導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇貸款案例，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：案例；實(shí)施；分析；利率

一、案例背景

由于高職學(xué)生普遍缺少足夠的數(shù)學(xué)建模能力和相應(yīng)的數(shù)學(xué)建模教育，導(dǎo)致高職學(xué)生難以體驗(yàn)到數(shù)學(xué)應(yīng)用性的特點(diǎn)，害怕解應(yīng)用題。而且，教材中有的應(yīng)用題與學(xué)生生活及將來(lái)的工作都不相關(guān)，因而學(xué)生數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)興趣不高。案例教學(xué)法所具備的目的性、擬真性、啟發(fā)性等特點(diǎn)，能夠?yàn)閷W(xué)生提供較好的建模練習(xí)，而且案例教學(xué)中提供的模型一般都具有很強(qiáng)的實(shí)際應(yīng)用性。案例教學(xué)中以學(xué)生為中心，利用情境、協(xié)作、會(huì)話(huà)等學(xué)習(xí)環(huán)境要素，充分發(fā)揮學(xué)生的主動(dòng)性、積極性和首創(chuàng)精神，最終達(dá)到能夠?yàn)榻鉀Q特定的實(shí)際問(wèn)題提供十分有效的解決方法。

二、案例呈現(xiàn)

1.學(xué)案預(yù)習(xí)

“數(shù)列在存款與貸款中的應(yīng)用”學(xué)案

數(shù)列知識(shí)在日常生活中有許多應(yīng)用，現(xiàn)在我們就用數(shù)列知識(shí)來(lái)解決銀行存款和貸款問(wèn)題。以4人組成一個(gè)學(xué)習(xí)小組，進(jìn)行討論問(wèn)題、收集信息、嘗試計(jì)算。

[知識(shí)預(yù)備]請(qǐng)寫(xiě)出等差數(shù)列和等比數(shù)列的通項(xiàng)公式、前n項(xiàng)和公式。

[收集信息]銀行存款、貸款類(lèi)型有幾種？它們對(duì)應(yīng)的利率是多少？

[想一想]活期的日利率是多少？零存整取月利率是多少？

[嘗試計(jì)算]2萬(wàn)元人民幣存359天活期利息是多少？2萬(wàn)元人民幣存一年定期利息是多少？

[實(shí)際應(yīng)用一]如果想五年后買(mǎi)10萬(wàn)元的汽車(chē)，現(xiàn)在每月存1500元夠嗎？怎么存利息多？

[實(shí)際應(yīng)用二]如果現(xiàn)在向銀行貸款10萬(wàn)元買(mǎi)汽車(chē)，10萬(wàn)元按月分期還款，五年還清，那么每個(gè)月應(yīng)還款多少元？（精確到1元）

[評(píng)價(jià)與小結(jié)]通過(guò)上述問(wèn)題的探究，你有什么收獲？

2.課堂實(shí)施

教師首先查看并點(diǎn)評(píng)學(xué)生學(xué)案預(yù)習(xí)情況，帶領(lǐng)學(xué)生做好學(xué)習(xí)準(zhǔn)備。

學(xué)生交流、討論學(xué)案中的問(wèn)題。教師表?yè)P(yáng)學(xué)生收集信息的能力很強(qiáng)。抽兩個(gè)學(xué)習(xí)小組到黑板上寫(xiě)出等差數(shù)列和等比數(shù)列的通項(xiàng)公式、前n項(xiàng)和公式?？诖疸y行存款、貸款種數(shù)及它們對(duì)應(yīng)的利率。

小組代表4：2萬(wàn)元人民幣存一年定期利息：20000×1×3.25%≈650（元）。

教師：不算不知道，一算嚇一跳。2萬(wàn)元人民幣存359天的活期利息與2萬(wàn)元人民幣存一年的定期利息相差570元。我們大家要學(xué)會(huì)理財(cái)。

教師：通過(guò)[嘗試計(jì)算]，你能總結(jié)利息計(jì)算方法嗎？

小組代表5：利息=存款金額×?xí)r間×利率。

教師：回答得很好。存款利息=存款金額×?xí)r間×利率，請(qǐng)注意式子中時(shí)間與利率要一致，時(shí)間是天數(shù)，利率就是日利率；時(shí)間是月數(shù)，利率就是月利率；時(shí)間是年數(shù)，利率就是年利率。

教師：[實(shí)際應(yīng)用一]如果想五年后買(mǎi)10萬(wàn)元的汽車(chē)，現(xiàn)在每月存1500元夠嗎？怎么存利息多？大家討論一下，你能說(shuō)出一種存法嗎？

小組代表6：零存整取五年。

教師：零存整取五年這個(gè)方案簡(jiǎn)單可行，你能算出現(xiàn)在每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息共多少嗎？本金容易計(jì)算，請(qǐng)先計(jì)算本金。

小組代表7：12×5×1500=90000（元）。

教師：每月存1500元，零存整取五年，是分成多少次存入的？每個(gè)1500元存在銀行的時(shí)間是多長(zhǎng)？每個(gè)1500元可得到的利息你會(huì)計(jì)算嗎？

小組代表8：第一個(gè)1500元存在銀行的時(shí)間是60個(gè)月，第二個(gè)1500元存在銀行的時(shí)間是59個(gè)月，依次遞減，利息=1500×月數(shù)×月利率。

教師：大家回答得很好。請(qǐng)大家一起來(lái)算出現(xiàn)在每月存1500元，零存整取五年可得到利息共多少。請(qǐng)以學(xué)習(xí)小組為單位來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。

小組代表9：（教師要求他用數(shù)列符號(hào)語(yǔ)言來(lái)示范此題）

教師：每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息共多少元？

小組代表10：本金和利息共有90000+7434.38=97434.38（元）。

教師：從中我們可以得到很多的啟示，當(dāng)我們遇到相對(duì)復(fù)雜的事情時(shí)，要想辦法把它拆分成若干個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的問(wèn)題進(jìn)行處理。要嘗試去做一小步，再兩小步…，從而發(fā)現(xiàn)復(fù)雜的計(jì)算是有規(guī)律的。

教師：此題還有其他存法使利息更多嗎？我們看到利息表中整存整取相對(duì)利息較高，我們可不可以先零存整取一年，再整存整取？同學(xué)們課后去計(jì)算一下，下次課上比一比誰(shuí)更會(huì)理財(cái)。

教師：現(xiàn)在的年輕人都喜歡超前消費(fèi)，你會(huì)選擇每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息近10萬(wàn)元去買(mǎi)車(chē)，還是從銀行貸款10萬(wàn)元買(mǎi)汽車(chē)，10萬(wàn)元從下個(gè)月按月分期還款五年還清，提前享受私家車(chē)？[實(shí)際應(yīng)用二]如果2013年3月5日向銀行貸款10萬(wàn)元買(mǎi)汽車(chē)，從下個(gè)月按月分期還款五年還清，那么每個(gè)月應(yīng)還款多少元（精確到0.1元）？工作以后是否有能力還款？

教師：貸款10萬(wàn)元，就還款10萬(wàn)嗎？

小組代表11：還要還利息錢(qián)。

教師：每個(gè)月應(yīng)還款中包括欠款金額和利息。分步計(jì)算先算什么？當(dāng)然哪個(gè)容易就先計(jì)算哪個(gè)，請(qǐng)?jiān)囈辉嚒?/p>

教師：貸款利息和存款利息相似，貸款利息怎么求？聯(lián)想一下，類(lèi)比一下，你能得到貸款利息計(jì)算公式嗎？

利息=欠款金額×?xí)r間×利率，仍要注意式子中時(shí)間與利率要一致，因?yàn)槊吭逻€欠款1666.67元，所以下個(gè)月欠款就變少了，欠款數(shù)在變化。貸款年利率是多少？每個(gè)月應(yīng)還欠款的利息是多少？請(qǐng)?jiān)僖詫W(xué)習(xí)小組為單位來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。

第一個(gè)月利息：100000×0.5%=500（元）。

第二個(gè)月還欠款和利息：1666.67+（100000-1666.67）×0.5%=2158.35（元）。

第三個(gè)月還欠款和利息：1666.67+（100000-2×1666.67）×0.5%=2150（元）。

第四個(gè)月還欠款和利息：1666.67+（100000-3×1666.67）×0.5%=2141.67（元）。

…

第n個(gè)月還欠款和利息：1666.67+[（100000-（n-1）×1666.67）]×0.5%（元）。

第61個(gè)月還欠款和利息：1666.67+0（元）。

教師：向銀行貸款10萬(wàn)元，10萬(wàn)元按月分期還款五年還清，共還款多少元？

教師：此題中數(shù)據(jù)多，計(jì)算多，我們不能埋頭計(jì)算，而要從具體計(jì)算中發(fā)現(xiàn)數(shù)列規(guī)律，學(xué)會(huì)用數(shù)學(xué)語(yǔ)言表達(dá)，使我們更清楚地看到問(wèn)題中“什么變”“什么不變”，學(xué)會(huì)換角度思考問(wèn)題，把復(fù)雜的銀行存款問(wèn)題變成等差數(shù)列求和問(wèn)題來(lái)解決。

教師：通過(guò)上面的學(xué)習(xí)我們要學(xué)會(huì)用數(shù)學(xué)知識(shí)和方法解決生活中的問(wèn)題，使生活數(shù)學(xué)化，學(xué)會(huì)理財(cái)，學(xué)會(huì)理性消費(fèi)。通過(guò)上述問(wèn)題的探究，你有什么收獲？存在什么問(wèn)題？請(qǐng)寫(xiě)在學(xué)案上。統(tǒng)計(jì)小組參與次數(shù)、個(gè)人參與次數(shù)。

三、案例分析

本案例首先用學(xué)案導(dǎo)學(xué)，知識(shí)預(yù)備既是建立數(shù)學(xué)模型的工具，

又是學(xué)生需要驗(yàn)證和鞏固的知識(shí)。銀行存款和貸款對(duì)于現(xiàn)代的年輕人來(lái)說(shuō)是不可回避的問(wèn)題，如何理財(cái)，如何合理消費(fèi)是年輕人需要掌握的知識(shí)。用“數(shù)列在存款與貸款中的應(yīng)用”案例教學(xué)貼近生活，以了解銀行利率為切入點(diǎn)，引導(dǎo)學(xué)生收集銀行存款、貸款利率的有關(guān)信息，經(jīng)歷觀察問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、探究問(wèn)題的過(guò)程，讓學(xué)生帶著問(wèn)題上課。

在課堂實(shí)施中用學(xué)案導(dǎo)學(xué)，有課前學(xué)生之間的討論和交流做基礎(chǔ)，教師把簡(jiǎn)單的問(wèn)題放手讓學(xué)生去做、去展示，學(xué)優(yōu)生有了展示的舞臺(tái)，教師充分關(guān)注所有學(xué)生處理問(wèn)題的情況，鼓勵(lì)生生、師生之間的討論和辯論，個(gè)別指導(dǎo)學(xué)困生。

在教學(xué)前半部分，教師用梯度小的問(wèn)題引導(dǎo)學(xué)生去思考、嘗試，

學(xué)生基本能自己解決問(wèn)題。教學(xué)中教師不是告知利息計(jì)算方法，而是用問(wèn)題引導(dǎo)學(xué)生學(xué)會(huì)找規(guī)律、找關(guān)系、找模式，讓學(xué)生通過(guò)嘗試計(jì)算簡(jiǎn)單的利息問(wèn)題總結(jié)方法。在學(xué)生討論中不能放任自流，教師需要提綱挈領(lǐng)、言簡(jiǎn)意賅地加以指導(dǎo)，對(duì)于易錯(cuò)點(diǎn)提醒學(xué)生注意，從而起到畫(huà)龍點(diǎn)睛的作用。

面對(duì)較為復(fù)雜的實(shí)際應(yīng)用一，要鼓勵(lì)學(xué)生敢于思考和想象，

討論中要勇于發(fā)表自己的見(jiàn)解，要在平等的氣氛中展開(kāi)討論。學(xué)生有的用列舉法，有的用歸納法，也有學(xué)生認(rèn)為自己遇到應(yīng)用題就無(wú)從下手。有些學(xué)生不敢在班級(jí)展示，在小組活動(dòng)中則比較活躍，教師創(chuàng)設(shè)民主和諧的教學(xué)氣氛，要給每位學(xué)生都留出合適的發(fā)展空間，有的學(xué)生只能找到淺層的信息，有的學(xué)生則能得出透徹的結(jié)論。即使學(xué)生的思考和回答偏離了正確答案，也不要急于評(píng)判，可以讓他們自己反省，自我更正，使學(xué)生在沒(méi)有壓力和顧忌的良好心態(tài)下進(jìn)行創(chuàng)造性的探索，嘗試計(jì)算，快的學(xué)生很快就能得到答案。

在實(shí)際應(yīng)用二中，學(xué)生沒(méi)有貸款經(jīng)歷，容易產(chǎn)生畏難情緒，但利用現(xiàn)在年輕人都喜歡超前消費(fèi)貸款買(mǎi)私家車(chē)的問(wèn)題情境，可激發(fā)他們的學(xué)習(xí)熱情，引導(dǎo)學(xué)生通過(guò)類(lèi)比、知識(shí)遷移、觀察思考、討論、自主探索、合作學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)理清問(wèn)題中的欠款、利息兩要素及如何抓住主要矛盾求利息，一步一步去計(jì)算，鍛煉學(xué)生做事要有條理，要有耐心，要善于觀察與發(fā)現(xiàn)規(guī)律，用列舉法或歸納法解決問(wèn)題。

利用評(píng)價(jià)與小結(jié)，引導(dǎo)學(xué)生習(xí)得、提升，教師從中可以更好地了解學(xué)生，反饋教學(xué)，反思教學(xué)，改進(jìn)教學(xué)。

篇2

關(guān)鍵詞:活體畜禽;抵押;融資

Abstract:Increasing credit investment to stockbreeding and relieving its financing pressure plays an important role in industrial structure adjustment and economic development in rural area. Livestock mortgage――a loan pattern created by Zhaozhuang Yicheng District provides a new approach to solve the financing problems of stockbreeding corporation.

