導語：如何才能寫好一篇金融服務優(yōu)化，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國各?。ㄊ?、區(qū)）提供科技金融服務的典型平臺主要有江蘇省科技金融服務平臺、中國科技金融網、北京中關村科技創(chuàng)業(yè)金融服務集團有限公司、上海研發(fā)公共服務平臺等。其他諸如團貸網、眾貸網、紅嶺創(chuàng)投、合力投資等只提供科技金融某一細分產品服務或是只提供信息服務而沒有相應在線申報平臺的不納入典型科技金融服務平臺的范疇。分析這些典型的科技金融服務平臺，可以發(fā)現(xiàn)存在以下主要共性問題：①提供的金融產品的品種不全。如上海研發(fā)公共服務平臺只提供創(chuàng)業(yè)孵化服務，而忽略了科技金融領域中其他組成部分，如“風險投資”、“私募”“、債權投資”等。②在各平臺現(xiàn)有的金融產品中資源的覆蓋面很小，只依靠于自身積累的資源，而沒有積極向外擴展，且地域性很強。如江蘇省科技金融服務平臺中的科技項目只包括“省成果轉化資金項目”“、省科技支撐計劃項目”“、省創(chuàng)新資金項目”和“國家創(chuàng)新基金項目”，局限于江蘇省內和國家級的項目，而并未兼顧到其他省市的項目；而且不提供科技項目的主動申報，不能滿足更多中小企業(yè)的項目申報需求。③大部分平臺只提供供需信息，流程覆蓋面比較窄，很少有從信息、供求雙方接洽、調查、合約簽訂的全流程服務，尤其在合約簽訂后的后續(xù)服務、多方協(xié)調等方面更是缺乏。如江蘇省科技金融服務平臺只了相關供求信息，而沒有提供后續(xù)的服務，平臺的功能只限于信息和查找，缺乏一站式的管理。④大部分科技金融服務平臺都沒有考慮到處于生命周期不同階段的科技型中小企業(yè)，其資金需求結構有著很大區(qū)別，如風險投資比較適用于企業(yè)的種子期和初創(chuàng)期，而在企業(yè)的成熟期比較適用主板市場或二板市場融資?，F(xiàn)有科技金融平臺并未對融資產品進行細致劃分，導致不同生命周期階段的中小企業(yè)難以找到適合的融資產品。如中國科技金融網在項目倉庫中按照“投資期限”、“投資金額”“、投資收益”對投資產品進行了分類，而未區(qū)分資金來源，導致融資企業(yè)需花費較多的洽談成本才能找到合適的融資產品。⑤幾乎所有科技金融服務平臺都未設計出清晰的商業(yè)模式，運營成本主要來自政府補貼，不具有自我生存能力。

2、完善科技金融服務平臺功能的思路

綜合科技金融服務平臺的發(fā)展現(xiàn)狀和存在問題，本文提出可從以下方面進行提升：①結合科技金融理論，考慮多種融資方式，對融資產品進行細分，其中內源融資屬于企業(yè)自有資金融資，不在科技金融服務平臺的考慮范疇；外源融資又分為直接融資和間接融資，直接融資中的多層級資本市場融資國家已經有相應比較成熟的規(guī)章制度，因此科技金融服務平臺只提供相關知識，而并不作為中介平臺參與。因此，平臺應主要服務于直接融資中的風險投資和包括政策性融資、商業(yè)性融資、融資租賃和民間融資在內的間接融資。②確保平臺的開放性與易用性，獲取更多資源，提高科技項目與融資產品的匹配率。現(xiàn)有科技金融服務平臺基本都是封閉式的，只能提供平臺自有信息，而不能搜索到其他平臺的信息。到目前為止全國已建成近百個帶有科技金融服務功能的平臺，均為獨立運作，每一家的信息量都不大，但平臺布局和結構不一，用戶很難一一注冊并適應每一家平臺，因此現(xiàn)有科技金融服務平臺的使用率不高，很多平臺的信息更新還停留在幾個月之前。通過確保平臺的開放性和易用性，一方面可以豐富平臺的自有資源，另一方面可以運用垂直搜索技術集成其他省（市、區(qū)）的科技金融服務平臺信息，增強用戶體驗，提高平臺使用率，實現(xiàn)良性循環(huán)。③提供全流程、一站式服務。實現(xiàn)從項目申請直至最后簽約、簽約后跟蹤的全流程服務，增強科技金融服務平臺作為第三方中介在項目接洽和開展過程中協(xié)調作用，實現(xiàn)服務平臺的增值作用。④改進平臺的信息搜索功能，按照科技型中小企業(yè)所處生命周期的不同階段進行融資產品的推薦與匹配，防止雙方的盲目尋找，減少接洽成本。⑤考慮集成的概念。科技型中小企業(yè)在對科技金融方面有所需求的同時可能還有技術轉移或技術交易等方面的需求，因此，需要集成多種服務，為企業(yè)提供“一攬子”中介服務；即便企業(yè)只對科技金融有所需求，在項目申報和后期審核過程中也需要集成其他系統(tǒng)的信息，避免重復驗證，增加時間成本。

3、我國科技金融服務平臺功能優(yōu)化

根據科技金融全生命周期流程，對服務平臺功能進行設計，主要包括基本信息管理、對接服務、合同管理、項目執(zhí)行、后評估及其他服務六大功能模塊。

3.1基本信息管理

基本信息管理系統(tǒng)為會員提供注冊和需求服務。其中會員又可分為投資方、融資方和中介機構。系統(tǒng)提供類別選擇，但不劃分獨立子系統(tǒng)分別管理。首先由會員提供營業(yè)執(zhí)照等證明文件給平臺，通過平臺確認無誤后進行基本信息填寫完成注冊。經過注冊的會員，可提交需求信息進行需求，但為了確保信息的真實性，需在需求提交的同時提供項目可行性報告等證明文件。同時，考慮到科技型中小企業(yè)生命周期各階段的不同融資需求，我們將科技型中小企業(yè)按照所處階段的不同進行細分；將投資方的投資資金按照風險投資、私募等來源不同進行細分，爭取做到多維度的精確匹配，降低搜索成本。

3.2對接服務

對接服務是指由投資方、融資方或平臺三者任意一方發(fā)起的信息查找對接服務，一方在平臺數據庫中進行檢索，若有符合條件的項目則通過平系另一方，并進行雙方洽談，對接服務發(fā)起的業(yè)務流程以雙方或三方簽訂合同為終結。對接服務是整個科技金融服務平臺的核心板塊，是平臺使用者真正進行溝通、實現(xiàn)交易的關鍵步驟。對接服務可細分為對接服務（一級交易）———投資方發(fā)起、對接服務（一級交易）———融資方發(fā)起、對接服務（一級交易）———平臺發(fā)起和對接服務（二級交易）———投資方發(fā)起四部分。一級交易是指項目的發(fā)行過程，涉及項目從發(fā)起到完結的全過程，起到的是科技項目與金融資產的對接作用；二級交易是指金融資產的轉讓，二級交易的實施能夠使資金真正融通起來。對接服務無論是哪一方發(fā)起都會涉及信息檢索過程，為了更好地實現(xiàn)項目匹配，科技金融服務平臺將充分發(fā)揮開放性和易用性特質，在建立自有信息系統(tǒng)的同時提供垂直搜索功能。用戶的信息檢索首先將在平臺自有信息系統(tǒng)中完成，若不符合要求將通過垂直搜索集成其他平臺信息，提高用戶的檢索匹配度。

3.3合同管理

合同管理系統(tǒng)提供半自動化服務，包括線下合同簽訂、線上合同更新和抵押質押物管理三部分，需線上和線下配合完成。其中合同的洽談與簽約過程主要由平臺工作人員配合交易各方在線下完成；而線上合同更新則是對合同進度的線上跟蹤服務，主要通過計算機系統(tǒng)完成；抵押質押物管理是指對交易過程涉及的抵押物與質押物進行查詢、跟蹤的過程。

3.4項目執(zhí)行管理

項目執(zhí)行管理系統(tǒng)包括常態(tài)化跟蹤和沖突解決兩部分，常態(tài)化跟蹤是指平臺對于合作項目的日常跟蹤調查，沖突解決是指平臺作為中介協(xié)助解決合作各方存在的沖突問題。常態(tài)化跟蹤由平臺定期發(fā)起，需合作各方定期上報項目進展與相關材料，平臺工作人員負責維護與審核。沖突解決由合作方不定期發(fā)起，主要發(fā)生在項目合作出現(xiàn)問題時，由合作各方溝通解決，平臺工作人員提供相應協(xié)助。

3.5后評估流程

后評估發(fā)起于合作的結束階段，主要包括對項目的執(zhí)行情況評估；對投資方、融資方、中介機構的評估；以及平臺的自評估。評估結果以評估報告的形式給出。對合作各方的評估主要包括對各方的誠信度、配合度等方面進行評估，為后續(xù)合作提供依據。平臺的自評估能夠分析整個項目過程中出現(xiàn)的問題，總結經驗教訓，為平臺的后續(xù)運營提供支持。評估結果將存入平臺數據庫，供后期項目開展參考。

3.6其他服務

除了針對科技金融全生命周期的跟蹤管理外，科技金融服務平臺還將提供其他相關服務，具體包括會員服務、信息資訊、成功案例和內參報告等。會員服務板塊將為平臺用戶提供入會指引和平臺介紹等幫助信息；信息資訊則主要有關科技金融的媒體報道、政策法規(guī)等資訊信息；成功案例提供平臺過去的項目對接成功案例；內參報告是對平臺累積的信息與數據進行統(tǒng)計分析后得出的研究報告，能夠為平臺用戶提供投資方向、行業(yè)現(xiàn)狀等指導意見。

4、結論

篇2

關鍵詞：農村信用體系；公共金融服務；壽光模式

中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）04-0039-04

一、引言

公共金融服務的內涵在于提供公共金融產品和促進公平。公共金融產品具有公共產品所具備的非競爭性和非排他性，這種性質決定了市場提供公共金融產品的低效率，這時由政府提供公共金融產品成為必然的選擇。目前公共金融服務還存在許多欠缺，特別是縣域范圍內，農村信用體系不完善，信用利用程度低，支付結算體系相對落后。人民銀行作為政府的代表應承擔起提供公共金融產品的職責，應更加注重公眾享有公共金融產品的公平性，將公共金融產品向農村、農民、涉農中小企業(yè)等公共金融服務的薄弱環(huán)節(jié)傾斜。人民銀行壽光市支行（以下簡稱“壽光支行”）扎實推進公共金融產品創(chuàng)新，農村信用體系建設成效顯著，實現(xiàn)信用村、信用戶評定全覆蓋，構建了涉農中小企業(yè)信用體系，開展了文明信用聯(lián)動聯(lián)評活動，培育了農村信用體系建設的“壽光模式”，提升了金融服務水平，優(yōu)化了金融生態(tài)環(huán)境。

二、農村信用體系與公共金融服務

農村信用體系是在農村經濟、農村信用的環(huán)境下，在法律允許的范圍內收集、整理、分析與農村、農民相關的信用資料，為客戶提供當事人信用狀況的證明材料的信用體系。農村信用體系是社會信用體系的重要組成部分，對提升公共金融服務水平、改善農村信用環(huán)境和融資環(huán)境、促進城鄉(xiāng)居民平等享有信用體系建設帶來的好處有重要的意義。

