采購(gòu)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括事前、事中、事后管理，相應(yīng)企業(yè)法律部門的職責(zé)包括合同簽約前監(jiān)督、合同簽訂審查、合同履約過程跟蹤、合同糾紛處理幾個(gè)方面。這幾個(gè)方面缺一不可，也是企業(yè)各類合同管理的核心。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指在法律實(shí)施過程中，由于行為人做出具體不規(guī)范的法律行為，而導(dǎo)致與企業(yè)期望目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。但外部風(fēng)險(xiǎn)往往不是企業(yè)自身所能控制的。因此，本文重點(diǎn)闡釋內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

一、采購(gòu)合同法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1.采購(gòu)部門法律意識(shí)淡薄

漠視、不遵守企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)采購(gòu)程序與規(guī)定，甚至存在僥幸心理，不按照合同履約，甚至違約、違規(guī)、違法侵權(quán)，給企業(yè)帶來各類法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.忽視合同履約過程的監(jiān)督

煤炭企業(yè)往往重視合同前期的準(zhǔn)備，如嚴(yán)格招投標(biāo)程序、重視商務(wù)談判。但對(duì)于合同履行過程，則多依靠現(xiàn)場(chǎng)工作人員的素質(zhì)，導(dǎo)致履約質(zhì)量參差不齊，存在風(fēng)險(xiǎn)。

摘要：首先闡述煤炭契合合同管理中潛存的主要風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部審計(jì)在煤炭企業(yè)合同管理中的相關(guān)責(zé)任，然后針對(duì)煤炭企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行分析，希望給予中國(guó)煤炭行業(yè)一些參考及借鑒。

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；合同管理風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)

煤炭是中國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要能源，其對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有關(guān)鍵的戰(zhàn)略意義。當(dāng)前，隨著煤炭市場(chǎng)的不斷變化，煤炭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也更加復(fù)雜，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨著一定的困境，因此，想要實(shí)現(xiàn)健康和平穩(wěn)的發(fā)展，煤炭企業(yè)先要結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和我國(guó)規(guī)劃戰(zhàn)略，然后進(jìn)一步改革創(chuàng)新、整合資源。合同管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的重要根源，其對(duì)企業(yè)的穩(wěn)步前行具有直接影響，而審計(jì)部門是企業(yè)內(nèi)部的重要監(jiān)督部門，因此，煤炭企業(yè)要充分發(fā)揮審計(jì)工作的優(yōu)勢(shì)，對(duì)合同管理中潛存的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范和分析，同時(shí)鼓勵(lì)審計(jì)部門主動(dòng)參與到合同管理中，為煤炭企業(yè)提供發(fā)展保障，切實(shí)提升企業(yè)的管理和經(jīng)營(yíng)能力。

1煤炭企業(yè)合同管理中潛存的主要風(fēng)險(xiǎn)