Key Words:livestock,mortgage,financing

中圖分類(lèi)號(hào):F830.34文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2010)10-0039-04

一、引言

畜牧業(yè)是提升農(nóng)業(yè)綜合效益、推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)進(jìn)程的重要支撐。近年來(lái),我國(guó)畜牧業(yè)快速發(fā)展,但融資壓抑對(duì)其發(fā)展的瓶頸約束作用日漸顯現(xiàn)。加大對(duì)畜牧業(yè)的信貸投入、緩解其融資困境已成為調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要內(nèi)容。當(dāng)前,我國(guó)增加農(nóng)村弱勢(shì)群體金融供給的實(shí)踐主要從三個(gè)層面展開(kāi):一是改善農(nóng)村金融信用環(huán)境,通過(guò)血緣、親緣等關(guān)系強(qiáng)化農(nóng)村信貸道德約束。二是對(duì)農(nóng)村貸款主體實(shí)施外部增信,提高貸款主體承貸能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是擴(kuò)大農(nóng)村貸款主體擔(dān)保抵押物范圍,挖掘釋放“三農(nóng)”抵押擔(dān)保潛能,特別是動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押潛能。近年來(lái),隨著擔(dān)保制度的發(fā)展,動(dòng)產(chǎn)抵押及其他以動(dòng)產(chǎn)作擔(dān)保的形式越來(lái)越多,已成為一種新的發(fā)展趨勢(shì)。棗莊市嶧城區(qū)農(nóng)聯(lián)社在《物權(quán)法》等相關(guān)法律法規(guī)框架下,開(kāi)辟了“活體畜禽抵押”貸款新模式,為破解畜禽養(yǎng)殖企業(yè)融資困境提供了一條途徑。

二、動(dòng)產(chǎn)抵押的相關(guān)理論及文獻(xiàn)綜述

抵押制度之所以在傳統(tǒng)金融市場(chǎng)大放異彩,是因?yàn)槠浼骖櫫藗鶛?quán)安全和抵押人的用益利益,即抵押物擔(dān)保債權(quán)安全且不以移轉(zhuǎn)占有為必要,抵押人仍然可以對(duì)其進(jìn)行使用和收益?，F(xiàn)代社會(huì)財(cái)富結(jié)構(gòu)的變化,使得抵押制度已由傳統(tǒng)的單純不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)向不動(dòng)產(chǎn)與動(dòng)產(chǎn)并重的局面。從國(guó)際融資實(shí)踐看,英美等發(fā)達(dá)國(guó)家70%的擔(dān)保是動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保。與不動(dòng)產(chǎn)相比,動(dòng)產(chǎn)種類(lèi)更為豐富多樣,特別是2007年我國(guó)頒布實(shí)施的《物權(quán)法》將抵押物范圍擴(kuò)展至法律行政法規(guī)未禁止的任何財(cái)產(chǎn),動(dòng)產(chǎn)抵押由此成為業(yè)界的一個(gè)熱點(diǎn)話(huà)題。馬蔚華(2006)認(rèn)為,完善動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保制度、建立便捷的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記制度和高效的執(zhí)行機(jī)制是發(fā)展動(dòng)產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)的關(guān)鍵,應(yīng)通過(guò)制定優(yōu)先權(quán)原則最大限度保護(hù)債權(quán)人利益。王君(2007)認(rèn)為,法律法規(guī)制度上的缺陷、銀行缺乏應(yīng)對(duì)能力和良好的倉(cāng)儲(chǔ)管理機(jī)制是制約動(dòng)產(chǎn)抵押貸款發(fā)展的主要因素,提出應(yīng)建立動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保登記公示平臺(tái)、完善相關(guān)法律細(xì)則。尹玉杰(2009)則從銀行角度對(duì)如何規(guī)避動(dòng)產(chǎn)抵押的法律和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了闡述,認(rèn)為對(duì)抵押物適格、抵押人權(quán)利、動(dòng)產(chǎn)抵押公示的審查是有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的手段。動(dòng)產(chǎn)抵押實(shí)踐方面,目前已有不少地方對(duì)如何開(kāi)展動(dòng)產(chǎn)抵押進(jìn)行了積極探索,產(chǎn)成品庫(kù)存抵押、應(yīng)收賬款抵押等動(dòng)產(chǎn)融資業(yè)務(wù)在部分地區(qū)已開(kāi)展得相當(dāng)成熟。

但需要說(shuō)明的是,當(dāng)前在動(dòng)產(chǎn)抵押方面的探索主要集中在中小企業(yè)融資層面,對(duì)如何辦理農(nóng)村動(dòng)產(chǎn)抵押的理論研究和實(shí)踐都比較少,涉農(nóng)動(dòng)產(chǎn)抵押潛能挖掘嚴(yán)重不足。畜禽活體作為養(yǎng)殖企業(yè)的主要?jiǎng)赢a(chǎn),如實(shí)現(xiàn)其抵押功能,讓活體資產(chǎn)真正“活”起來(lái),將會(huì)大大緩解養(yǎng)殖企業(yè)的融資難題。2010年6月,在人民銀行棗莊市中心支行指導(dǎo)下,嶧城區(qū)農(nóng)聯(lián)社發(fā)放了山東省首筆活體畜禽抵押貸款,拉開(kāi)了全省活體畜禽抵押業(yè)務(wù)開(kāi)展的序幕。

三、棗莊活體畜禽抵押貸款的實(shí)踐

畜禽產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)菞椙f城市轉(zhuǎn)型要重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈之一。近年來(lái),棗莊市畜禽養(yǎng)殖業(yè)快速發(fā)展。2009年,全市生豬出欄量、家禽出欄量、肉類(lèi)產(chǎn)量分別同比增長(zhǎng)14.8%、6.5%、9.1%,畜禽養(yǎng)殖業(yè)正處于加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的關(guān)鍵時(shí)期,但其發(fā)展仍面臨著資金不足、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大等諸多挑戰(zhàn),特別是融資瓶頸約束日益明顯。

在現(xiàn)行法律及信貸制度框架下,如何增加畜禽養(yǎng)殖業(yè)的資金供給也是涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)難題。調(diào)研發(fā)現(xiàn),畜禽養(yǎng)殖企業(yè)擁有大量市場(chǎng)價(jià)值相對(duì)較高、易處置、易變現(xiàn)的活體畜禽資產(chǎn),如果能夠?qū)崿F(xiàn)這些活體資產(chǎn)的抵押功能將大大增加養(yǎng)殖企業(yè)的融資可得性。據(jù)測(cè)算,棗莊市可供抵押的豬、牛存欄價(jià)值約17億元,即便按50%的抵押率也可為養(yǎng)殖企業(yè)提供8.5億元的資金支持。但受抵押登記機(jī)關(guān)缺失、疫情、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等因素約束,銀行對(duì)開(kāi)辦畜禽抵押貸款心存疑慮。比如滕州市農(nóng)聯(lián)社在對(duì)伊源牛業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社考察后,認(rèn)為該企業(yè)信譽(yù)良好,項(xiàng)目前景廣闊,但出于對(duì)活體畜禽能否抵押等方面考慮,銀行對(duì)該項(xiàng)目的200萬(wàn)元授信遲遲未能通過(guò)。了解到此情況后,2010年4月,人民銀行棗莊市中心支行在調(diào)研論證的基礎(chǔ)上,協(xié)調(diào)市畜牧局、市工商局聯(lián)合出臺(tái)了《棗莊市活體畜禽抵押貸款管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》),通過(guò)采取活體畜禽辦理登記、引入第三方監(jiān)管等措施消除了銀行放貸的后顧之憂(yōu),在全省首創(chuàng)了活體畜禽抵押貸款業(yè)務(wù)。

活體畜禽抵押貸款業(yè)務(wù)的主要流程是:畜禽健康狀況評(píng)估報(bào)告借款申請(qǐng)貸前調(diào)查信用等級(jí)評(píng)定資產(chǎn)評(píng)估簽訂三方(銀行、借款人和擔(dān)保人或第三方監(jiān)管人)抵押貸款協(xié)議和抵押貸款合同抵押登記發(fā)放貸款。

在活體畜禽抵押貸款辦理過(guò)程中,貸款申請(qǐng)人以自身或第三人合法擁有的豬、牛等活體畜禽作為抵押物向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。借款企業(yè)將借款申請(qǐng)和地方畜牧部門(mén)出具的畜禽健康狀況評(píng)估報(bào)告提交銀行后,銀行組織人員對(duì)申貸項(xiàng)目進(jìn)行貸前調(diào)查及信用等級(jí)評(píng)估,并由畜牧部門(mén)進(jìn)行活體畜禽的價(jià)值評(píng)估工作。通過(guò)相關(guān)審查及評(píng)估后,由銀行、借款人和擔(dān)保人或第三方監(jiān)管人根據(jù)評(píng)估結(jié)果簽訂三方抵押貸款合同,同時(shí)在工商行政管理部門(mén)辦理活體畜禽抵押登記。銀行按照畜禽資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值50%的比例向貸款申請(qǐng)人發(fā)放貸款,并在利率上給予適當(dāng)優(yōu)惠,一般低于同期限信用貸款利率。貸款期限則根據(jù)畜禽的生長(zhǎng)情況、市場(chǎng)價(jià)值、資金用途及風(fēng)險(xiǎn)狀況等由各方協(xié)商決定,一般不超過(guò)一年。在貸款發(fā)放后,銀行再通過(guò)派遣支農(nóng)信息員、支農(nóng)協(xié)調(diào)員、第三方監(jiān)管等方式,簽訂監(jiān)管協(xié)議,定期或不定期核實(shí)畜禽存欄情況,加強(qiáng)對(duì)抵押畜禽的監(jiān)管。

依據(jù)《管理辦法》,2010年6月25日,嶧城區(qū)農(nóng)聯(lián)社對(duì)棗莊市富新畜禽養(yǎng)殖有限公司發(fā)放了山東省首筆40萬(wàn)元活體畜禽抵押貸款。活體畜禽抵押貸款開(kāi)辦一個(gè)月內(nèi),各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)已完成授信320萬(wàn)元,為該市畜牧業(yè)的發(fā)展注入了新的活力。

四、活體畜禽抵押貸款運(yùn)作機(jī)理分析

(一)畜禽產(chǎn)品作為抵押品的資產(chǎn)屬性已經(jīng)完備:辦理活體抵押貸款的前提

對(duì)銀行而言,抵押品具有提高借款人違約成本、降低違約概率、減少風(fēng)險(xiǎn)暴露余額和降低違約損失的功能。而要真正發(fā)揮這些功能,客觀上要求抵押物必須穩(wěn)定并產(chǎn)生能夠預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流,且具有方便的變現(xiàn)途徑和較高的變現(xiàn)價(jià)值。與一般動(dòng)產(chǎn)相比,畜禽產(chǎn)品具有更為穩(wěn)定的市場(chǎng)價(jià)值和較強(qiáng)成長(zhǎng)性,作為抵押品的資產(chǎn)屬性已經(jīng)完備。一是價(jià)值明顯,易于評(píng)估與計(jì)量?！豆芾磙k法》規(guī)定可抵押的畜禽為豬(育肥豬、能繁母豬)、牛(奶牛、肉牛)和種畜禽,市場(chǎng)價(jià)值較高,價(jià)格逐年上漲,為擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供了堅(jiān)實(shí)保障。據(jù)了解,目前一頭成年肉牛的市場(chǎng)價(jià)格在1萬(wàn)元以上。而且與一般抵押品不同,在抵押期內(nèi)多數(shù)畜禽產(chǎn)品始終處于生長(zhǎng)和繁殖狀態(tài),成長(zhǎng)性和升值潛力巨大,強(qiáng)化了抵押品對(duì)信貸資產(chǎn)的保全功能。以仔牛為例,在經(jīng)過(guò)一年期的飼養(yǎng)后,其市場(chǎng)價(jià)格往往可以翻番。二是市場(chǎng)變現(xiàn)能力強(qiáng)。畜禽產(chǎn)品與居民生活密切相關(guān),市場(chǎng)需求量大,在現(xiàn)行交易制度與交易場(chǎng)所完備的情況下,動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)成本較低。

(二)完善的活體畜禽抵押登記評(píng)估程序:辦理活體畜禽抵押貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵

動(dòng)產(chǎn)抵押登記是物權(quán)公示原則在動(dòng)產(chǎn)抵押制度中的體現(xiàn),是動(dòng)產(chǎn)抵押制度的核心?！段餀?quán)法》除明確生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品等動(dòng)產(chǎn)抵押的相關(guān)規(guī)定外,還將抵押物范圍擴(kuò)展至法律法規(guī)未禁止抵押的任何財(cái)產(chǎn),較《擔(dān)保法》大大拓展了可抵押物的范圍,這為銀行開(kāi)展活體畜禽抵押業(yè)務(wù)提供了確切的法律依據(jù)。參照《物權(quán)法》中“企業(yè)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押登記機(jī)關(guān)為抵押人住所地的工商行政管理部門(mén)”的有關(guān)規(guī)定,《管理辦法》將地方工商部門(mén)明確為活體畜禽抵押登記機(jī)關(guān),增強(qiáng)了活體畜禽抵押登記的可操作性。

更為重要的是,《物權(quán)法》規(guī)定未辦理抵押登記的,不得對(duì)抗善意第三人。也就是說(shuō),辦理抵押登記的,抵押權(quán)具有對(duì)抗第三人的法律效力,即抵押財(cái)產(chǎn)登記后,不論抵押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到誰(shuí)手中,只要債務(wù)人履行期屆滿(mǎn)沒(méi)有履行債務(wù),抵押權(quán)人都可以就該抵押財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán),同時(shí)還有優(yōu)先于未登記的抵押權(quán)人受償?shù)臋?quán)利。棗莊市在辦理活體抵押貸款過(guò)程中,要求必須通過(guò)地方畜牧和工商部門(mén)的登記、評(píng)估,除了增加借款人征信環(huán)節(jié)外,更重要的是排除了抵押物在權(quán)屬不明的情況下對(duì)銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的不利影響,為銀行信貸資產(chǎn)保全提供了法律依據(jù),減少了“動(dòng)產(chǎn)易動(dòng)”帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和信貸資金介入的后顧之憂(yōu)。

(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效防控及交易成本降低的雙重契合:吸引信貸資金介入的內(nèi)在動(dòng)力

信貸資金的本性在于追求安全性和盈利性。與存貨、應(yīng)收賬款等一般性動(dòng)產(chǎn)不同,活體畜禽還面臨疫情威脅、消耗性大等不利因素,容易發(fā)生畜禽病亡或丟失,“動(dòng)產(chǎn)易動(dòng)”的特征更為明顯。要實(shí)現(xiàn)抵押資產(chǎn)的保全,必須要“管”好活物。因此,需要建立專(zhuān)門(mén)的畜禽動(dòng)產(chǎn)抵押風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一是防止畜禽病亡。對(duì)辦理活體抵押的養(yǎng)殖企業(yè),在購(gòu)買(mǎi)仔牛時(shí),必須由當(dāng)?shù)夭块T(mén)出具健康證明。養(yǎng)殖過(guò)程中,畜牧部門(mén)將利用獸醫(yī)檢疫網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),定期對(duì)畜禽進(jìn)行“健康查體”,做好養(yǎng)殖場(chǎng)所衛(wèi)生防疫,嚴(yán)把畜禽出欄檢疫關(guān),確保抵押畜禽安全健康。二是防止畜禽丟失。除了引進(jìn)物流監(jiān)管公司在養(yǎng)殖場(chǎng)安裝監(jiān)控設(shè)備,對(duì)抵押的活體進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控外,金融機(jī)構(gòu)還要派遣支農(nóng)信息員、支農(nóng)協(xié)調(diào)員,每周到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)畜禽存量。養(yǎng)殖企業(yè)、合作社、農(nóng)戶(hù)將畜禽出欄的銷(xiāo)售計(jì)劃要提前上報(bào)銀行,銀行信息員在畜禽出欄時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,保證貨款及時(shí)歸還銀行。三是資產(chǎn)評(píng)估的就低原則和貸款最高比例限制?！豆芾磙k法》規(guī)定,以最近3年平均市場(chǎng)價(jià)和最近3個(gè)月的平均市場(chǎng)價(jià)二者之中的較低者來(lái)確定擬抵押活體畜禽的價(jià)值,這對(duì)于市場(chǎng)價(jià)格逐年走高的畜禽產(chǎn)品而言,評(píng)估價(jià)值明顯低于市場(chǎng)價(jià)值。且最高貸款額度一般不得超過(guò)畜禽資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值的50%,最高不得超過(guò)70%,在最大程度上強(qiáng)化了抵押物對(duì)銀行資產(chǎn)的保全功能。四是鼓勵(lì)養(yǎng)殖戶(hù)參險(xiǎn)的正向激勵(lì)機(jī)制。對(duì)參加保險(xiǎn)的,銀行將在貸款額度、利率水平方面給予優(yōu)惠。若發(fā)生保險(xiǎn)理賠,金融機(jī)構(gòu)將優(yōu)先受償。

此外,交易成本也是關(guān)系交易能否達(dá)成的關(guān)鍵。與聯(lián)保體貸款、“速貸通”等大多數(shù)涉農(nóng)貸款品種相比,活體畜禽抵押貸款大大降低了銀行的信息搜尋成本及貸后管理成本。多數(shù)畜禽養(yǎng)殖企業(yè)及養(yǎng)殖戶(hù)規(guī)模較小,信用信息分散,正規(guī)金融的記錄非常有限,還沒(méi)有形成完善的征信數(shù)據(jù),銀行要深入調(diào)查尋找最佳的貸款對(duì)象,要付出巨大搜尋成本。而活體畜禽抵押模式減少了銀行對(duì)貸款對(duì)象的搜尋成本,而且畜禽產(chǎn)品收益相對(duì)穩(wěn)定,加之第三方監(jiān)管的引入和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障,銀行信貸資產(chǎn)容易保全,貸后管理成本也大大降低。