（一）農村信用自身特點

1. 以農戶作為信用主體，而非單個的個人。這里所說的信用主要是指信用主體在參與現(xiàn)代經濟活動中產生的借貸行為。在家族特征尚占據主要地位的農村，發(fā)生借貸行為往往是一個家庭共同做出的決策，而非單個的個人。這種農戶作為信用主體的性質決定了，建立農村信用體系時要以農戶作為信用基本單位。

2. 農村信用有無形的約束。企業(yè)是以其資產來承擔債務，企業(yè)債務對管理者和所有者自身沒有影響，而農戶作為信用主體，在需要償還債務時，會以自身的財力甚至家庭的全部財力進行償還；農戶祖祖輩輩生活在同一塊土地上，安土重遷，逃債成本巨大。這種無形的償債約束機制為農村信用奠定了良好基礎。

3. 農村信用重人情輕程序。目前農村信用社是活躍在農村金融市場的主干力量，而農戶聯(lián)絡員長期為農信社業(yè)務開展發(fā)揮了主力軍的作用。農戶聯(lián)絡員實質上是農村信用社在村莊的業(yè)務員，他們熟稔本村風土人情，串家走戶聯(lián)絡存貸款業(yè)務。受農村家族觀念、人情觀念和知識能力的限制，農戶聯(lián)絡員開展金融服務必然會依賴熟人網絡，而輕視程序規(guī)范，這不利于農村公共金融服務范圍的擴大和信貸風險的防范。

4. 農村信用規(guī)模小而零散。在農村經濟發(fā)展的長期落后和農村人口分布分散的現(xiàn)實條件下，農戶和村鎮(zhèn)企業(yè)所需的信用額度小并且分布不集中，同時農戶和村鎮(zhèn)企業(yè)的信用資料缺失現(xiàn)象普遍存在。每一筆小額度的放貸，銀行都要付出對應的調研、分析、審查成本，積小成多，交易成本巨大。銀行考慮到自身利益更愿意放貸給城市居民和大中型企業(yè)，這嚴重制約了銀行向“三農”提供金融產品的積極性，也導致農村金融產品的供給不足。

（二）公共金融服務發(fā)展需要農村信用體系建設強有力的支持

1. 農村信用體系建設將公共金融服務的范圍擴大到農村。信用體系在城市中已取得了長足發(fā)展，形成企業(yè)征信和個人征信兩大系統(tǒng)，供企業(yè)和個人來使用，為城市居民和企業(yè)提供公共金融服務。而在廣大的農村，信用體系還處于起步探索階段，這里是信用體系、也是公共金融服務的薄弱環(huán)節(jié)。因此要充分考慮到農村信用的自身特點，逐步完善農村信用體系，讓廣大農民享有更多的公共金融服務。

2. 農村信用體系建設為農民提供新型公共金融產品奠定基礎。農村信用體系建設使農村脫離了以人情網絡為基礎的農村信用，建立起農戶信息征集、農戶信用評價、農戶信用檔案管理為一體的農村信用體系，從而改善農村信用環(huán)境，促進農村公共金融服務，有效降低金融機構與農戶的信息不對稱，擴大對“三農”的信貸投入。

三、壽光農村信用體系建設的實踐

（一）壽光的經濟社會環(huán)境提供了發(fā)展農村信用體系的土壤

壽光市農村經濟快速發(fā)展對建設農村信用體系提出了客觀要求。農戶開展多種形式的經濟活動，如蔬菜的種植、銷售，土地流轉，林業(yè)生產，漁業(yè)養(yǎng)殖等，并立足蔬菜種植成立了幾百家農民專業(yè)合作社。在蔬菜產業(yè)鏈條上形成了儲藏、加工、包裝、運輸、物流、會展、科研、旅游等一大批行業(yè)，也孕育了一大批涉農中小企業(yè)。壽光農村經濟的繁榮發(fā)展要求信用環(huán)境的不斷提升。這引起當地黨委政府高度重視，并大力推動信用村鎮(zhèn)、信用戶的評定活動。2006年壽光市就成立了“優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境”領導小組，提出了建設“信用菜鄉(xiāng)，誠信壽光”的目標，并出臺了一系列政策和措施來推動壽光農村信用體系建設。壽光支行堅持“小而有為”，追求創(chuàng)新，在社會有地位、在銀行有權威，能夠協(xié)調黨委政府和商業(yè)銀行共同推進農村信用體系建設。

（二）建設農村信用體系“壽光模式”

壽光立足“菜鄉(xiāng)”實際，對農村信用體系建設不斷探索、先試先行，構建了以農戶信用創(chuàng)評為基礎、以農民專業(yè)合作社“三項建設”為平臺、以涉農中小企業(yè)評級為引領、以信用示范工程為推進的農村信用體系“壽光模式”。

1. 打牢基礎：持續(xù)開展農戶信用創(chuàng)評。壽光農戶信用創(chuàng)評經歷了由起步到成熟的歷程，2000年壽光開始進行試點農村信用戶創(chuàng)評，并在此基礎上構建了“支農協(xié)理員、客戶經理、農村信用社、農信聯(lián)社‘四位一體’”的農村信用網絡。2003年進行整村整鎮(zhèn)大范圍信用創(chuàng)評，并以此為依托推進“五戶聯(lián)?！?，每戶授信額5萬，截至目前已組建五戶聯(lián)保小組3.6萬個，參加農戶16萬戶，貸款余額31億元。2007年組建由農村商業(yè)銀行、村委和農戶一體的“大聯(lián)?！?，農戶授信額由5萬提升到10萬，累計對44個村為759戶農戶發(fā)放大聯(lián)?！?+1”貸款1.4億元。2008年后，壽光支行組織轄內農商行進行信用流程再造，將戶主年齡在18至65周歲的農戶全部納入評定范圍，發(fā)放信易通卡，目前已對975個行政村20.7萬戶農民進行了信用評定，授信額度182.7億元，信用村、信用戶評定覆蓋面全部達到了100%。

2. 創(chuàng)建平臺：大力推動農民專業(yè)合作社“三項建設”。壽光市在實現(xiàn)信用評定的基礎上進一步開展農民專業(yè)合作社“三項建設”，即由農村經濟主管部門負責農民專業(yè)合作社規(guī)范化建設、人民銀行負責對農民專業(yè)合作社進行信用橋梁建設、金融機構跟進信貸服務建設。通過三項建設，壽光市燎原菜果、東方譽源等62家專業(yè)合作社被列為信用示范社，348家專業(yè)合作社被列為信用培植單位，并確定了10-15萬的授信額度，現(xiàn)累計發(fā)放“農業(yè)龍頭企業(yè)、擔保公司、農民專業(yè)合作社、農商行+農戶”的“4+1”模式貸款8220萬元，直接帶動農戶4.3萬戶。

3. 引領方向：發(fā)展涉農中小企業(yè)信用評級。到2008年，壽光市為1610家涉農中小企業(yè)建立了信用檔案，以此為延伸，壽光支行積極組織金融機構開展涉農中小企業(yè)貸后評級和商業(yè)承兌匯票評級。2009年農商行與評級機構簽署對15家企業(yè)進行貸后評級的協(xié)議，并達成長期合作意向，2010年壽光貸后評級模式在濰坊農信社系統(tǒng)得到推廣，目前參與貸后評級的涉農中小企業(yè)上百家。通過開展涉農中小企業(yè)商業(yè)承兌匯票評級，目前15家企業(yè)簽發(fā)了商業(yè)承兌匯票并得到了貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。涉農中小企業(yè)信用評級有效促進和規(guī)范了中小企業(yè)的財務行為和經營行為，進而使涉農中小企業(yè)獲得了更多的信貸支持。

4. 信用再造：聯(lián)合推進信用示范工程。2011年4月，壽光支行協(xié)同市委宣傳部、農村商業(yè)銀行開展了“文明信用聯(lián)動聯(lián)評”活動，此次活動從全市22萬戶中評選出了50000戶“文明信用戶”，1000戶“文明信用個體工商戶”，200戶“文明信用小微企業(yè)”，100個“文明信用村”，10個“文明信用農民專業(yè)合作社”。被評選出的各類文明信用戶貸款利率享有較一般農戶少上浮10個百分點的優(yōu)惠，文明信用農民專業(yè)合作社及其社員貸款利率享有較一般農戶少上浮30個百分點的優(yōu)惠。文明信用單位和農戶可獲得銀行優(yōu)先安排發(fā)放信貸資金，享有貸款“綠色通道”，獲得更高效的金融服務。在此基礎上農村商業(yè)銀行逐步推進“富民理財”計劃，為每個村的“文明信用戶”逐一建立金融服務檔案。2011年6月，壽光支行、市團委及金融機構聯(lián)合組織了農村青年信用示范戶創(chuàng)建及融資扶持試點工作，每村10個青年，全市1萬個青年參加了活動，壽光農村商業(yè)銀行在全市選定2018名青年創(chuàng)業(yè)者作為扶持對象，目前已有393個青年創(chuàng)業(yè)信用示范戶獲得貸款授信5756萬元。

（三）壽光農村信用體系建設各方參與的動機

金融機構積極參與信用宣傳，具體組織開展信用評定，收集、整理信用資料，建立信用檔案，擔當了農村信用體系建設的主力軍。同時，參與信用體系建設的金融機構也掌握了農戶和涉農中小企業(yè)的信用狀況，降低了搜集信用信息的成本，拓展了放貸空間。農戶通過參加信用評定、信用聯(lián)保能夠提升信用等級、獲得金融機構更多的授信額度，并且信用等級越高所享有的貸款利率越優(yōu)惠。農民專業(yè)合作社通過列入信用示范社可以獲得一定的貸款授信或者為合作社的社員進行擔保。涉農中小企業(yè)通過開展信用評級，有助于規(guī)范經營行為和財務行為、簽發(fā)商業(yè)承兌匯票及進行集合票據融資。公共金融產品和服務的滿足水平是政府社會業(yè)績指標之一，政府執(zhí)政為民、提升政績，有動力推動農村信用體系建設，改善壽光金融生態(tài)環(huán)境，進而促進經濟發(fā)展給政府帶來經濟業(yè)績。

四、完善農村信用體系取得的成效

（一）擴展了社會信用體系覆蓋范圍，進一步完善了公共金融服務體系

目前在社會信用體系中發(fā)展比較成熟、實施全國聯(lián)網的有個人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)，這兩大系統(tǒng)在城市中已被廣泛認知。農村信用體系是社會信用體系的一部分，但也有著自身特點，它是基于農村經濟特征而建立的信用體系，具有明顯的區(qū)域差別，多以縣為單位進行推進。農村信用體系建設的廣泛開展填補了社會信用體系在農村的空白，促使社會信用體系形成城鄉(xiāng)均衡發(fā)展的態(tài)勢，社會信用體系的覆蓋范圍得到擴展，公共金融服務體系得到進一步完善。

