導語：貸款業(yè)務授信調研一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

農信社貸款業(yè)務實施對客戶評級授信，是控制信貸風險促進快速發(fā)展的重要舉措，最年來，德陽銀監(jiān)分局分別對我縣對農村信用社內控制度建設執(zhí)行及新增不良貸款和單戶大額貸款進行了現(xiàn)場檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)部分層農村信用社信貸風險管理意識相對較淡薄，不計成本的粗放經(jīng)營方式依然存在，貸款發(fā)放管理本屬技術性強的經(jīng)營行為，應有一套科學的管理制度相匹配，部分信用社未完全按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定要求開展貸款業(yè)授信和管理，同時沒有以貸款風險管理為核心建立起一套完善的授信管理體制和操作規(guī)程，導致貸款授信管理方面產(chǎn)生諸多問題，潛在的風險極大。

一、評級授信管理中存在的主要問題

（一）貸款發(fā)放額度、期限隨意性，任意超規(guī)模、超資本金放貸。調查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在貸款額度確定上隨意性較大，沒有根據(jù)借款戶的實際情況及信用社的自身實力確定信用額度。一是對中小企業(yè)及集團授信額度過高，有的信用社而是按企業(yè)貸款余額來給予授信等；二是部分信用社在發(fā)放種養(yǎng)業(yè)貸款時，沒有考慮到養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期致使貸款期限過短，有的信用社在發(fā)放商業(yè)貸款時，不按商品經(jīng)營周期來確定貸款期限，為了減少審批環(huán)節(jié)，而將短期貸款確定成中長期貸款；三是對部分中小企業(yè)超資本金發(fā)放貸款現(xiàn)象。

（二）多頭、重復授信不易控制風險。目前我縣農村信用社正處于改革過渡期，縣聯(lián)社沒有實行統(tǒng)一的評級授信管理，再加上基層各信用社之間缺乏必要的溝通與聯(lián)系，因此多頭、重復授信和多頭貸款就難以避免。調查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在同一縣域范圍內存在多頭、重復授信和多個信用社發(fā)放同一人貸款現(xiàn)象，有的甚至跨縣（市）范圍授信并發(fā)放貸款等問題，有的已經(jīng)形成了實際的信貸風險。

（三）基層信用社貸審會集體審批不盡落實，職責不明確。雖然縣聯(lián)社制定了貸款管理辦法操作程序，規(guī)定了貸審會或貸審小組的職責，但當前基層信用社貸審小組和貸審會沒有能夠發(fā)揮應有的作用，使得貸審會議流于形式，部份信用社貸款發(fā)放時仍然由主任直接進行審批，一把手說了算的形式仍然存在。貸審會或審貸審小組各成員的分工沒有具體明確，職責不清也使得貸款產(chǎn)生不良后，沒有人承擔相應的責任。

（四）貸款“三查”制度執(zhí)行不力，貸后管理不到位。主要表現(xiàn)在：信用社貸前調查情況不實，生產(chǎn)經(jīng)營情況缺失；貸時審查失真現(xiàn)象突出，只要是信用社調查、審查上報的貸款都要求縣聯(lián)社盡快審批，信用社在審查貸款時不嚴，沒有認真對借款戶的情況進行核實；貸后檢查更是缺少，貸后管理和對借款戶跟蹤監(jiān)測不落實，對貸款用途的轉移和挪用不能進行有效監(jiān)控。如部份信用社沒有建立單戶大額貸款的監(jiān)控臺賬，不能連續(xù)反映貸款發(fā)放及收回的全過程。

（五）貸后管理清收責任不落實。我們在調查發(fā)現(xiàn)，通過對2007－2009年期間經(jīng)縣聯(lián)社審批發(fā)放的貸款調查，部分信用社對貸后管理及收責任不落實，縣聯(lián)社明明在批復上標明清收責任人，但是在實際不工作中，有的抵（質）押貸款已經(jīng)到期沒有收回，包片客戶經(jīng)理并不在意，造成抵（質）押手續(xù)合法的貸款也形成不良貸款，加大了貸款風險的形成.