(四)政府部門(mén)介入的經(jīng)濟(jì)外部性:促使信貸交易達(dá)成的觸發(fā)器

從博弈視角看, 盡管活體畜禽抵押貸款涉及政府部門(mén)、養(yǎng)殖企業(yè)、放貸銀行三方,但政府部門(mén)和銀行才是這場(chǎng)博弈中的主導(dǎo)力量。在政府部門(mén)介入之前,畜禽企業(yè)因缺乏法定抵押物,不存在與銀行合作的基礎(chǔ),也就不能開(kāi)展合作性博弈。在政、銀雙方的博弈過(guò)程中,政府部門(mén)目的是增強(qiáng)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)對(duì)信貸資金的吸引力,以促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展;而銀行則要求在資金安全前提下,通過(guò)信貸擴(kuò)張的規(guī)模效應(yīng)提升收益,兩者目標(biāo)具有較強(qiáng)的一致性,為合作博弈的達(dá)成奠定了基礎(chǔ)。在博弈過(guò)程中,政府部門(mén)通過(guò)提供活體畜禽健康檢疫、資產(chǎn)評(píng)估、抵押登記等公共產(chǎn)品或公共服務(wù)迎合了銀行抵押放貸條件,部分消除了銀行放貸后的風(fēng)險(xiǎn)顧慮,而銀行也在完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防控體系后,通過(guò)活體畜禽抵押等方式將信貸資金注入畜禽養(yǎng)殖業(yè),促進(jìn)了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。作為理性經(jīng)濟(jì)人的政府部門(mén)和銀行出于自身收益最大化的考慮,均選擇了符合對(duì)方利益要求的策略,產(chǎn)生了理想的博弈結(jié)果。

在棗莊活體畜禽抵押貸款案例中,不管是活體畜禽的健康檢疫、資產(chǎn)評(píng)估還是抵押登記的實(shí)現(xiàn),都是政府部門(mén)介入推動(dòng)的結(jié)果。而政府部門(mén)提供的這些公共服務(wù)和公共產(chǎn)品則具有明顯的經(jīng)濟(jì)外部性,并成為活體畜禽抵押貸款交易達(dá)成的關(guān)鍵,這也是對(duì)先前交易失敗狀態(tài)的一次帕累托改進(jìn),促進(jìn)了社會(huì)福利水平的提升。

五、基本結(jié)論

(一)活體畜禽抵押貸款具有較強(qiáng)的普適性和推廣價(jià)值

活體畜禽抵押貸款業(yè)務(wù)開(kāi)辟了一條養(yǎng)殖企業(yè)抵押擔(dān)保的新路徑,在國(guó)家政策及法律許可的框架內(nèi),既解決了畜禽養(yǎng)殖企業(yè)抵押難題,也在一定程度上解決了涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)“貸款難”問(wèn)題,具有需求大、易操作、可復(fù)制的優(yōu)勢(shì),值得大力推廣。

(二)動(dòng)產(chǎn)抵押登記是關(guān)系到信貸交易能否達(dá)成的關(guān)鍵

只有實(shí)現(xiàn)動(dòng)產(chǎn)的抵押登記,才能消除銀行對(duì)放貸后資產(chǎn)保全的后顧之憂(yōu)。在現(xiàn)行政策、法律許可框架下,各政府部門(mén)應(yīng)發(fā)揮主動(dòng)性,通過(guò)提供抵押登記等公共產(chǎn)品或公共服務(wù),積極為信貸交易的達(dá)成創(chuàng)造有利條件。

(三)活體畜禽抵押貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)辦為開(kāi)展其他動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)提供了新的思路

對(duì)其他市場(chǎng)價(jià)值較高且穩(wěn)定的農(nóng)村動(dòng)產(chǎn),如農(nóng)業(yè)機(jī)械、果木等也可探索辦理此類(lèi)抵押貸款業(yè)務(wù)。另外,要針對(duì)不同類(lèi)別動(dòng)產(chǎn)“易動(dòng)”特征構(gòu)建適應(yīng)性的監(jiān)管及保障機(jī)制,發(fā)揮抵押動(dòng)產(chǎn)對(duì)信貸資金的保全功能。

參考文獻(xiàn):

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篇3

關(guān)鍵詞:小企業(yè)貸款;囚徒困境;重復(fù)博弈;合作條件

Abstract:From the perspective of game theory,the loan relationship between bank and corporate is a dynamic process of choice and contract.Through the case of ICBC Dezhou branch,we can see that the bank and the small business will form good cooperation in mature conditions although there maybe lack of trust.As Axelrod concluded in the developing repeated game model:the good cooperation is not in trust but in mature conditions.

Key Words:small business loan,Prisoner’s Dilemma,Repeated game,mature condition

中圖分類(lèi)號(hào): F832.42 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2010)04-0045-04

一、引言

關(guān)于如何解決貸款難這個(gè)制約小型企業(yè)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題,理論界和實(shí)務(wù)界有較多探討和研究。綜合來(lái)看,大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為,銀行對(duì)小企業(yè)的信任是二者合作并形成信貸關(guān)系的關(guān)鍵。因?yàn)橄鄬?duì)于大中型企業(yè),大多數(shù)小企業(yè)無(wú)法提供規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)告和有效的擔(dān)保,故難以獲得銀行的信任,從而無(wú)法得到貸款。大量實(shí)證研究也表明,小銀行對(duì)小企業(yè)貸款比例要高于大銀行,其理論解釋是,小銀行的組織結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)使其比大銀行更適合于提供小企業(yè)關(guān)系型貸款。所以林毅夫、李永軍(2001)、李志(2002)、張捷(2002)等認(rèn)為大力發(fā)展和完善中小金融機(jī)構(gòu)是解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的根本出路。然而筆者通過(guò)對(duì)工商銀行德州市分行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“德州工行”)近年來(lái)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展研究,認(rèn)為信任并不是合作的基礎(chǔ),合作條件是否成熟才是能否達(dá)成合作的關(guān)鍵。只要合作條件成熟,大銀行也可以成為小企業(yè)貸款的主要供給者,而且在當(dāng)前情況下,其優(yōu)勢(shì)要高于小銀行。

二、小企業(yè)與銀行合作的博弈關(guān)系分析

(一)企業(yè)與銀行博弈的囚徒困境

從博弈學(xué)角度來(lái)看,企業(yè)和銀行之間的借貸關(guān)系實(shí)際上是一種選擇與契約的動(dòng)態(tài)過(guò)程。為便于分析,假定在這個(gè)博弈中,雙方具有完全的行為理性,且具有完全的信息,即各自完全知道自己每個(gè)行為的收益,也完全知道當(dāng)對(duì)方選擇某個(gè)策略時(shí)的收益及應(yīng)對(duì)策略。假設(shè)銀行有兩種策略可進(jìn)行選擇:提供貸款和不提供貸款;企業(yè)也有兩種選擇:償還貸款和不償還貸款。那么,這個(gè)博弈雙方有四種策略組合,見(jiàn)圖1。

從上述雙方博弈組合策略看,是一個(gè)典型的囚徒困境類(lèi)的博弈模型,博弈的結(jié)果只有唯一一個(gè)納什均衡,即(不提供貸款,不償還貸款)策略組合,收益為(0,0)。從這個(gè)納什均衡結(jié)果看,如果只進(jìn)行一次甚至有限次完全且完善重復(fù)博弈,均不足以達(dá)到(提供貸款,償還貸款)策略,因?yàn)樵谟邢拗貜?fù)博弈中,雙方都不知道哪一期是末期,博弈雙方都不會(huì)看未來(lái)收益而只注重目前利益。

(二)大中型企業(yè)破解信貸囚徒困境的一般路徑

一般認(rèn)為,影響重復(fù)博弈均衡結(jié)果的主要因素是博弈重復(fù)的次數(shù)和信息的完備性(completeness)。因?yàn)橹貜?fù)次數(shù)的重要性來(lái)自于參與人在短期利益和長(zhǎng)期利益之間的權(quán)衡。當(dāng)博弈只進(jìn)行一次時(shí),每個(gè)參與人只關(guān)心一次性的支付;但如果博弈無(wú)限次重復(fù),將涉及到對(duì)未來(lái)收益的時(shí)間價(jià)值判斷問(wèn)題,即存在時(shí)間貼現(xiàn)因素,直接影響合作策略的收益,參與人可能會(huì)為長(zhǎng)遠(yuǎn)利益而犧牲眼前利益從而選擇不同的均衡戰(zhàn)略。除博弈次數(shù)外,信息的完備性也是影響均衡結(jié)果的另一個(gè)因素,即當(dāng)參與人的支付函數(shù)(特征)不為其他參與人所知時(shí),該參與人可能趨向于建立一個(gè)“好”聲譽(yù)(reputation)以換取長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

大中型企業(yè)與銀行的信貸關(guān)系完全符合這兩個(gè)條件,大中型企業(yè)可以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表向銀行表明自己有到期還款的能力,并提供銀行認(rèn)可的有效擔(dān)保來(lái)增強(qiáng)銀行的信心,尤其是在當(dāng)前企業(yè)征信系統(tǒng)廣泛使用的情況下,企業(yè)對(duì)一家銀行的失信會(huì)及時(shí)被所有與其有信貸關(guān)系的銀行所了解,大中型企業(yè)不會(huì)為一筆貸款而破壞自己的聲譽(yù);而且大中型企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定,所以銀行可以將這個(gè)博弈認(rèn)定為無(wú)限次重復(fù)博弈。在經(jīng)過(guò)貼現(xiàn)之后,雙方會(huì)對(duì)合作策略(提供貸款,償還貸款)與不合作策略(即銀行不提供貸款或企業(yè)不償還貸款)下所得收益進(jìn)行比較后作出選擇,從而選擇“冷酷戰(zhàn)略”。我們知道,當(dāng)參與雙方有足夠耐心時(shí),冷酷戰(zhàn)略是無(wú)限次囚徒博弈的一個(gè)子博弈精煉納什均衡,帕累托最優(yōu)(提供貸款,償還貸款)是每一個(gè)階段的均衡結(jié)果,也就是說(shuō),銀企雙方的合作收益將是可以獲得的,從而走出了一次性博弈時(shí)不合作的博弈困境。因此,只要雙方看重未來(lái)收益,看重合作給雙方未來(lái)帶來(lái)較大收益時(shí),彼此將會(huì)采取合作與信任態(tài)度。

(三)銀行對(duì)小企業(yè)“冷酷戰(zhàn)略”的原因

眾所周知,小企業(yè)規(guī)模小、管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)信息質(zhì)量差,銀行特別是大銀行難以取得關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)有效信息;而且,小企業(yè)普遍壽命短,銀行即便能獲知企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,也無(wú)法相信二者之間可以建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系;即便銀行出于對(duì)小企業(yè)良好的發(fā)展前景的認(rèn)可為其發(fā)放貸款,小企業(yè)也很難提供銀行認(rèn)可的擔(dān)保。綜合以上因素,銀行特別是大銀行難以與小企業(yè)達(dá)成合作關(guān)系。

三、德州工行小企業(yè)信貸發(fā)展情況

大銀行難以與小企業(yè)達(dá)成(提供貸款,償還貸款)的均衡,這也符合小企業(yè)貸款難題長(zhǎng)期無(wú)法破解的現(xiàn)實(shí)情況。但德州工行近年來(lái),特別是2009年以來(lái)卻打破這一困境,實(shí)現(xiàn)了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng),塑造了一個(gè)大銀行支持小企業(yè)的典型案例。

(一)德州工行小企業(yè)信貸快速發(fā)展的情況

德州工行自2005年9月份開(kāi)辦小企業(yè)信貸以來(lái),截至2009年末累計(jì)為870戶(hù)小企業(yè)發(fā)放貸款74億元。該行小企業(yè)信貸客戶(hù)數(shù)達(dá)到331戶(hù),較上年增加44戶(hù);小企業(yè)貸款余額為21.7億元,較年初增加6.48億元,增長(zhǎng)42.58%,增速不僅在四家國(guó)有銀行中排名第一,而且還遠(yuǎn)高于以中小企業(yè)為主要客戶(hù)的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。德州工行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)已進(jìn)入高速增長(zhǎng)期,2010年1季度增勢(shì)更加迅猛,增量、增速均列全市金融機(jī)構(gòu)第一位。在高速增長(zhǎng)的同時(shí),該行小企業(yè)不良貸款余額0.31億元,不良率為1.4%,五年來(lái)該行處置小企業(yè)不良貸款未發(fā)生任何損失。該行連續(xù)兩年被山東省銀監(jiān)局評(píng)為“小企業(yè)授信先進(jìn)單位”,并被確定為小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)一類(lèi)行,可以自行審批保證貸款業(yè)務(wù),可審批的單戶(hù)最高貸款額達(dá)3000萬(wàn)元。該行下屬的陵縣支行被工商銀行總行確定為小企業(yè)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算試點(diǎn)行,是山東省僅有的兩家試點(diǎn)行之一。

(二)德州工行發(fā)展小企業(yè)信貸的主要做法

1. 完善小企業(yè)金融專(zhuān)營(yíng)經(jīng)營(yíng)體制。該行在2007年就專(zhuān)門(mén)成立了小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心,負(fù)責(zé)全市小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的具體組織工作;2009年4月,該行又在工商銀行山東省分行的統(tǒng)一安排下,率先在全市成立了14家小企業(yè)專(zhuān)業(yè)支行和3家小企業(yè)業(yè)務(wù)分中心;在完成機(jī)構(gòu)設(shè)置后,又選拔業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)的人員充實(shí)到小企業(yè)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)中,目前該行小企業(yè)客戶(hù)經(jīng)理已達(dá)到67人。

2. 優(yōu)化小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程。該行針對(duì)小企業(yè)貸款“需求急、要求快”的特點(diǎn),構(gòu)建綠色通道,實(shí)行無(wú)紙化審查,推行一站式審批、簽批,大大提高了效率、節(jié)約了時(shí)間;針對(duì)小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不完善的特點(diǎn),制定了實(shí)用性強(qiáng)的包括實(shí)收資本、年銷(xiāo)售額和企業(yè)主個(gè)人信用狀況等指標(biāo)在內(nèi)的小企業(yè)評(píng)級(jí)授信制度,使效益好、信用好、前景好的小企業(yè)及時(shí)得到信貸支持。

3. 改革小企業(yè)金融業(yè)務(wù)考核機(jī)制。將小企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立考核,設(shè)置業(yè)績(jī)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。其中業(yè)績(jī)指標(biāo)考核客戶(hù)經(jīng)理經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與一般貸款的考核標(biāo)準(zhǔn)不同,只考核客戶(hù)經(jīng)理履職情況。對(duì)產(chǎn)生的違約、不良貸款,堅(jiān)持“盡職免責(zé),不盡職追責(zé)”的原則,從而提高了信貸從業(yè)人員的業(yè)務(wù)拓展積極性。

4. 創(chuàng)新小企業(yè)信貸品種。為切實(shí)滿(mǎn)足小企業(yè)“短、平、快”的資金需求特點(diǎn),該行還在協(xié)同性、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等方面采取了一系列創(chuàng)新措施。在內(nèi)部協(xié)調(diào)上,統(tǒng)籌多部門(mén)發(fā)揮資訊、人才等優(yōu)勢(shì),為企業(yè)提供多種咨詢(xún)服務(wù),幫助企業(yè)研究市場(chǎng)、找準(zhǔn)需求,科學(xué)規(guī)范運(yùn)作;推行理財(cái)顧問(wèn)等新型手段,為企業(yè)改制、發(fā)展提供全方位服務(wù)。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上,推出網(wǎng)上訂單質(zhì)押、網(wǎng)貸通等多項(xiàng)新產(chǎn)品,2008年和2009年該行有三項(xiàng)小企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品獲工商銀行山東省分行創(chuàng)新獎(jiǎng)。