（二）降低交易費用，節(jié)約公共金融服務成本

由于不確定性、信息不對稱和道德風險等原因，銀行和農戶、中小企業(yè)達成貸款協(xié)議需要耗費大量的交易費用。對于銀行來說，其交易成本主要包括貸前調查成本，貸中監(jiān)督成本和客戶違約損失，無論客戶貸款額度大小，銀行對每一筆交易都要付出對應的費用，由于農戶、中小企業(yè)貸款筆數零散、違約風險較高，銀行需付出大量交易費用。農戶和中小企業(yè)在爭取貸款的過程中處于弱勢地位，需要花費大量的時間和精力，甚至可能會面臨尋租。農村信用體系為交易費用的降低發(fā)揮了巨大的作用。一是農村信用體系為銀行、農戶和中小企業(yè)搭建了信用資料的共享平臺，有效化解了交易時的信息不對稱問題。銀行可以全面快速掌握農戶和中小企業(yè)的信用資料，辨別企業(yè)狀況和優(yōu)劣。這有助于減少銀行的貸前調查成本和監(jiān)督成本。農戶和中小企業(yè)可以利用信用體系憑自身的信用優(yōu)勢獲取資金支持。二是農村信用體系能夠防范違約風險，進而降低交易成本。通過失信懲戒機制，失信者的行為被廣泛傳播，并在相當長的時間內為其行為付出代價，進而違約現(xiàn)象大大減少。

（三）擴大三農公共金融服務范圍，增加農民、涉農中小企業(yè)融資機會

長期以來農民和中小企業(yè)的融資機會遠遠少于城市居民和大企業(yè)的融資機會，出現(xiàn)這種狀況很重要的原因在于農村公共金融服務滯后。對于農戶來說，農村信用體系建設為其打開了一扇融資的窗戶，發(fā)展農村信用體系建設之前，只有少數農戶能夠獲取貸款，而開展農村信用體系建設之后，金融機構能夠掌握大量農戶信用狀況，同時給予這些農戶相應的信用額度，從而使農民的融資機會大大提升。對于涉農中小企業(yè)來說，農村信用體系為涉農中小企業(yè)建立了信用檔案，在此基礎上開展涉農中小企業(yè)信用評級等，這樣有助于企業(yè)規(guī)范自身經營行為和財務行為，向金融機構傳遞真實的信息，進而有助于企業(yè)和金融機構形成穩(wěn)定的合作關系，增加涉農中小企業(yè)融資機會。

五、政策建議

（一）樹立合理科學的農村信用體系發(fā)展思路

首先，應該結合農村信用自身特點，開發(fā)信息結構合理、適合農村經濟發(fā)展的農村信用信息系統(tǒng)；其次，通過農戶信用全覆蓋、三信評定、文明信用聯(lián)動聯(lián)評、農村青年信用示范戶等一系列活動持續(xù)深入開展農戶信用創(chuàng)評工作；最后，通過開展涉農中小企業(yè)信用檔案建設、涉農中小企業(yè)信用評級等活動，促進涉農中小企業(yè)信用建設。

（二）各銀行間信息共享

參與建設農村信用體系的往往是少數金融機構，如農村信用社、農行，而獲得的農村信用信息尚未納入統(tǒng)一的征信系統(tǒng)，這顯然不利于信息最優(yōu)化利用。從長期看農村信用信息會逐步納入到統(tǒng)一的管理系統(tǒng)中，從而被更廣泛的金融機構和農戶所共享。目前可以嘗試建立信息交易機制來促進農村信用信息在商業(yè)銀行間共享，開拓涉農市場。

（三）加強對農村信用體系的利用

多數農戶和涉農中小企業(yè)申請銀行貸款時缺乏有效的抵押和擔保，這決定了針對農戶和涉農中小企業(yè)開發(fā)多種形式的信用貸款方式是客觀選擇。商業(yè)銀行要利用農村信用體系的基礎信用信息數據庫，開發(fā)適應市場主體特點的信貸產品，以此擴大信貸量，為廣大農村提供金融服務。

（四）健全相關法律法規(guī)

信用的擴展要求更大程度的信息開放，這必然涉及到商業(yè)秘密、個人隱私問題，因此以法律形式將合理的信用數據與商業(yè)秘密、個人隱私加以區(qū)分是十分有必要的。我國各級行政管理部門掌握著大部分的信用信息，這些信息缺乏統(tǒng)一的管理，征信管理部門也很難獲取這些信息，因此應制定相關法規(guī)將其逐步納入信用體系中來。

參考文獻：

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篇3

關鍵詞：金融服務貿易自由化；金融管制；經濟政策

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2014）02012201

1金融服務貿易自由化下的金融管制

在金融服務貿易自由化的背景下，金融市場和金融風險都呈現(xiàn)出了新的特點。制定金融管制措施，是為了確保金融體系的穩(wěn)定，維護消費者的利益。金融管制有其必須要性和重要性，對發(fā)展中國家而言，采取金融管制的措施，能夠更好的保障自身金融安全，促進國家經濟的發(fā)展。

1.1以金融健康發(fā)展為市場開發(fā)的基礎

金融市場開放的前提是確保金融業(yè)的健康發(fā)展。我們應該明確，開放金融市場是為了更好的引入先進管理經驗和技術，完善我國的市場機制。盲目開放金融市場只會影響本國金融體系的穩(wěn)定，阻礙本國經濟的發(fā)展。部分西方經濟學家認為本國金融效益的提高是金融體系開放的結果，這種理論雖然在一定程度上得到了證實。但事實上，如果一個國家的金融業(yè)較為脆弱，就有可能無法應對金融體系開放后的巨大壓力，導致國內的經濟動蕩，消費者利益受損。因此，金融市場的開發(fā)必須要有策略性，循序漸進的開發(fā)金融市場。

1.2建立市場約束導向金融管理模式

在金融服務貿易自由化的背景下，傳統(tǒng)的金融管制模式必須要改革，使之更好地適應現(xiàn)代社會發(fā)展的需求。實現(xiàn)市場約束導向金融管理模式是對金融管制模式的一種創(chuàng)新，它要求實現(xiàn)金融產品價格機制、金融資源配置、金融機構經濟的市場化發(fā)展，構建一個更加公平、公正、理性、公開的金融市場機制。其中公開指的就是要實現(xiàn)金融市場信息的透明化，這是公平競爭的前提。公正就是要杜絕黑幕交易。公平指的就是要公平的對待國內和國外金融服務提供者。

1.3充分運用金融服務相關協(xié)議

這里主要指的是對《金融服務協(xié)議》中的審慎例外條款的運用。國際金融體系相對復雜，《金融服務協(xié)議》不可能面面俱到，因此在其附錄規(guī)定了成員方可以基于審慎原因而采取相應措施。但是在《金融服務協(xié)議》的附錄中，并沒有對審慎性措施作出具體的規(guī)范。實施審慎金融管制措施具有很強的目的性和自主性，也就是說如果有充足的理由，就可以不接受世界貿易組織的約束。由于各個國家的社會經濟發(fā)展狀況不同，因此，每個國家的審慎措施會有所不同，也就是說同一個事件，對一個國家來說是審慎，但對另一個國家來說就有可能成為貿易保護的工具。世界貿易組織為了更好的促進世界經濟發(fā)展，維護發(fā)展中國家的利益，促進世界貿易公平，給予發(fā)展中國家一定的特殊性權利，這種權利的特殊性主要表現(xiàn)在靈活度上。我國作為發(fā)展中國家，應該充分利用審慎條款，最大限度的確保自身金融體系的穩(wěn)定。

1.4加強各部門的金融監(jiān)管合作

金融服務貿易自由化往往會給國家的金融安全帶來一定的威脅，造成一定的風險，比如國際交付自由化所帶來的資本流動風險等，這些風險有可能會給本國經濟帶來一定的影響，嚴重的有可能會威脅國家經濟安全。金融服務貿易自由化要求資本必須實現(xiàn)自由化的國際流通，很多金融危機事件都證明，脆弱的金融體系加上資本國際流通，就容易導金融危機。因此，必須要采取必要的金融管制措施，提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

要加強金融監(jiān)管的國際合作必須要在充分考慮不同國家經濟社會發(fā)展程度和國家發(fā)展水平的同時，建立一個統(tǒng)一的金融監(jiān)管標準。各國之間加強對聯(lián)合資本的流動的控制，對流動資本的控制是國際間金融監(jiān)管合作的重點。加強各個國家之間中央銀行的信息交流，能夠有效提高整個金融體系應對金融危機的能力。在建立雙邊合作關系的基礎上，建立區(qū)域合作經濟體系，加強和周邊國家的合作，實現(xiàn)區(qū)域經濟的穩(wěn)定發(fā)展，確保區(qū)域內的金融安全。另外，國際金融協(xié)調組織的建立，提高防范全球性金融危機的能力。比如，國際貨幣組織和國際銀行等國際機構的建立就有效加強了世界各國的合作，提高了國際援助的靈活性和能動性。

2結語

隨著經濟全球化的不斷發(fā)展，發(fā)展中國家的往往處于弱勢地位，在金融服務貿貿易的背景下，必要的金融管制措施，是為了確保發(fā)展中國家的正當利益。發(fā)展國家的金融體系相對而言更為脆弱，如果沒有相應的管制措施，將有可能出現(xiàn)金融系統(tǒng)混亂的危險，因此，必要的金融管制措施和金融服務貿易自由化并不存在矛盾，相反，必要的金融管制措施不僅能夠確保國家金融體系的安全，對確保全球金融系統(tǒng)的穩(wěn)定也具有重要意義。

參考文獻

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篇4

金融服務貿易與經濟增長之間的關系研究在理論上和實證上都有一定的進展,但大多數研究和文獻都集中于金融服務貿易對經濟增長的單向影響的分析,忽略了經濟增長對于金融服務貿易的反向作用。然而,經濟增長與金融服務貿易之間可能存在雙向因果的影響機制。針對這一問題,本文主要采用基于 VAR 模型的分析方法,利用 1997-2012年期間我國金融服務貿易出口額、金融服務貿易進口額和我國國內生產總值等統(tǒng)計指標來考察我國經濟增長與金融服務貿易自由化在之間的雙向動態(tài)關系。

一、文獻綜述

國外較早開始研究貿易自由化對經濟增長影響問題。Francois與Schuknecht(1999)等人評估了各國經濟增長與服務部門自由化間的聯(lián)系,證實了金融服務貿易自由化對經濟增長的促進作用。Mattoo、Rathindran與Subramanian(2001)的研究顯示服務部門開放影響長期增長績效,并且金融服務部門要強于基礎電信部門。Eschenbach與Hoekman(2005)發(fā)現(xiàn)金融服務等部門的改革與服務業(yè)FDI流入呈顯著正相關。Khoury與Savvides(2006)的研究表明金融服務部門的開放度上升對高收入國家的經濟增長具有顯著的促進作用,但對低收入國家沒有明顯作用。該研究意味著服務部門開放對經濟增長的影響依賴于經濟發(fā)展水平。

最近幾年關于金融服務貿易促進經濟增長的問題逐漸受到國內學者的關注。劉輝煌(2001)分析了金融服務貿易自由化對整個世界經濟和各國經濟的發(fā)展產生的雙面影響。詹藝丹(2007)認為金融服務貿易自由化是通過提高金融體系效率來推動經濟增長,發(fā)展中國家要抱著謹慎態(tài)度選擇恰當模式、步驟與時機來實行金融服務貿易自由化。阮明烽、沈穎(2011)發(fā)現(xiàn)金融服務貿易自由化和金融發(fā)展以及經濟增長之間均呈顯著的正相關關系。崔艷娟、趙琛、徐曉飛(2013)主要研究跨境交付和商業(yè)存在模式的金融服務貿易,發(fā)現(xiàn)跨境交付和商業(yè)存在模式的金融服務貿易與經濟增長之間存在長期均衡關系,對經濟增長具有正相關效應。

