn)入障礙。行業(yè)準(zhǔn)入政策在不同經(jīng)濟(jì)類(lèi)型之間存在著很大的差別,這使得民營(yíng)中小企業(yè)在選擇行業(yè)時(shí)受到了很大限制。從目前的情況看,我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)在行業(yè)準(zhǔn)入方面處于次國(guó)民待遇地位,實(shí)際準(zhǔn)入的行業(yè)不僅少于國(guó)有、集體企業(yè),還少于外資企業(yè)。二是不合理的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。由于存在著大量不規(guī)范的收費(fèi)與社會(huì)負(fù)擔(dān),我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的實(shí)際負(fù)擔(dān)很重,大部分民營(yíng)中小企業(yè)要應(yīng)付30多個(gè)部門(mén),上繳50種稅費(fèi),其中大部分是各種項(xiàng)目收費(fèi)。三是外部融資障礙。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的資金50%至60%靠?jī)?nèi)部融資,自有資金比重過(guò)大。近幾年來(lái),我國(guó)資本市場(chǎng)已經(jīng)形成了股票類(lèi)、貸款類(lèi)、債券類(lèi)、基金類(lèi)、項(xiàng)目融資類(lèi)、財(cái)政支持類(lèi)六大融資方式,但除了短期信貸以外,其它融資渠道對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的開(kāi)放度都很低。間接融資方面,我國(guó)企業(yè)信用建設(shè)一直落后于經(jīng)濟(jì)和企業(yè)規(guī)模的發(fā)展,民營(yíng)中小企業(yè)也存在普遍不注重信用建設(shè)的問(wèn)題;國(guó)有商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的體制弊端,與民間投資發(fā)展相配套的中小金融機(jī)構(gòu)尚未獲得發(fā)展。直接融資方面,由于主板證券市場(chǎng)的進(jìn)入門(mén)坎太高,二板市場(chǎng)久久呼之不出,風(fēng)險(xiǎn)投資基金欠發(fā)達(dá),使我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的外部直接融資更加困難。

表2不同類(lèi)型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的比較

項(xiàng)目理想企業(yè)民營(yíng)中小企業(yè)公共民營(yíng)企業(yè)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力高高較高

產(chǎn)權(quán)人行為規(guī)范、商業(yè)化商業(yè)化規(guī)范、商業(yè)化

資本市場(chǎng)壓力高無(wú)高

企業(yè)目標(biāo)多元目標(biāo)利潤(rùn)利潤(rùn)、企業(yè)價(jià)值

人才優(yōu)勢(shì)高低高

資金供應(yīng)低成本、高額高成本、有限中等成本

激勵(lì)機(jī)制完善完善不完善

最高決策機(jī)構(gòu)董事會(huì)企業(yè)家、家族董事會(huì)

決策效率高高一般

項(xiàng)目公共國(guó)有企業(yè)行政式國(guó)有企業(yè)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力高或無(wú)幾乎無(wú)

產(chǎn)權(quán)人行為非完全商業(yè)化非商業(yè)化

資本市場(chǎng)壓力一般無(wú)

企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)多元目標(biāo)

人才優(yōu)勢(shì)一般低

資金供應(yīng)低成本、高額極低成本、有限

激勵(lì)機(jī)制差差

最高決策機(jī)構(gòu)董事會(huì)政府行政部門(mén)

決策效率較差差

二、制度因素影響:基于生產(chǎn)函數(shù)和制度函數(shù)的分析

制度主義是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)實(shí)主義潮流中影響最大的流派,其中的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)重在研究現(xiàn)實(shí)世界中的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,研究的重點(diǎn)則強(qiáng)調(diào)對(duì)現(xiàn)實(shí)約束條件進(jìn)行實(shí)際調(diào)查。在這里,我們借鑒新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的研究方法,由生產(chǎn)函數(shù)入手研究制度因素對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的影響。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,生產(chǎn)要素一般包括勞動(dòng)、土地、資本和企業(yè)家才能;知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨使科學(xué)技術(shù)也成為一種極其重要的生產(chǎn)要素。因而,民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)為:

Q=f(L,K,E,M,T)

其中,L表示勞動(dòng)的投入,K為資本的投入,E為生產(chǎn)中土地的投入,M代表企業(yè)家才能,而T則代表技術(shù)的投入。假設(shè)Q不是固定比例生產(chǎn)函數(shù),生產(chǎn)要素是稀缺的,任一種生產(chǎn)要素投入的增加都會(huì)使Q增加;而且任一種生產(chǎn)要素的投入對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)都是不可或缺的,因此有:

1.■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖)

2.當(dāng)且僅當(dāng)L=0,K=0,E=0,M=0或T=0時(shí),Q=0

民營(yíng)中小企業(yè)和其他類(lèi)型的企業(yè)一樣處于特定的制度環(huán)境下,改革開(kāi)放以來(lái)制度因素對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的影響尤為明顯。設(shè)各種制度因素的函數(shù)可綜合表示為F=f(Z),制度因素對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的影響可由■(此處有公式或插圖)表示,將■(此處有公式或插圖)展開(kāi)可得:

■(此處有公式或插圖)

當(dāng)制度環(huán)境改善時(shí),勞動(dòng)的投入和使用處于更加有利的環(huán)境,使用效率、投入產(chǎn)出比將進(jìn)一步提高,因而■(此處有公式或插圖),同理可知■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖);因此■(此處有公式或插圖)。

求Q對(duì)F的二階導(dǎo)可得:

■(此處有公式或插圖)

近年來(lái),新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究表明,制度基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)的發(fā)展十分重要,制度因素同樣是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必需的一種生產(chǎn)要素。由生產(chǎn)要素之間的邊際技術(shù)替代率遞減規(guī)律可知,■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),■(此處有公式或插圖),因此■(此處有公式或插圖)。這說(shuō)明制度環(huán)境的改善會(huì)使民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)狀況改善,但這種改善的速率將會(huì)越來(lái)越小。根據(jù)以上分析,可用圖2表示民營(yíng)中小企業(yè)生產(chǎn)函數(shù)與制度因素的關(guān)系:Q-Z曲線是一條向上傾斜的曲線(■(此處有公式或插圖)),而且是下凹的(■(此處有公式或插圖))。

■(此處有公式或插圖)

三、民營(yíng)中小企業(yè)制度創(chuàng)新的戰(zhàn)略路徑安排

無(wú)論在我國(guó)還是在發(fā)達(dá)的工業(yè)化國(guó)家,家族式民營(yíng)中小企業(yè)的存在和發(fā)展都與一定的歷史階段、社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)文化特征密切相關(guān)。家族企業(yè)作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)生態(tài)群體的母體和重要的企業(yè)組織形態(tài),其治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存;全盤(pán)否定民營(yíng)中小企業(yè)的家族治理模式,就等于了當(dāng)前我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),這是不可取的。民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變有一個(gè)特定的歷史過(guò)程,根據(jù)其發(fā)展階段采用相應(yīng)的治理結(jié)構(gòu),才能使其生命力不斷延伸,而現(xiàn)代企業(yè)制度并不適合我國(guó)大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況。

創(chuàng)新體系包括理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和文化創(chuàng)新等各方面。在創(chuàng)新體系中,制度創(chuàng)新以理論創(chuàng)新為前提,但對(duì)其他各方面的創(chuàng)新具有保障作用。目前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的制度環(huán)境還很不完善,制度環(huán)境的改善將使我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況得到很大的改善。只有堅(jiān)持制度創(chuàng)新,積極改善現(xiàn)存體制和企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的各種制約因素,使民營(yíng)中小企業(yè)的創(chuàng)造力和生產(chǎn)力與制度框架在交互作用中不斷演進(jìn),才能使企業(yè)跨上新的發(fā)展平臺(tái),順利完成企業(yè)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前,我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的制度創(chuàng)新應(yīng)主要集中在以下方面:

1.培育企業(yè)家精神。由于企業(yè)家的素質(zhì)決定了我國(guó)廣大中小民營(yíng)企業(yè)的素質(zhì)和發(fā)展,因而民營(yíng)中小企業(yè)制度創(chuàng)新中最重要的就是企業(yè)家自身的創(chuàng)新。企業(yè)家創(chuàng)新的途徑有三個(gè):第一,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)家的人力資本投資。企業(yè)家可以通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理知識(shí)來(lái)提升自己的經(jīng)營(yíng)、管理能力,如主動(dòng)參加培訓(xùn)、進(jìn)修MBA、自我學(xué)習(xí)等。第二,堅(jiān)持“干中學(xué)”,不斷地用科學(xué)的方法歸納總結(jié)自己的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),從實(shí)踐中體會(huì)、感悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之道。第三,適時(shí)引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人。民營(yíng)中小企業(yè)家可在時(shí)機(jī)成熟時(shí)引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人,給予其一定的資本所有權(quán),自己則保留控制權(quán)和剩余索取權(quán)。

企業(yè)家精神能對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、價(jià)值理念產(chǎn)生極大的影響,因而培育企業(yè)家精神是民營(yíng)中小企業(yè)制度創(chuàng)新和企業(yè)家創(chuàng)新的核心內(nèi)容。進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)家的實(shí)干精神、創(chuàng)新精神、不屈不撓、逆流而上的精神,對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展十分重要。

2.進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。眾多學(xué)者的研究表明,清晰合理的產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度創(chuàng)新的突破口,產(chǎn)權(quán)不清會(huì)導(dǎo)致人們熱衷于瓜分企業(yè)而喪失關(guān)注企業(yè)效率的責(zé)任心。我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的重點(diǎn)是:第一,明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)。明晰民營(yíng)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)包括兩方面的內(nèi)容,一方面要在法律法規(guī)和有關(guān)政策的框架下逐步實(shí)現(xiàn)與公有產(chǎn)權(quán)的分離,即創(chuàng)業(yè)初期采用集體企業(yè)形態(tài)的民營(yíng)中小企業(yè)要在科學(xué)核算的基礎(chǔ)上真正“摘帽”;另一方面是逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)家或家族財(cái)產(chǎn)的分離,為引入家族外部投資、鼓勵(lì)人才以技術(shù)和管理才能入股、實(shí)現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變創(chuàng)造條件。第二,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化。封閉式的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)雖然使民營(yíng)中小企業(yè)保持了高效的激勵(lì)機(jī)制與決策效率,但隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,其弊端也日漸顯現(xiàn)。單一產(chǎn)權(quán)使企業(yè)家或其家族承擔(dān)了很高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),限制了企業(yè)的規(guī)模,不利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的轉(zhuǎn)換,更不利于企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變,而積極引入外部投資,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化,是民營(yíng)中小企業(yè)做大做強(qiáng)的必由之路。第三,實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化。目前,我國(guó)大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)的“分散”仍局限在家族成員之間,通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部合理分配股權(quán),吸納職業(yè)經(jīng)理人和技術(shù)骨干的股份并適當(dāng)送股,進(jìn)行股權(quán)激勵(lì),能使其增強(qiáng)主人翁意識(shí);實(shí)行員工持股,能使員工獲得勞動(dòng)收入之外的資本收益,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力;企業(yè)家或家族則能在相對(duì)股權(quán)降低的同時(shí)增加股份的絕對(duì)份額,從而提高收益的絕對(duì)額度。

3.健全企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。美國(guó)學(xué)者詹姆斯.柯林斯在其《基業(yè)長(zhǎng)青》一書(shū)中指出,真正優(yōu)秀的企業(yè)不是依賴(lài)優(yōu)秀的企業(yè)家,而是依靠讓企業(yè)家、經(jīng)理人各司其職的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制;健全的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制,能使中小民營(yíng)企業(yè)更換數(shù)代企業(yè)家而經(jīng)久不衰。健全機(jī)制有兩方面內(nèi)容,一方面要健全企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制,通過(guò)董事會(huì)、職代會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)企業(yè)家的約束,提高決策的科學(xué)性,并健立一整套適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)管理機(jī)制,如財(cái)務(wù)機(jī)制、技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制、人力資源管理機(jī)制等;另一方面要健全企業(yè)外部約束機(jī)制,包括產(chǎn)品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)、資本市場(chǎng)等,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的約束。有效的市場(chǎng)機(jī)制能迅速反映企業(yè)任何合理或不合理的行為,并對(duì)企業(yè)進(jìn)行“糾錯(cuò)”,增強(qiáng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的能力。

