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摘要：在我國國民經(jīng)濟體系中，小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟體系中非常重要的組成部分，是為社會提供更多的就業(yè)崗位，使下崗失業(yè)問題得以解決的重要渠道，是萬眾創(chuàng)新、大眾創(chuàng)業(yè)的主要平臺。如何充分發(fā)揮商業(yè)銀行扶持小微企業(yè)、發(fā)展小微信貸業(yè)務,同時采取有效風險防控措施保障信貸資產(chǎn)安全是金融機構探索和研究的關鍵。本文結合對農(nóng)村中小金融機構扶持小微企業(yè)信貸風險研究，從完善風險控制的措施、小微企業(yè)信貸產(chǎn)品的研發(fā)和準入的標準、合理的小微信用評級體系的建設及改進等方面提出了一些建議。

關鍵詞：中小金融機構；小微企業(yè)；信貸風險；分析研究

1引言

在我國小微企業(yè)是國民經(jīng)濟體系當中非常重要的組成部分，是為社會提供更多的就業(yè)崗位，使下崗失業(yè)問題得以解決的重要渠道，是萬眾創(chuàng)新、大眾創(chuàng)業(yè)的主要平臺。對中國經(jīng)濟增長的穩(wěn)步發(fā)展，增加稅收收入，維護經(jīng)濟社會穩(wěn)定等具有重要的作用，在促進小微企業(yè)發(fā)展上對我國經(jīng)濟發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。中小商業(yè)銀行必須認識到小微信貸業(yè)務發(fā)展的意義，并加大小微信貸業(yè)務發(fā)展的力度，同時應采取有效風險防控措施保障信貸資產(chǎn)安全。近年來，受世界經(jīng)濟下行及宏觀經(jīng)濟政策的影響，我國小微企業(yè)面臨著原材料成本上漲，出貨訂單萎縮等經(jīng)營問題，另外小微企業(yè)管理質(zhì)量亟待優(yōu)化，規(guī)模不一且監(jiān)管的模式松散且不統(tǒng)一，再加之經(jīng)營者的個人素質(zhì)不高，加大了整體的風險。由于小微企業(yè)的各種現(xiàn)實問題導致小微企業(yè)融資難，經(jīng)營難，所以小微企業(yè)急需進行資本融資。如今，國內(nèi)各銀行業(yè)金融機構并將小微企業(yè)信貸業(yè)務視為本行利潤新的增長點，在打破傳統(tǒng)模式的基礎上促進行內(nèi)業(yè)務快速轉型，盡快將市場份額占領。但是，從公司業(yè)務信貸準入標準以及企業(yè)信用評級方面來看，我國小微企業(yè)的規(guī)模風險以及信用風險制約著銀行發(fā)展的腳步，所以，當前小微企業(yè)信貸風控問題成為我國眾多商業(yè)銀行急需解決的問題。本文以寶雞市農(nóng)村中小金融機構（下稱寶雞農(nóng)合機構）為例，著重對寶雞農(nóng)合機構小微企業(yè)信貸風險以及管理模式，并與實際相結合，就銀行完善風險控制，構建科學合理的小微信用評級體系以及信貸準入標準進行了探討，并就產(chǎn)品研發(fā)以及改進等方面提出了個人的一些意見與建議。筆者以為，上述問題要想徹底解決，首先需要的是政策的大環(huán)境，只有在有力的政策支持下，在小微企業(yè)與商業(yè)銀行的共同努力下，才能將現(xiàn)有營運模式改變，使小微信貸事業(yè)得到合理地發(fā)展，使小微企業(yè)形成的利益成為商業(yè)銀行利益新的增長點。