煤炭企業(yè)在具體的經(jīng)營(yíng)和管理中，其重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要以合同的方式實(shí)現(xiàn)和體現(xiàn)，合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要是在開展合同管理工作中，合同雙方或者單方存在利益損害的可能性，進(jìn)而對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來嚴(yán)重影響。合同風(fēng)險(xiǎn)存在于合同管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，其涉及到管理的諸多方面，合同本身可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，而外部因素也可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)合同實(shí)現(xiàn)帶來嚴(yán)重的制約，對(duì)企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展具有直接影響。第一，策劃風(fēng)險(xiǎn)，在策劃合同過程中，合同目標(biāo)與煤炭企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)或者戰(zhàn)略目標(biāo)存在沖突，為了規(guī)避合同中的規(guī)定，將重大合同分解為不同的小合同。第二，對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)將不具備經(jīng)濟(jì)實(shí)力或者履約能力的個(gè)人及企業(yè)列為合同對(duì)象，進(jìn)而為合同出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)埋下了一定的隱患。第三，談判風(fēng)險(xiǎn)，其具體體現(xiàn)在：對(duì)爭(zhēng)議解決方式、違約承擔(dān)方式、履約方式、履約地點(diǎn)、履約期限、支付方式、價(jià)款確定、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品數(shù)量和合同標(biāo)的等合同條款和內(nèi)容的核心內(nèi)容沒有進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，導(dǎo)致合同可能存在漏洞，為企業(yè)增加合同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國(guó)家法律要求的合同事項(xiàng)進(jìn)行忽略，增加了合同出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。第一，文本風(fēng)險(xiǎn)，其具體體現(xiàn)在：合同條款和內(nèi)容存在表述不當(dāng)、不準(zhǔn)確、不完整、不嚴(yán)密以及不合理的情況，進(jìn)而導(dǎo)致出現(xiàn)重大誤解，合同內(nèi)容或者相關(guān)條款違法產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)家法律。第二，審核風(fēng)險(xiǎn)，其具體體現(xiàn)在：審核人員沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)文本中條款和內(nèi)容不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，或者當(dāng)審核人員發(fā)現(xiàn)問題并且提出問題后，沒有對(duì)文本進(jìn)行及時(shí)的修訂，導(dǎo)致文本中存在的不當(dāng)條款和內(nèi)容具備法律效應(yīng)。第三，簽署風(fēng)險(xiǎn)，其具體體現(xiàn)在：簽署后篡改合同、違法管理程序加蓋印章、合同印章不規(guī)范和超出權(quán)限違規(guī)簽訂合同等。第一，合同對(duì)方喪失了履約的能力，受到客觀環(huán)境、政策法規(guī)以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，合同對(duì)象存在喪失或者降低履約能力的可能，對(duì)企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)影響；第二，合同轉(zhuǎn)讓或者變更風(fēng)險(xiǎn)，合同轉(zhuǎn)讓或者變更沒有經(jīng)過受讓人與當(dāng)事人的一致同意，或者沒有經(jīng)過正當(dāng)?shù)墓芾沓绦?，相關(guān)轉(zhuǎn)讓和變更行為無效或者不當(dāng)。第一，在合同履行結(jié)束后，合同雙方對(duì)執(zhí)行情況存在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，為二者未來的合作埋下了一定的法律隱患；第二，檔案保管風(fēng)險(xiǎn)，在履約結(jié)束后，合同檔案丟失或者保管不當(dāng)，如果發(fā)生合同糾紛，在缺少原件的情況下，難以維護(hù)企業(yè)正當(dāng)權(quán)益[1]。

2內(nèi)部審計(jì)在煤炭企業(yè)合同管理中的相關(guān)責(zé)任

煤炭作為我國(guó)的主要能源之一，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的戰(zhàn)略地位。面對(duì)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，煤炭企業(yè)也順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展以及我國(guó)的戰(zhàn)略規(guī)劃逐步進(jìn)行資源整合、做大做強(qiáng)。而合同管理風(fēng)險(xiǎn)作為煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要根源之一，對(duì)煤炭企業(yè)的發(fā)展具有重要影響。企業(yè)審計(jì)部門作為企業(yè)的參謀監(jiān)督部門，對(duì)企業(yè)管理起著至關(guān)重要的監(jiān)督評(píng)價(jià)作用。因此，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)煤炭企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，使內(nèi)部審計(jì)積極參與到煤炭企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理之中，是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要，也是企業(yè)自身健康發(fā)展的重要保障，更是企業(yè)提升自身經(jīng)營(yíng)管理能力的迫切需求。

一、煤炭企業(yè)合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析

在煤炭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程中，合同管理風(fēng)險(xiǎn)指在合同的管理過程中，合同當(dāng)事人一方或者雙方利益損失或損害存在的可能性。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于合同管理的整個(gè)過程，涉及到合同管理的各個(gè)方面，既存在合同自身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也包括外部因素導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在嚴(yán)重制約著合同標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，同樣也制約著煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)