二、實證分析

1.數據選取與變量定義

本文在相關文獻的基礎上進行創(chuàng)新,參照同類文獻模型的可行性,并考慮數據的可獲得性和經濟意義,以金融服務貿易進口額、金融服務貿易出口額來度量金融服務貿易自由化程度,以國內生產總值來度量經濟增長,直接建立金融服務貿易與經濟增長關系的模型。令 GDP、EXPORT、IMPORT分別代表我國國內生產總值、我國金融服務貿易出口額和我國金融服務貿易進口額,選取1997-2012年的數據作為樣本數據。數據來源于聯(lián)合國服務貿易數據庫、國家外匯管理局《中國國際收支平衡表》和世界銀行WDI數據庫。為消除匯率和通脹因素的影響,以上數據均折算成美元。筆者在分析時均采用各變量的對數值,記為[lngdp]、[lnexport]、[lnimport],上述變量的一階差分用[dlngdp]、[dlnexport]、[dlnimport]來表示。

2.單位根檢驗

由于大多數時間序列都是非平穩(wěn)的,此時對這些數據進行回歸,盡管有較高的回歸系數,其結果卻沒有任何實際意義,被稱為虛假回歸或者偽回歸。針對這一問題,本文采用單位根檢驗來說明數據的平穩(wěn)性,采用ADF檢驗法,模型的所有變量都通過了單位根檢驗,結果見表1。

由表1可以看出,在選擇了最佳的檢驗形式和滯后期進行檢驗后,結果顯示[lngdp]、[lnexport]、[lnimport]在0.01的顯著水平下是非平穩(wěn)的,而[dlngdp]、[dlnexport]、[dlnimport]在0.01的顯著水平下是平穩(wěn)的。故該時間序列在1%的顯著水平下均為一階單整過程,并可以在此基礎上進行協(xié)整檢驗。

3.協(xié)整檢驗

一些時間序列雖然自身非平穩(wěn),但是其某種線性組合是平穩(wěn)的,這個線性組合反映了變量之間長期穩(wěn)定的比例關系,稱為協(xié)整關系。協(xié)整檢驗就是用來說明變量之間是否在一種長期的均衡關系。各變量雖然具有各自的長期波動規(guī)律,但如果它們是協(xié)整的,則它們之間存在一種長期穩(wěn)定的比例關系。通過Johansen協(xié)整檢驗法對各變量之間進行協(xié)整回歸可知,GDP與金融服務貿易出口、金融服務貿易進口之間存在著長期的均衡關系。方程的殘差序列存在一階自相關,需對殘差進行序列平穩(wěn)性檢驗。協(xié)整方程殘差的ADF結果顯示,殘差為平穩(wěn)序列,證明經濟增長與金融服務貿易進、出口之間存在穩(wěn)定的均衡關系。

4.VAR模型及方差分解

為了反映各個變量的單位變化通過其內在聯(lián)系對整個系統(tǒng)產生的擾動以及各變量對這些擾動的綜合反映,需要構建向量自回歸VAR模型,把系統(tǒng)中每一個內生變量作為系統(tǒng)中所有內生變量的滯后值的函數來構造模型,對[lngdp]、[lnexport]、[lnimport]之間的系統(tǒng)關系作進一步分析,找出金融服務貿易出口、金融服務貿易進口與經濟增長之間的長期動態(tài)關系。

⑴模型的構建。向量自回歸[VARp]的一般表達式為: [yt=A1yt-1+...+Apyt-p+Bxt+εt t=1,2,...,T] (1)

式(1)中[yt]是[k]維內生變量向量;[xt]是[d]維外生變量向量;[A1...Ap]和[B]是待估計的系數矩陣;[εt]是隨機擾動項,同期之間可以相關,但不能有自相關,也不能與模型右邊的變量相關。

⑵確定滯后階數。本文根據LR檢驗統(tǒng)計量、最終預測誤差(FPE)、AIC信息準則、SC信息準則和HQ信息準則的結果確定模型的階數,有超過一半的準則選出來的滯后階數為3階,因此可以將模型設定為[VAR3]。對模型進行穩(wěn)定性檢驗可知各特征方程無特征根在單位圓外,模型較穩(wěn)定,整體擬合度較高,各擾動項也不與自己的滯后值相關。

⑶方差分解。利用VAR模型進行方差分解,將系統(tǒng)中每個內生變量的波動按其成因分解為與各方程新息相關聯(lián)的m個組成部分,從而了解新息對模型內生變量的相對重要性,即考察變量間相互影響的重要程度。結果顯示:

①我國 GDP 在第1期只受其自身波動的影響,金融服務貿易進出口對經濟發(fā)展的影響(即對預測誤差的貢獻度)在第2期才顯現(xiàn)出來,并且沖擊影響的強度很小,進口和出口分別為2.191%和0.756%,累計僅為2.947%。隨后,金融服務貿易進出口對GDP 的影響逐漸增強,在第10期達到最大,其中金融服務貿易進口的預測方差分解值為 46.517%,金融服務貿易出口的預測方差分解值為26.635% , 二者之和為73.152%。從第4期開始直至末期,這種貢獻趨于穩(wěn)定并一直維持在一個較高水平。由此可知,金融服務貿易自由化對經濟增長有很大程度的促進作用,金融服務貿易進

口對經濟增長的促進作用要大于出口的促進作用。 ②金融服務貿易出口的預測方差受其自身的影響最大,其中第1期95.697%的沖擊由其自身引起,直到第10期預測方差分解值也達到了50%以上。金融服務貿易進口對出口的預測方差影響相對比較小,而國內生產總值對金融服務貿易出口的影響在第6期之前一直維持比較低的水平,從第 6 期之后其影響逐漸上升,到第10期達到33.258%,可見經濟增長對金融服務貿易出口的促進作用具有一定的滯后期。

③金融服務貿易進口起初受到其自身和金融服務貿易出口的影響最大,分別為58.467%和 38.812%。隨后兩者的影響都有所衰減,其中金融服務貿易進口對其自身的影響從期初的 58.467%減至期末的39.603%,金融服務貿易出口對進口的影響也從期初的38.812%減至期末的24.784%。國內生產總值對金融服務貿易進口的影響在初始階段很小,只有2.721%,,此后呈現(xiàn)逐漸上升的態(tài)勢,到期末時增加為35.613%。與金融服務貿易進口相似,說明經濟增長對金融服務貿易進口的促進作用也有一定的滯后期。

三、結論

篇5

【關鍵詞】金融服務業(yè) 稅務制度 增值稅改革 必要性 分析

隨著全球經濟一體化進程和國內經濟的迅速發(fā)展，我國金融服務行業(yè)逐漸形成為一個較為成熟的服務體系，相關金融法律法規(guī)和稅務制度也在不斷改革適應金融服務行業(yè)的快速發(fā)展。與此同時，我國金融服務行業(yè)為我國國民經濟的高速增長也做出了突出的貢獻，各個省市地區(qū)都先后建立了不同區(qū)域類型的金融服務中心，并跟國際接軌。然而由于現(xiàn)行的稅務負擔過于繁重，尤其是金融服務行業(yè)營業(yè)稅全額征收使得部分金融個體為逃避稅負，進行無效益型的經營和擴張，這使得金融服務業(yè)無法完全發(fā)揮其促進經濟發(fā)展的作用。

一、我國金融服務業(yè)稅務現(xiàn)狀

金融服務業(yè)，顧名思義就是指提供金融服務活動的行業(yè)。目前金融服務業(yè)主要包括銀行服務、信托服務、證券服務以及保險服務等。按照我國金融服務業(yè)營業(yè)稅的征收規(guī)定，通過提供應稅勞務服務并獲得一定的盈利的業(yè)務活動需要征收營業(yè)稅，因此銀行貸款、結算、信托服務、融資租賃以及金融商品轉讓等業(yè)務活動都要征收營業(yè)稅。目前，我國金融服務業(yè)計征的營業(yè)稅的平均稅率高達5%，這比我國其他服務行業(yè)，如交通服務、郵電通訊服務等都要高出2%，也比服務行業(yè)的營業(yè)稅的平均稅率要高出1%以上。另外，由于金融服務業(yè)的財務會計核算標準和方法的不同，使得金融服務業(yè)的應繳稅費的收入比實際收入的金額要高，尤其是銀行業(yè)是按照權責發(fā)生制規(guī)定來繳納營業(yè)稅，這在無形中擴大了金融應稅服務行業(yè)的應繳納稅額。按照現(xiàn)行的金融服務行業(yè)稅收制度，造成了金融服務業(yè)營業(yè)稅全額征收、金融服務業(yè)稅負過高的現(xiàn)狀。從長遠發(fā)展的角度來看，我國金融服務行業(yè)也會因為稅務問題逐漸偏向消極化方向發(fā)展，這對金融服務行業(yè)的茁壯成長極為不利。

二、我國金融服務業(yè)稅務制度存在的問題

我國金融服務業(yè)現(xiàn)行的稅務制度對國內經濟市場發(fā)展和金融服務體系都造成了很大的阻礙，也嚴重影響了我國國民經濟的快速增長，具體有以下幾個方面：

第一，目前金融服務業(yè)的增值稅改革，只是對部分子行業(yè)進行改革，這不僅違背了增值稅征收立法的普遍性和系統(tǒng)性，也在一定程度上扭曲了市場經濟體制，從而給增值稅抵扣的實施過程造成了中斷和阻礙，使得稅務部門對經濟市場實施全面增值稅改革的目標無法實現(xiàn)，不利于我國金融體系的健全和完善。

第二，金融服務業(yè)實施的營業(yè)稅全額征收按照我國稅收范圍及內容，就會出現(xiàn)營業(yè)稅重復課稅的現(xiàn)象，同時由于我國金融服務業(yè)無法利用增值稅稅務制度中的抵扣原則，也使得部分增值稅稅額重復征收。金融服務業(yè)采購產品的進項稅和產品增值稅的無法抵扣，銷售產品到其他行業(yè)的營業(yè)稅無法扣除的現(xiàn)象直接導致我國金融服務業(yè)外部的不同經濟主體的稅負出現(xiàn)差異，導致稅負不公。此外，由于金融服務行業(yè)一直以來遵循利潤高、稅務高的原則來征收課稅，這使得金融服務行業(yè)主體之間承擔的稅務差異化嚴重，從而導致金融服務內部稅負不公現(xiàn)象。金融服務業(yè)內、外部稅負不公直接影響了金融服務體系發(fā)展的失衡，不利于金融產業(yè)結構的優(yōu)化和協(xié)調。

第三，金融服務業(yè)無法利用營業(yè)稅的退稅制度和增值稅的抵扣制度，給其造成了雙層重復稅務負擔，對金融服務業(yè)的出口造成了極大的障礙，無法實現(xiàn)其出口零稅率的經濟目標，也不利于金融服務業(yè)的進一步國際化發(fā)展。與此同時，由于我國目前增值稅還只是在生產制造流程征收，沒有全面覆蓋金融服務、旅游、電子等行業(yè)，這就使得國內經濟市場的累退性較為嚴重。