2小微企業(yè)的劃分標準、銀行信貸支持現(xiàn)狀及信貸面臨的風險

小型、微型企業(yè)的統(tǒng)稱就是小微企業(yè)。通常來說，劃分小微企業(yè)的標準主要是企業(yè)的營業(yè)收入在300萬元以下到2000萬元以下的，從業(yè)人員在20人以上以及300人以下的，都被稱之為小型企業(yè)；而營業(yè)收入在300萬元以下，且從業(yè)人員在20人以下的企業(yè)則被稱為微型企業(yè)。2.1小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特征及缺陷。截至2015年年末，寶雞地區(qū)小微企業(yè)17453家，涉及制造、商業(yè)、流通、服務等各個領域。近年來在市委市政府的領導下，小微企業(yè)充分發(fā)揮拾遺補闕的作用，為寶雞經(jīng)濟發(fā)展做出了貢獻。（1）投資主體的多樣性。目前寶雞地區(qū)小微企業(yè)數(shù)量眾多，在投資主體和組織結構形式上呈現(xiàn)出多樣性。包括各種法人企業(yè)，自然人，各種經(jīng)濟組織，表現(xiàn)為個體戶、合伙企業(yè)、獨資企業(yè)、各種專業(yè)合作社、有限責任公司等。（2）生產(chǎn)經(jīng)營的活躍性。小微企業(yè)立足寶雞實際，其生產(chǎn)經(jīng)營主要以寶雞地區(qū)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為基礎，涉及社會生產(chǎn)生活的各個方面。生產(chǎn)形式呈現(xiàn)出多樣性、靈活性。（3）財務制度的缺失性。小微企業(yè)缺乏現(xiàn)代管理制度，特別是微型企業(yè)多屬家族式管理，缺乏規(guī)范的財會制度和專職會計人員。為了應付稅務、審計等部門，有的企業(yè)甚至設立多套財務報表，致使銀行難以掌握企業(yè)的真實信息，并據(jù)此判斷還款來源的可靠性。銀行本著審慎經(jīng)營、規(guī)避風險的原則，勢必影響到小微企業(yè)融資的可能性。（4）社會信用欠佳性。部分小微企業(yè)社會信譽度不高，個別企業(yè)法人法律意識和信用意識淡薄，貸款逾期后甚至對銀行提出無理要求。（5）行業(yè)結構的不合理性。寶雞市制造業(yè)和交通運輸及倉儲業(yè)小微企業(yè)占全市小微企業(yè)總數(shù)的50.56%。而代表高科技的信息傳輸、軟件和信息技術服務類小微企業(yè)占比僅為0.11%。2.2寶雞農(nóng)合機構支持小微企業(yè)面臨的風險。截至2015年年底，寶雞市小微企業(yè)全部貸款余額338.2億元，其中寶雞農(nóng)合機構小微企業(yè)貸款余額144.85億元。農(nóng)合機構小微貸款占全部小微貸款的33.96%，占農(nóng)合機構全部貸款的51.41%。農(nóng)合機構不良貸款11.14億元，其中小微企業(yè)不良貸款8.5億，占不良貸款的76.3%。由此不難看出,寶雞農(nóng)合機構經(jīng)濟論壇小微企業(yè)貸款不良率處于較高水平,小微企業(yè)信貸的系統(tǒng)性風險較為突出,這是無法回避和改變的。（1）關于當前小微企業(yè)信貸信用風險分析。小微企業(yè)信貸的信用風險所說的就是借款的企業(yè)無法足額且及時的償還銀行貸款的這一可能性。究其原因在于，第一，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模比較小，產(chǎn)品種類少，其實物財富更少且資金實力相對較弱，再加之違約成本低以及信用積累不足，這使得小微企業(yè)若是躲避債務償還，會用信用風險造成嚴重的影響。第二，大部分小微企業(yè)的經(jīng)營管理都不規(guī)范，財務制度的透明度較低，而通過上報虛假財務信息來騙取銀行大額貸款的情況并不少見，銀行與企業(yè)的信息不對稱問題非常嚴重，信用風險較易產(chǎn)生。第三，目前我國經(jīng)濟增長已趨于穩(wěn)定且速度放緩，經(jīng)濟存在很多不確定因素，而不少小微企業(yè)經(jīng)營業(yè)的眼光不夠長遠，關注的只是企業(yè)短期的利益，沒有對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的長期規(guī)劃，使得企業(yè)較易陷入經(jīng)營危機當中，信用風險也會大幅增加。第四，我國的小微企業(yè)大部分都是家族企業(yè)，沒有現(xiàn)代企業(yè)相關的管理結構，而企業(yè)主個人決定不是企業(yè)的決策，企業(yè)內(nèi)部缺乏制衡機制，而企業(yè)信用度也通常都是從企業(yè)主個人信用狀況方面而定，所以，要想對小微企業(yè)進行信用評價就存在了很多的困難，使得信用風險加大。（2）分析我國小微企業(yè)信貸存在的政策風險。針對小微企業(yè)來看，政府給予的相關政策改變會對企業(yè)外部環(huán)境帶來很多變動，而由此引發(fā)的風險，則被稱為政策風險。第一，因為政策的某些政策對企業(yè)的技術水平、生產(chǎn)規(guī)模制定了相關標準，而很多達不到此標準的小微企業(yè)則面臨關停。