4.改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部制度環(huán)境。政府應(yīng)積極采取措施為中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展消除外部制度障礙。第一,實(shí)行公平的行業(yè)準(zhǔn)入政策。目前,我國(guó)正逐步取消各種外資準(zhǔn)入限制和壁壘,逐步對(duì)外資開(kāi)放外貿(mào)、金融、保險(xiǎn)、證券、電信等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域,在向外資開(kāi)放這些領(lǐng)域的同時(shí),也應(yīng)向中小民營(yíng)企業(yè)開(kāi)放,除了關(guān)系國(guó)家安全和必須由國(guó)家壟斷的行業(yè)以外,其他行業(yè)都應(yīng)允許民營(yíng)中小企業(yè)進(jìn)入。第二,減輕民營(yíng)中小企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。一方面,各級(jí)政府應(yīng)該規(guī)范對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的收費(fèi),對(duì)于有關(guān)的收費(fèi)科目要進(jìn)行清理和規(guī)范,調(diào)整不公平的收費(fèi)政策,堅(jiān)決禁止不合理收費(fèi)。另一方面,凡是國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)可以享受的各項(xiàng)稅費(fèi)減免政策,民營(yíng)中小企業(yè)也應(yīng)當(dāng)享受。對(duì)國(guó)家鼓勵(lì)民間資本投資的項(xiàng)目,可以讓民營(yíng)中小企業(yè)在固定資產(chǎn)折舊、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用計(jì)入成本、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)減免、土地租用費(fèi)付款和用地價(jià)格等方面享受到相應(yīng)的優(yōu)惠。第三,改善民營(yíng)中小企業(yè)外部融資環(huán)境。社會(huì)信用建設(shè)是改善民營(yíng)中小企業(yè)外部融資環(huán)境的前提,要建立完善的企業(yè)信用評(píng)估體系和企業(yè)信用調(diào)查體系,通過(guò)社會(huì)評(píng)價(jià)力量對(duì)各民營(yíng)中小企業(yè)的信用能力進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),推進(jìn)企業(yè)外生性信用建設(shè);健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和審計(jì)制度,加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制和管理,不斷進(jìn)行科技開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新,以提高企業(yè)的信用能力,推進(jìn)企業(yè)的內(nèi)生性信用建設(shè)。此外,發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)、改善商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的服務(wù)、設(shè)立為民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)可以顯著改善民營(yíng)中小企業(yè)的外部間接融資環(huán)境,而盡快建成二板市場(chǎng)、大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資基金將會(huì)大大改善民營(yíng)中小企業(yè)的外部直接融資環(huán)境。

參考文獻(xiàn):

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篇3

關(guān)鍵詞:民營(yíng)企業(yè) 會(huì)計(jì)檔案 管理

近年來(lái),民營(yíng)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尤其在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)中的誠(chéng)信問(wèn)題日漸突出,作為記錄和反映市場(chǎng)主體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要證據(jù)和史料的會(huì)計(jì)檔案也出現(xiàn)了嚴(yán)重誠(chéng)信危機(jī)。某些民企管理者出于損公利己的目的,而置《會(huì)計(jì)法》、《檔案法》于不顧,任意偽造財(cái)務(wù)報(bào)表、篡改會(huì)計(jì)記錄及偽造或變?cè)炱睋?jù)、憑證,導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案信息的嚴(yán)重虛假,損害了國(guó)家利益,也制約了民企自身的健康發(fā)展。

■一、當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案管理中存在的問(wèn)題

1、基礎(chǔ)工作混亂

這是個(gè)體私營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案出現(xiàn)誠(chéng)信危機(jī)的源頭。一些應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案的業(yè)戶(hù)不建檔或資料混亂,不按《會(huì)計(jì)法》、《檔案法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等的規(guī)定進(jìn)行立卷、歸檔和管理;一些業(yè)戶(hù)在“檔外設(shè)檔”,采取真資料內(nèi)部歸檔,而以虛假會(huì)計(jì)資料形成偽檔案應(yīng)付調(diào)查,建立兩套檔案,分別管理,分別存放,因工商和稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)搜查權(quán)利,因而可以瞞天過(guò)海;對(duì)基礎(chǔ)性的會(huì)計(jì)檔案資料如企業(yè)原始憑證、會(huì)計(jì)記帳憑證等不按規(guī)定的要求填寫(xiě),填制不符合規(guī)范,通過(guò)夸大和縮小的方式達(dá)到隱匿事實(shí)的目的,并且不能按要求把有關(guān)賬簿完整歸檔,而全憑自己的利益需要,會(huì)計(jì)檔案管理制度形同虛設(shè);生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏必要的原始會(huì)計(jì)記錄、計(jì)量、確認(rèn)等基礎(chǔ)性工作制度,使會(huì)計(jì)檔案信息源建設(shè)缺乏可信的基礎(chǔ)。

2、檔案資料不符合會(huì)計(jì)規(guī)范

表現(xiàn)有:轉(zhuǎn)帳憑證后面不附據(jù)以說(shuō)明轉(zhuǎn)帳理由的原始憑證,無(wú)根據(jù)肆意進(jìn)行轉(zhuǎn)帳和調(diào)帳現(xiàn)象嚴(yán)重;記帳時(shí)不記摘要或記錄模糊不清;借貸方發(fā)生額在雙方互相以紅蘭字進(jìn)行串位,使得累計(jì)發(fā)生額嚴(yán)重脫離業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際數(shù)額,給利用檔案資料進(jìn)行分析者帶來(lái)極大不便;帳、表、物互不相符,尤其是往來(lái)帳目因掛帳或列帳不符的情況更嚴(yán)重;不及時(shí)處理應(yīng)處理的款項(xiàng)而長(zhǎng)期無(wú)原則掛帳;混淆長(zhǎng)期投資與應(yīng)收款項(xiàng)的區(qū)別,其管理與核算極為混亂和隨意,等等。

3、業(yè)主短期利益思想嚴(yán)重

相當(dāng)一部分個(gè)體私營(yíng)業(yè)主出于短期行為和對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的不當(dāng)追求,為了近期、局部的利益,指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)檔案資料上弄虛作假,會(huì)計(jì)人員作為個(gè)體私營(yíng)業(yè)主的雇員,不得不奉命造成假檔案,作假會(huì)計(jì)資料,使會(huì)計(jì)檔案信息嚴(yán)重失真;有些會(huì)計(jì)人員受個(gè)人利益驅(qū)使,放棄職守,或知情不舉,甚至為業(yè)主的違法違紀(jì)行為出謀劃策,與業(yè)主串通作弊。

■二、加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案管理所要解決的問(wèn)題

1、法律與自律問(wèn)題

民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的特殊性尤其是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的特殊性,決定了建立民企會(huì)計(jì)檔案應(yīng)從法律與自律兩方面著手。我國(guó)目前已有《會(huì)計(jì)法》、《檔案法》、《會(huì)計(jì)檔案管理?xiàng)l例》等一些可對(duì)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案的建立和管理起指導(dǎo)作用的法律、法規(guī),但并沒(méi)有形成具體針對(duì)民營(yíng)企業(yè)特點(diǎn)的規(guī)章或制度。由于我國(guó)當(dāng)前處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌期,法律機(jī)制的不完善,勢(shì)必妨礙企業(yè)在對(duì)密切關(guān)系自身根本經(jīng)濟(jì)利益的會(huì)計(jì)檔案資料管理上自律機(jī)制的形成或有效運(yùn)行。故應(yīng)在盡快構(gòu)建有針對(duì)性的法制體系的同時(shí),由作為民企管理者的工商行政管理部門(mén)和作為會(huì)計(jì)檔案管理者的財(cái)政部門(mén)頒發(fā)自律準(zhǔn)則,逐步讓民營(yíng)企業(yè)為了切身利益而規(guī)范自己的會(huì)計(jì)資料建檔行為,建立起政府監(jiān)管與民營(yíng)企業(yè)自律監(jiān)管相結(jié)合的會(huì)計(jì)檔案監(jiān)管體系。

2、真實(shí)與信用問(wèn)題

真實(shí)性是檔案的生命所在,會(huì)計(jì)檔案尤其如此。但目前由于民企經(jīng)營(yíng)機(jī)制的不完善和部分民企管理者素質(zhì)不高,導(dǎo)致民企經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題極其嚴(yán)重,相當(dāng)一部分企業(yè)自設(shè)三套帳,即面向工商一套,面向稅務(wù)一套,自留一套,這必然造成企業(yè)會(huì)計(jì)檔案的信用危機(jī),背信者得益,守信者吃虧。為此,國(guó)家工商、財(cái)政和檔案部門(mén)必須建立起民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案信用評(píng)估體系,運(yùn)用科學(xué)方法,對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人財(cái)務(wù)信用、財(cái)會(huì)人員的能力素質(zhì)、對(duì)內(nèi)對(duì)外會(huì)計(jì)記錄等各方面做出全方位的評(píng)估和預(yù)測(cè),從而確定民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案資料信息的信用級(jí)別。工商部門(mén)應(yīng)定期對(duì)民營(yíng)企業(yè)各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案資料進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估并做出具體明確的會(huì)計(jì)信用調(diào)查評(píng)估報(bào)告,根據(jù)報(bào)告進(jìn)行量分評(píng)級(jí)。調(diào)查報(bào)告經(jīng)審核后,也必須歸檔備案。

3、服務(wù)機(jī)制問(wèn)題

一方面,民營(yíng)企業(yè)內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案管理機(jī)構(gòu)要定期向工商、稅務(wù)部門(mén)及其他國(guó)家有關(guān)的利益方提供本企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為信用報(bào)告,為做好對(duì)民營(yíng)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)控和制定政策、做出決策、改善經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)管理提供依據(jù);另一方面,應(yīng)用戶(hù)的要求,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用報(bào)告,為用戶(hù)是否與其發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系提供參考。此外,可利用會(huì)計(jì)檔案提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,因?yàn)槠錈o(wú)形的監(jiān)督作用,可促使民營(yíng)企業(yè)尤其是一些小型的家族式民企摒棄傳統(tǒng)、落后的財(cái)務(wù)管理方式,充分利用現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理方式,降低交易成本,提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、管理體制問(wèn)題

迄今為止,民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)檔案還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的管理制度和方法,民營(yíng)企業(yè)管理檔案時(shí),只是參照行政事業(yè)單位或國(guó)有企業(yè)的管理標(biāo)準(zhǔn),往往是各家有各家的管理體制,各自為政,沒(méi)有一定的管理系統(tǒng),缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的管理模式。為此,需要探討建立符合民營(yíng)企業(yè)實(shí)際的健全的會(huì)計(jì)檔案管理機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)的設(shè)置要有利于開(kāi)展檔案工作;同時(shí),要建立健全會(huì)計(jì)檔案管理的制度,將制度和規(guī)定納入企業(yè)崗位責(zé)任制和考核辦法之中。從民營(yíng)企業(yè)整體角度來(lái)看,除財(cái)會(huì)部門(mén)自身之外,民企領(lǐng)導(dǎo)層、經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)等也都或多或少地會(huì)形成一些會(huì)計(jì)資料或與會(huì)計(jì)工作有關(guān)的資料,資料形成分散,往往會(huì)影響檔案的收集。這就需要一方面提高有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人員的檔案管理意識(shí),使之積極主動(dòng)地歸檔,配合會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)的工作;另一方面要建立會(huì)計(jì)資料的傳遞、登記制度,實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理,一旦發(fā)現(xiàn)遺失,必須及時(shí)查找和補(bǔ)救,以確保會(huì)計(jì)檔案資料的完整性。

5、檔案意識(shí)問(wèn)題

篇4

石縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)調(diào)查組

為切實(shí)掌握我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，了解制約民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的原因，探索促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展對(duì)策，最近，我們利用一個(gè)月的時(shí)間，采取召開(kāi)座談會(huì)、匯報(bào)會(huì)、分析統(tǒng)計(jì)資料和到企業(yè)調(diào)查等形式，對(duì)全縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了詳細(xì)、深入和理性分析，并形成如下調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。一、我>文秘站:

近年來(lái)，隨著各項(xiàng)改革的不斷深入，我縣秘書(shū)網(wǎng)網(wǎng)址：民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐進(jìn)一步加快。特別是1996年縣級(jí)國(guó)有企業(yè)“兩個(gè)置換”的改革啟動(dòng)，到20__年鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集體企業(yè)清盤(pán)掃尾基本完成，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)占縣域經(jīng)濟(jì)比重迅速攀升，逐步成為縣域經(jīng)濟(jì)的主體。

1、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)總體規(guī)模不斷擴(kuò)大。一是民營(yíng)戶(hù)數(shù)不斷增加。截至到20__年底，全縣注冊(cè)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)戶(hù)數(shù)9432家，比20__年增加20.8％，比1996年增加1.14倍。其中私營(yíng)企業(yè)280家，比20__

表一：我縣民經(jīng)濟(jì)戶(hù)數(shù)占全縣企業(yè)戶(hù)數(shù)比重

年增加25家；股份企業(yè)256家，同比20__年增加營(yíng)46家；個(gè)體工商戶(hù)8874家，同比20__年增加351家（見(jiàn)表一）；總注冊(cè)資本13.8億元，民營(yíng)從業(yè)人員2.61萬(wàn)人，同比20__年分別增加9.3％和10.2％。二是經(jīng)濟(jì)總量不斷擴(kuò)大。通過(guò)近些年發(fā)展，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比重不斷提升。到20__年底，我縣三次產(chǎn)業(yè)中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造增加值分別為1.9億元、8.7億元和9.2億元，其比重分別占15％、55.6％和57.6％，與1996年相比,三次產(chǎn)業(yè)中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比重均呈現(xiàn)明顯上升趨勢(shì)。目前，全縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)成分最高是餐飲零售業(yè)，占89.8％，最低是農(nóng)業(yè)，也占到了20％。由此可見(jiàn)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已占據(jù)了重要地位（表二）。