四、德州工行能夠破解小企業(yè)貸款“囚徒困境”的原因

(一)德州工行與小企業(yè)的合作基礎(chǔ)并非充分信任

德州工行為什么要在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、考核機(jī)制、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等多方面迎合小企業(yè)信貸的特點(diǎn)呢?是該行充分信任小企業(yè)并確信與其之間信貸關(guān)系的博弈是無(wú)限重復(fù)的嗎?答案是否定的。該行在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí),保持著高比例的客戶(hù)市場(chǎng)退出率。從開(kāi)辦小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)以來(lái),該行年均退出率達(dá)21.66%。其中發(fā)展最快的2009年,該行新拓展小企業(yè)客戶(hù)149戶(hù),同時(shí)實(shí)施市場(chǎng)退出105戶(hù),退出率高達(dá)36.59%。由此可見(jiàn),小企業(yè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)之大和該行的謹(jǐn)慎之處,同時(shí)也表明該行并未與小企業(yè)建立起充分信任的合作基礎(chǔ)。

(二)條件成熟是銀行與小企業(yè)合作的真正基礎(chǔ)

在銀行未能對(duì)小企業(yè)實(shí)現(xiàn)充分信任的前提下,合作是如何達(dá)成的呢?我們可以在阿克斯羅德后來(lái)發(fā)展的重復(fù)博弈模型中得到答案。對(duì)于不完全信息下的合作博弈問(wèn)題,阿克斯羅德的試驗(yàn)結(jié)果表明,信任并不是合作的真正基礎(chǔ),而是取決于這種合作的條件是否成熟。當(dāng)條件成熟時(shí),博弈者能通過(guò)對(duì)雙方有利的可能性的試錯(cuò)學(xué)習(xí)、通過(guò)對(duì)其他成功者的模仿或通過(guò)選擇成功的策略和剔除不成功的策略的盲目過(guò)程來(lái)達(dá)到相互的合作。也就是說(shuō),雙方建立穩(wěn)定的合作模式的條件是否成熟比雙方是否相互信任來(lái)得重要,在合適的環(huán)境下,合作甚至可以在敵對(duì)者之間產(chǎn)生。

(三)德州工行與小企業(yè)合作的前提條件

德州工行與小企業(yè)基于如下條件開(kāi)展合作的:

1. 流動(dòng)性過(guò)剩和上市帶來(lái)的利潤(rùn)考核壓力。由于單位貸款處理成本隨著貸款規(guī)模的下降而上升,所以作為我國(guó)第一大商業(yè)銀行的工商銀行通常更愿意為大中型企業(yè)服務(wù),這也是大中型企業(yè)是其主要客戶(hù)的根本原因。但近年來(lái),隨著銀行體系流動(dòng)性的日益充裕,特別是2008年底以來(lái)實(shí)行的適度寬松的貨幣政策,更是導(dǎo)致了銀行體系流動(dòng)性的充裕,工商銀行在滿(mǎn)足已有和潛在大中型客戶(hù)的資金需求外,仍有大量的資金剩余,不得不投入票據(jù)市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng),這就為該行發(fā)展小企業(yè)信貸提供了資金基礎(chǔ)。與此同時(shí),上市給該行帶來(lái)的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)壓力不斷加大,而大中型企業(yè)貸款議價(jià)能力強(qiáng),在銀行間競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈的背景下,一般都執(zhí)行基準(zhǔn)利率甚至下浮,隨著央行的降息,該行息差收入更是不斷縮小,不得不開(kāi)辟新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),這就為發(fā)展小企業(yè)信貸提供了內(nèi)在動(dòng)力。

2. 規(guī)避信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。貸款傾向于大型企業(yè),勢(shì)必導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的集中。特別是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),大型優(yōu)勢(shì)企業(yè)數(shù)量少,一方面“壘大戶(hù)”現(xiàn)象使風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中,信貸風(fēng)險(xiǎn)并不比中小企業(yè)低;另一方面,金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)激烈,貸款利率較低,銀行收益較少。而且大企業(yè)一般為當(dāng)?shù)氐闹е髽I(yè),涉及社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題,即便貸款出現(xiàn)不良,有房地產(chǎn)等充足有效的抵押擔(dān)保也難以執(zhí)行。因此,工商銀行出于風(fēng)險(xiǎn)分散和提高收益的考慮,開(kāi)拓中小企業(yè)客戶(hù)的動(dòng)力較強(qiáng)。以德州工行為例,該行在開(kāi)辦小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)前傾向于規(guī)模大的企業(yè),其中德州某大型紡織集團(tuán)的貸款一度占到該行貸款總量的一半以上,風(fēng)險(xiǎn)集中度過(guò)高;而且對(duì)該企業(yè)的貸款均實(shí)行小幅上浮甚至基準(zhǔn)利率,風(fēng)險(xiǎn)和收益不相匹配。2008年,受金融危機(jī)及其他因素影響,該集團(tuán)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難,導(dǎo)致該行巨額貸款形成不良,2009年經(jīng)工商銀行總行批準(zhǔn),將該集團(tuán)在德州工行的4.5億元貸款掛賬停息,給其經(jīng)營(yíng)造成了極大壓力。在這種情況下,德州工行內(nèi)生出積極發(fā)展小企業(yè)信貸、分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)收益的強(qiáng)大推動(dòng)力。

3. 政府的政策導(dǎo)向和縣域金融生態(tài)環(huán)境優(yōu)化。近年來(lái),中央和地方政府以及人民銀行、銀監(jiān)部門(mén)等均將引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重要工作,并出臺(tái)了一系列的扶持政策;同時(shí),隨著小企業(yè)主要聚集的縣域地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境的不斷優(yōu)化,小企業(yè)整體信用狀況不斷提高,信貸風(fēng)險(xiǎn)逐步下降。德州工行小企業(yè)信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人談到:“政府重點(diǎn)抓,銀行敢支持?！痹谡罅ν苿?dòng)的情況下,一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),地方政府大都會(huì)協(xié)助化解,這就為小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。在德州市,為方便銀行了解企業(yè),人民銀行德州市中心支行和德州市政府金融工作辦公室還聯(lián)合主辦小企業(yè)融資超市,固定時(shí)間、固定地點(diǎn),邀請(qǐng)各銀行參加,同時(shí)通知企業(yè),有信貸需求的可以直接和各銀行面談,注重實(shí)效,深得銀行和企業(yè)的好評(píng)。

4. 交通、通訊等條件改善。工商銀行在縣域機(jī)構(gòu)少,而小企業(yè)多在縣域甚至鄉(xiāng)鎮(zhèn),銀行信貸人員需要通過(guò)較為頻繁的實(shí)地調(diào)查來(lái)掌握小企業(yè)的相關(guān)情況,這在以前需要較高的營(yíng)銷(xiāo)成本。近年來(lái)隨著村村通公路以及網(wǎng)絡(luò)、電話(huà)等通訊條件的改善,大大降低了營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用。而且很多縣市為集約用地,將位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的企業(yè)遷至縣城周邊的工業(yè)園區(qū),這就為銀行營(yíng)銷(xiāo)小企業(yè)客戶(hù)提供了更加便利的條件。更為重要的是,小企業(yè)貸款利率高,可以帶來(lái)更高的收益。以德州工行為例,該行小企業(yè)貸款利率一般在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮30%左右,再加上由此帶來(lái)的結(jié)算、工資、銀行卡等收益,綜合收益在30%以上。

5. 現(xiàn)代化的支付和征信管理手段。目前銀行對(duì)于新拓展的中小企業(yè)客戶(hù),在貸前調(diào)查中一般不倚重中小企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表,而是通過(guò)讓企業(yè)在本行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù),通過(guò)考察企業(yè)銷(xiāo)售結(jié)算情況來(lái)測(cè)算經(jīng)營(yíng)狀況和現(xiàn)金流;并通過(guò)考察企業(yè)納稅情況、水電費(fèi)繳納情況等來(lái)進(jìn)行驗(yàn)證;另外還較為重視企業(yè)主個(gè)人及高管人員信用狀況,個(gè)人信用信息系統(tǒng)的開(kāi)通使銀行可以及時(shí)了解到相關(guān)情況。這些先進(jìn)的手段為銀行更為深入地了解企業(yè)提供了可能。

6. 較為完備的信用擔(dān)保體系。擔(dān)保難一直是制約小企業(yè)貸款的重要因素。近年來(lái),國(guó)家大力倡導(dǎo)擔(dān)保公司的發(fā)展,地方也不斷創(chuàng)新?lián)７绞?這些都在一定程度上緩解了擔(dān)保難的問(wèn)題。

此外,快速發(fā)展的網(wǎng)上銀行、電子銀行的技術(shù)支持發(fā)展。近年來(lái)隨著網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行以及ATM機(jī)的普及和功能的豐富,大銀行也可以打破在縣域機(jī)構(gòu)少的瓶頸制約,為小企業(yè)提供“短、平、快”的信貸服務(wù)。以德州工行為例,通過(guò)該行推出的“網(wǎng)貸通”業(yè)務(wù),小企業(yè)在辦理一次抵押登記之后,授信可在2年內(nèi)循環(huán)使用,而且每次貸款不需要到銀行柜臺(tái)辦理,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)就可以直接貸款或還款,不受時(shí)間限制,晚上甚至節(jié)假日均可辦理,而且期限靈活,7天至1年均可,也可提前還款,大大方便了小企業(yè)的日常需求。該業(yè)務(wù)開(kāi)辦不到一個(gè)月放貸近5000萬(wàn)元。

(四)小銀行與小企業(yè)合作也是條件成熟的范例

盡管前期的大量實(shí)證研究表明,小銀行對(duì)小企業(yè)貸款比例比大銀行要高,其理論解釋是小銀行的組織結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)使其比大銀行更適合于提供小企業(yè)關(guān)系型貸款。然而我們調(diào)查發(fā)現(xiàn),小銀行對(duì)小企業(yè)貸款比例高于大銀行的主要原因是小銀行資本額較低,根據(jù)監(jiān)管要求無(wú)法滿(mǎn)足大企業(yè)貸款需求,只能以中小企業(yè)為主。如德州市各縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社的資本凈額均在1億元左右,城市商業(yè)銀行的資本凈額在7億元左右,按照《商業(yè)銀行法》對(duì)單一客戶(hù)貸款額與資本余額的比例不得超過(guò)10%的要求,二者對(duì)單一企業(yè)的貸款額分別不得超過(guò)1000萬(wàn)元和7000萬(wàn)元,無(wú)法滿(mǎn)足大型企業(yè)特別是大額長(zhǎng)期基本建設(shè)貸款的需求。另外,小銀行資金成本較高,貸款利率回報(bào)要求也較高,而對(duì)大型企業(yè)貸款的利率較低,難以滿(mǎn)足中小金融機(jī)構(gòu)收益要求。從這一角度看,小銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款也是以條件成熟為基礎(chǔ),只不過(guò)這一條件是小銀行不得不選擇中小企業(yè)作為主要客戶(hù)。

五、幾點(diǎn)啟示

從對(duì)德州工行小企業(yè)信貸案例分析中,我們可以得出以下幾點(diǎn)啟示:

一是目前銀行與小企業(yè)合作的條件已經(jīng)成熟,大銀行也可以成為小企業(yè)信貸的重要供給者。

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關(guān)鍵詞:農(nóng)地產(chǎn)權(quán);產(chǎn)權(quán)資本化;土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款

Abstract:In adapt to rural land management,Zaozhuang innovates land operating income mortgage loan business,“waking up”the sleeping land assets,which helps to achieve the scale of rural land management and capitalization. Also,it expands the credit scope of the agriculture-related financial institutions,and helps to meet the interests of the government and the bank and the farmer,having a potential market value on cracking the loan problem of the farmers.

Key Words:rural land property,property capitalization,land operating income mortgage loan

中圖分類(lèi)號(hào):F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2010)05-0048-04

長(zhǎng)期以來(lái), 抵押物缺乏一直是導(dǎo)致農(nóng)民“貸款難”的主要原因。農(nóng)民除了農(nóng)機(jī)具、蔬菜大棚等價(jià)值有限的基本生產(chǎn)資料之外,最大的財(cái)富資產(chǎn)就是房屋和土地。然而,受產(chǎn)權(quán)方面的限制,農(nóng)村土地和房產(chǎn)目前還不能成為法定的抵押物。必須對(duì)農(nóng)村土地和房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件的適應(yīng)性構(gòu)造,在避免與法律對(duì)抗的情況下,實(shí)行房屋和土地使用權(quán)的資本化,才能確保抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。近年來(lái),棗莊市順應(yīng)農(nóng)民意愿,通過(guò)對(duì)農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行嘗試性改革,重點(diǎn)解決了土地產(chǎn)權(quán)的物權(quán)化和土地使用收益權(quán)抵押融資等核心問(wèn)題,開(kāi)辟了農(nóng)民融資的新渠道,形成了獨(dú)具特色的農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款的“棗莊模式”。

一、理論研究與文獻(xiàn)綜述

在現(xiàn)有法律和制度下,農(nóng)村土地不能進(jìn)行抵押融資或以入股等方式實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的資本化,從而使產(chǎn)權(quán)功能得不到有效發(fā)揮。由此引發(fā)了關(guān)于現(xiàn)有農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度弊端及改革方面的討論和研究。吳遠(yuǎn)華、林翊(2009)等人認(rèn)為,土地作為重要生產(chǎn)要素必須具有流動(dòng)性特征,失去了流動(dòng)性,土地也就失去了活力與效率。我國(guó)農(nóng)村土地過(guò)于分散的現(xiàn)狀以及法律障礙使農(nóng)地流轉(zhuǎn)困難(全國(guó)范圍內(nèi)土地流轉(zhuǎn)發(fā)生率僅大致為5-6%,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)也只在8-10%,部分地區(qū)可達(dá)20-30%,而內(nèi)地則約為1-2%),無(wú)法形成農(nóng)地經(jīng)營(yíng)的規(guī)模優(yōu)勢(shì),也使得農(nóng)民無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制享受到土地的增值收益。程啟智,覃美英(2007)等人認(rèn)為,土地收益權(quán)是農(nóng)民享有土地使用權(quán)的目的,但我國(guó)農(nóng)民的土地收益權(quán)并不完全。由于農(nóng)民處于弱勢(shì)地位而不具備與政府博弈能力,農(nóng)民土地收益權(quán)遭受侵蝕成為必然。金麗馥(2008)對(duì)目前部分地區(qū)推行以土地承包權(quán)為股權(quán)的農(nóng)地股份合作制的創(chuàng)新形式研究后認(rèn)為,由于目前農(nóng)民土地處置權(quán)能不完整,農(nóng)民只能對(duì)土地進(jìn)行轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓等,農(nóng)民土地處置權(quán)能實(shí)際上是在集體統(tǒng)一意志支配下的一種附和行為,處于被動(dòng)狀態(tài)。因此,目前的農(nóng)地股份合作制是不穩(wěn)定的。它提倡通過(guò)土地制度改革增強(qiáng)農(nóng)民的土地處置權(quán)能,改革后的土地制度不僅要維護(hù)農(nóng)民的承包權(quán),更要讓土地能夠活起來(lái),充分體現(xiàn)出土地的資本性。而要做到這一點(diǎn):一是必須確保農(nóng)民擁有土地資產(chǎn)性權(quán)利;二是實(shí)現(xiàn)土地資產(chǎn)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng);三是健全土地資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)途徑。

