導(dǎo)語：中小企業(yè)融資問題探索一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中起到越來越重要的作用，有利于加快我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，有利于解決中國(guó)就業(yè)、增加財(cái)政收入等一系列的經(jīng)濟(jì)問題，從而使我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到良好的發(fā)展。本文從中小企業(yè)的內(nèi)部和外部進(jìn)行分析，搜集了近年來常州市中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀數(shù)據(jù)，采用采用對(duì)比法、數(shù)據(jù)收集、文獻(xiàn)研究法的方法，提出相應(yīng)的解決方案，希望對(duì)解決常州市中小企業(yè)的融資困難有所幫助。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；問題與對(duì)策

一、常州市中小企業(yè)融資存在的問題

從上文的常州市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，我們可以看出，常州市中小企業(yè)借款綜合利息仍然居高不下，融資渠道狹窄，主要有因?yàn)榇嬖谝韵聨讉€(gè)問題：(一)企業(yè)內(nèi)部存在的原因。1.中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系不健全在中國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)，因?yàn)樨?cái)務(wù)人員的專業(yè)性不足以及技能水平的限制，使得企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)體系不明確或者存在缺陷，而且，絕大多數(shù)中小企業(yè)或者為了保護(hù)自己的財(cái)務(wù)隱私，或者由于財(cái)務(wù)管理的存在漏洞，導(dǎo)致中小企業(yè)向外界提高會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性不明確。2.融資結(jié)構(gòu)不合理常州中小企業(yè)主由于外源融資渠道狹窄，綜合成本過高，外源融資所占的比例很小。各種融資方式所占的比例無法形成科學(xué)合理的資本結(jié)構(gòu)，形成了資本結(jié)構(gòu)上的不平衡。其次在單一融資方式中資金的所占的比例也不合理。如在向銀行貸款時(shí)，很難向銀行申請(qǐng)到長(zhǎng)期貸款，單一的銀行貸款融資使得中小企業(yè)難以得到發(fā)展急需的中長(zhǎng)期資金，所以中小企業(yè)普遍缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源，在資金供給和資金需求間的結(jié)構(gòu)不合理。(二)企業(yè)外部存在的原因。目前，常州市有很多的擔(dān)保公司，但從現(xiàn)在的情況來看，有兩個(gè)問題是擔(dān)保公司需要面臨的：一是擔(dān)保公司為了承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)，但是所獲取的利潤(rùn)卻并不可觀，所以現(xiàn)在擔(dān)保公司存在發(fā)放高利貸的行為，而這一行為增加了中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)。二是雖然擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供擔(dān)保幫助其貸款融資，但是擔(dān)保公司為了達(dá)到謹(jǐn)慎性的目的，基本都要求其提供對(duì)應(yīng)的反擔(dān)保。因此中小企業(yè)仍然處于獲取外部擔(dān)保困難的尷尬境地。從目前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，我國(guó)專門為中小企業(yè)服務(wù)的市場(chǎng)還不夠完善。一直以來，我國(guó)以支持國(guó)有大型的企業(yè)發(fā)展為主線，因此，對(duì)于這些融資的機(jī)會(huì)就會(huì)較偏向于那些國(guó)有企業(yè)。這主要表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)的債券市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)定：發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)具有3000萬元的最低凈資產(chǎn)和實(shí)力雄厚的擔(dān)保單位，這也在很大程度上增加了我國(guó)企業(yè)的債券市場(chǎng)的準(zhǔn)入要求。