（六）存在重評級授信輕管理的問題。信用社在評級授信工作中，由于點多面廣和“三農”服務的特點等原因，存在著重評級授信輕管理的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在對評級授信缺乏動態(tài)管理。一是對農戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況不能很好地跟蹤檢查，對農戶評定結果“一評定終身”，缺乏對信用戶實行動態(tài)監(jiān)測和跟蹤管理。二是對評定后出現(xiàn)的信用度降低或不符合條件的戶管理跟不上，造成信用戶管理上不到位。三是對信用戶已發(fā)放的貸款，由于戶數(shù)多筆數(shù)多且情況復雜，造成貸后管理跟上不，不能很好逐筆跟蹤檢查，形成貸后管理上的缺位。

（七）不良貸款責任追究力度不夠。經(jīng)調查發(fā)現(xiàn)從2007年到2010年6月末，從各信用社上報的清情況分析，縣聯(lián)社審批貸款中現(xiàn)有不良貸款41筆，金額1453萬元，占審批金額的4.5%。根據(jù)不良貸款形成的原因分析，絕大部分是抵押擔保貸款，且法律手續(xù)齊全，由此可以看出，部分信用社信貸管理責任不落實。依據(jù)《xx縣農村信用合作聯(lián)社不良貸款責任追究辦法》（江信聯(lián)發(fā)［2007］221號）文件規(guī)定“對貸款管理責任人不按規(guī)定時間進行催收、保全和不采取處置措施的進行處罰”，從以縣聯(lián)社審批的貸款中已形成不良貸款的情況看，不良貸款責任追究不逗硬

二、對策與建議

針對我縣農村信用社信貸業(yè)務評級授信管理存在的問題，我們認為實行統(tǒng)一的授信管理制度是信用社改善信貸管理現(xiàn)狀、防范信貸風險的有效手段。完善以貸款風險管理為核心的授權授信制度，具體做到以下幾個方面：

（一）實行客戶統(tǒng)一授信管理，不能任意突破授信額度。縣聯(lián)社要嚴格按照銀監(jiān)會下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)［2004］51號和《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)［2007］12號）和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農村信用社農戶信用等級評定和授信管理暫行辦法》的要求，嚴格貸款評級授信操作程序，對應授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標準統(tǒng)一，形式統(tǒng)一，方法統(tǒng)一。主體統(tǒng)一，就是對同一客戶只能由農村信用聯(lián)社對其統(tǒng)一授信，然后由各基層社及其分支機構根據(jù)聯(lián)社總體授信額度分別授信，且分別授信額度之和不得超過總體授信額度。標準統(tǒng)一，是指聯(lián)社管理部門在確定授信額度時必須制定統(tǒng)一的評價標準，嚴格按照既定標準進行信用評定來確定授信額度。形式統(tǒng)一，是指向同一客戶提供的不同形式的信用都應置于該客戶的授信限額之內，即對各類貸款、銀行卡、銀行承兌、貼現(xiàn)等表內外信用業(yè)務，進行一攬子授信。如對農戶授信要把小額信用貸款和聯(lián)保貸款包括在授信額度內，嚴格標準和程序。對某一集團客戶、某一行業(yè)應根據(jù)自身資金的寬松情況、客戶資信、風險狀況明確授信后，農村信用社在發(fā)放貸款時，信用社不得隨意突破授信額度。

（二）真正落實審貸分離制度，強化決策體制制約。授信額度的審批實際上就是對客戶今后一段時間內可承擔信用風險總量的核批，只要不出現(xiàn)異常情況，客戶可以在授信額度范圍內循環(huán)使用。為保證審批工作的客觀、真實，必須切實實行審貸分離制度，這也是授信管理的前提。

根據(jù)審貸分離原則，信用社需設立信貸崗和貸款審批小組。實行審貸分離，就是要進一步理順調查、審查和審議、審批各環(huán)節(jié)的關系，明確各環(huán)節(jié)、各主責任人的責任，真正做到規(guī)范運作，科學決策，使信貸業(yè)務按程序決策，按權限決策，按制度決策。

縣聯(lián)社信評審授信部門和信貸管理部門要協(xié)助基層信用社和信貸人員共同負責對授信對象進行資格審查和調查評估，了解其資信狀況、經(jīng)營管理水平或收入水平及發(fā)展?jié)摿?，根?jù)評定標準初步測算授信額度，提出授信方案，并對客戶資料的真實性、完整性負責。授信額度的審批部門（信用社可由審貸小組負責，縣聯(lián)社授信評審部）負責對中小企業(yè)和集團客戶的調查評價報告進行審核，提出審批意見，并對其決策負責。