伴隨我國產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整速度的加快，結構調(diào)整的主要途徑則是對淘汰落后產(chǎn)能進行調(diào)整，消耗資源高且技術水平低的一些小微企業(yè)成為重點的調(diào)整對象，限制了其發(fā)展的同時還有很大一部分小微企業(yè)逐漸被淘汰，例如化工、造紙、煤礦、鋼鐵等相關產(chǎn)業(yè)當中的很多小微企業(yè)被依法關閉，這對銀行給小微企業(yè)的信貸帶來了較大的政策風險。第二，當前我國社會征信體系與失信懲罰機制尚不完善。盡管人民銀行寶雞中支征信系統(tǒng)已全面運行，但僅涉及金融機構與小微企業(yè)的信貸記錄，未能完全解決銀行、企業(yè)、政府之間信息不對稱的問題，政府有關部門針對企業(yè)的失信行為所采取的曝光措施和打擊力度還不夠，企業(yè)的失信行為所招致的法律懲處力度亦遠遠不夠，企業(yè)失信成本較低。（3）行業(yè)因素導致小微企業(yè)的信貸風險。通常來說，行業(yè)如果處在衰退期經(jīng)營風險會較大，企業(yè)的生產(chǎn)技術、生產(chǎn)工藝以及市場潛力、發(fā)展前景均存在連續(xù)下滑或者存在較大的不確定性，對于此階段的小微企業(yè)來說，銀行對其的信貸風險就非常高。此外，行業(yè)周期性也是非常嚴重的問題，若企業(yè)正處于行業(yè)的低谷期，銀行對該企業(yè)信貸風險也會大大增加。近年來寶雞地區(qū)圍繞房地產(chǎn)行業(yè)伴生的小微企業(yè)因房地產(chǎn)行業(yè)的不景氣，呈現(xiàn)出整體信貸資產(chǎn)不良情況，給農(nóng)合機構帶來了較大的經(jīng)營壓力。（4）小微企業(yè)信貸管理風險。當前小微企業(yè)信用評價系統(tǒng)尚不完善，統(tǒng)一的信用評價標準并未形成。其中不僅有小微企業(yè)美化財務報表的問題，評價的手段和實際經(jīng)營也存在脫節(jié)問題，使得小微企業(yè)和農(nóng)合機構間存在信息不對稱問題，這對小微企業(yè)獲得信貸支持非常不利，也是農(nóng)合機構在對小微企業(yè)授信時存在很多的顧慮，利用現(xiàn)有的技術很難對小微企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量以及經(jīng)營業(yè)績進行準確的評估。小微企業(yè)貸款不良余額大，占比高，化解難，阻礙了寶雞農(nóng)合機構信貸支持作用的發(fā)揮。農(nóng)合機構是支持小微企業(yè)發(fā)展的主力軍,然而據(jù)2015年寶雞銀監(jiān)分局統(tǒng)計，農(nóng)合機構的不良貸款率3.95%，相比于其他商業(yè)銀行一直處于最高水平,其主要原因為農(nóng)合機構信貸客戶群體80%為小微企業(yè)。近年來寶雞農(nóng)合機構在不良貸款的化解上采取了法律訴訟、票據(jù)置換、打包清收、打包處置、強化核銷等手段，但大量的小微貸款不良趨勢仍呈幾何形態(tài)增長，化解壓力仍然農(nóng)合機構經(jīng)營中最大的風險所在。農(nóng)合機構產(chǎn)品創(chuàng)新環(huán)境欠佳，新興產(chǎn)業(yè)扶持難。截至2015年年末，寶雞農(nóng)合機構僅有3家機構辦理了3筆林權抵押貸款，1家機構辦理了應收款抵押貸款、2家機構辦理了3筆庫存商品抵押貸款，土地使用權質(zhì)押、知識產(chǎn)權質(zhì)押等信貸新品種未開發(fā)。土地使用權質(zhì)押發(fā)展緩慢的主要原因為全市土地流轉工作發(fā)展遲滯，土地使用權的登記、評估缺乏相關配套措施，知識產(chǎn)權質(zhì)押業(yè)務發(fā)展緩慢的主要原因是科技型和新興產(chǎn)業(yè)小微企業(yè)融資服務環(huán)境不理想，知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)的價值評估市場尚未形成，缺乏知識產(chǎn)權評估中介服務機構和相應的交易平臺，貸款一旦出現(xiàn)問題，知識產(chǎn)權的處置和轉讓成為難題，這也影響了農(nóng)合機構信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性。信貸人員經(jīng)驗不足面臨風險。近年來小微企業(yè)在國家政策的扶持下逐步發(fā)展壯大，但對于小微企業(yè)貸款來說，寶雞農(nóng)合機構仍缺乏經(jīng)驗豐富的客戶經(jīng)理，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量面對的經(jīng)濟嚴峻性認識不足，風險意識相對淡化?？蛻艚?jīng)理在走訪企業(yè)時抓不到重點，容易被企業(yè)的表面現(xiàn)象花了眼，亂了思緒，進而導致農(nóng)合機構小微企業(yè)貸款險象環(huán)生，發(fā)展緩慢。不合理的考核標準導致的制度風險。銀行信貸管理是一項需長期堅持不懈且復雜、艱巨的系統(tǒng)管理工程，銀行既要嚴格執(zhí)行信貸管理的各項規(guī)章制度，亦不能忽視信貸人員的放貸的責任心和責任感。前幾年由于省聯(lián)社出臺了不良貸款零容忍的考核要求，加大了責任追究力度，客觀上限制了信貸人員發(fā)放小微貸款的進度，大多信貸人員產(chǎn)生了懼貸惜貸情緒，由此造成農(nóng)合機構信貸制度風險。

