導(dǎo)語：加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、加工貿(mào)易是我國(guó)對(duì)外開放戰(zhàn)略的重要組成部分

改革開放后，中國(guó)調(diào)整了經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，從計(jì)劃體制下的“進(jìn)口替代”戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑M(jìn)口替代與出口導(dǎo)向相結(jié)合”的戰(zhàn)略，即在資本、技術(shù)密集部門繼續(xù)實(shí)行進(jìn)口替代的戰(zhàn)略，而在勞動(dòng)密集部門實(shí)行出口導(dǎo)向的戰(zhàn)略，開放部門的主要責(zé)任是為進(jìn)口替代部門引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和原材料提供外匯。因此，中國(guó)對(duì)外開放的核心目標(biāo)是出口創(chuàng)匯。

圍繞“出口創(chuàng)匯”這一核心目標(biāo)，中國(guó)的開放戰(zhàn)略主要在兩條主線上展開，一是吸收出口導(dǎo)向型的外商直接投資，二是鼓勵(lì)本土企業(yè)擴(kuò)大出口。在第一條主線上，政府采取了多種措施，包括建立特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)、完善基礎(chǔ)設(shè)施、對(duì)外資實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策，以及對(duì)外資項(xiàng)目進(jìn)行篩選，鼓勵(lì)出口導(dǎo)向型的項(xiàng)目。一方面對(duì)外資項(xiàng)目提出績(jī)效要求，主要是本地含量、外匯平衡和出口比例的要求；另一方面對(duì)出口型企業(yè)(出口超過其產(chǎn)值70%)在所得稅方面給予再減半的優(yōu)惠。其中最為重要的政策措施之一，就是實(shí)行加工貿(mào)易政策。

中國(guó)實(shí)行對(duì)外開放政策之際，正值日本和東亞新興經(jīng)濟(jì)體勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)因成本上升而對(duì)外尋求低成本生產(chǎn)加工地之時(shí)。這些投資項(xiàng)目具有“大進(jìn)大出”的特點(diǎn)，其原材料、零部件需要從母國(guó)或其他經(jīng)濟(jì)體進(jìn)口，其產(chǎn)品需要出口。適應(yīng)這些外資項(xiàng)目這一特點(diǎn)，是中國(guó)能否抓住東亞地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移機(jī)遇的關(guān)鍵。一方面，中國(guó)的進(jìn)口替代部門仍需高關(guān)稅及非產(chǎn)品稅壁壘的保護(hù)；另一方面，高關(guān)稅等貿(mào)易壁壘又會(huì)阻礙出口導(dǎo)向型的外資項(xiàng)目進(jìn)入中國(guó)。如何才能既保護(hù)進(jìn)口替代部門，又使出口導(dǎo)向的外資項(xiàng)目在華低成本運(yùn)作呢?為此，中國(guó)政府實(shí)行了加工貿(mào)易政策，即企業(yè)用于加工復(fù)出口的進(jìn)口料件，進(jìn)口時(shí)免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅(1994年之前主要是產(chǎn)品稅，之后是增值稅和消費(fèi)稅)。這一政策消除了中國(guó)的高關(guān)稅與增值稅對(duì)使用進(jìn)口料件的阻礙。隨著加工貿(mào)易在國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)增值鏈條的不斷延伸，海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫等管理部門不斷改進(jìn)監(jiān)管，在通關(guān)程序、跨關(guān)區(qū)結(jié)轉(zhuǎn)等方面大大提高了便利化程度，使得加工貿(mào)易在全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)展。