二、常州市中小企業(yè)融資對(duì)策分析

在中小企業(yè)融資過程中，內(nèi)部職工籌集資金，民間借貸以及合伙人入股這些內(nèi)源融資行為逐漸常見，但是這些行為由于能獲取的資金有限、地區(qū)差異、行業(yè)差異等原因，雖然出現(xiàn)在中小企業(yè)融資過程中，但卻不能普遍的實(shí)行。所以銀行貸款、證券市場(chǎng)融資仍然是主要的融資渠道。但由于中小企業(yè)管理水平低下，不能提供擔(dān)保以及完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，由于信息不對(duì)稱，銀行只能以高于基準(zhǔn)利率給中小企業(yè)進(jìn)行貸款，所以想要解決中小企業(yè)融資困難的問題，需要從企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面采取措施。(一)企業(yè)自身應(yīng)采取的對(duì)策。1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)首先企業(yè)管理者要通過學(xué)習(xí)不斷更新管理理念，認(rèn)識(shí)到健全財(cái)務(wù)制度是對(duì)企業(yè)來說必不可少的。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立健全財(cái)務(wù)制度，實(shí)行相互制約和監(jiān)督機(jī)制，要求各財(cái)務(wù)人員在各自的職權(quán)范圍類執(zhí)行。結(jié)合內(nèi)部控制制度，建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)控制，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡。引進(jìn)專業(yè)人才，實(shí)行崗位輪流制度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。提高內(nèi)部人員的素質(zhì)建設(shè)和技能學(xué)習(xí)，檢查和監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段的時(shí)候，可以借助ERP系統(tǒng)進(jìn)行輔助管理，為資金流動(dòng)設(shè)置權(quán)限，減少經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)出現(xiàn)不合規(guī)的現(xiàn)象，保證財(cái)務(wù)制度的正確運(yùn)行。2.采用合理的融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行融資銀行貸款是穩(wěn)定的貸款來源，是企業(yè)穩(wěn)定高效經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，但不少中小企業(yè)卻因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善而損失銀行的貸款額度，不改進(jìn)生產(chǎn)，反而用民融拆東補(bǔ)西，使企業(yè)不僅未能脫離危機(jī)，而是加速崩潰。慎用貸款，盡量用利得沖抵。盡管貸款有這樣那樣的好處，可以增加企業(yè)手頭的資金實(shí)現(xiàn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)，提升經(jīng)營(yíng)效率，但負(fù)債就是負(fù)債，到期要加上利息還貸，或是分期付還，增加企業(yè)的負(fù)債壓力。因此，要慎用貸款，而非僅僅將其當(dāng)作一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)來源而誤用。3.重建企業(yè)信譽(yù)企業(yè)應(yīng)該從制度上建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，來管理企業(yè)的信用行為，使守合同、重信用真正成為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的一種自覺的理性選擇。同時(shí)，借助于商業(yè)道德的作用，使遵規(guī)蹈矩成為企業(yè)的潛在文化，深植于企業(yè)中，這樣就會(huì)自覺違規(guī)信用的可能性，使合作變成可以預(yù)期和操作的事。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)設(shè)立合理的應(yīng)付賬款償還制度，不拖欠賬款，不違付賬款，采用更多的信用結(jié)算方式，以增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)。(二)企業(yè)外部的對(duì)策。1.規(guī)范金融機(jī)構(gòu)體系，降低融資成本首先，進(jìn)一步規(guī)范金融業(yè)務(wù)。要規(guī)范上浮利率的執(zhí)行，加倍詳細(xì)、剛性的要求。使得銀行的中間業(yè)務(wù)規(guī)范，取締有名無實(shí)的貸款咨詢、財(cái)政顧問等中間收費(fèi)業(yè)務(wù)。銀行的吸存行為在法律制度之內(nèi)，避開銀行為提高存款而讓貸款企業(yè)完成較高比例的存款。要在達(dá)到要求的同時(shí)加快效率，多為企業(yè)想想，在確定資產(chǎn)安全的狀況下，可思量為風(fēng)險(xiǎn)可控的中小企業(yè)直接延長(zhǎng)貸款日期，或“借新還舊”、及時(shí)轉(zhuǎn)貸，并盡最大可能避開在節(jié)假日前發(fā)放貸款，以避免提高企業(yè)不必要的利息支出。其次，進(jìn)一步完善金融考核體系。金融監(jiān)管、上級(jí)銀行在經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)考察中，要確定利潤(rùn)、存款、中間業(yè)務(wù)收入等指標(biāo)的合理性，避開“鞭打快?！?。恰當(dāng)提高對(duì)銀行在支撐所處支柱產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)成長(zhǎng)方面的考察，尤其是中小企業(yè)貸款發(fā)放范圍可作定量考察。企業(yè)的評(píng)價(jià)體系適當(dāng)傾斜扶持其區(qū)域的支柱產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)金融信貸投資方向。對(duì)有些地域性支柱產(chǎn)業(yè)中，提議進(jìn)一步采納省級(jí)有關(guān)部門建議，更好的給予切合現(xiàn)實(shí)的融資導(dǎo)向。最后，政府和銀監(jiān)部門要增強(qiáng)監(jiān)督管理。政府要增強(qiáng)對(duì)從事企業(yè)融資前評(píng)估的中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，讓其收費(fèi)更加合適、辦事更加利落。金融監(jiān)管部門和金融企業(yè)要找準(zhǔn)財(cái)稅政策、貨幣政策、外匯政策貫徹實(shí)施與地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定快速成長(zhǎng)的聯(lián)系點(diǎn)，思維必須清醒，密切注意經(jīng)濟(jì)下滑過程中因?yàn)槠髽I(yè)運(yùn)營(yíng)問題而帶來的金融潛在壞賬危害，以防資金錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)。注意企業(yè)過分負(fù)債狀況和財(cái)政信息的真實(shí)性，在支持企業(yè)的同時(shí)，防止毀壞信用秩序。2.大力發(fā)展融資租賃業(yè)完善財(cái)稅政策，可以適當(dāng)?shù)臑橹行∑髽I(yè)融資租賃提供稅收優(yōu)惠，比如融資租賃的折舊可以雙倍扣除，這樣可以鼓勵(lì)融資租賃業(yè)的發(fā)展。其次，中小企業(yè)在融資租賃時(shí)，大部分會(huì)選擇那些技術(shù)先進(jìn)的設(shè)備，這樣有利于中小企業(yè)的技術(shù)更新和學(xué)習(xí)，而且不需要投入大額資金。當(dāng)然，作為一種融資渠道，融資租賃有效的發(fā)揮了資金的最大作用，還可以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，減少固定資產(chǎn)的折舊成本。所以大力發(fā)展融資租賃業(yè)有助于中小企業(yè)解決融資困難的問題。3.不斷完善為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng)降低股權(quán)融資準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)對(duì)投資者的監(jiān)管。政府有關(guān)部門可以適當(dāng)降低新三板、中小板和創(chuàng)業(yè)板的股權(quán)融資準(zhǔn)入門檻，使得一些資產(chǎn)總額不夠、信用條件不太高的中小企業(yè)獲得進(jìn)入該融資平臺(tái)進(jìn)行融資的機(jī)會(huì)。至于投資者是否愿意投資于這些企業(yè)，應(yīng)由市場(chǎng)上的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)和投資者自主進(jìn)行選擇。