3解決農(nóng)合機構小微企業(yè)信貸瓶頸的有效途徑

小微企業(yè)信貸風險防范是一套系統(tǒng)工程，需要政府、小微企業(yè)、銀行等多方共同努力。3.1政府強化引導作用，培育優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。（1）優(yōu)化生態(tài)環(huán)境。著力打造“誠信意識”，加強金融生態(tài)環(huán)境領導工作機制的構建，在政府目標責任考核體系中融入金融生態(tài)環(huán)境建設工作，構建完善的企業(yè)個人資信獲取的長效機制以及失信的懲罰機制，對于非法集資等各種非法金融活動以及逃廢銀行債務行為加大打擊的力度，有效地維護地方金融市場的秩序。（2）精準地進行宣傳與培訓。推廣培訓機制，擴大小微企業(yè)金融知識普及率，不斷提升金融宣傳的深度和廣度。金融系統(tǒng)要致力于中小微企業(yè)服務水平與能力的提升，對于小微企業(yè)健全并完善法人治理結構、增強信用意識、規(guī)范財務制度進行有效引導，促進金融服務與企業(yè)發(fā)展的雙促進、雙加強。（3）對融資服務進行強化。銀行對于企業(yè)真實情況不夠了解，企業(yè)對于銀行的最新政策也不理解，都是中小微企業(yè)融資受到制約的關鍵因素，地方政府必須要健全并完善政府、銀行以及企業(yè)的合作機制，積極構建銀企對接平臺以及三方合作平臺。政府要建立銀行企業(yè)對接會以及信貸推介會等各種形式，使企業(yè)更加了解金融產(chǎn)品，也使銀行可以對企業(yè)有更深的了解。3.2小微企業(yè)優(yōu)化結構、完善機制、培育優(yōu)勢產(chǎn)品，不斷強化自身造血功能。（1）實施積極的財政政策和稅收政策，為小微企業(yè)不斷減負。對于某些創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型的小微企業(yè)，進行設備投資抵免、放寬費用列支標準以及再投資退稅等多項稅收優(yōu)惠方式，對于技術開發(fā)型的小微企業(yè)要加強財政補貼，對其員工培訓、新產(chǎn)品開發(fā)等活動都要盡可能地提供無償?shù)馁Y金資助，同時還要加快治理濫收費、亂攤派，直接減輕企業(yè)負擔。（2）加快發(fā)展龍頭企業(yè)，積極發(fā)揮示范帶動作用。小微龍頭企業(yè)要繼續(xù)加大產(chǎn)品的深加工和細加工，進一步拓寬流通領域，形成一體化的產(chǎn)供銷特色；要發(fā)揮產(chǎn)品引領作用，引領產(chǎn)業(yè)鏈小微企業(yè)經(jīng)營的方向選擇。（3）實施強強聯(lián)合，建立航母式的生產(chǎn)方式。以當?shù)馗挥刑厣凝埰髽I(yè)為基礎，吸納龍頭企業(yè)參股，建立規(guī)模型的集團公司，負責本地產(chǎn)品的信息、產(chǎn)品推介、整體規(guī)劃等對外業(yè)務，提升集團企業(yè)的產(chǎn)品著名度，拓寬經(jīng)營思路，提高產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。（4）農(nóng)合機構加強創(chuàng)新，防控小微信貸風險。①強化信貸基礎管理。結合小微企業(yè)信貸特點，農(nóng)合機構采取四單管理，即單獨信貸評審、單列小微企業(yè)的信貸計劃、單獨進行考核激勵、單獨配置專營團隊。將目前我國小微企業(yè)的客戶數(shù)量、利潤貢獻率以及信貸業(yè)務占有率納入到單獨考核指標考核體系當中。