加工貿(mào)易對(duì)于我國(guó)成為吸收外資大國(guó)具有不可替代的作用。自1993年以來，中國(guó)一直是世界上吸收外資最多的發(fā)展中國(guó)家，累計(jì)吸收外商直接投資超過8000億美元。但來華外商直接投資的產(chǎn)業(yè)活動(dòng)具有特點(diǎn)，世界上跨境投資中，2／3在服務(wù)領(lǐng)域，而中國(guó)吸收的外資中，71%在制造業(yè)。加入世界貿(mào)易組織之前，我國(guó)對(duì)外資企業(yè)內(nèi)銷存在種種限制，因此，來華制造業(yè)的外資主要是從事加工貿(mào)易的，加工貿(mào)易出口中，超過80%是由外商投資企業(yè)完成的。由此可以看出，加工貿(mào)易政策對(duì)于吸引外商投資在華開展出口活動(dòng)的重要性。換言之，如果沒有加工貿(mào)易政策，中國(guó)不可能有今天這樣的吸收外資的局面。

中國(guó)加工貿(mào)易對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展具有顯著作用。一般而言，發(fā)展中國(guó)家由于其制造業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力低下，缺乏國(guó)際銷售渠道，因此出口競(jìng)爭(zhēng)力普遍不強(qiáng)，成為制約其工業(yè)化進(jìn)程與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要原因。我國(guó)也不例外。但是，由于實(shí)行加工貿(mào)易政策，我國(guó)成功地承接了出口導(dǎo)向型的外商直接投資，將外資企業(yè)在技術(shù)、管理、設(shè)備、銷售渠道、品牌等優(yōu)勢(shì)與我國(guó)勞動(dòng)力、土地成本、基礎(chǔ)設(shè)施等方面的優(yōu)勢(shì)有機(jī)結(jié)合，使我國(guó)迅速成為面向全球的低成本加工制造基地。加工貿(mào)易快速發(fā)展，占出口的比重已經(jīng)超過一半，成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中最重要的一種方式。

實(shí)際上，加工貿(mào)易是中國(guó)在經(jīng)濟(jì)全球化背景下推進(jìn)工業(yè)化的一條新道路。世界銀行前副行長(zhǎng)錢納里的“雙缺口”理論認(rèn)為，制約發(fā)展中國(guó)家工業(yè)化的兩大因素，一是資金缺口，二是外匯缺口。而加工貿(mào)易的發(fā)展，既可以引進(jìn)外資，彌補(bǔ)資金缺口，更重要的是，加工貿(mào)易大大增強(qiáng)了我國(guó)出口創(chuàng)匯能力。在過去的30年中，一般貿(mào)易長(zhǎng)期是逆差，只是近年來才出現(xiàn)順差。加工貿(mào)易一直保持順差，而且順差持續(xù)擴(kuò)大，為我國(guó)引進(jìn)工業(yè)化所需的原材料、先進(jìn)設(shè)備與技術(shù)提供了寶貴的外匯。今天，中國(guó)外匯儲(chǔ)備超過1.8萬億美元，雄居全球第一，加工貿(mào)易功不可沒。此外，加工貿(mào)易在引進(jìn)新產(chǎn)品、對(duì)本地企業(yè)的技術(shù)外溢、提高本地勞動(dòng)力素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)化進(jìn)程的要求等多個(gè)方面，均發(fā)揮了不可替代的積極作用。我國(guó)沿海地區(qū)之所以脫穎而出，經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，主要得益于發(fā)展出口導(dǎo)向型的加工貿(mào)易。

由此不難發(fā)現(xiàn)，加工貿(mào)易是過去30年中國(guó)對(duì)外開放戰(zhàn)略的重要組成部分。它為對(duì)外開放戰(zhàn)略的成功實(shí)施發(fā)揮了不可替代的作用。

二、關(guān)于加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的主要觀點(diǎn)

加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的內(nèi)涵到底是什么?人們存在著不同的理解，提出了不同的觀點(diǎn)。粗略整理，至少有以下五種代表性觀點(diǎn)，本部分將對(duì)這些觀點(diǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析。

觀點(diǎn)一：加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)就是將加工貿(mào)易轉(zhuǎn)變?yōu)橐话阗Q(mào)易。