（三）實行分級審批。即根據(jù)授信種類和授信額度的大小確定信用社基層機構的審批權限，并按照權限分級審批。

從目前調查的情況看，一方面部份信用社貸款審批權限過多集中于聯(lián)社，存在諸多弊端：一是聯(lián)社往往由于過大的工作量和對實際情況的不準確掌握等原因，會導致決策失誤或管理流于形式；二是會限制信用社的自主性，產(chǎn)生對聯(lián)社的信貸“依賴”；三是貸款層層審批，手續(xù)既繁瑣，而且浪費時間，致使授信評工作效率低，服務質量不高。另一方面，縣聯(lián)社對基層信用社貸款授權過大，致使貸款管理過亂，經(jīng)常會出現(xiàn)化整為零發(fā)放貸款的現(xiàn)象。授信管理工作始終跳不出“一放就亂、一管就死”的怪圈，通過實行科學合理的分級審批制度則可有效避免類似問題發(fā)生，從而不斷提高信貸資產(chǎn)質量。

（四）嚴格操作程序。原則上，授信額度審批權限應與單個客戶貸款審批權限相結合，可根據(jù)信用社經(jīng)營規(guī)模和服務客戶的不同，按照“區(qū)別對待、合理分工”的原則合理確定。信用社在授信額度范圍內實際發(fā)放信用時，應嚴格按照具體信用種類的審批程序和管理要求操作，不能因在授信額度內超權限發(fā)放信用，也不得降低發(fā)放的標準和條件，更不能放松信貸管理。但可以適當簡化審批手續(xù)，提高辦事效率。

（五）加大不良貸款責任地追究力度。一是貸款出現(xiàn)風險或不能按期收回的，要在界定責任的基礎上，先追究責任后再按風險分類結果轉入不良貸款。二是由不良貸款轉入抵貸資產(chǎn)的，先追究責任后再接受抵貸資產(chǎn)。三是在處置抵貸資產(chǎn)時，在處置之前也要先追究責任。

三、評級授信管理應注意的幾個問題

農村信用社實行貸款評級授信，是信貸管理走向規(guī)范化、科學化的具體體現(xiàn)，是業(yè)務發(fā)展的必然要求。當前農村信用社尚不具備全面實施授信管理的條件，實行授信管理只能是一個漸進的過程。因此在授信管理辦法必須有一個試行階段，經(jīng)過修改、完善并通過實踐檢驗后才能全面推廣。在試行過程中還應注意以下幾個問題：

（一）聯(lián)社領導思想上要高度重視授信管理的重要性，進一步明確評級、授信和用信的含義。對客戶實行評級授信管理是銀行業(yè)普遍遵循的一種信用風險管理制度，也是計量風險的過程。在對客戶的風險總量和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定客戶能夠和愿意承擔的風險總量，并加以集中控制的信用管理方式。當前，少數(shù)信用社管理層沒有真正意識到授信管理的含義，貸款“三查”制度不能很好地貫徹執(zhí)行，不良貸款清收上存在“等、靠”思想，麻痹大意，因此信用社領導一定要從信用社改革的大局出發(fā)，從信用社生存與發(fā)展的角度，轉變思想觀念、改進工作作風，盡快研究制定一套較為實用的評級授信管理辦法，完善貸款管理制度，有效防范的控制信貸風險。

（二）科學、合理確定授信額度。授信額度是指金融機構在對擬授信客戶的風險和財務狀況及農村信用社融資風險進行綜合評價的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。授信額度的核定和用信發(fā)放是授信管理的核心?？h聯(lián)社及信用社要嚴格按照銀監(jiān)局下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)［2004］51號和《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)［2007］12號）和省聯(lián)社印發(fā)《XX省農村信用社農戶信用等級評定和授信管理暫行辦法》的規(guī)定，對客戶進行信用等級評定，根據(jù)企業(yè)信用等級評定結果和農戶信用評定情況確定貸款客戶的授信額度，并按照文件規(guī)定實行對外公開授信。（三）授信管理中應堅持如下原則：一是堅持區(qū)別對待的原則，不能“一個模式”。即要根據(jù)各基層信用社所在地的經(jīng)濟結構和發(fā)展狀況、該社的經(jīng)營管理水平、貸款質量等因素確定授權范圍和授信限額；二是堅持先備案后發(fā)放的原則，不能“一授了之”。實行授權授信，不能對各信用社所發(fā)放的貸款不采取任何監(jiān)控措施。尤其是對大額貸款，要實行備案制；三是堅持權責明確的原則，不能“一紙空文”。一方面，授權范圍、授信額度要明確清晰，便于操作；另一方面，基層信用社不能超權限發(fā)放貸款，否則要實行責任追究和問責。