2、自身發(fā)展活力日益增強(qiáng)。一是企業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，到20__年底，全縣登記為公司和私營(yíng)企業(yè)的民營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本平均每戶(hù)150萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于1996年的34萬(wàn)元。目前，在

全縣38家規(guī)模企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)占到31家，比重達(dá)81.5％。在規(guī)模民營(yíng)企業(yè)中，總資產(chǎn)過(guò)億元的有2家，5000萬(wàn)元到1億元之間有3家，1000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元之間的達(dá)到了10家（詳細(xì)名錄見(jiàn)表三）。二是企業(yè)科技含量明顯提高。20__年，民營(yíng)企業(yè)完成技改投資8560萬(wàn)元，同比20__年增加了25％，產(chǎn)品科技含量明顯提高。企業(yè)自主研發(fā)能力也有一定增強(qiáng)。今年科峰公司完成了“網(wǎng)絡(luò)傳輸圖像監(jiān)控器”樣品設(shè)計(jì)，目前已申報(bào)國(guó)家專(zhuān)利；環(huán)能

表三：資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元以上的民營(yíng)工業(yè)企業(yè)

公司自主研發(fā)“煤矸石發(fā)電技術(shù)”已應(yīng)用生產(chǎn)；寶川公司研制成功F3000型中巴車(chē)連桿和F7100轎車(chē)連桿；寶億公司研發(fā)出了6種國(guó)際國(guó)內(nèi)知名轎車(chē)用連桿等等。產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系與也進(jìn)一步加強(qiáng)，目前全縣有九峰實(shí)業(yè)等3家民營(yíng)企業(yè)已與高等院校、科研院所建立了長(zhǎng)期產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系。三是經(jīng)濟(jì)外向度有了質(zhì)的提升。在發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)做到了率先進(jìn)入，目前全縣有4家民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)始直接或間接進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。其中世運(yùn)針織廠針織產(chǎn)品全部外銷(xiāo)，九峰實(shí)業(yè)取得供港活豬注冊(cè)證，年均向港供應(yīng)活豬近5000頭，寶川、寶億公司生產(chǎn)出新型轎車(chē)連桿，并開(kāi)始向大眾、雪佛來(lái)等國(guó)際品牌轎車(chē)生產(chǎn)商供貨。

3、對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐作用突出。一是投資領(lǐng)域越來(lái)越廣泛。除郵政、電力、電信、石油、煙草、自來(lái)水等國(guó)家專(zhuān)營(yíng)和壟斷行業(yè)外，我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)幾乎延伸到全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)中生活中的各個(gè)領(lǐng)域，目前正大量進(jìn)入公共事業(yè)部門(mén)，特別是在公共交通、電力、教育、以及管道燃?xì)獾染用裆铑I(lǐng)域，民營(yíng)資本開(kāi)始形成新的投資熱潮，有力支持了經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。二是對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)支撐作用越來(lái)越大。20__年我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度高達(dá)22.6％，比縣域經(jīng)濟(jì)增速快10.8個(gè)百分點(diǎn)。今年盡管受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控影響，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度仍達(dá)15.7％，比整個(gè)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā) 展速度高3.3個(gè)百分點(diǎn)。經(jīng)測(cè)算，在今年預(yù)計(jì)12.4％縣域經(jīng)濟(jì)增速中，至少有6個(gè)百分點(diǎn)是來(lái)自民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)（見(jiàn)表四）。三是對(duì)工業(yè)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)越來(lái)越突出。民營(yíng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)沒(méi)有歷史包袱，具有體制、機(jī)制等優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、效益十分良好。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20__年，在縣域工業(yè)企業(yè)中，民營(yíng)工業(yè)以17.6％的資產(chǎn)，產(chǎn)生了59.7％的工業(yè)總產(chǎn)值、71.4％的工業(yè)利潤(rùn)、38.7％的工業(yè)稅金，同時(shí)還支付了73.3％的工人報(bào)酬（表五）。四是初步形成了一批縣域工業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)。數(shù)據(jù)顯示，我縣經(jīng)濟(jì)初步形成了電力、采掘、建材、食品加工、化工以及機(jī)械制造等六大行業(yè)，在我縣203家年產(chǎn)值50萬(wàn)元以上和38家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中，這六大行業(yè)的民營(yíng)企業(yè)占153家和27家，其比重分別達(dá)到了75.3％和71.1％（見(jiàn)表六）。

4、有力推動(dòng)了我縣城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化進(jìn)程。我縣快速發(fā)展的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展起到了十分顯著作用。一是吸引了千家萬(wàn)戶(hù)的農(nóng)民廣泛參與到產(chǎn)加銷(xiāo)的“產(chǎn)業(yè)鏈”之中，增強(qiáng)了他們的商品意識(shí)、市場(chǎng)意識(shí)和文明素質(zhì)，這一點(diǎn)特別是在農(nóng)業(yè)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)體中表現(xiàn)尤為明顯。如在雙佳農(nóng)牧公司，目前全省范圍內(nèi)有1600戶(hù)為其養(yǎng)雞，每天出籠活雞達(dá)到25車(chē)以上，每年養(yǎng)雞農(nóng)戶(hù)總收益就達(dá)3000萬(wàn)元。二是有效地促進(jìn)了農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，緩解了城鎮(zhèn)就業(yè)壓力。目前，全縣民營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員中，70以上是農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，20__年，全縣203家民營(yíng)工業(yè)企業(yè)解決就業(yè)13000人，同比去年就業(yè)增長(zhǎng)了15％。另外據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，在農(nóng)民現(xiàn)金收入中，30以上來(lái)自民營(yíng)企業(yè)的勞動(dòng)報(bào)酬。三是有力地推動(dòng)了小城鎮(zhèn)建設(shè)進(jìn)程，為中心鎮(zhèn)建設(shè)夯實(shí)了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有效地增強(qiáng)了所在地小城鎮(zhèn)的聚散、軸射功能，促使小城鎮(zhèn)建設(shè)以?xún)?nèi)涵擴(kuò)張形式發(fā)展，為城鎮(zhèn)化奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

但是，與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的浙江溫州、臺(tái)洲、金華各縣市，以及本省瀏陽(yáng)、寧鄉(xiāng)等地相比，我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)無(wú)論是企業(yè)規(guī)模還是發(fā)展速度，都存在十分明顯的差距。主要表現(xiàn)在：

一是規(guī)模小。平均每戶(hù)注冊(cè)資本少，上規(guī)模、上檔次的企業(yè)不多。據(jù)相關(guān)資料，溫州市股份民營(yíng)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)戶(hù)均注冊(cè)資本達(dá)到220萬(wàn)元，而我縣只有150萬(wàn)元；溫州市個(gè)體工商戶(hù)戶(hù)均資本2萬(wàn)元，而我縣只有1.7萬(wàn)元；溫州民營(yíng)經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的增加值占到了GDP的95以上，占縣域工業(yè)比重達(dá)到了90以上，而我縣分別只有45和68，其差距分別高達(dá)50和32個(gè)百分點(diǎn)。再如，溫州樂(lè)清市年產(chǎn)值上億元的工業(yè)企業(yè)達(dá)10多家，大型民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)達(dá)6家，其中僅德力西集團(tuán)一家年銷(xiāo)售收入就達(dá)97億元，而我縣年產(chǎn)值上億元的民企只有2家，至今未出現(xiàn)一家民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)。

二是數(shù)量少。從省外看，浙江溫州市8個(gè)縣市平均民企戶(hù)數(shù)達(dá)1.5萬(wàn)家以上，個(gè)體工商戶(hù)平均達(dá)4.3萬(wàn)家。與常德面積、人口相近的浙江寧波市，20__年9個(gè)區(qū)縣（市）平均民營(yíng)經(jīng)濟(jì)戶(hù)數(shù)達(dá)到了3萬(wàn)戶(hù)，其中民企達(dá)到了6000戶(hù)。就連浙江民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后的金華市，7個(gè)縣市平均民企戶(hù)數(shù)達(dá)3000家左右，個(gè)體工商戶(hù)數(shù)也達(dá)到2萬(wàn)家。從省內(nèi)看，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的瀏陽(yáng)市民企戶(hù)數(shù)有20__多家，個(gè)體工商戶(hù)1萬(wàn)多家。而目前我縣民企總數(shù)不到600家，個(gè)體工商戶(hù)只有6000家。由此可見(jiàn)，我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與外地相比，差距是相當(dāng)大的。

三是分布散。我縣民營(yíng)工業(yè)基本上都是隨資源分布散落在全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，企業(yè)關(guān)聯(lián)度不高，進(jìn)入工業(yè)園企業(yè)少，至今尚未形成區(qū)域相對(duì)集中、上下游產(chǎn)品配套的產(chǎn)業(yè)群，專(zhuān)業(yè)村、專(zhuān)業(yè)鎮(zhèn)更是一片空白。而浙江各個(gè)縣市民營(yíng)企業(yè)大多集中在開(kāi)發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)，產(chǎn)業(yè)聚集度、專(zhuān)業(yè)化、集約化水平都很高，企業(yè)發(fā)展壯大很快，板塊作用日益增強(qiáng)。如臺(tái)洲市，48個(gè)民營(yíng)工業(yè)制成品市場(chǎng)占有率居全國(guó)第一；全國(guó)各種家電、汽車(chē)塑料配件90可以在該地加工完成。溫州市民營(yíng)經(jīng)濟(jì)更是典型的集群經(jīng)濟(jì)，如所轄樂(lè)清柳市鎮(zhèn)就是全國(guó)最大低壓電器產(chǎn)銷(xiāo)基地；永嘉縣橋頭鎮(zhèn)紐扣城號(hào)稱(chēng)東方第一紐扣市場(chǎng)，等等，真正形成了一批在全國(guó)叫的響、市場(chǎng)占有率高的產(chǎn)業(yè)群。

四是水平低。主要表現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)科技含量低，以礦產(chǎn)、水力和農(nóng)副產(chǎn)品粗加工為主，工藝水平低，產(chǎn)業(yè)鏈條短，大路貨居多，附加值不高，更談不上擁有自主科研研發(fā)機(jī)構(gòu)。如水泥生產(chǎn)方面，目前我縣共有15條生產(chǎn)線，就數(shù)量而言已經(jīng)不少，但大都工藝落后，產(chǎn)能很低，年生產(chǎn)總量只有110萬(wàn)噸，不及國(guó)內(nèi)1條先進(jìn)生產(chǎn)線年產(chǎn)能的1/3。我縣化工業(yè)也基本上是這樣。

二、制約民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展的客觀因素與主要障礙

1、思想解放不夠，民間投資氛圍不濃。思想解放不夠主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一個(gè)是社會(huì)層面。目前，社會(huì)對(duì)發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)持肯定和支持態(tài)度成為主流，但仍然存在一些阻礙民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的思想觀念，一是小農(nóng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)無(wú)處不在，小富即安的思想在全縣民營(yíng)老板身上反映明顯。在新鋪鄉(xiāng)調(diào)查時(shí)我們了解到，當(dāng)?shù)禺a(chǎn)煤區(qū)居民家庭10萬(wàn)元以上存款的比比皆是，但真正想做和正在做大產(chǎn)業(yè)的并不多。二是“不患寡而患不均”的現(xiàn)象依然十分突出。特別是企業(yè)附近一些農(nóng)民、甚至是有的干部都看不得別人賺大錢(qián)，人人都想從中分一杯羹，在企業(yè)日常業(yè)務(wù)中強(qiáng)行阻工、強(qiáng)買(mǎi)強(qiáng)賣(mài)得現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。此外，由于企民營(yíng)業(yè)在原始資本積累階段帶有“原罪”性質(zhì)，不少群眾對(duì)民營(yíng)企業(yè)老板持?jǐn)硨?duì)態(tài)度，客觀制約了民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。另一個(gè)是政府層面。客觀地講，目前全縣上下還切實(shí)存在對(duì)發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的必要性和重要性認(rèn)識(shí)不足的問(wèn)題，不能正確評(píng)價(jià)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展巨大潛力估計(jì)不足。一是目標(biāo)不明確。近些年來(lái)，由于石門(mén)電廠、皂市水庫(kù)等重點(diǎn)工程相繼在石門(mén)建設(shè)，在短短的時(shí)間內(nèi)，從根本上改變了全縣社會(huì)發(fā)展面貌，因而對(duì)發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)沒(méi)有引起足夠的重視，存在畸輕畸重、時(shí)松時(shí)緊的傾向。二是思想不開(kāi)放。認(rèn)為石門(mén)地處內(nèi)陸，沒(méi)有區(qū)位優(yōu)勢(shì)，不能像沿海地區(qū)一樣出臺(tái)非常規(guī)發(fā)展措施，往往是國(guó)家出臺(tái)政策規(guī)范時(shí)，我們“砍頭”，他們“剁腳”，永遠(yuǎn)學(xué)不到別人先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。與我們鄰近的澧縣，條件相當(dāng)，他們并沒(méi)有受慣性思維限制，敢于給政策，敢于向跨國(guó)公司、向高科技企業(yè)招商，并在今年6月份引進(jìn)了年產(chǎn)值6億美元的韓國(guó)微型攝像頭生產(chǎn)線。究其原因，關(guān)鍵是沒(méi)有真正解放思想。三是措施不落實(shí)。我縣發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大多是雷聲大，雨點(diǎn)小，缺少具體行動(dòng)，特別是在啟動(dòng)民間投資上，倡導(dǎo)有余，支持不足。如中小企業(yè)擔(dān)保公司籌備了多時(shí)，到現(xiàn)在還沒(méi)有成立，至今沒(méi)有出臺(tái)民營(yíng)投資產(chǎn)業(yè)目錄，在儲(chǔ)備項(xiàng)目開(kāi)發(fā)上也明顯滯后等。