一是合同策劃風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在：合同策劃的目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)或者業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致；故意規(guī)避合同管理的相關(guān)規(guī)定，如將需要招標(biāo)管理或需要較高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批的重大合同拆分成標(biāo)的金額較小的若干不重要的合同。二是確定合同對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)為：將不具備履約能力的對(duì)象確定為準(zhǔn)合同對(duì)象；將具有履約能力的對(duì)象排除在準(zhǔn)合同對(duì)象之外。三是談判風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：對(duì)合同標(biāo)的、產(chǎn)品的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款的確定與支付方式、履約期限、地點(diǎn)及方式、違約責(zé)任的承擔(dān)方式、爭(zhēng)議的解決方式和地點(diǎn)等涉及合同內(nèi)容和條款的核心部分，乃至關(guān)鍵細(xì)節(jié)等忽略或做出不當(dāng)?shù)淖尣剑赡軐?dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損；對(duì)可能存在的不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)要求之事項(xiàng)的忽略。

（二）合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)

［摘要］從煤礦建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理現(xiàn)狀出發(fā)，分析相應(yīng)的對(duì)策，提出從全過程造價(jià)控制和加強(qiáng)合同管理2方面來有效控制工程造價(jià)。重點(diǎn)闡述了全過程造價(jià)控制和合同管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)煤炭建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理具有現(xiàn)實(shí)意義。

［關(guān)鍵詞］煤礦建設(shè)項(xiàng)目；造價(jià)管理；合同管理；工程造價(jià)

由于煤礦建設(shè)項(xiàng)目具有投資大、周期長(zhǎng)、不確定因素多等特點(diǎn)，往往造成基建投資得不到有效控制，出現(xiàn)預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算的情況較多。煤礦建設(shè)項(xiàng)目以煤炭資源為主導(dǎo)，一般所處地理位置較為偏僻，建設(shè)地經(jīng)濟(jì)較為落后，尤其建設(shè)單位對(duì)造價(jià)管理重視不夠，加之造價(jià)從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，造價(jià)控制管理不到位。因此，必須借鑒電力、化工、建筑行業(yè)成功的造價(jià)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合煤礦建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，強(qiáng)化造價(jià)控制意識(shí)，力求在滿足設(shè)計(jì)要求及使用功能的前提下，最大限度地節(jié)省投資，達(dá)到投資風(fēng)險(xiǎn)最小、資源配置最優(yōu)、項(xiàng)目收益最大的目的［1］。

1造價(jià)管理存在的問題

煤礦建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理中存在問題較多，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①?zèng)]有圖紙就進(jìn)行招標(biāo)。導(dǎo)致前期簽訂的大多為費(fèi)率合同，風(fēng)險(xiǎn)全部被建設(shè)單位承擔(dān)，導(dǎo)致造價(jià)不可控。②招標(biāo)時(shí)圖紙不完善，工程量清單不準(zhǔn)確，質(zhì)量不高。③“圍陪串掛”違規(guī)現(xiàn)象較為普遍。目前很多中標(biāo)單位實(shí)際是掛靠在有資質(zhì)施工企業(yè)下面的非正規(guī)施工隊(duì)，通過“圍陪串掛”等手段中標(biāo)，不僅攪亂了正常市場(chǎng)秩序，而且限制了有實(shí)力的施工企業(yè)中標(biāo)，施工安全、工程質(zhì)量得不到保證，工程造價(jià)得不到控制。④合同條款通用性較多，專業(yè)性不夠，尤其對(duì)價(jià)格調(diào)整、權(quán)責(zé)利等約定不明確，達(dá)不到有效控制工程造價(jià)目的。⑤變更、簽證過多，結(jié)算價(jià)超合同價(jià)的現(xiàn)象屢見不鮮。⑥合同管理較為混亂，領(lǐng)導(dǎo)意見高于規(guī)章制度。有的依據(jù)個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)意見，存在未簽合同先施工現(xiàn)象，造成建設(shè)單位造價(jià)管理比較被動(dòng)。

2造價(jià)管理的對(duì)策

摘要：分析了煤炭貿(mào)易企業(yè)面臨著越來越多的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)是否采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策，不僅將影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)效益，甚至決定了企業(yè)的前途與命運(yùn)。煤炭貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，建立了防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：煤炭;貿(mào)易;企業(yè)經(jīng)營(yíng);風(fēng)險(xiǎn)防控;對(duì)策