三、金融服務業(yè)增值稅改革的作用及影響

通過對我國金融服務業(yè)現(xiàn)行稅務制度的分析，按照我國金融服務業(yè)財務會計核算的方法，對金融服務業(yè)征收營業(yè)稅存在著不利于其發(fā)展的因素，因此，對金融服務業(yè)進行增值稅改革是大勢所趨、勢在必行的，而這對我國整體經濟的發(fā)展來說也是必要的。

（一）金融服務業(yè)增值稅改革有利于認清增值稅本質

增值稅就是對商品在流動過程中的銷售和服務活動環(huán)節(jié)的征稅，同時也要扣除經營者的生產進項稅，簡單來說就是產品在市場流通銷售過程中不斷增值，而增值稅就是對銷售的每個增值階段其產品增值金額征稅。由此可見，增值稅就是消費者在交易過程中產生的稅務，其最終稅負是由消費者來承擔的。而金融服務業(yè)提供的貨幣結算、轉賬、貸款、保險等等金融服務本質上也是一種生產銷售行為，因此按照增值稅標準，也要征收增值稅。但是目前普遍認為金融服務業(yè)中產品流轉的增值幅度無法衡量，尤其是一些具體的金融服務交易業(yè)務的增值難以量化。這種增值稅額無法明確的狀況，使得部分人認為金融服務行業(yè)因此無法計征增值稅，這種想法無疑違背了增值稅的本質。金融服務業(yè)增值稅的改革則明確了其征收增值稅的必要性。因此可見金融服務行業(yè)增值稅改制不僅能夠改善金融服務行業(yè)發(fā)展的瓶頸狀況，還有利于加強市場對增值稅本質的認識，從而便于增值稅在金融服務行業(yè)的全面覆蓋和實施。

（二）金融服務業(yè)增值稅改革有利于減少其重復征稅現(xiàn)象

如果按照目前金融服務業(yè)的稅收制度，營業(yè)稅無法進行抵扣，而對金融服務業(yè)計征增值稅，則有利于改善金融服務業(yè)的流轉額的重復征收現(xiàn)象，也使得金融服務業(yè)形成規(guī)范、完整的市場增值稅體系。對于目前金融服務業(yè)中存在的重復征稅的情況來看，金融服務企業(yè)為了減少或避免這一現(xiàn)象會盡量減少產品的流通，使得營業(yè)稅額降低，但這種方法只能治標無法治本，長久堅持下去一定會對金融服務行業(yè)造成嚴重的損害。而對金融服務業(yè)征收增值稅則能有效解決這一問題，無論產品流通環(huán)節(jié)的多少，增值稅稅額都是一定的，只要服務商品流通并發(fā)生交易性質，就能夠按照增值稅征收規(guī)定對產品增值額度進行征收，這完善了整個市場增值稅的系統(tǒng)化覆蓋和擴圍，有利于我國市場稅務體系的早日健全。因此金融服務業(yè)增值稅改革能夠減少金融個體低效率的擴張行為，也有利于金融行業(yè)的高效發(fā)展。

（三）金融服務業(yè)增值稅改革有利于規(guī)范市場服務體系

對于現(xiàn)在服務范圍和服務體系日益多樣化的金融服務體系來說，實施營業(yè)稅已經無法滿足金融產品的細致化、專業(yè)化的服務需求，而采用增值稅就可以把金融產品進行銷售和服務的細致化拆分，這不僅有利于經濟市場發(fā)揮宏觀調控作用，有利于優(yōu)化金融產品資源的配置、使得金融服務業(yè)能夠實現(xiàn)稅務和利潤的平衡，也有利于市場服務活動和經營活動的規(guī)范化、科學化。同時金融服務業(yè)采用增值稅的稅務制度，能夠消除金融服務行業(yè)的內、外部的稅負不公現(xiàn)象，能夠消減國內市場不同產業(yè)領域之間的矛盾，也有利于市場行業(yè)體系各個產業(yè)要素組合的和諧優(yōu)化，從而使得國內市場經濟產業(yè)結構的高質轉型，并使得我國實力得到大幅提升。同時市場產業(yè)結構的調整也會進一步提高我國市場人才資源的優(yōu)化配置，有助于緩解我國人才供需矛盾。

（四）金融服務業(yè)增值稅改革是我國經濟發(fā)展的必然措施

我國金融市場保留營業(yè)稅不僅使得增值稅征收制度的全面化進程受損，還給金融服務業(yè)造成了過高的稅務負擔，使得部分金融個體為了規(guī)避營業(yè)稅額進行無效擴張和經營，這不利于金融服務業(yè)的積極進取。我國增值稅改革的最終目標就是要利用其優(yōu)越性來調節(jié)市場稅務平衡，現(xiàn)在我國增值稅的覆蓋范圍隨著我國經濟事業(yè)的興盛而不斷擴大，有力的推動了我國經濟事業(yè)的發(fā)展，因此，可以說作為信息高度化的金融服務業(yè)而言，對其進行增值稅改革是順應我國金融服務業(yè)和市場經濟發(fā)展的必要手段。通過對我國金融服務行業(yè)的稅務制度的分析，按照我國金融服務行業(yè)財務會計核算的方法，我國金融服務行業(yè)的營業(yè)稅征收必定給金融行業(yè)帶來不利，因此，對金融服務業(yè)的增值稅改革對我國金融服務業(yè)乃至整體經濟的發(fā)展是必要的。

四、結束語

由于金融服務業(yè)現(xiàn)行的稅務制度使得金融服務業(yè)的稅務負擔過重，有著阻礙我國金融服務業(yè)健康發(fā)展的不利因素。因此為了改善這種狀況，政府部門和相關稅務機關針對金融服務業(yè)的稅務制度進行改革，使得我國金融服務業(yè)稅務制度革新、促進我國金融服務業(yè)積極健康地成長，有利于促進我國稅務體系的良性發(fā)展，也有利于增值稅改革在經濟市場中全面實施的目標早日實現(xiàn)。

參考文獻：

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篇6

一、港口金融發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）港口金融發(fā)展薄弱，結構單一

總體看來，目前我國港口金融發(fā)展仍顯薄弱，金融總量較小，金融業(yè)為港口提供的資金遠遠滿足不了港口發(fā)展所需，同時，目前港口金融服務結構單一，服務于港口經濟的仍然是傳統(tǒng)的銀行信貸和保險業(yè)務，基金、信托及其他新型金融機構相對缺乏，尚未在港口經濟發(fā)展中起到應有的作用。從銀行和保險公司業(yè)務角度來看，尚未設立專業(yè)性海洋特色的分支機構，或者是航運金融部等專業(yè)部門，處理和經營港口相關業(yè)務能力有待發(fā)展和提高，無法滿足港口上下游產業(yè)鏈條的多元化金融需求，沒有形成港口金融和港口經濟發(fā)展相互促進的良好局面。

（二）港口金融呈現(xiàn)同質化、創(chuàng)新不足

目前，為港口經濟服務的銀行業(yè)務仍以存、貸、匯為主，保險也主要是人身保險和財產保險，金融機構之間的同質化現(xiàn)象非常嚴重，港口經濟上下游和相關產業(yè)鏈上的金融需求得不到滿足，嚴重滯后了港口經濟的正常發(fā)展。此外，由于金融機構對港口經濟并不十分熟悉，專業(yè)性較差，為港口提供的金融服務缺乏創(chuàng)新，不能對港口上下游及相關鏈條中的各種風險進行全面覆蓋，難以防范船舶融資、航運保險、航運租賃、物流金融等項目中的技術、市場和財產風險?，F(xiàn)有的少數創(chuàng)新型產品也僅僅是針對于港口經濟的某一個點，未能以點帶面，融合上下游產業(yè)鏈，缺乏綜合金融解決方法。

（三）港口金融專業(yè)人才稀缺

港口金融作為為港口經濟發(fā)展服務的衍生金融服務體系，缺少大量的復合型人才。首先最好是港口管理、海商法、船舶制造等專業(yè)出身，并需要具有金融工作經驗，對港口經濟有著充分的認識和了解，充分把握各方面的技能，具備良好的溝通能力和外語能力。這一系列高標準對人才的要求非?？量蹋瞬诺亩倘币彩沟酶劭诮鹑诜章鋵嵗щy，制約著港口經濟和港口金融的快速發(fā)展。

二、港口金融發(fā)展的對策

（一）國家政策支持

目前我國港口金融尚處于起步階段，受益于國家“一帶一路”戰(zhàn)略規(guī)劃，港口經濟在未來將會有大幅增長，港口金融服務水平的提高可以有效支持港口經濟的發(fā)展壯大，因此政府應加大港口金融支持力度，制定相關優(yōu)惠政策，鼓勵金融機構進入港口金融服務領域，使得港口企業(yè)可以獲得充分金融支持。

（二）優(yōu)化金融服務體系

建立專業(yè)化金融、商業(yè)化金融、合作性金融和新型金融服務協(xié)同發(fā)展的多元化金融服務體系，增強金融服務的廣度和深度，為港口經濟發(fā)展增添助力。支持港口區(qū)域內銀行向總行爭取政策扶持，設立傳播金融部、航運金融部等專業(yè)部門，提升與港口發(fā)展的適配度，成為涉海金融領域的專業(yè)化機構；支持保險機構創(chuàng)新與海洋經濟、港口物流相關的保險產品；支持引進擁有國際船舶金融、港口物流產業(yè)先進經驗的外資機構。

（三）創(chuàng)新金融服務業(yè)務

鼓勵海洋經濟金融業(yè)務創(chuàng)新，探索銀行業(yè)務與創(chuàng)業(yè)投資的多種結合形式，大力發(fā)展涉海金融服務；支持港口區(qū)域內保險機構創(chuàng)新航運保險業(yè)務，大力引進進出口信用保險機構，完善金融服務體系；推進匯率避險市場和避險產品的發(fā)展和創(chuàng)新，加大外匯遠期、掉期、期權等避險工具創(chuàng)新和推廣力度，設計適合海洋產業(yè)經營特點和匯率變化趨勢的避險產品。在港口物流金融業(yè)務方面，適時開辦訂單融資、應收賬款融資、倉單質押、保兌倉、融通倉等業(yè)務，不斷探索風險緩釋手段創(chuàng)新。

（四）優(yōu)化金融市場環(huán)境

良好的金融市場環(huán)境有利于降低港口潛在風險，應加強港口金融市場管理，規(guī)范市場主體行為，對各種違法違規(guī)行為進行嚴厲查處；加強信用環(huán)境建設，引入擔保評級機構，搭建港口金融征信平臺，推進港口經濟和港口金融的協(xié)同發(fā)展。

（五）儲備專業(yè)金融人才

篇7

關鍵詞：汽車金融；創(chuàng)新；綜述

中圖分類號：F830.5文獻標識碼：A

1、引言

2009年3月，國務院辦公廳了汽車產業(yè)調整和振興規(guī)劃，提出“支持骨干汽車生產企業(yè)加快建立汽車金融公司，開展汽車消費信貸等業(yè)務” [1]。汽車金融是國家汽車產業(yè)的重要組成部分，隨著經濟的發(fā)展，其對汽車產業(yè)發(fā)展的貢獻越來越突出，并發(fā)展成為汽車產業(yè)價值鏈上最具有利潤增長潛力的環(huán)節(jié)。