2、資金融通機(jī)制不活，成長(zhǎng)嚴(yán)重缺血。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行往往集中力量服務(wù)大企業(yè)、大客戶(hù)（即“追逐優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資源”），而不愿意向中小企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)貸款，使民營(yíng)企業(yè)在客觀上游離主流融資體系之外。據(jù)中國(guó)人行石門(mén)支行資料，今年全縣貸款增加額有90％投向了石門(mén)電廠二期和皂市水庫(kù)等優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，民營(yíng)企業(yè)除少數(shù)獲得少量貸款外，大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有獲得

表七：金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)支持比例（單位：戶(hù)萬(wàn)元）

商業(yè)銀行貸款。如金湘源果業(yè)今年 計(jì)劃向建行貸款500萬(wàn)元，最終想盡千方百計(jì)只貸了200萬(wàn)元，因而錯(cuò)失了秋季大量收購(gòu)柑桔的良好時(shí)機(jī)。玉葉公司今年搞余熱發(fā)電，不但沒(méi)有貸到一分錢(qián)，工行反而因銀根緊縮提前收回了15％的貸款。目前，真正支持民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展的主要是信用聯(lián)社，但由于實(shí)力有限，對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐作用受到制約。加之目前民營(yíng)企業(yè)利用資本市場(chǎng)籌資的條件尚不具備，利用股市、債市以及商業(yè)票據(jù)融資十分困難。目前，我縣民間投資主要靠自籌，多數(shù)是依靠個(gè)人儲(chǔ)蓄或者是高出國(guó)家法定利率幾倍從社會(huì)上拆借，或是直接向職工集資借款，年利息大多在1分以上，這種融資方式具有財(cái)務(wù)成本高、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)大等弊端，嚴(yán)重影響民間投資的積極性。融資渠道不暢，已成為制約民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的主要瓶頸，據(jù)人行統(tǒng)計(jì)，今年全縣民營(yíng)企業(yè)申請(qǐng)的銀行貸款額，僅有20％左右審批落實(shí)到位。前些年盡管銀行惜貸，但由于國(guó)有集體企業(yè)在改制中積集了大量民間自有資本（包括政府注入補(bǔ)償金），在一定時(shí)間內(nèi)緩解了民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的資金壓力，維持了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高速度，今后幾年若民營(yíng)企業(yè)貸款難的問(wèn)題仍然得不到解決，可以預(yù)見(jiàn)，我縣整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度必然大大降低。

3、生存發(fā)展環(huán)境不優(yōu)，利潤(rùn)層層盤(pán)剝。有些部門(mén)沒(méi)有適應(yīng)政府職能轉(zhuǎn)變要求，及時(shí)轉(zhuǎn)變思維方式和管理方式，缺乏“公仆意識(shí)”“納稅人意識(shí)”和“委托人意識(shí)”，導(dǎo)致審批兩頭（即政務(wù)中心和審批機(jī)關(guān)）跑、亂罰款、亂收費(fèi)、亂執(zhí)法、多頭執(zhí)法的現(xiàn)象普遍存在，政策落實(shí)出現(xiàn)了嚴(yán)重“腸梗阻”。一個(gè)企業(yè)反映，今年來(lái)，他收到要求贊助的部門(mén)達(dá)5個(gè)之多。還有一個(gè)企業(yè)老板反映，一個(gè)案子拖了好幾年某局就是不結(jié)案，辦案人員還公然說(shuō)：你一下子賺那么多錢(qián)，怎么搞也要給兄弟分幾個(gè)。更令人憤怒的是，有的部門(mén)不但不服務(wù)，還專(zhuān)門(mén)給企業(yè)“下套子”。在新鋪鄉(xiāng)調(diào)查時(shí)，企業(yè)辦的人就說(shuō)，某局執(zhí)法人員去年12月份就到該鄉(xiāng)某廠去檢查過(guò)，明知商標(biāo)快到期，執(zhí)法人員就是不告訴他，今年4月一過(guò)期，一紙罰款通知書(shū)就送達(dá)該廠，經(jīng)求情最終還是罰了15000元。還有一個(gè)企業(yè)在主管部門(mén)默許下由他人代簽股東變更文件，后又拒不認(rèn)帳，被罰款4萬(wàn)元，最后在該企業(yè)后協(xié)商以1000元了結(jié)。此外，近年來(lái)，省市縣三級(jí)相繼出臺(tái)了一些促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，但從基層反映的情況來(lái)看，存在操作性不強(qiáng)的問(wèn)題，因此在落實(shí)過(guò)程部門(mén)之間相互推諉，將優(yōu)惠政策束之高閣。許多老板提出，制定的優(yōu)惠政策和對(duì)企業(yè)的承諾一定要落實(shí)，不落實(shí)不如不制定、不承諾。

4、企業(yè)總體素質(zhì)不高，發(fā)展戰(zhàn)略不清?？傮w上看，我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)良莠不齊，大多數(shù)企業(yè)綜合素質(zhì)不高，整體形象欠佳。一是民營(yíng)老板素質(zhì)較低。目前我縣企業(yè)老板大多在40多歲以上，受教育程度偏低，知識(shí)結(jié)構(gòu)很難適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，在現(xiàn)有203家年產(chǎn)值50萬(wàn)元以上的民營(yíng)工業(yè)企業(yè)中，擁有大專(zhuān)以上文化不足50人，僅占25％。同時(shí)，在實(shí)地調(diào)查時(shí)我們感覺(jué)到，真正對(duì)自己企業(yè)發(fā)展有戰(zhàn)略眼光、清晰的思維和獨(dú)到見(jiàn)解的人不多，因而很難適應(yīng)千變?nèi)f化的國(guó)際國(guó)內(nèi)大市場(chǎng)，缺乏把企業(yè)做大做強(qiáng)的能力。二是管理方式滯后。由于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展自身特性，在原始資本積累時(shí)期采取個(gè)人獨(dú)資制、合伙制等形式，無(wú)疑是合理的。但是企業(yè)發(fā)展一定階段、一定規(guī)模以后，這種管理體制就會(huì)成為企業(yè)發(fā)展的障礙。如在我縣203家年產(chǎn)值50萬(wàn)元的民營(yíng)工業(yè)企業(yè)中，真正按照公司法規(guī)定形式進(jìn)行管理的只有36家，僅占17.7％。三是企業(yè)高級(jí)人才缺乏。這次調(diào)查，幾乎所有民營(yíng)老板都談到了人才嚴(yán)重缺乏的問(wèn)題?？品咫娮庸居?jì)劃明年生產(chǎn)自己研發(fā)的專(zhuān)利產(chǎn)品——影像信息存貯傳輸系統(tǒng)，但由于公司高級(jí)管理人才、銷(xiāo)售人才、技術(shù)人才都嚴(yán)重短缺，該公司老板對(duì)這個(gè)極具市場(chǎng)前景的產(chǎn)品能否取得成功缺乏信心。

三、加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)與戰(zhàn)略重點(diǎn)

今后五年是我縣實(shí)施“三化一拓展”戰(zhàn)略的關(guān)鍵五年，也是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨前所未有大好機(jī)遇的五年。未來(lái)五年，加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體思路是：按照十六大提出“大力發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)”的要求，堅(jiān)持“經(jīng)濟(jì)民有為主，投資民間為主，企業(yè)民營(yíng)為主，事業(yè)民辦為主”的方針，以富民強(qiáng)縣為目標(biāo)，以招商引資為主要手段，大力發(fā)展科技密集型、勞動(dòng)密集型和生態(tài)環(huán)保型三類(lèi)民營(yíng)企業(yè)，迅速提高民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值在GDP中的比重，努力實(shí)現(xiàn)全民營(yíng)經(jīng)濟(jì)量的突破和質(zhì)的飛躍。發(fā)展目標(biāo)是：全縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)年均增長(zhǎng)18％以上，到20__年，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值達(dá)到45.3億元，力爭(zhēng)占全縣GDP總額（按年增長(zhǎng)12％計(jì)算）的比重達(dá)60％，所創(chuàng)工業(yè)增加值占全縣85以上,所提供稅收占全縣55％以上，所解決就業(yè)人數(shù)占全縣城鎮(zhèn)就業(yè)人口70％以上；培育年產(chǎn)值超5億元民營(yíng)企業(yè)2家，年產(chǎn)值過(guò)億元企業(yè)10家，年產(chǎn)值5000萬(wàn)元企業(yè)15家，產(chǎn)生1家以上民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)總體規(guī)模有大幅擴(kuò)張，整體素質(zhì)有明顯提高，發(fā)展實(shí)力有顯著增強(qiáng)，對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)支撐作用更加突出。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，其發(fā)展重點(diǎn)是：

1、圍繞擴(kuò)張民營(yíng)經(jīng)濟(jì)總量，強(qiáng)化招商引資。我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)總量不大，綜合素質(zhì)不高，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)加速發(fā)展的動(dòng)力不夠，要加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就必須快速擴(kuò)張全縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)總量，因此，要始終把發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)著力點(diǎn)放在招商引資上。通過(guò)資源招商、節(jié)會(huì)招商、環(huán)境招商，切實(shí)引進(jìn)國(guó)內(nèi)外大企業(yè)、大老板、大項(xiàng)目，特別是要注重引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，以此迅速壯大縣域民營(yíng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模，加速我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、圍繞激活民間存量資金，催生地方金融。當(dāng)前，四大國(guó)有商業(yè)銀行為提高資金運(yùn)行效率和加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，開(kāi)始全面收縮縣以下貸款業(yè)務(wù)，并成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流，導(dǎo)致縣域中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展嚴(yán)重“缺血”。為大力發(fā)展中小民營(yíng)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，當(dāng)前之計(jì)，一是支持以縣信用聯(lián)社為主的地方銀行業(yè)發(fā)展；二是大力發(fā)展以金融擔(dān)保、金融租賃為主的各類(lèi)地方金融服務(wù)公司；三是大力引進(jìn)省內(nèi)外諸如光大、民生銀行等中小金融機(jī)構(gòu)，以此促進(jìn)地方金融業(yè)的發(fā)展。

3、圍繞發(fā)揮民營(yíng)區(qū)域優(yōu)勢(shì)，培育特色產(chǎn)業(yè)。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展趨勢(shì)，作為湘西北山區(qū)物產(chǎn)資源大縣和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)小縣，必須突破行政區(qū)域限制，主動(dòng)承接大武漢和長(zhǎng)株潭區(qū)域經(jīng)濟(jì)輻射，積極融入長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶，因此在民營(yíng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)上，要充分發(fā)揮在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的比較優(yōu)勢(shì)，圍繞資源深加工和循環(huán)利用做文章，切實(shí)改變當(dāng)前資源粗加工的現(xiàn)狀，大力培育電力、礦產(chǎn)和農(nóng)副產(chǎn)品深加工、以及 旅游、教育等民營(yíng)特色支柱產(chǎn)業(yè)。

4、圍繞轉(zhuǎn)變民營(yíng)增長(zhǎng)方式，突出工業(yè)先行。工業(yè)是加速推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和壯大第三產(chǎn)業(yè)的力量源泉，是推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的發(fā)動(dòng)機(jī)。要加速民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就必須大力推進(jìn)民營(yíng)工業(yè)化進(jìn)程。當(dāng)前要注重抓好三個(gè)方面工作，一是抓好交通、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善發(fā)展民營(yíng)工業(yè)的外部條件；二是抓好區(qū)域工業(yè)合理布局，降低民營(yíng)工業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本；三是做好全縣資源合理規(guī)劃和開(kāi)發(fā)，促進(jìn)資源可持續(xù)利用。

5、圍繞提高民企競(jìng)爭(zhēng)能力，狠抓龍頭企業(yè)。龍頭企業(yè)是顯示地方經(jīng)濟(jì)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志。無(wú)論是工業(yè)龍頭企業(yè)還是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，都會(huì)大力促進(jìn)其上下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。一是出臺(tái)優(yōu)惠政策，支持龍頭企業(yè)快速發(fā)展；二是通過(guò)掛牌保護(hù)，為龍頭企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航；三是鼓勵(lì)龍頭企業(yè)向外發(fā)展，支持做大做強(qiáng)。