三、結(jié)語

如前所述，中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，它的興衰極大地影響著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中小企業(yè)融資困境的形成已經(jīng)有很久的歷史，成為了我國(guó)中小企業(yè)成長(zhǎng)的瓶頸。本文在認(rèn)真地總結(jié)了常州市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，對(duì)常州市中小企業(yè)融資困境進(jìn)行了分析，從企業(yè)自身、外部環(huán)境不同的角度提出了緩解常州市中小企業(yè)融資困境的對(duì)策和措施。認(rèn)為中小企業(yè)融資難的內(nèi)因有：一是財(cái)務(wù)制度不夠規(guī)范健全；二是融資結(jié)構(gòu)不合理；三是產(chǎn)品可信度低，信用觀念淡薄導(dǎo)致缺乏信譽(yù)。而中小企業(yè)融資難的外因包括中小企業(yè)難以獲得外部擔(dān)保、為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng)不夠完善。提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)、采用合理的融資結(jié)構(gòu)、重建企業(yè)信譽(yù)等三個(gè)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)采取的方法和從社會(huì)金融環(huán)境方面進(jìn)行改革、大力發(fā)展融資租賃業(yè)以及改善為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng)等三個(gè)外部措施來解決中國(guó)中小企業(yè)融資難的問題。

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作者:周有旭 單位:南京信息工程大學(xué)