受政策調(diào)整及市場(chǎng)波動(dòng)的沖擊和影響，煤炭貿(mào)易企業(yè)面臨諸多問題，其中經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控問題已成為企業(yè)面臨的首要問題。因此，煤炭貿(mào)易企業(yè)有必要對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)梳理與分析，并根據(jù)自身情況采取相應(yīng)的防控對(duì)策，規(guī)避或降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1煤炭貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述

風(fēng)險(xiǎn)一般是指不確定性，具有普遍性、可預(yù)測(cè)性，與收益并存呈正相關(guān)關(guān)系的特征。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于企業(yè)遇到的經(jīng)營(yíng)問題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。煤炭貿(mào)易企業(yè)與一般的商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有相似的共性，但也有明顯不同，差異主要表現(xiàn)在3個(gè)方面：一是煤炭貿(mào)易為大宗交易，在“買方”市場(chǎng)形勢(shì)下，基本上在采購(gòu)環(huán)節(jié)實(shí)行“先款后貨”，而在銷售環(huán)節(jié)實(shí)行“先貨后款”。從采購(gòu)到銷售整個(gè)過程一般短則約需2~3個(gè)月、長(zhǎng)則約需5~6個(gè)月，貨款回收周期長(zhǎng)，資金回籠慢，占用資金額度大，資金成本費(fèi)用高。由于在經(jīng)營(yíng)中不可預(yù)知、不確定的因素多，容易產(chǎn)生債權(quán)問題，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)；二是煤炭貿(mào)易為散堆裝貨物，主要通過鐵路、公路和水路運(yùn)輸，裝卸中轉(zhuǎn)及途耗容易造成虧噸，一旦虧噸，就存在虧損風(fēng)險(xiǎn)；三是煤炭質(zhì)量易受季節(jié)、氣候、倉(cāng)儲(chǔ)等客觀因素影響，若露天堆放時(shí)間過長(zhǎng)會(huì)造成燃燒值降低，雨季會(huì)使煤質(zhì)水分增大等，交易雙方容易發(fā)生質(zhì)量糾紛。若質(zhì)量與合同約定不符，雙方協(xié)商未達(dá)成共識(shí)，運(yùn)到后往往只能無奈降價(jià)，否則對(duì)方要么拒收，要么拖延支付貨款，質(zhì)量問題將影響煤炭售價(jià)，同樣存在虧損風(fēng)險(xiǎn)。

2煤炭貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)源分析

一、構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的措施

1.加強(qiáng)企業(yè)安全事故防范是有效防范意法律風(fēng)險(xiǎn)的必要手段

煤炭企業(yè)由于監(jiān)管不力從而使得工人正常下井而出現(xiàn)事故。另外就是，不排除少部分人為了騙取黑心的賠償款而故意在井下害人，還有的也確實(shí)存在較少部分的員工操作或是未自身防范安全，從而導(dǎo)致發(fā)生礦難。在煤炭運(yùn)輸中特別是汽車貨運(yùn)因其交通事故頻率高，因而也是存在法律風(fēng)險(xiǎn)的問題。也就是說，煤炭企業(yè)為了要有加強(qiáng)其在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中的一切安全問題，只要是涉及法律責(zé)任的必須小心應(yīng)對(duì)，要將其控制在合理范圍。特別是井下作業(yè)，因其不穩(wěn)定性的因素，決定了其管理需要重視。

2.重視重大經(jīng)濟(jì)合同的管理

作為煤炭企業(yè)實(shí)現(xiàn)礦產(chǎn)正常生產(chǎn)和銷售才是企業(yè)能健康發(fā)展的基本路線，而要使企業(yè)的銷售不出現(xiàn)法律問題就必須重視重大的經(jīng)濟(jì)采購(gòu)合同，如企業(yè)先進(jìn)設(shè)備的合同采購(gòu)、企業(yè)煤炭制品加工生產(chǎn)線的采購(gòu)、企業(yè)其它采購(gòu)合同管理等，另外在銷售方面要重視分批銷售、分期付款、預(yù)付收款、賒銷等，這一些重大銷售需要簽訂合同，而合同就存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，如條款風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)及其它相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等。為此，筆者認(rèn)為企業(yè)需要全面重視生產(chǎn)合同、銷售合同的管理，要對(duì)重大的生產(chǎn)和銷售合同的法律風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行控制和預(yù)算，對(duì)可能出現(xiàn)重大合同糾紛要在簽訂合同時(shí)就解決，在合同履行期間其更要重視相關(guān)的法律控制，對(duì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)后，需要積極采取補(bǔ)救措施來挽回不必要的損失。