上述討論和研究,都是觸及農(nóng)村土地制度和相關(guān)法制的完善和改革,而土地制度和相關(guān)法制改革不能一蹴而就,因此不能在短期內(nèi)解決目前農(nóng)地產(chǎn)權(quán)中收益權(quán)等缺位問(wèn)題,必須探索一條新的農(nóng)村土地運(yùn)用路徑來(lái)確保農(nóng)民產(chǎn)權(quán)權(quán)能的真正實(shí)現(xiàn)。而棗莊市農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款實(shí)踐就是一個(gè)成功的嘗試。

二、棗莊市農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款的實(shí)踐

2008年,棗莊市政府按照“尊重農(nóng)民意愿,堅(jiān)持‘三不’原則,還原農(nóng)村土地使用權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)權(quán)能,允許農(nóng)村土地使用權(quán)抵押擔(dān)保,引導(dǎo)發(fā)展土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng),建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”的整體思路,全面介入推動(dòng)農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)改革的深化,形成了以農(nóng)村土地使用權(quán)確權(quán)、土地使用權(quán)交易市場(chǎng)、土地合作社、金融服務(wù)“四位一體”的土地流轉(zhuǎn)模式,為土地使用權(quán)的資本化和合法抵押奠定了基礎(chǔ)。

(一)對(duì)農(nóng)村土地使用權(quán)進(jìn)行確權(quán)和發(fā)證

棗莊市選擇山亭區(qū)徐莊鎮(zhèn)進(jìn)行土地使用產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)。2008年9月份,山亭區(qū)政府在為農(nóng)民換補(bǔ)發(fā)《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證》的同時(shí),還給張凱華合作社的280戶(hù)農(nóng)民每戶(hù)頒發(fā)了《農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)證》,這是全國(guó)首批農(nóng)村土地使用權(quán)證。持證人在產(chǎn)權(quán)期限內(nèi),按規(guī)定用途,可依法使用、經(jīng)營(yíng)、流轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),也可以作價(jià)、折股作為資本從事股份經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)或抵押擔(dān)保。土地合作社、種植大戶(hù)受讓土地使用權(quán)后,可用全體成員土地使用產(chǎn)權(quán)證,向縣級(jí)政府申辦統(tǒng)一的土地使用產(chǎn)權(quán)證。目前,棗莊市已核發(fā)土地使用產(chǎn)權(quán)證1566個(gè),涉及土地9440畝。

(二)建設(shè)農(nóng)村土地使用權(quán)交易市場(chǎng)

在農(nóng)民有了土地使用產(chǎn)權(quán)后,為確保土地轉(zhuǎn)讓、收益、抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn),避免民間私下流轉(zhuǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),棗莊建立了市、區(qū)(市)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)三級(jí)農(nóng)村土地使用權(quán)有形市場(chǎng)交易網(wǎng)絡(luò),農(nóng)民、合作社或銀行拿到土地使用產(chǎn)權(quán)證,可以到土地交易所進(jìn)行交易;土地交易所對(duì)土地進(jìn)行客觀公正的評(píng)估,給交易雙方提供參考價(jià)格,形成了農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)交易的有形市場(chǎng)。目前,市級(jí)建立“三農(nóng)”服務(wù)中心1處,區(qū)(市)建成土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心4處,33個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成了農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)中心、“三農(nóng)”服務(wù)站或農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)交易所,有1378個(gè)村建成了農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)或“三農(nóng)”服務(wù)站。

(三)發(fā)展農(nóng)村土地合作社

農(nóng)戶(hù)可以將所承包的糧田或果園作為資本,申請(qǐng)加入土地合作社。合作社與農(nóng)戶(hù)簽訂《土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議書(shū)》,土地合作社發(fā)給入社農(nóng)民《合作社成員證》予以確認(rèn),合作社成員憑《合作社成員證》獲得土地收益(見(jiàn)圖1)。目前棗莊市發(fā)放《農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)證》僅限定在加入土地合作社的農(nóng)戶(hù)范圍內(nèi),形成了刺激土地合作社發(fā)展的利益導(dǎo)向機(jī)制。一是農(nóng)民把土地流轉(zhuǎn)給合作社,而不是給企業(yè),不會(huì)改變土地的農(nóng)業(yè)用途。二是促使各種不規(guī)范、松散型的農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織,向以土地為紐帶、緊密型的土地合作社轉(zhuǎn)變。三是農(nóng)村土地合作社可以將入股的農(nóng)村土地使用權(quán)集中,并以此作為抵押,從銀行中獲取農(nóng)業(yè)發(fā)展所需資金,土地合作社的金融功能得以拓展。政府通過(guò)上述政策杠桿,引導(dǎo)農(nóng)民組成農(nóng)村土地合作社,鼓勵(lì)現(xiàn)有的專(zhuān)業(yè)合作社向農(nóng)村土地合作社轉(zhuǎn)變。目前,全市以土地為紐帶的專(zhuān)業(yè)合作社達(dá)294家,規(guī)模經(jīng)營(yíng)面積達(dá)6萬(wàn)畝。

(四)金融跟進(jìn)配套服務(wù)

為加強(qiáng)政策引導(dǎo),當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及時(shí)出臺(tái)了《關(guān)于金融支持農(nóng)村土地合作社發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》,明確金融支持重點(diǎn),引導(dǎo)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)農(nóng)村土地合作社的授信力度。各涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)也分別出臺(tái)了農(nóng)村土地合作社貸款實(shí)施辦法,積極穩(wěn)妥地開(kāi)展土地使用權(quán)抵押貸款試點(diǎn)及推廣工作,并制定了農(nóng)村土地使用權(quán)抵押貸款的業(yè)務(wù)流程(見(jiàn)圖2)。一是確定具體的貸款規(guī)則。貸款性質(zhì)為公司類(lèi)貸款,貸款對(duì)象為土地合作社,貸款期限一般為2年,貸款利率實(shí)行基準(zhǔn)利率上浮10%,低于同期限農(nóng)業(yè)貸款利率水平。二是制定完善的審貸程序。土地合作社提出申請(qǐng)并提交土地產(chǎn)權(quán)證,銀行進(jìn)行信用評(píng)級(jí),政府指定機(jī)構(gòu)對(duì)土地經(jīng)營(yíng)使用權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,然后到土地交易市場(chǎng)辦理登記,最后銀行與土地合作社簽證貸款合同,并約定在合同期限和最高額度內(nèi)信貸資金可循環(huán)使用。三是合理確定授信額度,一般為評(píng)估價(jià)值的30-50%。四是實(shí)行一證多貸。如徐莊土地合作社分別以花椒園、板栗園的土地使用權(quán)作抵押,從山亭區(qū)農(nóng)行、農(nóng)村信用社分別獲得貸款10萬(wàn)元和30萬(wàn)元。五是跟蹤管理。按期進(jìn)行貸后檢查,保證專(zhuān)款專(zhuān)用。在上述創(chuàng)新模式下,農(nóng)民土地使用產(chǎn)權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,目前已累計(jì)發(fā)放土地使用產(chǎn)權(quán)抵押貸款1600萬(wàn)元。

三、棗莊農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款的作用機(jī)制

(一)農(nóng)地產(chǎn)權(quán)分層與確權(quán):法律和政策風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

按《物權(quán)法》規(guī)定,土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)由承包權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)復(fù)合而成,屬于用益物權(quán),其物權(quán)屬性已經(jīng)比較完備,土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人依法對(duì)其承包經(jīng)營(yíng)的土地享有占有、使用和收益的權(quán)利。但為防范農(nóng)民失地風(fēng)險(xiǎn),《擔(dān)保法》對(duì)土地使用權(quán)的入股、抵押作了限制,造成農(nóng)民土地經(jīng)營(yíng)權(quán)物權(quán)屬性上的殘缺。在這種情況下,要實(shí)現(xiàn)農(nóng)地產(chǎn)權(quán)抵押融資功能,又不形成與法律對(duì)抗,必須對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件的適應(yīng)性構(gòu)造,建立具備主體性、完整性、可讓渡性和交易規(guī)范性等特征的現(xiàn)代農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度。

基于上述思路,棗莊市嘗試性進(jìn)行了農(nóng)地產(chǎn)權(quán)改革,發(fā)放了全國(guó)首張《農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)證》,持證人在所有權(quán)、承包權(quán)、農(nóng)地性質(zhì)“三不變”的前提下,可按規(guī)定用途依法使用、經(jīng)營(yíng)、流轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),也可以作價(jià)、折股作為資本從事股份經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)或抵押擔(dān)保,對(duì)農(nóng)民的擔(dān)保物權(quán)進(jìn)行了確認(rèn),形成了農(nóng)地所有權(quán)、承包權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)事實(shí)上的“三權(quán)分離”。農(nóng)民可用承包土地經(jīng)營(yíng)權(quán)期限內(nèi)的土地收益,即土地上的附著物進(jìn)行抵押,類(lèi)似于農(nóng)業(yè)期貨交易,交易的標(biāo)的物是合作社抵押土地上的現(xiàn)有以及在規(guī)定期限內(nèi)可以產(chǎn)出的農(nóng)作物,而非農(nóng)民的土地承包權(quán),規(guī)避了與法律的直接對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)。另外,為規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn),棗莊市規(guī)定土地合作社用來(lái)抵押貸款的土地最多不超過(guò)1/3,即使這部分土地使用產(chǎn)權(quán)因經(jīng)營(yíng)不善而被迫抵押拍賣(mài),加入合作社的農(nóng)民仍然擁有絕大部分的土地使用產(chǎn)權(quán);同時(shí)將《農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)證》有效期定為3年,土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押期限屆滿(mǎn)后,經(jīng)營(yíng)權(quán)又回復(fù)到原承包戶(hù)享有,“三三制”的實(shí)施保證了農(nóng)民不會(huì)長(zhǎng)期失地。通過(guò)對(duì)農(nóng)地產(chǎn)權(quán)的分層與確權(quán),土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)已具備了充當(dāng)?shù)盅何锏拇_定性、可交易性及價(jià)值穩(wěn)定性等特征,成為一種具有物權(quán)屬性的財(cái)產(chǎn)性權(quán)力,農(nóng)民能更充分地實(shí)現(xiàn)與土地權(quán)利相關(guān)聯(lián)的潛在經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì),為農(nóng)村土地使用權(quán)的資本化創(chuàng)造條件。

(二)規(guī)模經(jīng)營(yíng)和交易市場(chǎng)設(shè)置:農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押的關(guān)鍵

抵押物對(duì)銀行而言,具有提高借款人違約成本、降低違約概率、減少風(fēng)險(xiǎn)暴露余額和降低違約損失的功能。而要真正發(fā)揮這些功能,客觀上要求抵押物必須穩(wěn)定并可以產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流,且具有方便的變現(xiàn)途徑和較高的變現(xiàn)價(jià)值。土地使用權(quán)抵押貸款的抵押物為土地收益,即土地上的附著物,交易標(biāo)的物是合作社抵押土地上的現(xiàn)有以及在規(guī)定期限內(nèi)可以產(chǎn)出的農(nóng)作物。相比較而言,農(nóng)作物產(chǎn)出具有一定的穩(wěn)定性,而且土地合作社實(shí)行規(guī)?；?jīng)營(yíng)后,因生產(chǎn)資料成本下降、產(chǎn)量提高、產(chǎn)業(yè)鏈延長(zhǎng)和產(chǎn)品銷(xiāo)路廣,預(yù)期收益明顯增加,可為銀行提供可預(yù)測(cè)的穩(wěn)定現(xiàn)金流。棗莊市土地產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的設(shè)立和相關(guān)規(guī)定的出臺(tái)為農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)拍賣(mài)和轉(zhuǎn)讓提供了場(chǎng)所和條件,即使出現(xiàn)貸款逾期,銀行也可對(duì)抵押期間內(nèi)的土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)進(jìn)行拍賣(mài)和處置,從而確保了抵押物的順利變現(xiàn)。上述兩項(xiàng)措施的實(shí)行,確保了抵押物的穩(wěn)定安全和及時(shí)變現(xiàn),并因此成為農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押的關(guān)鍵。另外,為保障土地收益穩(wěn)定和信貸資產(chǎn)安全,棗莊市在土地合作社中引入了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制并實(shí)現(xiàn)高達(dá)80%的保費(fèi)補(bǔ)貼,而且由市財(cái)政安排專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立土地使用產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(如滕州市政府建立了總額達(dá)100萬(wàn)元的農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金),對(duì)貸款進(jìn)行全額貼息,一方面減輕了承貸者的融資成本,提高了抵押融資的積極性;另一方面,降低了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),確保了信貸資產(chǎn)的安全。因此,通過(guò)增強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定性、設(shè)立產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)以及政府引導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和貼息扶持,農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)已經(jīng)完全具有銀行抵押物融特性,為農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)融資提供了條件。

(三)資產(chǎn)安全和交易成本下降:銀行信貸投入的內(nèi)在動(dòng)力

交易費(fèi)用是決定交易成敗的原因之一。與聯(lián)保體貸款、“速貸通”等大多數(shù)涉農(nóng)貸款品種相比,棗莊市土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押制度的創(chuàng)新降低了土地合作社的契約成本和銀行的信息搜尋成本及貸后管理成本:一是農(nóng)民土地專(zhuān)業(yè)合作社的契約成本降低。土地使用產(chǎn)權(quán)證的發(fā)放增加了土地專(zhuān)業(yè)合作社的可抵押資產(chǎn)。農(nóng)民和土地合作社在拿到土地使用產(chǎn)權(quán)證,可以到土地交易所進(jìn)行評(píng)估和市場(chǎng)交易,最大程度上減少了其契約成本。二是銀行信息搜尋成本和貸后管理成本降低。多數(shù)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社規(guī)模小,信用信息非常分散,且正規(guī)金融的記錄非常有限,還沒(méi)有形成完善的征信系統(tǒng),銀行要深入調(diào)查尋找最佳的貸款對(duì)象,要付出巨大搜尋成本。農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押模式保障了銀行信貸資金安全,解決信貸投放的后顧之憂(yōu),減少銀行對(duì)貸款對(duì)象的搜尋成本。另外,由于農(nóng)民土地產(chǎn)出收益相對(duì)穩(wěn)定,加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、財(cái)政補(bǔ)貼的保障,銀行信貸資產(chǎn)容易保全,貸后管理成本大大降低。

(四)政府介入與策略?xún)?yōu)選:合作性博弈格局的形成

在棗莊模式中,不管是農(nóng)地產(chǎn)權(quán)的分層還是抵押物屬性的構(gòu)建,都是政府介入推動(dòng)的結(jié)果,而產(chǎn)權(quán)的分層和抵押物的形成都為融資創(chuàng)造了條件。作為融資當(dāng)事人的農(nóng)民(土地合作社)和放貸銀行之間為了自身收益最大化而開(kāi)展交易,但是這種交易若沒(méi)有政府的介入是不可能完成的。從博弈視角看,政府介入之前,資金需求農(nóng)戶(hù)或土地合作社因缺乏法定抵押物,不存在與銀行合作的條件,也就不能開(kāi)展合作性博弈。政府的介入,給承貸主體創(chuàng)造或提供了條件,才導(dǎo)致博弈格局的最終形成。因此,從實(shí)質(zhì)看,農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款中雖然涉及政府、農(nóng)戶(hù)或土地合作社、銀行三方,但政府和銀行才是這場(chǎng)博弈中的主導(dǎo)力量。作為政府,其博弈目的是通過(guò)引導(dǎo)信貸支農(nóng)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí),達(dá)到促進(jìn)公平和提高社會(huì)效率的目的;而作為銀行,在確保安全情況下,通過(guò)信貸支農(nóng)實(shí)現(xiàn)自身收益。在雙方的博弈過(guò)程中,政府采取了對(duì)農(nóng)地產(chǎn)權(quán)進(jìn)行分層確權(quán)、建立農(nóng)村土地使用權(quán)交易市場(chǎng)為產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)提供方便、為承貸者提供貼息和保費(fèi)補(bǔ)貼等策略,而這些策略的采用正好迎合了銀行的抵押放貸條件;從銀行方面看,為了培育和吸引更多風(fēng)險(xiǎn)小收益穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)信貸對(duì)象,通過(guò)實(shí)現(xiàn)利率優(yōu)惠和簡(jiǎn)化貸款手續(xù)等方式將信貸資金注入農(nóng)業(yè),促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,其結(jié)果正好符合了政府的博弈初衷。因此,由于政府和銀行在為實(shí)現(xiàn)各自收益的博弈策略中,均選擇了符合對(duì)方利益要求的策略,形成風(fēng)險(xiǎn)收益均衡,從而促使銀行和政府合作成功并順利推出農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)。