汽車金融服務，是指在汽車銷售、使用過程中，由汽車金融服務機構向消費者或經銷商提供的融資及其他金融服務，包括對經銷商的庫存融資和對用戶的消費信貸或融資租賃等[2]。汽車金融服務主要包括汽車信貸、汽車保險、汽車租賃等幾大業(yè)務環(huán)節(jié)。汽車金融不只是局限于某一個孤立的汽車金融業(yè)務環(huán)節(jié)，而是通過汽車金融流滲透到汽車產業(yè)價值鏈多個環(huán)節(jié)之中?！秶移嚠a業(yè)調整和振興規(guī)劃》、《汽車金融公司管理辦法》等政策法規(guī)將汽車金融提到了重要的地位。汽車金融專業(yè)服務機構的健康發(fā)展，可以豐富自主品牌汽車制造集團的汽車金融服務業(yè)務種類，提高其汽車金融服務業(yè)務效率，使資金流在各個汽車產業(yè)價值環(huán)節(jié)流動更為通暢，使汽車營銷手段更為靈活，為顧客創(chuàng)造價值。

汽車金融是我國融入國際市場、規(guī)范汽車消費信貸業(yè)務管理的重要舉措。進行汽車金融研究將對培育和促進我國汽車融資業(yè)務主體多元化、汽車消費信貸市場專業(yè)化產生積極而深遠的影響，并將在促進我國汽車產業(yè)發(fā)展、推動國民經濟持續(xù)健康發(fā)展等方面發(fā)揮積極作用。國內外專家學者已經認識到了汽車金融的重要性，從不同角度對汽車金融進行了研究。本文圍繞汽車金融作用機理，服務模式創(chuàng)新、建立和優(yōu)化以及自主品牌汽車金融等內容進行文獻分析，歸納出汽車金融已取得的研究進展和未來的研究方向。

2、汽車金融對汽車產業(yè)作用機理的研究進展

汽車金融的作用機理分為兩個部分，第一是汽車產業(yè)價值鏈的構成，第二是汽車金融業(yè)務滲透到汽車產業(yè)價值鏈的整合作用。牛大勇[2]指出汽車金融公司與汽車財務公司的業(yè)務在汽車產業(yè)價值鏈上分布的不同，汽車財務公司有很大一部分金融業(yè)務集中在汽車生產制造環(huán)節(jié)，這將阻礙汽車財務公司在汽車金融服務領域的長遠發(fā)展。牛大勇，李柏洲[3]從汽車產業(yè)價值鏈的構成角度，揭示了汽車金融公司業(yè)務滲透到汽車產業(yè)價值鏈的整合作用，通過建立與發(fā)展汽車金融專業(yè)服務機構，漸進式地發(fā)展其汽車信貸服務，提高汽車制造集團的競爭力，將汽車金融業(yè)務打造成自主品牌汽車集團未來利潤的重要來源之一。

當然，汽車金融對汽車產業(yè)的發(fā)展也存在約束性，Orazio Attanasio[4]，通過汽車信貸數據分析了影響汽車金融服務體系的信貸約束行為，認為信貸約束是Consumer Durables的重要影響因素。基于價值鏈視角，中國汽車工業(yè)在汽車金融上也面臨著同樣的困難（Matthias Holweg, Jianxi Luo, Nick Oliver，2009），主要體現(xiàn)在機構、融資、消費需求、市場價格、經驗、政策法規(guī)和服務等方面[5]。

汽車金融服務不僅可以促進汽車銷售，還能成為汽車產業(yè)的重要利潤來源[1]。汽車產業(yè)價值鏈的構成有汽車制造環(huán)節(jié)產業(yè)價值鏈細分、汽車后服務市場價值鏈環(huán)節(jié)等；汽車金融業(yè)務滲透到汽車產業(yè)價值鏈有汽車信貸、汽車租賃、目標融合、專業(yè)化和資金流通暢等。因此，汽車金融公司通過提供金融服務，將汽車產業(yè)價值鏈中產品運動與資金運動緊密地結合在一起，從而使資金流在各個環(huán)節(jié)的運行緊密地結合在一起，使資金流在各個環(huán)節(jié)的運行更為通暢，提高汽車制造集團的資金運用效率。

3、汽車金融服務創(chuàng)新模式的研究進展

從國外的發(fā)展模式看，汽車金融服務業(yè)主要的產業(yè)發(fā)展動力在于汽車制造公司的銷售意向。吳正光[6]考察了一些有代表性國家的汽車金融服務模式，分別從汽車融資機構主體和汽車消費信貸金融服務體系兩個方面進行比較分析，并針對我國汽車金融服務的具體情況，提出通過優(yōu)勢互補、信貸聯(lián)盟、融資租賃、債權轉讓來發(fā)展我國的汽車金融業(yè)。王愛晶[7]認為國外汽車金融的業(yè)務、融資機構、汽車金融信用制度體系及風險管理都與我國有較大差異，與國外相比，我國車貸市場面臨的最大問題是社會信用體系缺失。我國汽車金融應提高專業(yè)管理能力和預防風險能力；充分發(fā)揮汽車保險的保障功能。

從國外汽車金融經驗比對來看，汽車金融模式構建主要包括根據汽車產業(yè)價值鏈的特點，建立起汽車金融專門機構并培育汽車金融專業(yè)化團隊，引導汽車金融的消費需求?，F(xiàn)實經濟中，我國汽車制造企業(yè)還是以價格戰(zhàn)的方式促進銷售額的增長，借助金融手段促進銷售額增長的營銷方式不是汽車制造企業(yè)的主要營銷方式。利用汽車金融在價值鏈中的比較優(yōu)勢，建立中國自己的汽車金融服務機構是促進中國汽車產業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實需要。

促進汽車產業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略框架要求探索適合中國實際情況的汽車金融服務體系，討論汽車金融服務對汽車消費結構的影響，為政策與措施提供理論基礎?，F(xiàn)階段可以實現(xiàn)現(xiàn)有汽車財務公司的汽車金融服務部分相對獨立發(fā)展，適時推出汽車金融業(yè)務創(chuàng)新產品，力爭與保險公司建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，積極與世界品牌的汽車金融公司建立緊密的合作關系[1]。

4、汽車金融服務體系建立與優(yōu)化的研究進展

汽車金融的興起是汽車業(yè)與金融業(yè)互動的結果。在汽車金融服務體系的構建與完善方面，唐群杰，羅凱波[8]通過演化博弈相關理論，分析了在重復博弈的情況下，能夠降低道德風險，使信貸者與金融機構實現(xiàn)“合作和雙贏”，從而論證了在我國發(fā)展汽車金融機構的可行性。呂偉昌[9]針對汽車金融公司的融資問題，借鑒國外的運作經驗與教訓，建議從業(yè)務創(chuàng)新、豐富參與主體、加強證券資產流動性等途徑來降低融資成本、實現(xiàn)風險分擔。

在汽車金融服務國家政策支持和政府介入方面，張君毅、周宏亮、張先鋒、單培、尹紅坡等對美國、德國和日本等國外政策對進行了研究；中國人民銀行上海分行課題組、劉菲菲等也對國內政策進行了分析。這些工作對建設有中國特色的汽車金融服務體系有著重要的借鑒意義，有助于建立和優(yōu)化汽車金融服務體系，發(fā)揮其對汽車產業(yè)的促進作用，實現(xiàn)汽車集團主導的汽車金融服務專業(yè)機構協(xié)調發(fā)展。

從宏觀經濟的指標看，汽車工業(yè)已成為我國經濟增長的支柱產業(yè)之一，支持汽車工業(yè)的發(fā)展是金融業(yè)義不容辭的責任，而汽車工業(yè)的發(fā)展也對金融業(yè)提出了新的課題[1]。汽車消費市場中，金融機構與信貸消費者之間的行為可以看成是一種博弈。我國汽車金融服務需要建立專業(yè)的汽車公司，增加市場上貸款發(fā)放者的數目和金融機構與信貸消費者的博弈次數，能夠有效避免道德風險，以更有效地促進我國汽車消費，拉動經濟增長，提高人們的生活水平，從而達到全社會的“帕累托最優(yōu)”。

5、自主品牌汽車金融的研究進展

在國家宏觀層面上，王傳寶[10]從利益訴求的局限性、專業(yè)性不足、融資渠道狹窄和缺乏信用懲罰機制等方面分析了我國汽車金融中存在的問題，我國汽車金融服務水平還很低，對此應當以專業(yè)汽車金融公司為市場主體，拓寬汽車金融公司的融資渠道，完善征信機構建設來穩(wěn)定地為汽車業(yè)提供連續(xù)的金融支持。常青、答朝暉、王靜、李冰岫、蓋國鳳、李艷玲等分析了中國汽車金融服務體系的現(xiàn)狀與問題并提出了對策，認為組建專業(yè)化汽車金融公司是其發(fā)展趨勢之一，應構建適合中國國情的汽車金融服務體系。

從汽車制造集團的實踐經驗出發(fā)， 針對當前我國汽車金融服務業(yè)存在的諸多問題，陶冶[11]認為應根據我國的特殊國情，從國家宏觀經濟和對金融業(yè)的監(jiān)管要求出發(fā)，積極借鑒國外汽車金融公司經驗，做好基礎建設，實現(xiàn)銀企合作，健全社會和個人信用保障體系，精心培育市場，創(chuàng)新汽車金融服務，形成多種組織機構共同參與、公平競爭、相互補充的汽車金融服務發(fā)展思路。薛茹[12]重點分析了外方獨資或中外合資的汽車金融公司落戶中國后成功運作的主要經驗、遇到的障礙，提出了目前中資汽車廠商設立自主品牌汽車金融公司所面臨的機遇和挑戰(zhàn)。

汽車金融公司應向汽車產業(yè)價值鏈多個環(huán)節(jié)提供專業(yè)化的金融服務，使汽車制造集團的營銷手段更為豐富，提高汽車制造集團對汽車產業(yè)價值鏈的整合能力，進一步加強汽車制造集團的綜合競爭力[7]。國外汽車金融公司在汽車產業(yè)價值鏈中所體現(xiàn)出的整合作用，對我國自主品牌汽車制造集團汽車金融服務的發(fā)展具有很好的啟示。

6、結論和研究新動向

通過對現(xiàn)有文獻的梳理，關于汽車金融可以概括出如下結論和未來研究方向：

6.1研究結論

在現(xiàn)有的研究中，主要集中在對汽車消費信貸進行現(xiàn)狀分析及存在問題的思考，沒有詳細刻畫出汽車金融資金流的產業(yè)滲透力，沒有討論其產業(yè)作用機理，更沒有給出自主品牌汽車金融服務模式的發(fā)展研究。根據對已有文獻的回顧和分析，可以歸納出五點結論：