另外，建立并逐步完善信貸風險防范以及業(yè)務績效獎勵二者并重的績效考核評價方法，將物質(zhì)獎勵和眾多小微企業(yè)的客戶數(shù)量、信貸資金規(guī)模、貸款質(zhì)量、經(jīng)濟效益等各方面的綜合指標掛鉤，調(diào)動農(nóng)合機構對于我國小微企業(yè)授信的積極性，促進并保障我國小微企業(yè)信貸業(yè)務朝著健康的方向發(fā)展。②完善優(yōu)化信用評級體系。因受到信息不對稱以及監(jiān)控成本高的制約，農(nóng)合機構對我國小微企業(yè)信用評級發(fā)展是非常緩慢的，當前銀行信用評級針對的主要是大中型企業(yè)，可是實際上我國卻是小微企業(yè)數(shù)量比較多，其信貸業(yè)務市場也是相當?shù)貜V闊。因為小微企業(yè)無法公開融資，所以更加依賴農(nóng)合機構的信貸，但是銀行業(yè)務當中小微金融信貸比例也會逐年增加，而農(nóng)合機構必須針對小微企業(yè)經(jīng)營的特點、發(fā)展的路徑以及風險的表現(xiàn)構建適合于中小微企業(yè)的評級分析體系與指標體系，對小微企業(yè)信貸風險進行客觀、全面地了解。③強化培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)。第一，要通過人民銀行征信系統(tǒng)當中的信用記錄全面了解中小微企業(yè)的信用情況。第二，是對經(jīng)營者的道德水平和社會聲譽進行考察，通過與其接觸較多的供應商、行業(yè)協(xié)會和工商稅務部門進行全面的了解。第三，與企業(yè)經(jīng)營者要構建定期約見機制，農(nóng)合機構相關的負責人也要不斷與其進行溝通，對企業(yè)實際經(jīng)營的狀況進行全面了解，跟蹤企業(yè)財務實際的情況。第四，企業(yè)經(jīng)營者如果社會聲譽不好或者信人信用有不良記錄，或是小微企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)財務很不佳等相關的情況，銀行必須盡早退出。④嚴把風控合理的授信。當前小微企業(yè)貸款的特點主要是小、頻、快，終端市場業(yè)務的需求迫使農(nóng)合機構構建準確、迅速以及便捷的信貸流程機制。若基礎管理條件具備，對基層信用社授權力度要加大，按照風險控制原則，對于重點風險控制點必須兩人以上進行審核，保持風險管理部門對于信用社風控人員直屬領導，確保信用社風控人員的獨立性以及職能可以有效發(fā)揮出來。⑤建立高素質(zhì)的風控管理隊伍。農(nóng)合機構在考核客戶經(jīng)理業(yè)績時，必須對職業(yè)道德教育以及風險意識培訓加強重視，避免貸前風風火火調(diào)查，而貸后卻粗心大意的管理，這種風險治理意識缺乏問題。另外，客戶經(jīng)理以及重要崗位也可采取不定期的強制輪休機制，統(tǒng)一相關規(guī)定，并對客戶經(jīng)理離崗休假時間進行合理地安排，對客戶經(jīng)理及其經(jīng)辦業(yè)務進行突擊檢查以及復核。⑥小微金融產(chǎn)品及其服務要不斷豐富。農(nóng)合機構必須掌握小微企業(yè)資金需求急切、貸款頻率高以及金額少的問題，從資金擔保方式、使用方式以及還款方式上不斷地創(chuàng)新，以適應我國小微企業(yè)對于信貸的需求，從而促進我國小微企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻

[1]李濤.淺議小微企業(yè)信貸風險管理與對策[J].中國集體經(jīng)濟，2015（1）.

[2]李玲.我國農(nóng)村微型金融服務及風險防范研究[J].經(jīng)營管理者，2016（21）.96

作者:張建新 單位:陜西隴縣農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司