導(dǎo)語：財政局增強財政專戶監(jiān)管通告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為強化財政資金監(jiān)管，提高財政資金使用效率，確保財政資金安全，根據(jù)財政部《關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦[]1號）、省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫〔〕3號）精神，參照省市做法并結(jié)合我局實際，經(jīng)研究決定，對財政專戶實行歸口管理。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、財政專戶歸口統(tǒng)一管理

對財政各類專戶資金實行“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”管理，即將本局各財政專戶收歸國庫股統(tǒng)一管理，財政專戶資金的支配使用權(quán)和管理權(quán)屬于各業(yè)務(wù)股室，國庫股負責(zé)財政專戶資金的審核撥付及財政專戶資金的會計核算和歸檔工作。財政專戶歸口管理從2012年月日起執(zhí)行。

二、財政專戶交接程序

各業(yè)務(wù)股室嚴格交接手續(xù)，規(guī)范移交程序。各財政專戶業(yè)務(wù)股室務(wù)必在結(jié)清年度賬務(wù)的基礎(chǔ)上辦理賬戶移交，并由移交方編制移交清單，移交內(nèi)容應(yīng)包括總帳科目余額匯總表、銀行存款明細余額表、銀行對賬單、重要空白憑證等相關(guān)資料；交接雙方需在局內(nèi)監(jiān)督部門的監(jiān)督下，認真清點移交資料，雙方確認無誤后，與監(jiān)交人三方簽章、各自留存移交清單。年度以前年度形成的會計檔案由各相關(guān)業(yè)務(wù)股室按《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定保管。

三、財政專戶的管理和使用

1、國庫股負責(zé)管理財政專項資金賬戶、收支核算及資金撥付等業(yè)務(wù)，配備專人分別擔任財政專戶的會計和出納，負責(zé)辦理銀行往來業(yè)務(wù)及財政專戶的管理和核算。為確保資金安全運行和及時準確核算，國庫股根據(jù)會計原始憑證和專項資金調(diào)度單等有關(guān)材料，及時編制會計分錄，登記帳簿，并按資金性質(zhì)進行收支和債權(quán)債務(wù)、銀行存款明細核算。

2、財政專戶資金堅持按項目、按預(yù)算、按進度、按指定用途的原則撥款。各業(yè)務(wù)股室使用財政專戶資金時提出意見，填報《財政專戶資金調(diào)度單》（一式兩份），注明支付資金的收款單位名稱、金額、賬號、開戶行名稱、用途等要素，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、局長審核簽字，再根據(jù)已批復(fù)的調(diào)度單在財務(wù)軟件上開具撥款單后，同時將相關(guān)撥款資料提交國庫股審核支付。

3、國庫股在接到各業(yè)務(wù)股室提交的《財政專戶資金調(diào)度單》等資料時，應(yīng)核對銀行存款余額，及時按要求進行撥付，并將《財政專戶資金調(diào)度單》回執(zhí)一份交由業(yè)務(wù)股室備查。同時，按照有關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定進行財政專戶資金的會計核算和歸檔。

4、國庫股要及時編制各種專項資金的收入憑證，收入摘要應(yīng)含銀行進帳單的日期、項目和金額。各業(yè)務(wù)股室應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)分資金性質(zhì)設(shè)置臺帳。

5、財政專戶資金的各種專項業(yè)務(wù)報表及單項決算，由各業(yè)務(wù)股室負責(zé)編報。

6、每月初國庫股及時與銀行對賬，并將各財政專戶資金資產(chǎn)負債表提供給各業(yè)務(wù)股室進行對賬，并履行簽字制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正反饋。

7、外債業(yè)務(wù)中以外幣核算的，由外債股根據(jù)上級要求或有關(guān)文件規(guī)定換算后書面通知國庫股進行帳務(wù)處理。

8、社保及其他資金的保值增值業(yè)務(wù)（包括到期定期存款的處理）由業(yè)務(wù)股室根據(jù)有關(guān)文件要求，報領(lǐng)導(dǎo)審批后交國庫股辦理。

9、由于各種專項資金的存款利息的處置有各自的文件規(guī)定，年末時，各業(yè)務(wù)股室應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件要求，對利息的處置提出意見（上繳金庫或轉(zhuǎn)入基金、結(jié)余等）報領(lǐng)導(dǎo)審批后交國庫股辦理。

10、各業(yè)務(wù)股室和國庫股要積極配合審計及上級等部門對財政專戶的監(jiān)督檢查工作，國庫股負責(zé)資金收支事項的解釋，各業(yè)務(wù)股室負責(zé)業(yè)務(wù)事項和債權(quán)債務(wù)的解釋。

四、其他未盡事宜有待在執(zhí)行過程中進一步探討。