第一，汽車金融服務體系是一個復雜系統(tǒng)，完整的汽車金融服務體系具備三項主要職能：為廠商維護銷售體系，整合銷售渠道，提供市場信息；為經銷商提供存貸融資、營運融資、設備融資；為直接用戶提供消費信貸、租賃融資、維修融資、保險等業(yè)務。融資機構主體和服務模式之間錯綜復雜而又縱橫交叉的關聯(lián)，形成了復雜化的汽車金融運作形式。第二，汽車金融服務是以支撐和促進汽車企業(yè)銷售活動、提高利潤率為目的，為汽車產業(yè)提供社會化、專業(yè)化的服務，并由融資、保險、租賃等環(huán)節(jié)組成的多功能、多層次的創(chuàng)新服務體系。第三，汽車金融服務體系的建構受到融資約束、信貸信用風險、保險市場和再融資債權等眾多因素的影響，這些影響因素相互作用，增大了汽車金融市場的風險波動。第四，汽車衍生消費的多樣化，有利于汽車金融機構分散風險，增強盈利性，促進汽車金融業(yè)的穩(wěn)步增長。國外汽車金融的穩(wěn)步發(fā)展依賴于其完善的個人征信系統(tǒng)，這也是我國自主品牌汽車金融發(fā)展亟待解決的關鍵點。

6.2研究新動向

汽車金融在汽車產業(yè)發(fā)展中的重要作用得到了廣泛關注，而且根據文獻分析的結論可以明確其發(fā)展的重要趨勢是汽車金融服務機構專業(yè)化，即形成價值鏈整合、資源共享、優(yōu)勢互補的，以服務創(chuàng)新為主導的汽車金融市場。就我國的汽車金融而言，自主品牌汽車金融的發(fā)展模式是未來研究的重點，也是政策與措施的理論基礎。其中，汽車金融服務模式構建和信貸信用風險預控是研究的難點，也是汽車金融功能發(fā)揮與產業(yè)協(xié)調發(fā)展的關鍵所在。

以下三個方面是未來汽車金融研究的方向：第一，依托汽車金融業(yè)的現(xiàn)狀調研數據統(tǒng)計，進一步挖掘汽車金融服務對汽車產業(yè)發(fā)展的關鍵作用機理；第二，對汽車金融信貸信用風險演化博弈進行分析并建立信用風險預警機制，在此基礎上就自主品牌汽車金融服務創(chuàng)新體系展開構建與設計；第三，以我國汽車產業(yè)發(fā)展為目標，按照國家十二五規(guī)劃的要求，提出對策和措施來指導汽車金融服務模式的優(yōu)化與協(xié)調發(fā)展。

參考文獻：

[1] 國務院辦公廳.汽車產業(yè)調整和振興規(guī)劃，2009,3,20.

[2] 牛大勇.我國汽車財務公司與汽車金融公司的比較．經濟管理，2007,7:69-74.

[3] 牛大勇，李柏洲.汽車金融公司的產業(yè)價值鏈整合對自主品牌汽車集團的啟示.上海金融，2007,8:13-17.

[4] Orazio Attanasio. Credit Constraints in the Market for Consumer Durables: Evidence from Micro Data on Car Loans. International Economic Review, Vol. 49, Issue 2, May 2008: 401-436.

[5] Matthias Holweg, Jianxi Luo, Nick Oliver. The past, present and future of China’s automotive industry: a value chain perspective. International Journal of Technological Learning, Innovation and Development, Volume 2, 2009, 1-2: 76-118.

[6] 吳正光.汽車金融服務體系的國際比較及對我國的啟示．國際金融研究，2004,10:30-35.

[7] 王愛晶.國外汽車金融經營管理模式對我國的啟示．金融與經濟，2009,4:37-40.

[8] 唐群杰，羅凱波.汽車信貸風險的演化博弈分析?金融理論與實踐，2009,10:119-120.

[9] 呂偉昌.汽車金融公司資產證券化問題探討.浙江金融，2009,8:40-41.

[10] 王傳寶.我國汽車金融存在問題與對策.中國物流與采購，2008,5:76-77.

篇8

關鍵詞：小微企業(yè) 金融服務 改革

一、小微企業(yè)金融服務所面臨的挑戰(zhàn)

我國市場經濟經過多年來的高速發(fā)展，現(xiàn)今也已進入到平穩(wěn)發(fā)展的“新常態(tài)”。再加之近年來全球經濟一體化程度的顯著提升，我國金融環(huán)境也隨之產生了諸多的變化。這些都對小微企業(yè)金融服務改革的深化帶來了不同層面的影響與挑戰(zhàn)。

（一）小微企業(yè)自身層面

首先，我國為了優(yōu)化產業(yè)結構，激活民間資本推動經濟增長，對企業(yè)注冊成立的條件逐漸放寬。因此，符合條件的社會群體范疇越來越廣泛，結構也越來越復雜。特別是在小微企業(yè)范圍內，許多小微企業(yè)的投資人存在學歷低、從業(yè)經驗低、風險意識低甚至對所投資的行業(yè)基本情況的了解都十分有限的情況，再加之小微企業(yè)注冊組建時其企業(yè)性質的約束也進一步被放寬，這些在一定程度上都增加了小微企業(yè)自身在經營層面的不穩(wěn)定性與風險。

其次，小微企業(yè)的組織架構簡單，制度不健全，管理渙散。規(guī)模小、架構簡單是小微企業(yè)最重要的特點。這種模式既有管理經營決策制定執(zhí)行迅速，生產與銷售機制靈活，銷售渠道多樣化且推廣迅速等優(yōu)點，也有管理制度不健全，組織架構不完善，企業(yè)經營者及所有者風險意識淡薄，經營管理渙散，企業(yè)運營狀況不穩(wěn)定等多方面的額題，這在很大程度上增大了小微企業(yè)的經營風險，對金融企業(yè)而言也會增大其形成不良貸款的概率。

（二）銀行及其他金融企業(yè)方面

首先、銀行多年延續(xù)下來的經營管理模式造成了其對貸款客戶管理分析能力及效率上的不足。金融市場的不斷發(fā)展以及步入“新常態(tài)”的中國經濟態(tài)勢，使得相當一部分小微企業(yè)面臨生存困難甚至是被淘汰出局的命運，但一些新興產業(yè)領域內的小微企業(yè)仍然以較好的市場前景而備受矚目。因此，作為銀行如果在各類行業(yè)領域內的諸多小微企業(yè)中判斷符合其貸款標準的企業(yè)，并作出恰當的經營管理水平及融資能力與風險，已然成為銀行亟待解決的重要課題。

其次，銀行舊有的高利率兼壟斷式的經營模式，已經難以適應現(xiàn)今的金融市場環(huán)境。尤其是在我國目前逐步推行利率市場化，存款利率與貸款利率利差逐漸變小等等金融領域市場化改革機制大力推行的背景下，就必須要進一步優(yōu)化自身的金融產品結構。小微企業(yè)自身的特點使得其在傳統(tǒng)金融市場環(huán)境下面臨的融資成本較高，獲取資金困難。因此，為了能夠更好、更有效的將信貸資金投放到小微企業(yè)中，就需要銀行運用更加市場化的利率定價方式來運作自身的金融產品。精細化、市場化、個性化已經成為推動小微企業(yè)金融服務的重要手段。

最后，提升綜合能力以及風險管理能力已經成為整個金融行業(yè)的首要課題。對于小微企業(yè)而言其自身的經營管理能力相對有限，而銀行僅僅以提供貸款資金的單一服務形式已經無法滿足其面對小微企業(yè)市場環(huán)境的要求。能夠進一步的整合融資、理財、結算、財務籌劃、金融投資指導等層面并形成綜合性的金融服務樣式，這將進一步幫助提升銀行針對小微企業(yè)金融服務質量。同時，由于小微企業(yè)自身具有較高的經營不確定性，其所面臨的經營風險也相對較高，近年來的大量數據也表明小微企業(yè)的不良貸款率呈上升趨勢。因此，這就要求銀行必須具備完善的風險評估管理機制，積極的運用科學的風險管理手段，做好風險的事前、事中及事后的綜合管理分析評估工作，只有這樣才能保障小微企業(yè)金融服務發(fā)展的可持續(xù)性。

二、關于深化小微企業(yè)金融服務改革的幾點思考

（一）小微企業(yè)層面

首先，小微企業(yè)應該對自身的資本結構有充分的了解。雖然國家放低了小微企業(yè)創(chuàng)建的門檻，但是小微企業(yè)自身應該對其有足夠的認識去規(guī)避不良資產的介入，避免在投資環(huán)節(jié)埋下經營安全的隱患。

其次，小微企業(yè)應該加強在自身經營管理方面的制度體系建設。同時，國家也應該出臺相應的政策來規(guī)范小微企業(yè)的發(fā)展。通過提升小微企業(yè)自身的管理水平，完善小微企業(yè)的制度建設，可以有效的降低其在享受金融服務時所面臨的負面影響與評價，打通小微企業(yè)的融資渠道。

（二）金融行業(yè)層面

首先，要提高金融行業(yè)對于此問題的認識。只有銀行等金融類企業(yè)對于小微企業(yè)由足夠充分的認識，才能在一定程度上降低銀行在貸款等環(huán)節(jié)所涉及到的風險。同時，加深對小微企業(yè)的認知，還可以在客觀上保障銀行等金融企業(yè)的安全運營與健康發(fā)展。

其次，要對自身的金融產品進行升級，使其可以更好的適應不斷發(fā)展的金融市場環(huán)境。小微企業(yè)對于金融產品的需求是存在的，并且市場基礎廣泛，只是苦于沒有針對小微企業(yè)特點的金融產品種類。因此銀行必須要結合小微企業(yè)的實際情況制定有針對性的、個性化的金融服務產品，完善自身的金融產品結構，拓展小微企業(yè)市場。

最后，服務升級，嚴控風險。銀行應將金融領域及其相關的諸多事項都納入到其提供的金融服務范疇之內，增大其產品的覆蓋范圍。同時，金融行業(yè)還要針對不斷發(fā)展的金融市場健全自身的風險管控機制，規(guī)避金融風險，健康有序發(fā)展。

篇9

一、包容性金融分析

中國金融發(fā)展的包容性應該包含“金融發(fā)展的普惠性”、“經濟與金融的耦合性”、“金融發(fā)展的創(chuàng)新性”三個維度。

（一）金融發(fā)展的普惠性。金融發(fā)展的普惠性包括金融服務的可得性提高、使用效用性增強與可持續(xù)性提升等。也就是說，金融的普惠性發(fā)展強化了金融服務于弱勢群體的能力，對于減弱金融發(fā)展的排斥效應至關重要。一方面，金融普惠性增強能夠降低企業(yè)獲取金融服務的成本，從而弱化實體產業(yè)的金融約束；另一方面，金融發(fā)展的普惠性通過提高金融服務的覆蓋面強化資本資源的配置功能，從而優(yōu)化信貸資金在產業(yè)間的再配置。

（二）經濟與金融的耦合性。金融發(fā)展必須與實體產業(yè)形成良好的耦合機制。金融發(fā)展被抑制或者金融的過度繁榮都會給實體產業(yè)的發(fā)展增加額外的成本。一個與實體產業(yè)發(fā)展相背離的金融體系越來越呈現(xiàn)出顯著的“攫取性”特征，加劇了資源配置“脫實向虛”的矛盾，進而削弱了實體產業(yè)發(fā)展的基礎。此外，金融發(fā)展與實體產業(yè)運行的結構性矛盾日益凸顯，金融服務的所有制歧視、規(guī)模歧視、地區(qū)歧視與行業(yè)歧視等現(xiàn)象屢見不鮮。