四、加快我縣民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體對(duì)策與措施

1、凝結(jié)共識(shí)，為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展提供輿論保證。面對(duì)當(dāng)前全國(guó)范圍內(nèi)縣域經(jīng)濟(jì)競(jìng)相發(fā)展的態(tài)勢(shì)，我們必須清醒的看到:民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是未來(lái)縣域經(jīng)濟(jì)的主體，發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)就是發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)。因此，全縣上下要形成“民營(yíng)興縣”“民營(yíng)強(qiáng)縣”的思想認(rèn)識(shí)，特別是在其作用意義、路徑選擇、方式方法上凝成共識(shí)，達(dá)成一致。一是將民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納入全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃，強(qiáng)化政府作為。要結(jié)合我縣當(dāng)前實(shí)際，深刻理解黨的十六大提出的“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”精神，淡化公私區(qū)別，擺脫姓資姓社困擾，只要依法納稅，照章經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)就業(yè)，就應(yīng)果斷予以支持、予以鼓勵(lì)、予以保護(hù)，促使他們加快發(fā)展。二是貫徹“先予后取、重點(diǎn)扶持”的發(fā)展原則。總體上看，我縣民營(yíng)企業(yè)相對(duì)浙江、江蘇等沿海地區(qū)相比，還處于資本原始積累的早期階段，數(shù)量少、規(guī)模小，體質(zhì)差，抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，“哪個(gè)部門(mén)都可以將其掐死（一民營(yíng)老板語(yǔ)）”。因此，對(duì)待中小民營(yíng)企業(yè)要像抓林業(yè)“封山禁伐”一樣，規(guī)定在一定的期限內(nèi)，嚴(yán)禁各職能部門(mén)隨意上門(mén)執(zhí)法。同時(shí)，在各種優(yōu)惠政策支持上，要根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展規(guī)劃和民營(yíng)企業(yè)自身發(fā)展?jié)摿?，?shí)施重點(diǎn)扶持，做到“五年磨一劍”，堅(jiān)持不撒胡椒面，促進(jìn)其率先發(fā)展。三是用創(chuàng)新的思維解決發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)中存在的問(wèn)題。堅(jiān)持發(fā)展就是硬道理和“三個(gè)有利于”標(biāo)準(zhǔn)，反對(duì)“唯書(shū)唯上”，用足用好用活現(xiàn)有政策。同時(shí)堅(jiān)持“先破后立”，實(shí)施“先上車(chē)，后買(mǎi)票”、“先發(fā)展，后規(guī)范”，大膽沖破傳統(tǒng)觀念和體制障礙，敢于在法律規(guī)定的灰色地帶進(jìn)行適度的探索，切實(shí)為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展掃平道路。

篇5

一、民營(yíng)中小企業(yè)的特征

(此處有公式或插圖)

特征一:普遍以家族企業(yè)形態(tài)出現(xiàn)。美國(guó)企業(yè)史學(xué)家錢(qián)德勒在系統(tǒng)考察了19世紀(jì)40年代到20世紀(jì)20年代美國(guó)的工業(yè)變革后,在《看得見(jiàn)的手》中為“現(xiàn)代企業(yè)”下了這樣的定義:“由一組支薪的中、高層經(jīng)理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當(dāng)?shù)胤Q(chēng)為現(xiàn)代企業(yè)”,這一定義至今仍被奉為經(jīng)典。參照錢(qián)德勤的研究思路,王宣喻等人的研究顯示,我國(guó)86%的中小私營(yíng)企業(yè)股權(quán)掌握在企業(yè)主手中,而實(shí)際控制權(quán)幾乎100%掌握在企業(yè)主及其家族手中。以控制權(quán)的演變?yōu)楹诵?我國(guó)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變與19世紀(jì)70年代美國(guó)企業(yè)的演變大致相同(見(jiàn)表1),區(qū)別在于美國(guó)家族企業(yè)中家族成員的工作基本上是消極性的,而我國(guó)家族企業(yè)的家族成員不僅控制著高層職位,還控制著很大一部分中層經(jīng)理職位;企業(yè)的實(shí)際控制、決策權(quán)由家族牢牢控制,外來(lái)經(jīng)理人員很難獨(dú)立做出決策。

表1民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變

*

特征二:企業(yè)家對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)只存在“業(yè)主”而沒(méi)有企業(yè)家,只有大企業(yè)才有企業(yè)家。這種觀點(diǎn)可輕易地被卡森和張維迎的研究駁倒?？ㄉ?982年發(fā)表的《企業(yè)家:一個(gè)經(jīng)濟(jì)理論》一書(shū)中指出,企業(yè)家是“擅長(zhǎng)對(duì)稀缺資源的協(xié)調(diào)利用作出明智判斷的人”。他強(qiáng)調(diào),一個(gè)企業(yè)家如果要使自己的判斷得到支持,就必須擁有個(gè)人財(cái)富。張維迎發(fā)展了卡森的理論,進(jìn)一步指出,“當(dāng)且僅當(dāng)一個(gè)有較高經(jīng)營(yíng)能力的個(gè)人同時(shí)也是資本家時(shí),他才能成為一個(gè)企業(yè)家”,即沒(méi)有個(gè)人財(cái)富的人充當(dāng)企業(yè)家無(wú)法取得別人的信任②。此觀點(diǎn)可由以下模型表達(dá):

*現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,生產(chǎn)要素一般包括勞動(dòng)、土地、資本和企業(yè)家才能;知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨使科學(xué)技術(shù)也成為一種極其重要的生產(chǎn)要素。因而,民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)為:

Q=f(L,K,E,M,T)

其中,L表示勞動(dòng)的投入,K為資本的投入,E為生產(chǎn)中土地的投入,M代表企業(yè)家才能,而T則代表技術(shù)的投入。假設(shè)Q不是固定比例生產(chǎn)函數(shù),生產(chǎn)要素是稀缺的,任一種生產(chǎn)要素投入的增加都會(huì)使Q增加;而且任一種生產(chǎn)要素的投入對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)都是不可或缺的,因此有:

1.(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖)

2.當(dāng)且僅當(dāng)L=0,K=0,E=0,M=0或T=0時(shí),Q=0

民營(yíng)中小企業(yè)和其他類(lèi)型的企業(yè)一樣處于特定的制度環(huán)境下,改革開(kāi)放以來(lái)制度因素對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的影響尤為明顯。設(shè)各種制度因素的函數(shù)可綜合表示為F=f(Z),制度因素對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的影響可由(此處有公式或插圖)表示,將(此處有公式或插圖)展開(kāi)可得:

(此處有公式或插圖)

當(dāng)制度環(huán)境改善時(shí),勞動(dòng)的投入和使用處于更加有利的環(huán)境,使用效率、投入產(chǎn)出比將進(jìn)一步提高,因而(此處有公式或插圖),同理可知(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖);因此(此處有公式或插圖)。

求Q對(duì)F的二階導(dǎo)可得:

(此處有公式或插圖)

近年來(lái),新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究表明,制度基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)的發(fā)展十分重要,制度因素同樣是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必需的一種生產(chǎn)要素。由生產(chǎn)要素之間的邊際技術(shù)替代率遞減規(guī)律可知,(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),(此處有公式或插圖),因此(此處有公式或插圖)。這說(shuō)明制度環(huán)境的改善會(huì)使民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)狀況改善,但這種改善的速率將會(huì)越來(lái)越小。根據(jù)以上分析,可用圖2表示民營(yíng)中小企業(yè)生產(chǎn)函數(shù)與制度因素的關(guān)系:Q-Z曲線是一條向上傾斜的曲線((此處有公式或插圖)),而且是下凹的((此處有公式或插圖))。

(此處有公式或插圖)

三、民營(yíng)中小企業(yè)制度創(chuàng)新的戰(zhàn)略路徑安排

無(wú)論在我國(guó)還是在發(fā)達(dá)的工業(yè)化國(guó)家,家族式民營(yíng)中小企業(yè)的存在和發(fā)展都與一定的歷史階段、社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)文化特征密切相關(guān)。家族企業(yè)作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)生態(tài)群體的母體和重要的企業(yè)組織形態(tài),其治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存;全盤(pán)否定民營(yíng)中小企業(yè)的家族治理模式,就等于了當(dāng)前我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),這是不可取的。民營(yíng)中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變有一個(gè)特定的歷史過(guò)程,根據(jù)其發(fā)展階段采用相應(yīng)的治理結(jié)構(gòu),才能使其生命力不斷延伸,而現(xiàn)代企業(yè)制度并不適合我國(guó)大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況。

創(chuàng)新體系包括理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和文化創(chuàng)新等各方面。在創(chuàng)新體系中,制度創(chuàng)新以理論創(chuàng)新為前提,但對(duì)其他各方面的創(chuàng)新具有保障作用。目前我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的制度環(huán)境還很不完善,制度環(huán)境的改善將使我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況得到很大的改善。只有堅(jiān)持制度創(chuàng)新,積極改善現(xiàn)存體制和企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的各種制約因素,使民營(yíng)中小企業(yè)的創(chuàng)造力和生產(chǎn)力與制度框架在交互作用中不斷演進(jìn),才能使企業(yè)跨上新的發(fā)展平臺(tái),順利完成企業(yè)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前,我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的制度創(chuàng)新應(yīng)主要集中在以下方面:

1.培育企業(yè)家精神。由于企業(yè)家的素質(zhì)決定了我國(guó)廣大中小民營(yíng)企業(yè)的素質(zhì)和發(fā)展,因而民營(yíng)中小企業(yè)制度創(chuàng)新中最重要的就是企業(yè)家自身的創(chuàng)新。企業(yè)家創(chuàng)新的途徑有三個(gè):第一,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)家的人力資本投資。企業(yè)家可以通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理知識(shí)來(lái)提升自己的經(jīng)營(yíng)、管理能力,如主動(dòng)參加培訓(xùn)、進(jìn)修MBA、自我學(xué)習(xí)等。第二,堅(jiān)持“干中學(xué)”,不斷地用科學(xué)的方法歸納總結(jié)自己的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),從實(shí)踐中體會(huì)、感悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之道。第三,適時(shí)引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人。民營(yíng)中小企業(yè)家可在時(shí)機(jī)成熟時(shí)引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人,給予其一定的資本所有權(quán),自己則保留控制權(quán)和剩余索取權(quán)。

企業(yè)家精神能對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、價(jià)值理念產(chǎn)生極大的影響,因而培育企業(yè)家精神是民營(yíng)中小企業(yè)制度創(chuàng)新和企業(yè)家創(chuàng)新的核心內(nèi)容。進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)家的實(shí)干精神、創(chuàng)新精神、不屈不撓、逆流而上的精神,對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展十分重要。

2.進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。眾多學(xué)者的研究表明,清晰合理的產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度創(chuàng)新的突破口,產(chǎn)權(quán)不清會(huì)導(dǎo)致人們熱衷于瓜分企業(yè)而喪失關(guān)注企業(yè)效率的責(zé)任心。我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的重點(diǎn)是:第一,明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)。明晰民營(yíng)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)包括兩方面的內(nèi)容,一方面要在法律法規(guī)和有關(guān)政策的框架下逐步實(shí)現(xiàn)與公有產(chǎn)權(quán)的分離,即創(chuàng)業(yè)初期采用集體企業(yè)形態(tài)的民營(yíng)中小企業(yè)要在科學(xué)核算的基礎(chǔ)上真正“摘帽”;另一方面是逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)家或家族財(cái)產(chǎn)的分離,為引入家族外部投資、鼓勵(lì)人才以技術(shù)和管理才能入股、實(shí)現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變創(chuàng)造條件。第二,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化。封閉式的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)雖然使民營(yíng)中小企業(yè)保持了高效的激勵(lì)機(jī)制與決策效率,但隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,其弊端也日漸顯現(xiàn)。單一產(chǎn)權(quán)使企業(yè)家或其家族承擔(dān)了很高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),限制了企業(yè)的規(guī)模,不利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的轉(zhuǎn)換,更不利于企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變,而積極引入外部投資,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化,是民營(yíng)中小企業(yè)做大做強(qiáng)的必由之路。第三,實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化。目前,我國(guó)大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)的“分散”仍局限在家族成員之間,通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部合理分配股權(quán),吸納職業(yè)經(jīng)理人和技術(shù)骨干的股份并適當(dāng)送股,進(jìn)行股權(quán)激勵(lì),能使其增強(qiáng)主人翁意識(shí);實(shí)行員工持股,能使員工獲得勞動(dòng)收入之外的資本收益,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力;企業(yè)家或家族則能在相對(duì)股權(quán)降低的同時(shí)增加股份的絕對(duì)份額,從而提高收益的絕對(duì)額度。