3.以內(nèi)部控制為核心嚴(yán)防經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的一切法律風(fēng)險(xiǎn)

摘要：隨著公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作深入發(fā)展以及新客戶的增加，企業(yè)對(duì)外合同法律風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也逐漸加大。為保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步降低法律風(fēng)險(xiǎn)，公司從規(guī)范對(duì)外合同審批流程、加強(qiáng)合同歸檔管理、做好法律糾紛訴訟等方面不斷扎實(shí)法律工作，把對(duì)外合同的全部流程納入法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，減少對(duì)外合同法律風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作保駕護(hù)航。

關(guān)鍵詞：企業(yè)法制；調(diào)查；成效

唐山中潤(rùn)煤化工有限公司是百年煤炭國(guó)有企業(yè)開灤集團(tuán)發(fā)揮煤炭資源優(yōu)勢(shì)，延伸煤基產(chǎn)業(yè)鏈，重點(diǎn)打造的綠色循環(huán)煤化工企業(yè)，2018年?duì)I業(yè)收入達(dá)61.18億元，是河北省煤化工行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)。

一、中潤(rùn)公司法制建設(shè)現(xiàn)狀

中潤(rùn)公司先后制定完善了企業(yè)內(nèi)控制度和對(duì)外合同管理制度，公司經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理為公司總法律顧問，負(fù)責(zé)公司法制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)工作，綜合辦公室為公司法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)，設(shè)置了法律顧問1名，負(fù)責(zé)具體對(duì)外合同管理、處理法律案件糾紛、解答法律咨詢等法律事務(wù)工作。目前公司對(duì)外合同由法律顧問審查、蓋章和登記備案，工商管理事務(wù)由行政文秘管理。

二、中潤(rùn)公司推進(jìn)企業(yè)法制建設(shè)的措施與成效

為貫徹落實(shí)《陜西省全面推進(jìn)勞動(dòng)合同制度三年行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施方案》以及《延安市全面推進(jìn)勞動(dòng)合同制度三年行動(dòng)計(jì)劃總體方案》，進(jìn)一步加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理工作，規(guī)范各類用人單位勞動(dòng)用工行為，依法保障勞動(dòng)者與用人單位雙方合法權(quán)益，構(gòu)建和諧黃陵，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想和基本原則

（一）以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十六大和十六屆五中、六中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以維護(hù)勞動(dòng)者和用人單位合法權(quán)益，促進(jìn)勞動(dòng)關(guān)系和諧穩(wěn)定為目標(biāo)，依法規(guī)范，加強(qiáng)指導(dǎo)，改進(jìn)服務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)督，綜合應(yīng)用法律、經(jīng)濟(jì)和必要的行政等手段，推進(jìn)勞動(dòng)合同制度全面實(shí)施。根據(jù)國(guó)家及中省有關(guān)勞動(dòng)保障法律法規(guī)，建立和完善符合我縣實(shí)際情況的勞動(dòng)合同政策體系，力爭(zhēng)用三年左右的時(shí)間，使勞動(dòng)合同制度在我縣得到全面的貫徹落實(shí)。

（二）基本原則

1、堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧國(guó)家、用人單位、勞動(dòng)者三方利益和依法行政的原則；

2、堅(jiān)持公正合理、和諧穩(wěn)定、共謀發(fā)展、互利共贏的原則；

煤炭?jī)?chǔ)運(yùn)裝系統(tǒng)作為鐵路運(yùn)輸?shù)呐涮坠こ讨饕▋?chǔ)煤、受煤功能區(qū)、鐵路快裝區(qū)、電力和綜合配套區(qū)，界面涉及鐵路、公路、電力、市政等多領(lǐng)域。對(duì)于總承包商來說，這就意味著增加了各類風(fēng)險(xiǎn)和協(xié)調(diào)的難度，總承包合同管理必須充分發(fā)揮其項(xiàng)目管理的核心作用。