四、基本結(jié)論

在現(xiàn)有法制框架下,通過(guò)政府對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件的適應(yīng)性構(gòu)造,實(shí)現(xiàn)土地產(chǎn)權(quán)的分層和物權(quán)化,使土地使用權(quán)從承包經(jīng)營(yíng)權(quán)中分離出來(lái),賦予農(nóng)戶(hù)承包經(jīng)營(yíng)土地完整的流轉(zhuǎn)權(quán)利,是土地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款開(kāi)辦的基礎(chǔ)。

在農(nóng)地產(chǎn)權(quán)分層和確認(rèn)后,只有政府建立相關(guān)制度實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)和提供相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所,才能確保抵押物的安全穩(wěn)定和順利變現(xiàn),而抵押物的安全穩(wěn)定和易變現(xiàn)的條件又正好符合了銀行放貸條件。因此農(nóng)產(chǎn)品規(guī)模經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)設(shè)立是農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的關(guān)鍵。

農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)雖然涉及政府、承貸農(nóng)戶(hù)和銀行三方,但政府和銀行才是真正博弈力量。由于政府和銀行在為實(shí)現(xiàn)各自收益的博弈策略中,均選擇了符合對(duì)方利益要求的策略,進(jìn)而推動(dòng)了農(nóng)地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

參考文獻(xiàn):

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篇5

第二條償債專(zhuān)項(xiàng)資金的來(lái)源

（一）每年區(qū)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目貸款還本付息資金，原則上不低于當(dāng)年地方一般預(yù)算收入的10%；

（二）每年區(qū)財(cái)政從區(qū)直各部門(mén)、單位（街道辦事處、鄉(xiāng)人民政府、法院、檢察院、教育、人防等部門(mén)除外）征收的行政事業(yè)收費(fèi)及收入中按一定比例提取安排用于償債專(zhuān)項(xiàng)資金，其中：

1、區(qū)直各部門(mén)、單位征收的行政性收費(fèi)按收費(fèi)總額的20%提取、事業(yè)性收費(fèi)按收費(fèi)總額的15%提??；

2、區(qū)直各部門(mén)、單位征收的罰沒(méi)收入按30%提取，區(qū)財(cái)政部門(mén)日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)稽查所查處的違紀(jì)收入全額安排用于償債專(zhuān)項(xiàng)資金；

3、國(guó)有資本（資源）處置收益按收益總額10%提取，國(guó)有資本（資源）經(jīng)營(yíng)收益按收益總額的30%提?。?/p>

（三）存入該帳戶(hù)資金產(chǎn)生的增值部分；

（四）其他由區(qū)財(cái)政掌握的可用于還貸的資金。

第三條償債專(zhuān)項(xiàng)資金的用途

（一）主要用于專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助區(qū)城建投負(fù)責(zé)的區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目貸款還本付息；

（二）經(jīng)區(qū)人民政府批準(zhǔn)，用于區(qū)政府指定城建項(xiàng)目融資擔(dān)保和還本付息。

第四條償債專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模的確認(rèn)

（一）由區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資管理中心根據(jù)當(dāng)年信用貸款借款合同約定的還本付息金額籌措資金并制定還貸計(jì)劃，區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資管理中心根據(jù)資金缺口向區(qū)財(cái)政申請(qǐng)償債資金規(guī)模；

（二）由區(qū)財(cái)政根據(jù)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資管理中心的申請(qǐng)，審核當(dāng)年應(yīng)籌措的償債專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模，報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)下文予以明確，并根據(jù)當(dāng)年政府下達(dá)的償債專(zhuān)項(xiàng)資金額度，列入同期財(cái)政預(yù)算。

第五條償債專(zhuān)項(xiàng)資金的管理

（一）償債專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，區(qū)財(cái)政局在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)償債專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)，用于償債專(zhuān)項(xiàng)資金的歸集、撥付區(qū)城建投負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目貸款還本付息專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助；

（二）償債專(zhuān)項(xiàng)資金撥付使用由借款人提出資金使用申請(qǐng)，區(qū)財(cái)政局審核后報(bào)區(qū)人民政府批準(zhǔn)執(zhí)行，并報(bào)區(qū)人大常委會(huì)備案。

第六條附則

篇6

2、在中國(guó)平安銀行首頁(yè)，選擇個(gè)人存款利率；

3、選擇個(gè)人存款利率，查尋人民幣儲(chǔ)蓄存款利率表；

4、在中國(guó)平安銀行首頁(yè)，選擇貸款利率；

篇7

民生銀行按揭貸款利率在商貸基準(zhǔn)利率上浮動(dòng)得到，每位用戶(hù)的利率都略有差異，因?yàn)樯曩J下來(lái)的利率是針對(duì)每個(gè)用戶(hù)的，具體利率以貸款合同內(nèi)約定的為準(zhǔn)，商貸基準(zhǔn)利率是：

1、貸款一年以?xún)?nèi)含一年，商貸基準(zhǔn)利率是4.35%。

2、貸款一至五年含五年，商貸基準(zhǔn)利率是4.75%。

3、貸款五年以上，商貸基準(zhǔn)利率是4.90%。

（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）

篇8

【關(guān)鍵詞】住房公積金；貸款檔案；管理

所謂的住房公積金貸款，主要指的是一種個(gè)人住房信用貸款，與此同時(shí)它是一種政策性貸款。住房公積金貸款所面對(duì)的對(duì)象是處在住房公積金的制度下具有民事能力的人群。與商業(yè)性貸款相比，住房公積金貸款利率低、門(mén)檻低、期限長(zhǎng)，方便了廣大人群購(gòu)買(mǎi)自住房，提高了他們的購(gòu)買(mǎi)能力，讓他們得以在良好的居住環(huán)境下生活?？傊?，住房公積金貸款能有效解決城鎮(zhèn)居民住房的問(wèn)題，讓住房公積金充分發(fā)揮了住房保障的功能。如今，住房公積金貸款不斷增加，業(yè)務(wù)快速發(fā)展，其所存在的風(fēng)險(xiǎn)也凸顯出來(lái)，因此我們應(yīng)該明確住房公積金貸款管理規(guī)范的重要性，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)性。

一、住房公積金貸款檔案基本概念

所謂的住房公積金貸款檔案指的是，管理住房公積金的部門(mén)在公積金貸款的相關(guān)工作中所形成、歸集的各類(lèi)文件材料的權(quán)證，它真實(shí)記錄了各當(dāng)事人在借貸的過(guò)程里履行各自的權(quán)利、義務(wù)的行為，它是管理部分之債權(quán)存在的證明。住房公積金貸款檔案是公積金管理相關(guān)工作的產(chǎn)物，也是公積金制度得以正確推行之基礎(chǔ)。

檔案主要包括兩個(gè)部分資料，分別為貸款前期辦理過(guò)程資料、貸款后期管理資料。住房公積金貸款形成的材料包含有借款人及配偶基本信息（戶(hù)口本、身份證、單身證明或結(jié)婚證）、申請(qǐng)表、繳存證明、借款人與配偶信用證明、放款通知書(shū)、談話(huà)備忘錄、擔(dān)保協(xié)議、還款承諾書(shū)、買(mǎi)賣(mài)合同或轉(zhuǎn)讓合同、付款憑證、借款抵押合同等，以上形成的一連串資料被我們稱(chēng)為“原始資料”；我們所說(shuō)的“發(fā)生資料”，指劃撥貸款以后來(lái)進(jìn)行后期管理過(guò)程中所產(chǎn)生的資料，比如催收記錄、還款證明、還清證明、貸款核銷(xiāo)、法律訴訟等。以上的“原始資料”與“發(fā)生資料”一起構(gòu)成為一套具有自身特點(diǎn)的完整的合同材料，成為一宗住房公積金貸款檔案。

二、檔案所具有的特點(diǎn)

1.它的形成過(guò)程具有動(dòng)態(tài)性.。在一般情況下人們會(huì)理解檔案是在所有工作辦理結(jié)束后形成的文件，不過(guò)貸款檔案不是這樣的，住房公積金貸款的工作是由三個(gè)階段組成，分別為貸前、貸中、貸后，最長(zhǎng)需要的時(shí)間可以達(dá)到三十年，在貸款工作已經(jīng)全部結(jié)束以后，再去整理檔案明顯是不現(xiàn)實(shí)的。檔案在借款者提出貸款的申請(qǐng)，到獲得借款后就形成了。貸款檔案的形成不代表貸款工作全部結(jié)束，還要在以后的過(guò)程中不斷給檔案增加新的內(nèi)容，比如還款情況、訴訟、擔(dān)保情況等，到借款者把還款義務(wù)履行完為止。正因?yàn)橘J款工作具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，因此貸款檔案的形成具有動(dòng)態(tài)性。

2.檔案材料具有特殊性。每使一宗住房貸款完成，都需要履行很多的程序，也牽涉到較多的部門(mén)，所形成的材料文件也不統(tǒng)一，所以貸款檔案材料具有其特殊性。拿一住房抵押貸款作為例子，借款者提出書(shū)面的貸款申請(qǐng)以后，還要經(jīng)過(guò)貸前檢查、抵押登記、房地產(chǎn)評(píng)估等系列過(guò)程，這一些程序皆需書(shū)面材料。它們沒(méi)有統(tǒng)一格式，其紙型紙質(zhì)與書(shū)寫(xiě)工具也都不一樣。這樣一來(lái)，也就增加了整理、保管貸款檔案的難度。

3.檔案使用十分頻繁。貸款工作有著長(zhǎng)期性，所以該類(lèi)檔案使用的頻率遠(yuǎn)高于別的類(lèi)型的檔案。比如記錄借款者履約的情況時(shí)；當(dāng)貸款遇上風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)抵押物處置時(shí)；履約完成后貸款者把相關(guān)材料歸還借款者時(shí)，皆要隨時(shí)隨刻調(diào)用檔案。

4.類(lèi)別差異性。正因?yàn)閾?dān)保方式不一，導(dǎo)致了個(gè)人貸款所需材料也不一樣。住房公積金貸款在目前有三種方式：抵押、保證和質(zhì)押，在整理保管資料時(shí)要根據(jù)擔(dān)保形式的不同區(qū)別地對(duì)待。

5.檔案的保管責(zé)任很重大。住房公積金貸款所涉及的金額比較大，它關(guān)系到了借款者、貸款人切身利益，還直接關(guān)系到很多繳存者的利益，因此防范貸款風(fēng)險(xiǎn)更顯重要性。

三、檔案的重要作用與重要性

1.它是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的依憑。貸款檔案具有重要法律效用，比如當(dāng)事人進(jìn)行了違約，無(wú)法履行相關(guān)權(quán)利和義務(wù)，以致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。當(dāng)事各方都可用貸款檔案當(dāng)為依據(jù)，并且采取行為，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2.它是規(guī)范化管理住房公積金的基礎(chǔ)。公積金的所有權(quán)屬于廣大的繳存人，公積金直接牽涉千萬(wàn)職工的利益，因此規(guī)范化管理檔案很重要。貸款檔案管理的規(guī)范程度直接決定公積金管理的合理程度。

3.它是加強(qiáng)貸款后跟蹤管理之依據(jù)。因貸款跨越時(shí)間較長(zhǎng)，參與辦理的人員變動(dòng)大，因此對(duì)貸款的管理需要始終把檔案當(dāng)作依據(jù)，不然跟蹤管理的工作就無(wú)法進(jìn)行下去。

4.它是社會(huì)中征信體系里的一部分。它能真實(shí)反映貸款的各方的情況，借款者履行合同的記錄體現(xiàn)了借款者的誠(chéng)信度。公積金的繳存以及使用就是個(gè)人信用的履行過(guò)程，所以管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該要充分利用檔案這一形式構(gòu)建完善的征信體系。

四、檔案管理的基本原則

1.按照“一宗一卷”整理。將一宗貸款歸集成一卷，這是基本理念，不要因?yàn)橘J款材料少，將幾宗材料合起來(lái)，這樣的話(huà)不利于對(duì)檔案的保管。

2.即時(shí)地進(jìn)行歸集。信貸員工作時(shí)總是需要同時(shí)辦理多宗貸款，會(huì)使得貸款資料容易混淆。信貸員理應(yīng)及時(shí)收集貸款工作中各類(lèi)材料，需要針對(duì)各擔(dān)保形式貸款，制定一套收集檔案的目錄。由于信貸員第一個(gè)審閱貸款資料，因此他們負(fù)有貸款檔案歸集第一責(zé)任。

3.把格式進(jìn)行統(tǒng)一。貸款的材料類(lèi)別很多，所以整理貸款檔案難度很大，在整理的過(guò)程中，應(yīng)該統(tǒng)一格式。制定合同的格式時(shí)，要采用A4幅面進(jìn)行制定，在裝訂的時(shí)候?qū)⑵渌論?jù)統(tǒng)一粘貼到A4紙上。

4.創(chuàng)建全宗目錄。將每卷檔案基本情況羅列到全宗目錄里，以便檢索使用。全宗目錄的建立可以按貸款數(shù)量多少或者按自然年份。

五、檔案管理過(guò)程里存在的問(wèn)題

1.關(guān)于管理設(shè)施問(wèn)題。在目前來(lái)看，許多公積金管理機(jī)構(gòu)的基本設(shè)施都不健全，檔案庫(kù)房的安排設(shè)計(jì)也達(dá)不到規(guī)定要求，縣級(jí)的條件更為簡(jiǎn)陋，檔案可能隨時(shí)遺失或毀壞。

2.制度不相一。很多地方對(duì)于公積金檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)和制度都不統(tǒng)一，有的地方根據(jù)自己的情況制訂一些規(guī)制，但是缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性、全面性。

3.歸集不完整?，F(xiàn)在不同地方管理系統(tǒng)不一，人員少，事物繁雜，許多檔案被分散到各科室，造成對(duì)檔案的管理歸集無(wú)法統(tǒng)一規(guī)劃。

4.檔案資源的浪費(fèi)。在檔案歸檔的途中大量資料都來(lái)于別的一些社會(huì)部門(mén)，但是各部門(mén)的軟件系統(tǒng)不一，無(wú)法對(duì)接，導(dǎo)致檔案資源無(wú)法共享，造成不必要的浪費(fèi)。

5.管理隊(duì)伍業(yè)余。很多機(jī)構(gòu)的管理人員都是臨時(shí)上崗，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，基本理論也不懂，只能應(yīng)對(duì)些比較簡(jiǎn)易的工作。

六、強(qiáng)化檔案管理的對(duì)策

1.強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，完善管理體系。認(rèn)識(shí)到做好檔案工作的重要性，把檔案管理工作和公積金業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)一起部署、實(shí)施和考核，嚴(yán)格檢查檔案管理工作，制定責(zé)任追求制度。還要成立優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍，負(fù)責(zé)檔案工作的監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)、檢查。

2.完善管理的設(shè)施。加快庫(kù)房建設(shè)，提供必要的硬件設(shè)施，以保證檔案的安全與完整。還要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，搭建信息平臺(tái)以共享檔案資源。

3.加大對(duì)人員的培訓(xùn)。培養(yǎng)一些了解信貸和檔案工作的人員，讓其擔(dān)任管理員。挑選人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)講師，授于他們檔案管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技術(shù)，讓他們成為有技術(shù)有能力的管理人才。

結(jié)束語(yǔ)：

住房公積金貸款檔案的管理是一項(xiàng)重要的工作，管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)檔案的管理，用科學(xué)的方法規(guī)范化管理，務(wù)必維護(hù)千萬(wàn)繳存人的權(quán)益。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

平安銀行保單貸款利息計(jì)算公式為：利息=貸款金額*借款期限*借款利率。

平安銀行保單貸款利息一般每半年需償還一次，貸款金額可以繼續(xù)使用?，F(xiàn)在平安銀行保單貸款年利率為4.25%，與同期銀行貸款相比要低很多。舉例，如果借款人在平安銀行申請(qǐng)保單貸款1000元，借款期限為一年，那么產(chǎn)生的利息總額為：利息=1000*1*4.25%=42.5元。

（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）

篇10

關(guān)鍵詞:適度貸款;政策性貸款;商業(yè)性貸款;擔(dān)?；?/p>

文章編號(hào):1003-4625(2007)02-0052-04中圖分類(lèi)號(hào):F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

Abstract:The key to solving the problem of public high school’s obtaining loans from banks is to set up a new institution, normalizing the behaviors of high schools, banks and governments on high-school obtaining loans. This new institution is mainly composed of four aspects: moderate loan-granting institution; banking loan-granting institution combined planned policy loan with conditional commercial loans; bank loan risk management institution and bank loan guarantee institution.