3.健全企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。美國(guó)學(xué)者詹姆斯.柯林斯在其《基業(yè)長(zhǎng)青》一書(shū)中指出,真正優(yōu)秀的企業(yè)不是依賴(lài)優(yōu)秀的企業(yè)家,而是依靠讓企業(yè)家、經(jīng)理人各司其職的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制;健全的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制,能使中小民營(yíng)企業(yè)更換數(shù)代企業(yè)家而經(jīng)久不衰。健全機(jī)制有兩方面內(nèi)容,一方面要健全企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制,通過(guò)董事會(huì)、職代會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)企業(yè)家的約束,提高決策的科學(xué)性,并健立一整套適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)管理機(jī)制,如財(cái)務(wù)機(jī)制、技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制、人力資源管理機(jī)制等;另一方面要健全企業(yè)外部約束機(jī)制,包括產(chǎn)品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)、資本市場(chǎng)等,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的約束。有效的市場(chǎng)機(jī)制能迅速反映企業(yè)任何合理或不合理的行為,并對(duì)企業(yè)進(jìn)行“糾錯(cuò)”,增強(qiáng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的能力。

4.改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部制度環(huán)境。政府應(yīng)積極采取措施為中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展消除外部制度障礙。第一,實(shí)行公平的行業(yè)準(zhǔn)入政策。目前,我國(guó)正逐步取消各種外資準(zhǔn)入限制和壁壘,逐步對(duì)外資開(kāi)放外貿(mào)、金融、保險(xiǎn)、證券、電信等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域,在向外資開(kāi)放這些領(lǐng)域的同時(shí),也應(yīng)向中小民營(yíng)企業(yè)開(kāi)放,除了關(guān)系國(guó)家安全和必須由國(guó)家壟斷的行業(yè)以外,其他行業(yè)都應(yīng)允許民營(yíng)中小企業(yè)進(jìn)入。第二,減輕民營(yíng)中小企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。一方面,各級(jí)政府應(yīng)該規(guī)范對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的收費(fèi),對(duì)于有關(guān)的收費(fèi)科目要進(jìn)行清理和規(guī)范,調(diào)整不公平的收費(fèi)政策,堅(jiān)決禁止不合理收費(fèi)。另一方面,凡是國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)可以享受的各項(xiàng)稅費(fèi)減免政策,民營(yíng)中小企業(yè)也應(yīng)當(dāng)享受。對(duì)國(guó)家鼓勵(lì)民間資本投資的項(xiàng)目,可以讓民營(yíng)中小企業(yè)在固定資產(chǎn)折舊、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用計(jì)入成本、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)減免、土地租用費(fèi)付款和用地價(jià)格等方面享受到相應(yīng)的優(yōu)惠。第三,改善民營(yíng)中小企業(yè)外部融資環(huán)境。社會(huì)信用建設(shè)是改善民營(yíng)中小企業(yè)外部融資環(huán)境的前提,要建立完善的企業(yè)信用評(píng)估體系和企業(yè)信用調(diào)查體系,通過(guò)社會(huì)評(píng)價(jià)力量對(duì)各民營(yíng)中小企業(yè)的信用能力進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),推進(jìn)企業(yè)外生性信用建設(shè);健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和審計(jì)制度,加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制和管理,不斷進(jìn)行科技開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新,以提高企業(yè)的信用能力,推進(jìn)企業(yè)的內(nèi)生性信用建設(shè)。此外,發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)、改善商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的服務(wù)、設(shè)立為民營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)可以顯著改善民營(yíng)中小企業(yè)的外部間接融資環(huán)境,而盡快建成二板市場(chǎng)、大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資基金將會(huì)大大改善民營(yíng)中小企業(yè)的外部直接融資環(huán)境。

(此處有公式或插圖)

簡(jiǎn)化對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)企業(yè)家能力的分析,可建立企業(yè)家才能模型:E=f(K,M),其中K表示個(gè)人財(cái)富,M表示經(jīng)營(yíng)能力。

顯而易見(jiàn),*(此處有公式或插圖),即企業(yè)家才能與個(gè)人財(cái)富、經(jīng)營(yíng)能力成正比。在圖1中,只有處于Ⅱ中的企業(yè)家,即既有較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力,又有較多個(gè)人財(cái)富的企業(yè)家,才是卡森和張維迎意義上的企業(yè)家。

我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展歷程其實(shí)就是民營(yíng)企業(yè)家不斷奮斗的歷程。民營(yíng)企業(yè)家一手創(chuàng)辦企業(yè),并使其不斷發(fā)展壯大,是企業(yè)的靈魂,在企業(yè)中有絕對(duì)重要的地位和作用。民營(yíng)企業(yè)家的素質(zhì)是中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展最重要的前提條件,其自身的才能、人際關(guān)系、信譽(yù)等也是企業(yè)極其重要的資源。

特征三:企業(yè)產(chǎn)權(quán)單一或產(chǎn)權(quán)不清。產(chǎn)權(quán)單一體現(xiàn)在民營(yíng)中小企業(yè)家族持股比例很高,而且往往不愿意接受外界的參股投資,企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一,“委托一”問(wèn)題幾乎不存在。產(chǎn)權(quán)不清則體現(xiàn)在共有式的產(chǎn)權(quán)使家庭成員之間或合伙人之間財(cái)產(chǎn)關(guān)系不明確。由于業(yè)主制或合伙制企業(yè)不具備法人資格,企業(yè)的財(cái)產(chǎn)就是業(yè)主的財(cái)產(chǎn),業(yè)主對(duì)企業(yè)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任,根本談不上法人財(cái)產(chǎn)問(wèn)題。另外,我國(guó)許多創(chuàng)立較早的中小民營(yíng)企業(yè)在創(chuàng)立之初往往注冊(cè)為集體企業(yè),而在政策環(huán)境改善后紛紛“摘帽”,又常常陷入產(chǎn)權(quán)歸屬之爭(zhēng),影響了自身的發(fā)展壯大。

特征四:治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存。與國(guó)有企業(yè)相比,民營(yíng)中小企業(yè)經(jīng)受了更大的生存壓力,民營(yíng)企業(yè)家也擔(dān)負(fù)了更多來(lái)自家族和自身的壓力,因而我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)在治理結(jié)構(gòu)上比國(guó)有企業(yè)更具優(yōu)勢(shì)(不同類(lèi)型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的比較見(jiàn)表2)。由于企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)家的個(gè)人財(cái)產(chǎn)緊密相關(guān),民營(yíng)中小企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制也十分完善。但是,由于缺乏職業(yè)經(jīng)理人,民營(yíng)中小企業(yè)在人才、外部融資、企業(yè)目標(biāo)等方面的劣勢(shì)比較明顯;企業(yè)的管理缺乏制度化、規(guī)范化的程序,管理和決策有較大的隨意性;大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)家習(xí)慣于自己管理、自行決策,因而很難與中層經(jīng)理及員工平等地交流和溝通。

特征五:企業(yè)發(fā)展受到諸多外部約束。一是行業(yè)準(zhǔn)入障礙。行業(yè)準(zhǔn)入政策在不同經(jīng)濟(jì)類(lèi)型之間存在著很大的差別,這使得民營(yíng)中小企業(yè)在選擇行業(yè)時(shí)受到了很大限制。從目前的情況看,我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)在行業(yè)準(zhǔn)入方面處于次國(guó)民待遇地位,實(shí)際準(zhǔn)入的行業(yè)不僅少于國(guó)有、集體企業(yè),還少于外資企業(yè)。二是不合理的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。由于存在著大量不規(guī)范的收費(fèi)與社會(huì)負(fù)擔(dān),我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的實(shí)際負(fù)擔(dān)很重,大部分民營(yíng)中小企業(yè)要應(yīng)付30多個(gè)部門(mén),上繳50種稅費(fèi),其中大部分是各種項(xiàng)目收費(fèi)。三是外部融資障礙。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)的資金50%至60%靠?jī)?nèi)部融資,自有資金比重過(guò)大。近幾年來(lái),我國(guó)資本市場(chǎng)已經(jīng)形成了股票類(lèi)、貸款類(lèi)、債券類(lèi)、基金類(lèi)、項(xiàng)目融資類(lèi)、財(cái)政支持類(lèi)六大融資方式,但除了短期信貸以外,其它融資渠道對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的開(kāi)放度都很低。間接融資方面,我國(guó)企業(yè)信用建設(shè)一直落后于經(jīng)濟(jì)和企業(yè)規(guī)模的發(fā)展,民營(yíng)中小企業(yè)也存在普遍不注重信用建設(shè)的問(wèn)題;國(guó)有商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的體制弊端,與民間投資發(fā)展相配套的中小金融機(jī)構(gòu)尚未獲得發(fā)展。直接融資方面,由于主板證券市場(chǎng)的進(jìn)入門(mén)坎太高,二板市場(chǎng)久久呼之不出,風(fēng)險(xiǎn)投資基金欠發(fā)達(dá),使我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的外部直接融資更加困難。

表2不同類(lèi)型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的比較

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篇6

【關(guān)鍵詞】人力資本；地位；作用

隨著企業(yè)改革的不斷深化，淮安市的國(guó)有企業(yè)改制工作已步入新進(jìn)程。在國(guó)有企業(yè)的改制進(jìn)程中，國(guó)有股份全部退出，由企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及企業(yè)員工持股，認(rèn)購(gòu)國(guó)有股份，國(guó)有企業(yè)將逐步轉(zhuǎn)化為民有民營(yíng)。企業(yè)改制的最終目標(biāo)，就是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)中將從企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)文化等三方面對(duì)企業(yè)產(chǎn)生積極的影響。

人力資本作為一種新生事物，與人力資源相比較而言，是兩個(gè)非常容易混淆的概念。其實(shí)二者是有區(qū)別的，人力資源，通常是指企業(yè)員工整體的勞動(dòng)素質(zhì)、生產(chǎn)技能和知識(shí)水平等，培養(yǎng)手段是不斷招募優(yōu)秀員工并對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行職業(yè)技能的教育和培訓(xùn)。而人力資本指的是勞動(dòng)者投入到企業(yè)中的知識(shí)、技術(shù)、創(chuàng)新概念和管理方法的總稱(chēng)。具體來(lái)說(shuō)，它僅包括企業(yè)中的兩類(lèi)人，一類(lèi)是掌握核心技術(shù)的技術(shù)人員，另一類(lèi)是具有企業(yè)家素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)者。在改制后的現(xiàn)代企業(yè)中，人力資本對(duì)企業(yè)的影響將越來(lái)越重要，有時(shí)甚至是決定性的。

在資本市場(chǎng)日益成熟的今天，每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者都有一定的營(yíng)銷(xiāo)和管理方面的經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)，但只有那些眼光銳利，分析判斷準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)者才能作出正確的決策，這種高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)者就是企業(yè)家。企業(yè)家的對(duì)企業(yè)的巨大推動(dòng)作用是毋庸質(zhì)疑的。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)很多企業(yè)乃至一個(gè)地區(qū)的發(fā)展可能就靠一兩個(gè)人的帶領(lǐng)，人們通常貫之以“能人經(jīng)濟(jì)”（華西村的發(fā)展即是最好的例證）。假如在同一區(qū)域同一行業(yè)有相同規(guī)模的兩個(gè)工廠，派兩個(gè)能力差異很大的人分別擔(dān)任廠長(zhǎng)，其收益肯定不一樣。那么對(duì)于多出來(lái)的那一部分收益，我們既不能歸之于資本，也不能歸之于勞動(dòng)，而只能歸之于企業(yè)家的個(gè)人才能，我們同樣稱(chēng)之為人力資本。

一、人力資本對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度構(gòu)造的影響

在傳統(tǒng)企業(yè)形式中，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)是以企業(yè)成立時(shí)法定貨幣資產(chǎn)的出資為標(biāo)志和起點(diǎn)的，即出資方依各自出資多少擁有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，而經(jīng)理、技術(shù)人員等只是資方的雇傭勞動(dòng)者。勞動(dòng)者按工作量取得相應(yīng)的報(bào)酬，并沒(méi)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，也就沒(méi)有對(duì)企業(yè)的收益權(quán)和處分權(quán)。在這種產(chǎn)權(quán)構(gòu)造中，貨幣資本是主動(dòng)方，而勞動(dòng)力處于一種被動(dòng)的、受支配的地位。但在人力資本出現(xiàn)并且作用日益凸顯以后，企業(yè)中已不再是貨幣資本一統(tǒng)天下，人力資本開(kāi)始擁有了部分產(chǎn)權(quán)。而且，二者的關(guān)系正發(fā)生了某種逆轉(zhuǎn)，貨幣資本逐漸變?yōu)楸粍?dòng)資本，而人力資本逐漸變?yōu)橹鲃?dòng)資本。企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)造發(fā)生了悄然的變化。

相較西方發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)人力資本擁有產(chǎn)權(quán)的進(jìn)程要慢得多。技術(shù)入股剛剛開(kāi)始嘗試，而且有很多的限制條件；而企業(yè)家以其經(jīng)營(yíng)才能折價(jià)入股還沒(méi)有起步。這也是傳統(tǒng)觀念的偏見(jiàn)所致，我國(guó)傳統(tǒng)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論向來(lái)重視具體勞動(dòng)，輕視抽象勞動(dòng)；重視體力勞動(dòng)，輕視腦力勞動(dòng)；重視生產(chǎn)性勞動(dòng)，輕視經(jīng)營(yíng)性勞動(dòng)。這些偏見(jiàn)在很大程度上左右了相關(guān)政策的制定，阻礙了人力資本取得產(chǎn)權(quán)的進(jìn)程。