1項(xiàng)目簡(jiǎn)介

本項(xiàng)目于2014年4月開工建設(shè)，2017年1月正式竣工投入使用，是山西省目前最大的鐵路煤炭集運(yùn)站，項(xiàng)目特點(diǎn)如下:1)根據(jù)煤炭?jī)?chǔ)運(yùn)裝實(shí)際特點(diǎn)，需開展多種設(shè)備和材料的采購(gòu)工作，其成本占系統(tǒng)總投資的近1/3，因此，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，采購(gòu)工作的順利開展是項(xiàng)目成本控制的關(guān)鍵因素。2)在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工過程中，各單位作業(yè)面相互交叉，互相影響。由于該系統(tǒng)與鐵路項(xiàng)目同期建設(shè)，現(xiàn)場(chǎng)施工單位眾多，各個(gè)單位工程銜接緊密，當(dāng)出現(xiàn)作業(yè)面無法按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)交付，直接影響后續(xù)工程按期施工。

2總包商合同管理

項(xiàng)目總承包商需要承擔(dān)巨大的合同管理風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目的合同總計(jì)26個(gè)可以分為四類:包括與建設(shè)單位簽訂的總承包合同、與設(shè)計(jì)咨詢單位簽訂的技術(shù)服務(wù)合同、與供貨商簽訂的設(shè)備采購(gòu)合同、與施工安裝單位簽訂的施工安裝分包合同。每類合同具有各自不同的特點(diǎn)，針對(duì)其特點(diǎn)采取不同的合同形式和談判思路，并針對(duì)在合同執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的一些問題有效地解決。2．1總承包合同。儲(chǔ)運(yùn)裝系統(tǒng)采用的是成本加酬金總承包合同，合同依據(jù)為項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件。盡管前期設(shè)計(jì)方案優(yōu)化和合同談判時(shí)已做了大量的工作，但仍存在諸多不可確定因素，工程詳細(xì)內(nèi)容、范圍等界面不清晰。采用成本加酬金總承包合同形式，可以有效規(guī)避潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)，保證總承包方的利益。2．1．1工程范圍?？偘贤袘?yīng)在主要工作劃分上清晰明確，同時(shí)關(guān)注項(xiàng)目的邊界條件，避免合同雙方出現(xiàn)分歧。本項(xiàng)目總承包合同工程范圍的界定只考慮到儲(chǔ)運(yùn)裝系統(tǒng)本身，未能明確潛在相關(guān)方如鐵路、市政、環(huán)保等部門出于對(duì)整體項(xiàng)目安全、環(huán)保評(píng)估的影響。如鐵路部門需要對(duì)與鐵路相關(guān)裝車系統(tǒng)安全評(píng)估，增加安全設(shè)施，該項(xiàng)內(nèi)容在總承包合同中難以體現(xiàn)，同時(shí)又是項(xiàng)目生產(chǎn)所需的內(nèi)容。建議在工程范圍的主要工作中明確“為保證項(xiàng)目達(dá)到安全生產(chǎn)的要求，滿足相關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)置必要的安全環(huán)保設(shè)施”，為之后的設(shè)計(jì)變更和增加費(fèi)用提供合同依據(jù)。2．1．2現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)入權(quán)。儲(chǔ)運(yùn)裝系統(tǒng)通常與鐵路工程同步進(jìn)行。實(shí)施中無法按時(shí)提供施工現(xiàn)場(chǎng)和作業(yè)條件是影響工期的最重要因素之一。對(duì)提供施工現(xiàn)場(chǎng)和作業(yè)條件的責(zé)任等問題并沒有在雙方簽訂的合同中明確約定。