Key words: moderate loan; policy loan; commercial loan; guarantee fund

一､公立高校適度貸款制度

關(guān)于公立高校適度貸款制度,我認(rèn)為所謂適度就是“需要”和“還得起”的結(jié)合｡雖然需要,但還不起,那不是適度;還得起,如果不需要也不會(huì)貸款,因此,適度貸款是“需要”和“還得起”同時(shí)作用的結(jié)果｡具體到高校貸款來(lái)說(shuō),需要是高校申請(qǐng)､教育主管部門(mén)批準(zhǔn)的行為,需要多少或者還得起的貸款數(shù)字是經(jīng)教育主管部門(mén)審批､高校申請(qǐng)､貸款銀行同意的貸款額度｡高校中出現(xiàn)的貸款規(guī)模過(guò)大､高校基本建設(shè)支出隨意性大､資金使用效率低､浪費(fèi)嚴(yán)重等問(wèn)題,是我國(guó)公立高等學(xué)校事實(shí)上擁有的財(cái)務(wù)自過(guò)大所致｡并且,我們?cè)跀U(kuò)大高等學(xué)校財(cái)務(wù)自的同時(shí),沒(méi)有及時(shí)地建立相應(yīng)的監(jiān)督制度｡因此,既要確定高校的貸款規(guī)模,又要從制度上限制高校貸款自,公立高校適度貸款制度包括:教育部門(mén)內(nèi)部申請(qǐng)審批制度,財(cái)政部門(mén)監(jiān)督制度,銀行審批制度｡

(一)公立高校銀行貸款規(guī)?？刂?/p>

貸款辦學(xué)存在風(fēng)險(xiǎn),因此,高校必須適度控制貸款的規(guī)模,降低負(fù)債給學(xué)校造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)｡為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)高校貸款行為的規(guī)范和管理,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保高等教育事業(yè)的健康､可持續(xù)發(fā)展,教育部和財(cái)政部聯(lián)合頒發(fā)了教財(cái)2004第18號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制加強(qiáng)銀行貸款管理切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》這一重要文件｡文件就高校貸款的指導(dǎo)思想､貸款資金的使用方向和貸款資金的管理作了明確的規(guī)定,并給出了高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型｡該模型對(duì)高?？刂瀑J款規(guī)模,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了量化的指引｡但該模型沒(méi)有考慮不確定性因素對(duì)高校未來(lái)現(xiàn)金流量的影響,其測(cè)算的結(jié)果可能會(huì)誤導(dǎo)高校的財(cái)務(wù)決策｡筆者試圖在分析影響貸款規(guī)模因素和控制方法的前提下,引入肯定當(dāng)量系數(shù)的概念對(duì)該模型作出某些調(diào)整和完善｡

1.構(gòu)建模型的前提｡

前提一:以一定時(shí)期高校在歸還長(zhǎng)期貸款本金和其他長(zhǎng)期性開(kāi)支后,可用于償還銀行利息的凈資金來(lái)源與同期貸款利率的比例關(guān)系為模型構(gòu)建的基礎(chǔ)｡

前提二:主要以?xún)敻独⒌膬糍Y金來(lái)源為測(cè)算內(nèi)容｡一是利息來(lái)源形成渠道｡主要由國(guó)家教育經(jīng)費(fèi)撥款､學(xué)校教育事業(yè)收入､校辦產(chǎn)業(yè)(附屬單位)上繳收入等其他收入構(gòu)成｡二是凈利息來(lái)源應(yīng)扣除的因素,一項(xiàng)是高校經(jīng)常性成本支出,另一項(xiàng)是清償長(zhǎng)期性借款,包括社會(huì)集資､債券類(lèi)借款本金支出｡

前提三:以長(zhǎng)期資金來(lái)源與長(zhǎng)期資金運(yùn)用的前三年標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)為模型預(yù)測(cè)值的修正系數(shù)｡

前提四:由于高校所在地區(qū)不同,不同的地區(qū)又存在不同物價(jià)水平,在全國(guó)高校實(shí)行統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的情況下,給高校帶來(lái)收入上的差異｡因此,在高校經(jīng)常性成本支出前應(yīng)乘上一個(gè)物價(jià)指數(shù),使模型凈利息來(lái)源情況更加準(zhǔn)確｡

前提五:由于學(xué)校學(xué)生的生源地不同,如果貧困地區(qū)的學(xué)生較多,就會(huì)影響學(xué)費(fèi)的收繳情況,較高的拖欠率會(huì)使學(xué)校的正常收入水平受到較大的影響｡學(xué)校的實(shí)際收入與理論值之差距由拖欠率來(lái)測(cè)定｡

2.模型構(gòu)造｡為了建模的需要,筆者設(shè)定:A為國(guó)撥教育經(jīng)費(fèi);B為教育事業(yè)收入,其中,n1為在校本科生人數(shù),n2為在校碩士生人數(shù),n3為在校博士生人數(shù);m1為本科生學(xué)費(fèi),m2為碩士生學(xué)費(fèi),m3為博士生學(xué)費(fèi);C為校辦產(chǎn)業(yè)(附屬單位)上繳收入等其他收入;D為除利息外其他財(cái)務(wù)支出,E為高校經(jīng)常性成本支出,F為償還貸款本金;M為凈償息資金來(lái)源;R為貸款利率;K為修正系數(shù);Q為物價(jià)指數(shù);S為學(xué)費(fèi)上繳率;G為安全貸款規(guī)模;T為時(shí)間參數(shù)｡根據(jù)前提一,得下列定義方程:

G=M/R(1)

M=(A+B+C)-(D+E+F)(2)

根據(jù)前提4和前提5,經(jīng)過(guò)物價(jià)指數(shù)和學(xué)費(fèi)上繳率修正過(guò)的償息資金來(lái)源M′為:

M′=(A+SB+C)-(D+QE+F)(3)

B=n1m1+n2m2+n3m3(4)

那么G=[A+S(n1m1+n2m2+n3m3)+C-(D+QE+F)]/R(5)

此貸款安全規(guī)模的測(cè)定,既測(cè)定現(xiàn)在的安全規(guī)模,也預(yù)測(cè)今后的安全規(guī)模,加之采集上列公式數(shù)值為連續(xù)累計(jì)值,為準(zhǔn)確顯示預(yù)測(cè)期年度值,在此應(yīng)將時(shí)間參數(shù)納入公式內(nèi),由此得:

G={∑[Ai+S(n1im1i+n2im2i+n3im3i)+Ci-Di-QEi-Fi]×Ti}

/∑Ti/R(6)

(6)式的計(jì)算結(jié)果是貸款安全規(guī)模的臨界值,根據(jù)前提三的要求,引入修正系數(shù)K,得:

G=公式(6)×K(7)

(7)式為模型完整構(gòu)造｡另外,如在上列模型中把歸還貸款F去掉,可形成債務(wù)陷阱的檢測(cè)模型:

G={∑[Ai+S(n1im1i+n2im2i+n3im3i)+Ci-Di-QEi]×Ti}

/∑Ti×K/R(8)

當(dāng)模型測(cè)定的貸款規(guī)模小于實(shí)際貸款量,反映了借款人償息凈資金來(lái)源在未歸還貸款本金的條件下,仍不能清償全部貸款利息,進(jìn)而使非主動(dòng)性債務(wù)(欠息)伴隨時(shí)間延續(xù)不斷增加,即借款人步入了“永遠(yuǎn)還不清”的債務(wù)陷阱｡

3.貸款規(guī)模的敏感性分析｡這是檢測(cè)某一貸款規(guī)模對(duì)待定假設(shè)條件變化的敏感度｡對(duì)貸款規(guī)模進(jìn)行敏感性分析,主要由于在測(cè)算出某一高校安全的貸款規(guī)模后,高校的實(shí)際貸款并不一定要達(dá)到理論安全臨界值,那么,就需要知道當(dāng)改變貸款方式時(shí),或某一特定變量發(fā)生變化時(shí),可貸的資金是怎樣變化的｡

總之,只要正確認(rèn)識(shí)高校的貸款償還能力,使高校貸款償還能力的測(cè)算建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上,才能解決高校怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)不敢貸款的顧慮,限制那些不顧財(cái)務(wù)承受能力盲目追求貸款規(guī)模的現(xiàn)象,并為高校貸款管理提供科學(xué)的依據(jù)｡

（二）公立高校的貸款審批監(jiān)督制度

1．教育部門(mén)內(nèi)部高校貸款審批制度。

（1）貸款申請(qǐng)。公立高校貸款須按照管理權(quán)限進(jìn)行申請(qǐng)，申請(qǐng)報(bào)告包括：第一，貸款項(xiàng)目的申請(qǐng)報(bào)告與可行性研究報(bào)告，其中可行性研究報(bào)告又包括貸款項(xiàng)目名稱(chēng)，項(xiàng)目的必要性和可行性，貸款用途，貸款必要性，分年度貸款額度方案，分年度償還貸款本息計(jì)劃和措施，學(xué)校擬貸款期間內(nèi)分年度非限定性?xún)羰杖霚y(cè)算等；第二，學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、學(xué)科與師資隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃和校園建設(shè)規(guī)劃；第三，學(xué)校擬新增貸款后，按“高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型”自測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)表。

（2）審批程序。分為五步：第一步，由學(xué)校嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和校內(nèi)決策程序，科學(xué)確定貸款額度、期限及還款計(jì)劃等，向主管教育部門(mén)提交貸款申請(qǐng)報(bào)告等有關(guān)材料；第二步，審批工作原則上在教育主管部門(mén)收到學(xué)校完整申請(qǐng)資料后的20個(gè)工作日內(nèi)，給予明確回復(fù)意見(jiàn)或完成審批工作；第三步，經(jīng)教育主管部門(mén)審批同意后，由教育部門(mén)向財(cái)政部門(mén)報(bào)備；第四步，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審查沒(méi)有異議，教育部們通知有關(guān)學(xué)校方可與合作銀行簽訂貸款協(xié)議；第五步，有關(guān)學(xué)校將正式簽訂的貸款協(xié)議的復(fù)印件報(bào)主管教育部門(mén)備案。

（3）審批原則和內(nèi)容。銀行貸款審批的基本原則是充分考慮學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的實(shí)際需要，以及學(xué)校的收入狀況、貸款需求與實(shí)際償債能力，做到量力而行；貸款期限適當(dāng)。評(píng)審的主要內(nèi)容包括：貸款必要性；貸款預(yù)期用途的合理性和效果；分年度貸款計(jì)劃和償還計(jì)劃的合理性；償債能力；貸款風(fēng)險(xiǎn)程度等。

（4）審批結(jié)論與權(quán)責(zé)。教育主管部門(mén)將根據(jù)評(píng)審的結(jié)果，對(duì)高校的貸款申請(qǐng)做出同意或不同意貸款的審批結(jié)論，凡納入審批范圍但未得到教育主管部門(mén)審批同意的貸款項(xiàng)目，公立高校一律不得貸款。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自向銀行貸款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究學(xué)校及有關(guān)人員責(zé)任。

審批結(jié)論主要用于控制高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。高校對(duì)送審數(shù)據(jù)和材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。按照“誰(shuí)貸款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，高校作為貸款主體和還款主體的地位不變，承擔(dān)貸后管理和償還貸款的一切責(zé)任。

（5）貸款方案的調(diào)整。在教育主管部門(mén)批復(fù)的貸款額度內(nèi)，高?？梢宰灾鳒p少貸款規(guī)模，或在不改變基本用途的情況下作適當(dāng)調(diào)整。但是，若將非基建類(lèi)貸款用于基建項(xiàng)目支出時(shí)，必須重新辦理報(bào)批手續(xù)。

2．財(cái)政部門(mén)高校貸款監(jiān)督制度。財(cái)政部門(mén)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)高校貸款進(jìn)行監(jiān)督，主動(dòng)從高校財(cái)務(wù)自方面進(jìn)行約束。首先，嚴(yán)格界定高校財(cái)務(wù)自的范圍，公立高校從銀行貸款的權(quán)力應(yīng)該受到嚴(yán)格的限制和管制，原則上高校不能擁有自主從銀行貸款的決策權(quán)。高校的基本建設(shè)規(guī)劃應(yīng)該由政府來(lái)參與制定并監(jiān)督高校實(shí)施。高校向銀行借款或者通過(guò)其他方式從市場(chǎng)融資，必須經(jīng)教育部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批監(jiān)督。其次，切實(shí)貫徹《高等教育法》的規(guī)定，“高等學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)依法接受監(jiān)督”。高校財(cái)務(wù)情況必須公開(kāi)透明，財(cái)務(wù)自應(yīng)受到嚴(yán)格監(jiān)督，財(cái)務(wù)運(yùn)作情況必須接受審計(jì)。建立嚴(yán)格的高校財(cái)務(wù)問(wèn)責(zé)制，依法追究那些隨意貸款、隨意支出給高校造成損失的學(xué)校決策者的責(zé)任。再次，高等學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的總原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則；支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約等原則。同時(shí)應(yīng)分清高校各任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，硬化預(yù)算對(duì)學(xué)校和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的約束。

3．銀行對(duì)高校貸款審批制度。無(wú)論是商業(yè)銀行還是政策性銀行，都要按照貸款申請(qǐng)受理、貸前調(diào)查評(píng)估、貸時(shí)審查審批、貸后跟綜檢查的步驟進(jìn)行貸款，對(duì)高校貸款也不例外。在高校貸款調(diào)查時(shí)，要特別注意教育主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)的審批文件，通過(guò)分析高校幾年來(lái)的收支情況、招生情況，認(rèn)真研究貸款用途，合理確定貸款額度，科學(xué)確定貸款使用時(shí)間。

二、建立公立高?！坝杏?jì)劃政策性貸款、有條件商業(yè)性貸款”相結(jié)合的制度

筆者認(rèn)為，對(duì)公益性建設(shè)項(xiàng)目或稱(chēng)難以有資金回報(bào)的項(xiàng)目，進(jìn)一步說(shuō)就是靠政府撥款和學(xué)費(fèi)的增量來(lái)償還貸款本息的項(xiàng)目，實(shí)施有計(jì)劃的政策性銀行貸款；對(duì)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目或者說(shuō)項(xiàng)目自身經(jīng)營(yíng)有資金回報(bào)的，實(shí)施有條件的商業(yè)銀行貸款。