人力資本價(jià)值得不到承認(rèn)的后果是擁有人力資本的人缺乏動(dòng)力為企業(yè)工作，企業(yè)凝聚力下降，甚至造成人力資本流失。國(guó)有企業(yè)受傳統(tǒng)觀念影響最深，因此人力資本流失問(wèn)題也最為嚴(yán)重。流失的人員絕大多數(shù)是管理、技術(shù)骨干，具相關(guān)統(tǒng)計(jì)，有的國(guó)有企業(yè)流失人員多達(dá)60%，而外資企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)中，高級(jí)管理、技術(shù)人員和技工70%以上來(lái)自國(guó)有企業(yè)。我們經(jīng)常聽(tīng)到這樣的事例：某個(gè)國(guó)有企業(yè)搞一個(gè)大型研發(fā)項(xiàng)目，就在項(xiàng)目即將成功之際，該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人帶著成型的項(xiàng)目到其它企業(yè)入股了。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者帶著管理經(jīng)驗(yàn)、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)倒向其他企業(yè)或是另起爐灶的事例也屢見(jiàn)不鮮，這不但給國(guó)有企業(yè)帶來(lái)了巨大的損失，同時(shí)也給這類(lèi)企業(yè)帶來(lái)了慘痛的教訓(xùn)。因此，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵是處理好貨幣資本和人力資本的關(guān)系，要改變以往那些只有實(shí)物資產(chǎn)才能擁有產(chǎn)權(quán)的條規(guī)限制，允許某一方面的專(zhuān)家、精英尤其是企業(yè)家和高級(jí)技術(shù)人員以其自身的人力資本折作股份，擁有一部分的產(chǎn)權(quán)。因此，只有真正重視人才和以人為本的企業(yè)才能得到迅速的成長(zhǎng)和不斷的發(fā)展壯大。如天津的光華教育集團(tuán)，作為一個(gè)創(chuàng)立于1990年的民辦學(xué)校，其創(chuàng)業(yè)初期便從全國(guó)各地招聘優(yōu)秀的教育工作者，不但給他們優(yōu)厚的待遇，同時(shí)對(duì)于有突出貢獻(xiàn)的專(zhuān)家、學(xué)者還給予企業(yè)的原始股份。經(jīng)過(guò)的十幾年的努力，如今的光華教育集團(tuán)在全國(guó)各地?fù)碛袔资中?，其資產(chǎn)也由原來(lái)的幾十萬(wàn)發(fā)展到現(xiàn)在的幾十億元。從光華的成長(zhǎng)不難看出：企業(yè)的發(fā)展需要對(duì)人才的重視，更需要給予他們對(duì)企業(yè)的收益權(quán)和處分權(quán)，這樣才能發(fā)揮主觀能動(dòng)性和工作的積極性，從而對(duì)企業(yè)的發(fā)展起巨大的推動(dòng)作用。二、人力資本對(duì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的影響

公司的法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)特有的運(yùn)行機(jī)智，其特點(diǎn)是權(quán)力的分力與制衡、決策的科學(xué)與民主，它是與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)緊密相連的。既然人力資本的形成對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了沖擊，這一影響就必然延及企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)。公司治理的基本要?jiǎng)?wù)是解決經(jīng)營(yíng)者與所有者的關(guān)系問(wèn)題，按照簡(jiǎn)單的理解，就是董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的分離，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，董事長(zhǎng)對(duì)總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督并決定公司的重大戰(zhàn)略決策。人力資本形成以后，這一點(diǎn)逐漸發(fā)生了變化。無(wú)論是理論還是實(shí)踐上，都不再?gòu)?qiáng)調(diào)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理職能的截然分離。西方國(guó)家出現(xiàn)了CEO(首席執(zhí)行官),CEO除對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理直接負(fù)責(zé)外，還具有提名內(nèi)部董事的資格，因此一般認(rèn)為CEO擁有50%～60%的董事長(zhǎng)權(quán)力。CEO受企業(yè)戰(zhàn)略決策委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)，而這一委員會(huì)的成員不一定是財(cái)產(chǎn)所有者，非財(cái)產(chǎn)人士占據(jù)了相當(dāng)?shù)南?。這說(shuō)明在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中已開(kāi)始重視人力資本，而不再?gòu)?qiáng)調(diào)所有者對(duì)企業(yè)的控制。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，中國(guó)企業(yè)在經(jīng)歷了種種挫折和坎坷后，從逐步理解CEO到重視CEO。在2003年的《服務(wù)導(dǎo)報(bào)》上曾報(bào)道了中國(guó)最昂貴的CEO課程揭密：20天，學(xué)費(fèi)2.8萬(wàn)美元,對(duì)參加者還有一個(gè)要求——企業(yè)資產(chǎn)不低于10億美元，面對(duì)這樣的苛刻條件，報(bào)名者也有很多，同時(shí)招募的學(xué)員必須是具備很強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力、溝通能力和領(lǐng)導(dǎo)能力的企業(yè)家。這也說(shuō)明了人力資本對(duì)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的影響也越來(lái)越大。

三、人力資本對(duì)企業(yè)文化的影響

人力資本對(duì)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)都產(chǎn)生了巨大的影響，那么，企業(yè)文化也必然發(fā)生相應(yīng)的變化。具體而言，人力資本對(duì)企業(yè)文化的影響包括以下四個(gè)方面：

（一）強(qiáng)調(diào)協(xié)作和團(tuán)隊(duì)精神

科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，經(jīng)營(yíng)才能的專(zhuān)業(yè)化，以及市場(chǎng)環(huán)境的日益復(fù)雜化，使得管理者往往領(lǐng)導(dǎo)著比自己更專(zhuān)業(yè)的下屬，管理的是自己并不熟悉的領(lǐng)域，不同的崗位人員具有很強(qiáng)的不可替代性，因此，傳統(tǒng)的命令與控制手段已經(jīng)落伍，必須充分尊重雇員的個(gè)人價(jià)值，給他們創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松的工作環(huán)境。企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也不再主要依靠指派和命令，而更多的依賴(lài)于成員之間的配合和協(xié)作。由于人力資本的生產(chǎn)影響很大，因此企業(yè)必須致力于培養(yǎng)“團(tuán)隊(duì)精神”，使每個(gè)成員找到自己的歸宿感、使命感，相互理解，相互協(xié)作。這是因?yàn)樵诋?dāng)今社會(huì)，人才的流動(dòng)越來(lái)越重歸屬感、使命感。

（二）強(qiáng)調(diào)個(gè)人之間的能力差異很大

新的企業(yè)理論認(rèn)為，人與人之間不僅存在能力上的差異，而且這種差異的幅度可能很大。正是能力的差異，因此老總就是老總，清潔工就是清潔工，他們的崗位差別已由其能力差別而決定。摩托羅拉公司的雇員每個(gè)季度都要交一個(gè)總結(jié)，其中第一條就是：你覺(jué)得目前的工作與自己的能力是否相符？這與我們傳統(tǒng)的觀念恰好相反，我們一直認(rèn)為人與人之間不存在能力差異，每個(gè)人的貢獻(xiàn)大小僅是由分工決定的。因此，把個(gè)人視為螺絲釘，擰到哪里就在哪里出力。與之相應(yīng)的，是崗位與能力的不相匹配，經(jīng)營(yíng)能力較差的人可能成了廠長(zhǎng)、經(jīng)理，而真正的企業(yè)家可能只有很低的職位，這樣的安排是缺乏效率的，也導(dǎo)致了高級(jí)人才的大量流失。這種狀況不扭轉(zhuǎn)，企業(yè)的效益就很難提高，也直接導(dǎo)致大量人才的流失。為什么現(xiàn)在好多民營(yíng)企業(yè)中有60%～70%的技術(shù)骨干和高層管理人員全部來(lái)自國(guó)有企業(yè)，這便足以說(shuō)明一切。

（三）強(qiáng)調(diào)人們收益方式的不同

由于員工間的能力差異很大，由此導(dǎo)致了他們對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)大小、貢獻(xiàn)方式都是不同的，因此其收益方式也是不同的。對(duì)于一般雇員來(lái)說(shuō)，僅根據(jù)其勞動(dòng)量和契約獲得勞動(dòng)收益，而人力資本不僅要的勞動(dòng)收益，而且還要獲得相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)收益，產(chǎn)權(quán)收益的大小以其自身價(jià)值折價(jià)入股來(lái)計(jì)算。這也是我們國(guó)有企業(yè)中長(zhǎng)期存在的一個(gè)問(wèn)題。國(guó)有企業(yè)中奉行嚴(yán)格的“按勞分配”原則，對(duì)于技術(shù)人員的特殊技術(shù)才能和企業(yè)家的經(jīng)營(yíng)才能始終視而不見(jiàn)，只承認(rèn)他們的勞動(dòng)收益，而不承認(rèn)他們的產(chǎn)權(quán)收益，后果是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者往往想方設(shè)法擴(kuò)大“在職消費(fèi)”，鋪張浪費(fèi)、吃回扣、出賣(mài)企業(yè)技術(shù)等現(xiàn)象十分普遍，從新聞媒體的大量報(bào)道中我們知道，這些行為給企業(yè)帶來(lái)的損失，遠(yuǎn)比承認(rèn)人力資本價(jià)值而分配給他們的產(chǎn)權(quán)收益的部分大的多。

篇7

論文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；企業(yè)信用；金融危機(jī)

中小企業(yè)融資是指中小企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及資金運(yùn)用情況出發(fā)，根據(jù)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展策略的要求，通過(guò)一定的渠道和方式，利用內(nèi)部積累或向企業(yè)的投資者及債權(quán)人，籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)融資能力與其資產(chǎn)規(guī)模、信用程度、企業(yè)未來(lái)成長(zhǎng)的期望等因素成正相關(guān)，與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成負(fù)相關(guān)。我國(guó)中小企業(yè)由于資金規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、抗沖擊能力較弱等客觀制約因素制約，融資困難。據(jù)2007年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造的CDP占到全國(guó)的60％，貢獻(xiàn)了50％的稅收，并解決了75％以上的就業(yè)崗位，毫無(wú)疑問(wèn)，中小企業(yè)已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速發(fā)展的重要推動(dòng)力?；谶@一現(xiàn)實(shí)，近年來(lái)，各級(jí)政府部門(mén)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分別從政策環(huán)境、監(jiān)管體系、服務(wù)機(jī)制、金融產(chǎn)品等不同層次，不斷優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境，解決中小企業(yè)融資難題。

2007年以來(lái)，面對(duì)全球金融危機(jī)的新形勢(shì)，國(guó)家不斷加大宏觀調(diào)控力度，中小企業(yè)發(fā)展面臨融資難的新問(wèn)題。如果不對(duì)這些新問(wèn)題加以及時(shí)關(guān)注，并采取應(yīng)對(duì)措施，中小企業(yè)融資難題將進(jìn)一步惡化，大量中小企業(yè)陷入生存危機(jī)，對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展產(chǎn)生巨大沖擊。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

(一)中小企業(yè)自身原因

1．中小企業(yè)融資渠道狹窄。目前我國(guó)中小企業(yè)融資主要渠道是商業(yè)性貸款。信貸資金僅僅是企業(yè)融資渠道的一部分，企業(yè)融資渠道還應(yīng)該包括股權(quán)融資、債券融資、項(xiàng)目融資、融資租賃、并購(gòu)融資、票據(jù)貼現(xiàn)等…。但這些融資形式門(mén)檻高，在我國(guó)中小企業(yè)中還沒(méi)有得到廣泛的應(yīng)用。

2．中小企業(yè)面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)。目前我國(guó)中小企業(yè)的信用問(wèn)題是融資難的最根本原因，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，財(cái)務(wù)信用缺失。財(cái)務(wù)信用缺失是我國(guó)中小企業(yè)的一個(gè)普遍現(xiàn)象，是信用缺失的一個(gè)突出點(diǎn)。我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)所有權(quán)歸屬于個(gè)人，很少具備健全的內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)制度。而為達(dá)到融資目的，大量中小企業(yè)與社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)串通，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，造成銀行對(duì)企業(yè)的信息收集和分析成本加大，使銀行很難對(duì)其真實(shí)的資信狀況進(jìn)行考察。這無(wú)疑使得銀行不愿意向中小企業(yè)提供貸款。第二，融資信用不足。一些中小企業(yè)缺乏對(duì)融資信用的重視，不愿意守信還貸，信用風(fēng)險(xiǎn)偏高，銀行不愿意放貸。企業(yè)得不到銀行的貸款，無(wú)法做大做強(qiáng)，就不能創(chuàng)造更大的效益，另一方面，銀行發(fā)放的貸款少，獲得的收益也就相應(yīng)減少。這樣就嚴(yán)重地?fù)p害了銀企的互利關(guān)系，導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)融資信用環(huán)境的惡化。第三，商業(yè)信用缺失。中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍的部分，大量的商業(yè)往來(lái)都發(fā)生在中小企業(yè)之間。企業(yè)為了節(jié)約成本和擴(kuò)大銷(xiāo)售，常常使用信用交易方式。但是實(shí)際上，信用交易的背后是大量的違約行為。這就極大地限制了中小企業(yè)的短期商業(yè)性融資。