本項(xiàng)目實(shí)施過程中，受場(chǎng)地條件限制，鐵路快裝站設(shè)備材料進(jìn)場(chǎng)安裝需占用鐵路環(huán)線場(chǎng)地，快裝站安裝周期為5個(gè)月，由此造成鐵路環(huán)線部分工程必須在快裝站全部完成后方可開始施工。經(jīng)總承包商與設(shè)備廠家、鐵路分包方溝通協(xié)調(diào)，調(diào)整材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃，滿足相關(guān)方的施工作業(yè)面，從而保證了整個(gè)項(xiàng)目的工期。2．1．3工期計(jì)劃。在總承包合同的工期計(jì)劃條款中建議只明確絕對(duì)工期，而相對(duì)工期可在合同生效后提交的進(jìn)度計(jì)劃中體現(xiàn)。此外，可以根據(jù)實(shí)際情況，建議將設(shè)計(jì)、施工、竣工試驗(yàn)、試運(yùn)行、竣工后試驗(yàn)的絕對(duì)工期進(jìn)行劃分，并應(yīng)體現(xiàn)在合同中工期約定的條款中。本項(xiàng)目總包合同中注明開工、竣工日期和施工工期22個(gè)月(時(shí)間開工日期以發(fā)包人簽認(rèn)的開工報(bào)告為準(zhǔn))。項(xiàng)目進(jìn)行過程中受設(shè)計(jì)方案變化和資金的影響，工期順延一年?？偘贤须m然有關(guān)于工期調(diào)整的條款，實(shí)際執(zhí)行過程中難以精確估算，筆者認(rèn)為需要修訂合同進(jìn)度計(jì)劃的，應(yīng)按合同相關(guān)約定報(bào)送業(yè)主審批，根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃編制更為詳細(xì)的分階段分項(xiàng)進(jìn)度計(jì)劃。2．2技術(shù)服務(wù)合同。技術(shù)服務(wù)合同涵蓋了施工圖設(shè)計(jì)、對(duì)設(shè)備廠家所提供設(shè)計(jì)資料確認(rèn)、二次施工圖設(shè)計(jì)、預(yù)算等工作內(nèi)容。在合同履行階段，由于設(shè)計(jì)人員對(duì)復(fù)雜的現(xiàn)場(chǎng)缺乏了解，對(duì)復(fù)雜的邊界條件不熟悉，總承包商發(fā)現(xiàn)施工圖紙差錯(cuò)漏項(xiàng)較多，針對(duì)此類問題，技術(shù)服務(wù)合同中建議增加對(duì)設(shè)計(jì)分包商各專業(yè)負(fù)責(zé)人的職稱、經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)配合等具體要求和相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，滿足項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度要求。2．3設(shè)備材料采購(gòu)合同。2．3．1材料設(shè)備采購(gòu)包件的劃分。儲(chǔ)運(yùn)裝系統(tǒng)的設(shè)備材料采購(gòu)數(shù)量多，種類繁，涉及機(jī)械、電氣、暖通、消防等。如果逐項(xiàng)單獨(dú)采購(gòu)，可能需要面對(duì)幾十家供貨單位?？偝邪提槍?duì)這種情況，將設(shè)備采購(gòu)按專業(yè)劃分分包件集成采購(gòu)，即由一家供應(yīng)商負(fù)責(zé)相關(guān)聯(lián)或類似的幾種設(shè)備材料的供應(yīng)，如9條皮帶機(jī)機(jī)電系統(tǒng)集成、鐵路快裝站、變配電、集控系統(tǒng)等，每一項(xiàng)單獨(dú)作為一個(gè)“采購(gòu)包”，這種集成采購(gòu)雖然可能增加單一成本，但是減少了采購(gòu)需要管理的對(duì)象和協(xié)調(diào)供貨周期的復(fù)雜度，從而降低了相關(guān)供貨周期、設(shè)備系統(tǒng)集成風(fēng)險(xiǎn)。2．3．2靈活選用采購(gòu)合同價(jià)格模式。成套設(shè)備、單體設(shè)備合同簽訂時(shí)采用固定總價(jià)，同時(shí)考慮到不可預(yù)見的設(shè)計(jì)方案變更，需要對(duì)所采購(gòu)的設(shè)備數(shù)量調(diào)整，按約定的單價(jià)調(diào)整金額，并訂立補(bǔ)充協(xié)議。