（一）公立高校進(jìn)行有計(jì)劃的政策性銀行貸款

1．明確政策性貸款主體。目前，我國(guó)有三家政策性銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和進(jìn)出口銀行業(yè)務(wù)范圍比較明確，只有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行業(yè)務(wù)范圍較廣，而且業(yè)務(wù)觸角已伸向高校貸款，由其承擔(dān)對(duì)高校進(jìn)行貸款支持比較合理。也有不少學(xué)者建議組建政策性的教育發(fā)展銀行，認(rèn)為，組建教育銀行不僅符合我國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，而且將極大推動(dòng)我國(guó)高等教育的快速、持續(xù)發(fā)展。還有學(xué)者認(rèn)為，以外匯儲(chǔ)備設(shè)立“中國(guó)教育銀行”，作為政策性銀行，不以盈利為主要目的，承擔(dān)對(duì)高校建設(shè)和大學(xué)生助學(xué)貸款的職能。從學(xué)者們建議可見(jiàn)，認(rèn)真進(jìn)行高校銀行貸款研究和制度管理非常必要。但是，我認(rèn)為，為此新成立一家政策性銀行必要性不大，只要明確由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行承擔(dān)公立高校貸款和高校大學(xué)生助學(xué)貸款就可以解決問(wèn)題了。因?yàn)椋皇歉咝ｃy行業(yè)務(wù)量并不是很大，不足以自上而下成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)銀行提供服務(wù)；二是國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行無(wú)論從性質(zhì)還是機(jī)構(gòu)設(shè)置看都基本可以滿(mǎn)足對(duì)高校的金融服務(wù)，關(guān)鍵是要重新明確國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的職能。

2．政策性銀行貸款的計(jì)劃性。要強(qiáng)調(diào)對(duì)高校貸款計(jì)劃性，表現(xiàn)在：第一，貸款高校的優(yōu)先發(fā)展符合國(guó)家整體高等教育發(fā)展的要求，其貸款規(guī)模須經(jīng)過(guò)教育主管部門(mén)和同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)；第二，貸款高校隨著招生規(guī)模的擴(kuò)大，效率有大的提高，并隨著政府撥款和學(xué)費(fèi)增加，對(duì)長(zhǎng)期貸款的還本付息有保證，即使需要展期，也有政府或財(cái)政部門(mén)提供擔(dān)保，沒(méi)有最終風(fēng)險(xiǎn)；第三，貸款高校還款計(jì)劃性強(qiáng)，建設(shè)期滿(mǎn)逐年還款計(jì)劃具有可行性；第四，高校貸款具有政策保證，如貸款期限內(nèi)招生數(shù)量變化、政府撥款的穩(wěn)定和增長(zhǎng)情況、學(xué)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整政策等都會(huì)影響高校收入；第五，高校貸款用途的計(jì)劃性，即必須用于高校擴(kuò)大校園面積、教學(xué)用房建設(shè)、教學(xué)設(shè)施設(shè)備建設(shè)等，強(qiáng)調(diào)專(zhuān)款專(zhuān)用。

從現(xiàn)實(shí)情況看，雖然政策性銀行貸款具有長(zhǎng)期性和政府預(yù)撥款性，但是，政策性銀行的經(jīng)營(yíng)虧損并不是國(guó)家許可的。因此，認(rèn)真預(yù)測(cè)未來(lái)若干年招生政策和招生人數(shù)的變化，確立發(fā)展重點(diǎn)和與招生人數(shù)相配套的高校規(guī)模是十分必要的。盲目默認(rèn)高校自主發(fā)展，今后必然會(huì)造成高校設(shè)施閑置浪費(fèi)，以至于出現(xiàn)新的有問(wèn)題貸款。

（二）公立高校有條件的商業(yè)銀行貸款

公立高校在商業(yè)銀行貸款關(guān)鍵是要講條件，過(guò)去和現(xiàn)在正在出現(xiàn)的有問(wèn)題貸款就是因?yàn)樯虡I(yè)銀行不講條件所致。影響高校商業(yè)銀行貸款的條件很多，如公立高校的貸款資格、產(chǎn)權(quán)的特殊性、辦學(xué)規(guī)模的變化、誠(chéng)信意識(shí)和表現(xiàn)、管理水平等，最根本的條件是償債能力。因此，筆者所指有條件發(fā)放商業(yè)銀行貸款就是指發(fā)放有還款能力的貸款。

1．學(xué)生公寓建設(shè)貸款。隨著招生規(guī)模的擴(kuò)大，學(xué)生公寓已經(jīng)難以滿(mǎn)足擴(kuò)招的需要，現(xiàn)有的公寓每間平均住7至8人，且住宿、盥洗條件很差。如果按照人均10平方米的標(biāo)準(zhǔn)，高校每擴(kuò)招100名學(xué)生，公寓建設(shè)就需增加1000平方米，按每平方米900元的造價(jià)計(jì)算需90萬(wàn)元。按此標(biāo)準(zhǔn)推算，學(xué)生公寓建設(shè)貸款需求規(guī)模是很大的。據(jù)上海市38所高校后勤社會(huì)化改革經(jīng)驗(yàn)顯示，人均10平方米的大學(xué)生公寓每月收住宿費(fèi)100元，開(kāi)發(fā)商在13年內(nèi)即可還本付息（政府有一定貼息和免稅），每平方米造價(jià)為900元，房屋18年后歸校方所有。從上海的經(jīng)驗(yàn)可以看出，只要是有收入來(lái)源的項(xiàng)目，都可以借助銀行貸款先行建設(shè)，用將來(lái)的購(gòu)買(mǎi)力辦好現(xiàn)在的事。

2．教師公寓建設(shè)貸款。高校教師的住房普遍達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)。1998年全國(guó)普通高校專(zhuān)任教師總數(shù)為40．7萬(wàn)人，教職工總數(shù)為103萬(wàn)人，約需住房8700多萬(wàn)平方米，而根據(jù)目前的典型分析，達(dá)標(biāo)面積約短缺30％。同時(shí)，各高校伴隨招生規(guī)模的擴(kuò)大，每年需增加教師人數(shù)，從而使得住房矛盾更顯突出。商業(yè)銀行支持高校教師住房建設(shè)貸款，通過(guò)發(fā)放按揭貸款歸還住房建設(shè)貸款。

3．高科技項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貸款。全國(guó)高校產(chǎn)學(xué)研一體化的勢(shì)頭發(fā)展很快，科技項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化已經(jīng)成為既定國(guó)策，國(guó)務(wù)院對(duì)科技人員創(chuàng)辦高科技企業(yè)也制定了特殊的政策，如果高科技項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貸款面向高校推出，其規(guī)模和效益是顯而易見(jiàn)的。

4．高校食堂餐飲收入。按在校生規(guī)模5000人計(jì)算，一所大學(xué)一年的餐飲收入約為1500萬(wàn)元，按20％的盈利率計(jì)算，稅前利潤(rùn)為300萬(wàn)元，因此，餐飲收入是還貸的重要來(lái)源?？梢?jiàn)，高校后勤設(shè)施建設(shè)是商業(yè)銀行支持的重點(diǎn)。

三、公立高校銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

高校既是獨(dú)立的財(cái)務(wù)主體，又是國(guó)家預(yù)算的基層單位，是一個(gè)財(cái)政主體，高校貸款的終極承擔(dān)者是政府。因此，各級(jí)教育主管部門(mén)有責(zé)任對(duì)高校貸款加強(qiáng)管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，直接關(guān)系到高校的信譽(yù)、形象和發(fā)展，關(guān)系到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況，甚至也關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定，因此，必須加強(qiáng)管理。

1．貸款額度管理。利用銀行貸款資金，應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀和政績(jī)觀，履行節(jié)約、量力而行的原則，合理控制貸款規(guī)模。貸款規(guī)模不能超過(guò)學(xué)校的償債能力，高校年度內(nèi)償還貸款本金、支付利息的數(shù)額不能影響學(xué)校的正常運(yùn)行，這是合理確定高校貸款規(guī)模最基本的標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)費(fèi)收入是高校還貸的主要來(lái)源，而學(xué)費(fèi)的多少取決于學(xué)生人數(shù)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，因此我們可以在貸款額與學(xué)生人數(shù)之間建立適當(dāng)?shù)膶?duì)比關(guān)系，即制定合理的生均貸款額作為衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款規(guī)模的指標(biāo)。另外貸款期限的結(jié)構(gòu)也要合理安排，將長(zhǎng)期借款與短期借款相結(jié)合。

2．預(yù)算管理。（1）預(yù)算的動(dòng)態(tài)平衡。預(yù)算動(dòng)態(tài)平衡要求高校在某一特定期間內(nèi)，在以后年度預(yù)期預(yù)算資金可以作為償債保障的前提下，為創(chuàng)造未來(lái)預(yù)期收益，允許適度舉債，特定期間結(jié)束，償還全部債務(wù)，收支平衡。（2）預(yù)算的現(xiàn)金流量平衡。根據(jù)預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流入量安排支出預(yù)算，將年度貸款額度和還貸計(jì)劃編入預(yù)算，并實(shí)現(xiàn)一種新的“收支平衡”現(xiàn)金流量平衡。學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡關(guān)系為：年度預(yù)計(jì)收入數(shù)＋預(yù)計(jì)貸款數(shù)＝年度預(yù)計(jì)支出數(shù)＋預(yù)計(jì)還貸數(shù)。

3．貸款項(xiàng)目管理。貸款高校應(yīng)制訂嚴(yán)格的貸款資金管理制度與辦法，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則，按管理層次逐級(jí)建立貸款資金項(xiàng)目管理責(zé)任制，責(zé)任到人，各負(fù)其責(zé)。貸款高校的校（院）長(zhǎng)是高校貸款項(xiàng)目的總負(fù)責(zé)人，對(duì)全部貸款資金使用的安全性、合理性和有效性負(fù)責(zé)，對(duì)確保按期償還貸款本息負(fù)責(zé)。各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)資金的使用和管理負(fù)責(zé)。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃使用資金，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超計(jì)劃使用資金，堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。凡用于基本建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施改造、設(shè)備購(gòu)置等方面的支出，必須按國(guó)家規(guī)定的程序操作，通過(guò)政府采購(gòu)、招投標(biāo)等方式，降低成本，提高效益。

4．貸款審批管理。為便于全面掌握高校的貸款規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況，加強(qiáng)宏觀管理與監(jiān)控，及時(shí)采取措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，高校主管部門(mén)可以對(duì)貸款高校實(shí)行貸款審批制度。高校、高校二級(jí)機(jī)構(gòu)和附屬單位須將貸款的可行性研究報(bào)告、具體還貸計(jì)劃和措施等相關(guān)材料報(bào)學(xué)校貸款資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批，凡累計(jì)貸款余額達(dá)到本校上年度總收入10％及以上的高校的新增貸款項(xiàng)目，還須送高校主管部門(mén)審批。其余貸款高校，也要將學(xué)校貸款規(guī)模報(bào)送主管部門(mén)備案。有下列情況之一者，不得再向銀行貸款：（1）學(xué)校資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)40％；（2）學(xué)校累計(jì)貸款余額超過(guò)前一年的總收入。

5．銀行貸款用途的管理。教育部規(guī)定，銀行貸款資金一般只能用于危房改造及維修、基本建設(shè)和公共設(shè)施建設(shè)，不可以用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，更不可以用于職工集體福利。高校貸款的真正目的是為了高校的長(zhǎng)期發(fā)展。如果依靠貸款資金來(lái)改善目前的教職工待遇，雖然近期可能會(huì)使教職工的待遇有所提高，但會(huì)給學(xué)校的未來(lái)背上沉重的包袱。這種盲目的貸款最終也會(huì)傷害職工的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，一旦每年沒(méi)有足夠的收入或新的資金引入用于還本付息，就只好依靠借新債還舊賬，貸款不斷膨脹形成惡性循環(huán)。因此，高校貸款不能急功近利，搞短期行為，應(yīng)嚴(yán)格限制貸款的用途。只有那些重要的急需的并有一定預(yù)期收入的投資項(xiàng)目才是高校貸款時(shí)優(yōu)先考慮的項(xiàng)目。

四、公立高校銀行貸款擔(dān)保制度

筆者認(rèn)為，有必要建立高校貸款擔(dān)保基金，這樣的制度設(shè)計(jì)可以起到規(guī)范高校貸款，防止高校因過(guò)度貸款帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而增加財(cái)政的負(fù)擔(dān)，也能為高校解決貸款中的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保問(wèn)題。如何構(gòu)建高校貸款擔(dān)?；鹉?？

1．擔(dān)?；鸬淖?cè)資金和運(yùn)營(yíng)資金。公立高校貸款基本上可定性為政策性銀行貸款，是借助金融信貸手段實(shí)施“科教興國(guó)”戰(zhàn)略目標(biāo)的重大舉措，擔(dān)保基金應(yīng)該是社團(tuán)法人性的非盈利機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)資金應(yīng)由各級(jí)政府出資，主要職能是為公立高校貸款提供擔(dān)保?；鸬谋Ｖ翟鲋抵饕看婵罾?、擔(dān)保手續(xù)費(fèi)、社會(huì)捐助等。

2．擔(dān)?；鸬慕M織管理。擔(dān)保基金的管理隸屬于同級(jí)教育主管部門(mén)，主要有國(guó)家和省兩級(jí)組織。

3．擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作。一是保證對(duì)象和費(fèi)率。由于擔(dān)保基金是為高校政策性貸款而設(shè)立的，其保證對(duì)象僅限于高校和在校大學(xué)生，包括中央、地方公私立高校。在保證費(fèi)率的確定上，既要考慮貸款保證的風(fēng)險(xiǎn)，又要考慮包括擔(dān)保費(fèi)率在內(nèi)的融資成本，更要考慮對(duì)借款人的優(yōu)惠扶持政策，保證費(fèi)率初步定為1％到2％，低于社會(huì)擔(dān)保公司2％到5％的擔(dān)保費(fèi)率。二是信用調(diào)查和保證承諾。當(dāng)借款高校申請(qǐng)擔(dān)保時(shí)，基金組織將認(rèn)真對(duì)申請(qǐng)人的信用進(jìn)行調(diào)查，分析判斷，為承諾決策提供依據(jù)。當(dāng)保證對(duì)象為高校時(shí)，主要調(diào)查高校屬性、規(guī)模、財(cái)產(chǎn)狀況、教育主管部門(mén)審批手續(xù)、借款用途、項(xiàng)目論證審批報(bào)告、還貸計(jì)劃等；當(dāng)保證對(duì)象是大學(xué)生時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其品德表現(xiàn)、學(xué)習(xí)情況、身體情況、家庭情況、還貸計(jì)劃等。形成調(diào)查結(jié)論后，確定授信額度，按照銀行要求作出保證承諾。承諾方式分別為：對(duì)高校基礎(chǔ)設(shè)施貸款和后勤社會(huì)化貸款的擔(dān)保，由基金組織逐筆與銀行簽訂擔(dān)保合同；對(duì)大學(xué)生助學(xué)貸款的擔(dān)保，以學(xué)校的院系學(xué)生的學(xué)年貸款總額為單元，由基金組織和銀行簽訂保證合同，并附明細(xì)表。三是代償、免責(zé)和求償。當(dāng)擔(dān)保債務(wù)不能履行時(shí)，基金組織以保證合同代位履行。具體操作：先由貸款銀行向債務(wù)人催收，確實(shí)無(wú)法履行的，由貸款銀行請(qǐng)求基金組織代償。超出擔(dān)保部分，基金組織可以申請(qǐng)免責(zé)?；鸾M織代償后，自動(dòng)取得貸款人的債權(quán)人地位，獲得代位求償權(quán)，向借款人追償。

4．代償損失彌補(bǔ)。首先，由基金組織按照求償權(quán)預(yù)期損失額計(jì)提的準(zhǔn)備金彌補(bǔ)；其次，由政府財(cái)政部門(mén)給予一定的補(bǔ)貼；再次，條件成熟時(shí)，實(shí)行高等教育貸款擔(dān)保的法定保險(xiǎn)。

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