中小企業(yè)信用的普遍缺失造成了整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的低下，惡劣的信用環(huán)境反過(guò)來(lái)導(dǎo)致了中小企業(yè)的擔(dān)保難、抵押難、融資難。

(二)銀行方面的原因

1．城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社掀起聯(lián)合重組浪潮，“服務(wù)中小”的市場(chǎng)定位受到?jīng)_擊。在我國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)中，城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社是中小企業(yè)金融服務(wù)的主要提供者。特別是城市商業(yè)銀行，自成立伊始就確立了“立足地方、堅(jiān)持中小”的市場(chǎng)定位，在中小企業(yè)服務(wù)方面進(jìn)行了積極探索，并形成特色。但近兩年來(lái)，一些省政府出于做大金融以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的考慮，對(duì)省內(nèi)具有獨(dú)立法人資格的城市商業(yè)銀行實(shí)施聯(lián)合重組，組建規(guī)模更大的省級(jí)地方銀行。而資產(chǎn)規(guī)模和資本規(guī)模的急速放大，進(jìn)一步誘發(fā)了銀行做大項(xiàng)目、大客戶(hù)的沖動(dòng)，離中小企業(yè)越來(lái)越遠(yuǎn)。此類(lèi)改革使得專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量逐漸減少，中小企業(yè)融資不可避免因此受到影響。

2．抵押條件過(guò)于苛刻，貸款程序復(fù)雜，貸款成本高。銀行雖然實(shí)行抵押擔(dān)保制度，但落實(shí)起來(lái)卻很困難，貸款手續(xù)繁雜，尤其是抵押手續(xù)，使很多中小企業(yè)貸不到款或不愿貸款。中小企業(yè)普遍具有規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、土地、房產(chǎn)等抵押物不足的特點(diǎn)，提供一定數(shù)量和質(zhì)量的抵押物用于貸款抵押的難度較大，擁有較大規(guī)模廠房和先進(jìn)設(shè)備的個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)更是微乎其微，有的企業(yè)甚至只是租賃經(jīng)營(yíng)，更沒(méi)有有效的資產(chǎn)可用于貸款抵押。評(píng)估登記部門(mén)分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)高昂。企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估登記要涉及土地、房產(chǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)、工商行政及稅務(wù)等眾多管理部門(mén)，而且各個(gè)部門(mén)都要收費(fèi)、收稅，如果再加上正常貸款利息，所需費(fèi)用幾乎與民間借貸利率相近，普通中小企業(yè)難以承受。

3．國(guó)有銀行改制，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使得銀行“惜貸”。隨著國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革，銀行信貸體制對(duì)貸款責(zé)任人的責(zé)任追究很重，而激勵(lì)機(jī)制不足?！百J款終身責(zé)任制”的實(shí)施，使得國(guó)有商業(yè)銀行的信貸員出現(xiàn)恐貸心理，喪失了開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的動(dòng)力。

(三)政府方面的原因

1．資本市場(chǎng)不完善。自1990年上海證券交易所正式開(kāi)業(yè)以來(lái)，我國(guó)股市經(jīng)歷了幾次暴漲暴跌，國(guó)家為了維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，在政策上限制了企業(yè)股權(quán)融資的門(mén)檻。中國(guó)的中小企業(yè)只有很少部分能越過(guò)這個(gè)門(mén)檻。

2．政府對(duì)民間金融的政策過(guò)于簡(jiǎn)單，行政干預(yù)過(guò)多。20世紀(jì)90年代末期，我國(guó)政府曾經(jīng)對(duì)農(nóng)村合作基金會(huì)和供銷(xiāo)社股金服務(wù)部進(jìn)行了整頓，當(dāng)時(shí)政府出臺(tái)這些政策是有其特定歷史背景的，對(duì)于穩(wěn)定金融秩序十分重要。但是，多次反復(fù)整頓金融秩序也很容易給公眾造成民間金融就是風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)覺(jué)。民間金融對(duì)正規(guī)金融有不可替代的補(bǔ)充作用，然而，許多地方政府為了防止?jié)撛诘慕鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，對(duì)民間借貸加以嚴(yán)格限制，而無(wú)視它給中小企業(yè)所帶來(lái)的種種便利。雖然，2005年底人民銀行開(kāi)始為民間融資正名，并選定了4個(gè)省份的農(nóng)村進(jìn)行“只貸不存”的民間金融試點(diǎn)工作，但各方面還不完善。

3．中小企業(yè)服務(wù)體系不健全。我國(guó)尚沒(méi)有廣泛建立一批為中小企業(yè)服務(wù)的信息咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，提供咨詢(xún)、教育、信息、技術(shù)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等方面的服務(wù)。中小企業(yè)急需各種技術(shù)服務(wù)，以便能更好地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)做出貢獻(xiàn)；職工和管理層需要積極參加多種形式的教育培訓(xùn)，以提高企業(yè)人才素質(zhì)，進(jìn)一步吸引更多人才。而政府在諸如此類(lèi)的方面卻沒(méi)有能為其提供及時(shí)有效的幫助。雖然部分省市已經(jīng)構(gòu)建了中小企業(yè)服務(wù)體系，但還處于初步探索階段，遠(yuǎn)未成熟。

4．有關(guān)中小企業(yè)融資的相關(guān)法律、政策尚未完善。作為一個(gè)提供公共產(chǎn)品的部門(mén)，政府應(yīng)該為中小企業(yè)的融資提供完善的法律和政策支持。而目前我國(guó)相關(guān)的法律政策體系還不完善。首先，專(zhuān)門(mén)的信用法規(guī)尚未出臺(tái)。與信用有關(guān)的法律法規(guī)主要有<民法通則><合同法》<擔(dān)保法><刑法>等，但尚未有專(zhuān)門(mén)的規(guī)范信用活動(dòng)的法規(guī)，建立良好的社會(huì)信用環(huán)境缺乏相應(yīng)的法律支持。其次，雖然2003年開(kāi)始實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》為解決我國(guó)中小企業(yè)的融資問(wèn)題提供了法律依據(jù)，但是，該法對(duì)于融資問(wèn)題僅僅規(guī)定了20個(gè)條文，且都是概括性的規(guī)定，并且尚未出臺(tái)有關(guān)的實(shí)施措施和辦法。對(duì)于民間融資，該法也只有幾個(gè)抽象性的條文，不能從根本上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，而且缺乏與之相配套的金融、信用擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)基金等方面的法律法規(guī)。

二、緩解我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策

(一)強(qiáng)化自身素質(zhì)建設(shè)，全面提升中小企業(yè)融資能力

1．強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，杜絕造假現(xiàn)象。中小企業(yè)提供給銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表資料應(yīng)該數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)有效，如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須提高認(rèn)識(shí)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，自我約束，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支必須在國(guó)家的法律、法規(guī)及規(guī)章允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的透明度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，這也是中小企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益所要求的。

2．加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)。對(duì)于中小企業(yè)自身而言，在目前直接融資渠道還不暢通的情況下，要想通過(guò)間接融資解決資本不足的問(wèn)題，需要做的最大的事情就是提高自己的信用度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是公平競(jìng)爭(zhēng)。它拒絕欺詐，排斥投機(jī)取巧，鄙視一切不講信譽(yù)的行為。作為中小企業(yè)，要相互信任、恪守信用、以誠(chéng)為本。

3．積極拓寬中小企業(yè)融資渠道。目前，我國(guó)中小企業(yè)融資主要是通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，渠道單一。企業(yè)過(guò)度依賴(lài)銀行貸款，不僅會(huì)產(chǎn)生資金來(lái)源不足和資金緊張的后果，而且也不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。因此，應(yīng)積極發(fā)展資本市場(chǎng)，并鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)直接融資，以改變企業(yè)主要依賴(lài)銀行獲得資金的現(xiàn)狀。

(二)加大銀行等金融機(jī)構(gòu)的改革力度，優(yōu)化中小企業(yè)金融服務(wù)

1．發(fā)展面向中小企業(yè)的中小型金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)應(yīng)大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)，在股份制商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行、城市信用社或商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社及未來(lái)的社區(qū)銀行中擴(kuò)充針對(duì)中小企業(yè)的金融業(yè)務(wù)，以滿(mǎn)足廣大中小企業(yè)的需要。

2．完善信貸人員考核制度，適當(dāng)下放基層行貸款審批權(quán)限。根據(jù)<銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，銀行應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，突出對(duì)分支機(jī)構(gòu)和授信人員的正向激勵(lì)。并且銀行應(yīng)將小企業(yè)授信情況納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)的考核范圍。對(duì)小企業(yè)授信人員的考核，可采取薪酬與其業(yè)務(wù)、效益和授信質(zhì)量等綜合績(jī)效指標(biāo)掛鉤的方式。另外，適當(dāng)下放貸款的審批權(quán)限，確需上收的，上級(jí)行要提高審批效率；銀行應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，實(shí)行區(qū)別授信。

3．放寬抵押貸款條件，適當(dāng)擴(kuò)大貸款抵押率。銀行應(yīng)進(jìn)一步放寬抵押品的范圍。根據(jù)《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)，銀行可接受房產(chǎn)和商鋪抵押，商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，倉(cāng)單、提單質(zhì)押，基金份額、股權(quán)質(zhì)押，應(yīng)收賬款質(zhì)押，存貨抵押，出口退稅稅單質(zhì)押，資信良好企業(yè)供銷(xiāo)合同質(zhì)押，小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔(dān)保等。還應(yīng)完善抵押物拍賣(mài)市場(chǎng)和中介機(jī)構(gòu)，降低抵押成本和減少抵押手續(xù)。

(三)發(fā)揮政府扶持和引導(dǎo)作用，改善中小企業(yè)融資和發(fā)展的社會(huì)環(huán)境

1．完善風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制和資本市場(chǎng)，為中小企業(yè)融資提供良好環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)投資vc(venturecapi—ta1)是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略投資。由于我國(guó)在政策環(huán)境、退出機(jī)制、企業(yè)制度、個(gè)人信用等方面尚存在諸多問(wèn)題，VC在投資總量上也只占很小的比例。政府必須有與之配套的有利于風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的政策法規(guī)、經(jīng)濟(jì)體制、金融秩序等外部環(huán)境。政府應(yīng)該培育我國(guó)真正的風(fēng)險(xiǎn)投資主體，為風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)造良好環(huán)境和出臺(tái)優(yōu)惠政策。盡快降低中小企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融資的門(mén)檻，拓寬企業(yè)直接融資渠道。

2．要放松金融管制，引導(dǎo)民間資本發(fā)展中小銀行和小額貸款公司，鼓勵(lì)民間融資。中小企業(yè)將持續(xù)發(fā)展，大型商業(yè)銀行肯定不能滿(mǎn)足融資的需要。中國(guó)民間資本并不稀缺，稀缺的是民間銀行。國(guó)家可在高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)試點(diǎn)民間銀行，然后加以推廣。民間融資是利國(guó)利民的大好事。簡(jiǎn)便、快捷的民間融資是中小型民營(yíng)企業(yè)融資的最重要渠道。凡是民間融資發(fā)達(dá)地區(qū)，就是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，民間融資不發(fā)達(dá)地區(qū)，就一定是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)

3．政府規(guī)范和引導(dǎo)中小企業(yè)，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。為解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，我們應(yīng)借鑒<中小企業(yè)法》《中小企業(yè)投資法》和《擔(dān)保法》等法規(guī)，構(gòu)建以互擔(dān)保為主的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系?；?dān)保的優(yōu)勢(shì)來(lái)自于民間擔(dān)保的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、社區(qū)性和互助、互督、互保機(jī)制。當(dāng)面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常的做法是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給政府，而互擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最終由會(huì)員分擔(dān)，容易被潛在的被擔(dān)保者接受，擔(dān)保審批人與擔(dān)保申請(qǐng)人相互較為了解，緩解了信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題；互擔(dān)保將銀行或政府擔(dān)保組織的外部監(jiān)督轉(zhuǎn)化為互擔(dān)保組織內(nèi)部的相互監(jiān)督，提高了監(jiān)督的有效性；處于劣勢(shì)的中小企業(yè)通過(guò)互擔(dān)保聯(lián)系起來(lái)，在和銀行談判時(shí)可以爭(zhēng)取到較優(yōu)惠的貸款條件；互擔(dān)保減輕了政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，可以為政府與中小企業(yè)溝通創(chuàng)造新的渠道，容易獲得政府的支持。為適應(yīng)今后的發(fā)展需要，宜構(gòu)建以互擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主、政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，以地區(qū)和市級(jí)、省級(jí)、全國(guó)三級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為支撐的結(jié)構(gòu)體系。