合同中約定:“一般情況下合同約定內(nèi)容不予調(diào)整。在合同執(zhí)行過程中，如買方根據(jù)工程實(shí)際情況需要對(duì)合同規(guī)格、數(shù)量、交貨地點(diǎn)和交貨期進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生調(diào)整的，買賣雙方應(yīng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議。如果數(shù)量發(fā)生變化，根據(jù)合同約定的單價(jià)調(diào)整合同金額。”實(shí)踐證明，該項(xiàng)約定對(duì)采購(gòu)合同的執(zhí)行和項(xiàng)目整體推進(jìn)效果良好。2．3．3根據(jù)實(shí)際需求調(diào)整進(jìn)度款支付。采購(gòu)合同中設(shè)備預(yù)付款比例較小加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)價(jià)格波動(dòng)，難以滿足設(shè)備供貨商制造產(chǎn)成要求，最終影響項(xiàng)目的機(jī)電安裝工程的工期。如皮帶機(jī)原合同中約定:設(shè)備全部到場(chǎng)驗(yàn)收后，方能支付貨款的45%。這一約定過于籠統(tǒng)，沒有考慮到現(xiàn)場(chǎng)具體施工狀況。經(jīng)與相關(guān)方協(xié)商修訂為:“根據(jù)最新的工期計(jì)劃要求最先供應(yīng)設(shè)備工廠內(nèi)產(chǎn)成駐廠代表確認(rèn)支付45%，其他剩余設(shè)備運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)開箱檢驗(yàn)合格后支付相應(yīng)部分45%”。該辦法有效的緩解供貨商的資金壓力，同時(shí)保證項(xiàng)目的工期進(jìn)度。本項(xiàng)目所采購(gòu)的部分設(shè)備如汽車衡等，設(shè)備貨款基本都小于100萬元，在合同執(zhí)行過程中，考慮到此類各設(shè)備廠家預(yù)付款比例較小，扣除履約保函僅支付5%的設(shè)備啟動(dòng)資金，難以保證項(xiàng)目的正常推進(jìn)。經(jīng)雙方商定并報(bào)業(yè)主批準(zhǔn)，供貨商以書面申請(qǐng)的方式將前兩次支付調(diào)整為“供貨商放棄15%預(yù)付款，所供貨物按約定時(shí)間運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)合格后，一次支付60%的貨款?！比绱艘粊恚缺ＷC了所采購(gòu)的設(shè)備按期到場(chǎng)，又不突破合同約定，同時(shí)供貨商的支付手續(xù)簡(jiǎn)單化，收到良好的效果。2．4施工分包合同。對(duì)于工作內(nèi)容明確，工程范圍界定清楚、工程量較準(zhǔn)確的施工合同，宜采用工程量清單計(jì)價(jià)模式。本項(xiàng)目中土建分包合同工程量及價(jià)格清單是以初步設(shè)計(jì)為依據(jù)的概算數(shù)量和價(jià)格。實(shí)際施工中，按照已完工程量的報(bào)表和審核后的對(duì)應(yīng)工程預(yù)算計(jì)算實(shí)際的工程價(jià)款。由此有利于項(xiàng)目土建工程提前動(dòng)工爭(zhēng)取工期，及時(shí)支付已完工程的進(jìn)度款。由于設(shè)計(jì)深度和分包合同訂立條件限制，某些工程部分工程量很難準(zhǔn)確估計(jì)，此時(shí)可以采用部分工作包干總價(jià)，如本項(xiàng)目機(jī)電設(shè)備安裝工程采用總價(jià)合同，安裝單位承擔(dān)初步設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)不同階段的量差風(fēng)險(xiǎn)。通過采用部分包干單價(jià)的方式，不但能夠減輕總承包商管理的工作量，又有利于總體成本控制。

3結(jié)語

第十三章合同

一、買賣合同

二、供用合同

三、贈(zèng)與合同

四、借款合同

五、租賃合同