（三）金融發(fā)展的創(chuàng)新性。包容性金融發(fā)展無法排斥金融創(chuàng)新。事實上，金融服務的創(chuàng)新是金融包容性發(fā)展的重要實現(xiàn)機制，保證了金融促進產業(yè)發(fā)展功能的有效發(fā)揮。首先，融資渠道的創(chuàng)新通過提供更為有效的風險分擔機制弱化了信貸市場的信息不對稱等問題，從而優(yōu)化了企業(yè)的融資結構；其次，金融機構的多樣化有助于擴展金融發(fā)展的受益邊界，降低了產業(yè)發(fā)展中的信貸歧視程度；最后，金融人才的集聚是實現(xiàn)金融服務創(chuàng)新的主體與保障，金融的創(chuàng)新發(fā)展離不開專業(yè)金融人才的智力支持。

二、包容性金融發(fā)展的產業(yè)結構升級效應

“產業(yè)結構”是經濟學發(fā)展史上的新概念，它可以被解釋為某個產業(yè)內部的部門或企業(yè)之間的聯(lián)系，也可以被用來解釋各個產業(yè)之問的比例關系結構。產業(yè)結構轉型升級的本質是資金部門流向轉變，無論是改善產業(yè)間的比例，還是提高產業(yè)結構的質量，都離不開資金。包容性金融發(fā)展的產業(yè)結構升級效應體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）優(yōu)化資源配置?，F(xiàn)代經濟學認為，在完全競爭的市場環(huán)境下，社會經濟主體在追求利益最大化的過程中，可以使社會資源配置達到帕累托最優(yōu)，即市場競爭越充分，資源配置效率越高。當前，中國金融市場還不完善，金融包容性發(fā)展意味著打破傳統(tǒng)藩籬，注入市場邏輯，踐行開放思路，允許小微金融與傳統(tǒng)金融共存，非正規(guī)金融與正規(guī)金融共生使不同金融市場、不同金融業(yè)態(tài)、不同所有制在法制框架下并存發(fā)展，實現(xiàn)金融市場準入自由，使金融市場真正基于市場機制配置資源，進而促進金融市場分工專業(yè)化。

（二）創(chuàng)新企業(yè)技術。在傳統(tǒng)金融發(fā)展模式下，以銀行為主的間接融資模式注重財務可行性評估，以土地和固定資產抵押作為放貸準繩，以控制風險。而技術創(chuàng)新型企業(yè)往往無法滿足相關的融資條件，項目審批者對具體的技術細節(jié)很難充分了解，因而不容易給予這些項目和企業(yè)充分的融資支持。包容性金融發(fā)展鼓勵金融創(chuàng)新，允許多種形態(tài)金融資本共同發(fā)展，發(fā)揮大金融機構的規(guī)模化與信息集中優(yōu)勢、中小金融機構的軟信息優(yōu)勢以及互聯(lián)網金融的大數據優(yōu)勢，從而大大降低技術創(chuàng)新投資的信息不完全程度。

三、包容性金融的產業(yè)結構升級效應發(fā)揮策略

一方面，應積極構建包容性金融發(fā)展的體制機制，重點加強經濟與金融的耦合性、提升金融服務創(chuàng)新能力，有效滿足實體經濟金融需求的包容性金融建設才是實現(xiàn)經濟結構戰(zhàn)略性調整的重要途徑，包容性金融體系建設不能忽視實體經濟對金融服務與金融創(chuàng)新的需求，重心應著力于提高金融服務和創(chuàng)新與實體經濟的匹配度；另一方面，加快中西部地區(qū)的市場化建設，探索“政府誘導、市場廣泛參與”的包容性金融發(fā)展模式，單純的政府主導的產業(yè)發(fā)展模式的作用空間越來越受到限制，市?齷?程度偏低成為制約中西部地區(qū)包容性金融發(fā)展產業(yè)結構升級效應發(fā)揮的重要變量。

篇10

1．碳金融服務體系的主體選擇。碳金融是政府政策扶持、市場機制與金融工具三結合的完整體系，包括政府、金融機構、法律機構、咨詢機構、信息機構等多個主體的參與及其共生關系的形成，如下圖1所示。(1)政府是碳金融服務體系的政策主體和公共服務供給主體，政府承擔節(jié)能減排及其治理的公共責任，需要為企業(yè)、銀行、中介組織、社會公民的碳金融活動提供政策調控、社會管理、公共服務、市場監(jiān)管等職能，沒有政府的參與，碳金融活動將無法有序運行，碳金融服務體系共生網絡也難以構成良好的生態(tài)關系。當然政府在網絡中不能過多干預，有所為有所不為，有自己特殊的活動邊界。(2)企業(yè)是碳金融服務體系的重要實施主體，企業(yè)通過獲得CDM項目提升其社會形象．并能帶來較高的經濟收益和市場動力。地方環(huán)保部門在企業(yè)碳排放審核等方面具有重要作用。(3)銀行為企業(yè)CDM項目提供信貸支持。銀行可以幫助碳交易的企業(yè)解決政策風險大、技術要求高、項目周期長、資金缺乏等問題。(4)中介服務機構為企業(yè)和銀行的各種碳金融活動提供專業(yè)技術指導、信息咨詢、法律服務等，幫助企業(yè)了解項目的操作模式和交易規(guī)則，將項目風險降到最低。環(huán)境交易所等中介服務機構利用CDM項目信息與銀行獲得的企業(yè)碳排放信息對接，引導企業(yè)參與碳交易，搭建溝通和議價平臺。環(huán)境評估機構在碳金融項目可行性認定、項目運行監(jiān)測、風險評估及其規(guī)避等方面具有突出作用。

2．碳金融服務體系共生網絡的關鍵種。關鍵種理論認為生物群落內不僅存在著多樣的相互作用關系，而且還存在著起一些珍稀的、特有的物種，在維護生物多樣性和生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性方面起著關鍵作用，決定著群落的穩(wěn)定性、物種多樣性和許多生態(tài)過程的持續(xù)或改變。關鍵種主導共生網絡運行、引導、調節(jié)其他關聯(lián)物種，關鍵種的微小變化可能形成連鎖效應引發(fā)整個系統(tǒng)的劇烈變化，研究關鍵種對于分析共生網絡結構及其運行機理非常重要。商業(yè)銀行在碳金融服務體系中發(fā)揮著關鍵種的作用，對于控制資金流向、優(yōu)化資源配置、檢測碳減排項目等發(fā)揮關鍵作用，其強大的資金來源和資金流動、信息集中等所形成的資源優(yōu)勢決定其在碳金融服務體系共生網絡中的核心地位。商業(yè)銀行與政府、環(huán)境交易所、中介服務機構、企業(yè)等進行碳金融合作，作為企業(yè)CDM項目的牽頭顧問，協(xié)調項目發(fā)起人、政府、中介機構、投資者等碳金融業(yè)務聯(lián)系，促進投融資機構、中介服務機構、碳認證、環(huán)評機構等在碳金融領域的合作與發(fā)展，構建以銀行為中心的碳金融服務體系的關鍵網絡。

碳金融服務體系共生網絡的構建對策

1．突出商業(yè)銀行的關鍵種作用，構建低碳信貸評價體系和金融服務機構共生耦合關系。目前我國碳金融服務市場還不夠發(fā)達。面向碳金融的服務機構發(fā)展緩慢，企業(yè)參與碳交易、碳金融的積極性和主動性不夠。因此一方面需要加快構建低碳信貸評價指標體系，引入企業(yè)碳排放、低碳技術創(chuàng)新能力、低碳產品、碳減排、低碳能源利用效率等多個指標，系統(tǒng)考核企業(yè)在碳減排能力及其低碳信貸市場前景和社會責任，重視對企業(yè)低碳生態(tài)效益指標的考核與評價，促進企業(yè)和其他社會組織、中介服務機構參與碳交易，形成鼓勵企業(yè)和社會加大低碳技術創(chuàng)新，提高低碳能源利用效率．達到降低碳排放和節(jié)能的目的。發(fā)揮商業(yè)銀行的關鍵種與低碳信貸評價標準的引導作用，與環(huán)境評估機構、政府環(huán)保監(jiān)管部門進行碳信息共享與合作，綜合評價企業(yè)碳減排參與狀況、CDM項目能力、碳技術創(chuàng)新能力、低碳產品與低碳營銷等多方面的發(fā)展狀況與水平，科學評價企業(yè)碳信用狀況，嚴格篩選低碳綠色信貸項目，防范碳金融風險。根據共生網絡的創(chuàng)新集群和能量生成與分配特性，應在低碳信貸評價指標體系構建的基礎上，形成銀行、碳交易所、保險公司、碳基金的緊密合作與共生耦合關系。如下圖2所示．依靠金融機構原有的專業(yè)知識和客戶資源，研究開發(fā)與碳金融相匹配的服務產品，提供相應的碳金融服務。保險公司為碳金融經濟主體規(guī)避氣候風險提供保險和擔保等風險管理服務，為碳項目和碳交易活動提供保險服務，發(fā)揮管理投資組合的獨特優(yōu)勢和強大的風險管理專業(yè)能力，集聚資金，開發(fā)和促進碳市場的發(fā)展。碳基金設立的方式靈活多樣。包括國際多邊援助碳基金、政府雙邊合作碳基金、投資收益型碳基金、私募碳基金等，融通資金，分享收益。碳交易所為碳金融參與者提供交易平臺，提供碳排放權及其衍生品交易的清算、結算服務、信息披露和投資者保護服務等。碳金融服務機構共同為碳金融參與者提供服務，相互配合和服務，形成錯綜復雜的共生耦合聯(lián)系。

2．創(chuàng)新碳金融衍生品工具與服務模式，優(yōu)化碳金融共生網絡市場化機制。學習借鑒發(fā)達國家在碳金融服務的制度設計、區(qū)域規(guī)劃、平臺建設等經驗模式，合理布局中國碳排放交易所，構建區(qū)域特色的地域性碳金融服務市場。在全國特大城市、省會城市等通過碳交易所、環(huán)境交易所、產權交易所、能源交易所或者其他形式開展碳排放項目交易和綠色金融項目服務．鼓勵銀行參與碳金融衍生市場交易。碳金融產品和服務主要包括碳信貸、碳基金、碳排放權衍生產品(碳排放權的遠期、互換、期貨、期權、抵押貸款等產品)、碳保險等。優(yōu)化碳金融服務共生網絡的市場化機制與模式重點建立高端金融市場交易與服務體系．提升金融工具技術能級與風險管理水平。主要包括建立以碳貨幣為代表的新金融管理模式與交易制度、基于碳排放指標與環(huán)境變化指標的碳交易產品、碳期權期貨等交易工具、碳債券與碳股票的投融資工具、低碳信貸與碳保險的金融服務渠道等。構建市場化機制與模式應依托各地環(huán)境交易所開展自愿碳減排試點，根據買家要求購買甚至定制適用于不同標準的自愿減排額度，發(fā)展自愿碳減排的典型示范，構建和優(yōu)化碳金融市場化機制和運行模式。