這一種觀點(diǎn)的理由是：第一，加工貿(mào)易出口額包含了進(jìn)口額，夸大了我國(guó)的加工對(duì)外貿(mào)易額。第二，加工貿(mào)易加劇了雙邊貿(mào)易的不平衡。加工貿(mào)易主要是由東亞幾個(gè)經(jīng)濟(jì)體轉(zhuǎn)移過來的產(chǎn)業(yè)下游環(huán)節(jié)，從事加工貿(mào)易的企業(yè)從其投資源地進(jìn)口上游料件，加工后向歐美等傳統(tǒng)市場(chǎng)出口，形成了“三角貿(mào)易”。我們對(duì)東亞主要經(jīng)濟(jì)體形成巨額逆差，又對(duì)歐美主要國(guó)家形成巨額順差，我們是美國(guó)、歐盟最大的貿(mào)易順差來源國(guó)，這種雙邊貿(mào)易的不平衡，惡化了我國(guó)的外經(jīng)貿(mào)環(huán)境。第三，加工貿(mào)易是貿(mào)易摩擦的主要原因。加工貿(mào)易導(dǎo)致的雙邊貿(mào)易不平衡，確實(shí)會(huì)加劇貿(mào)易摩擦，但認(rèn)為加工貿(mào)易是貿(mào)易摩擦的主要原因，這個(gè)判斷未必準(zhǔn)確。從1995年開始，中國(guó)是被全世界反傾銷調(diào)查最多的國(guó)家，但是被反傾銷調(diào)查的產(chǎn)品里面，90%以上是一般貿(mào)易，只有很少的案例是加工貿(mào)易。第四，加工貿(mào)易增值率低、創(chuàng)匯少。我國(guó)的加工貿(mào)易處在全球分工的低端，增值率低，這是沒有錯(cuò)的，但是創(chuàng)匯并不少。前二十多年來我國(guó)的創(chuàng)匯主要就是來源于加工貿(mào)易，因?yàn)榧庸べQ(mào)易有增值，所以有順差。一般貿(mào)易多年都是逆差，個(gè)別年份有順差。第五，加工貿(mào)易產(chǎn)品檔次很低，所以要轉(zhuǎn)成一般貿(mào)易。實(shí)際情況是，中國(guó)90%左右的高新技術(shù)產(chǎn)品出口都是加工貿(mào)易方式，如果拿加工貿(mào)易的出口產(chǎn)品和一般貿(mào)易比，加工貿(mào)易的產(chǎn)品檔次、技術(shù)含量均高于一般貿(mào)易。所以把加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型為一般貿(mào)易，絕對(duì)是解決不了所謂加工貿(mào)易產(chǎn)品檔次低的問題。第六，加工貿(mào)易承接了外國(guó)“兩高一資”的產(chǎn)業(yè)。當(dāng)時(shí)為了吸收外資，確實(shí)有一些高污染、高能耗和資源型的項(xiàng)目，但是，加工貿(mào)易在環(huán)境保護(hù)、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、能耗標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)水平上，均高于一般貿(mào)易，或者換句話說，把加工貿(mào)易轉(zhuǎn)成一般貿(mào)易解決不了所謂的“兩高一資”的問題。最后，一些勞動(dòng)密集型的加工貿(mào)易企業(yè)，存在勞工問題、工作超時(shí)、社保不足、工人的權(quán)益沒有得到充分地保護(hù)，等等，這些問題在某些加工貿(mào)易企業(yè)確實(shí)是存在的。但是并不是說把它轉(zhuǎn)型為一般貿(mào)易就解決了。因此，把加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型為一般貿(mào)易，很多理由是站不住腳的。

觀點(diǎn)二：加工貿(mào)易要實(shí)現(xiàn)從沿海向內(nèi)陸地區(qū)的梯度轉(zhuǎn)移。

這一觀點(diǎn)是看到了沿海地區(qū)通過發(fā)展加工貿(mào)易大大促進(jìn)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此，希望通過實(shí)現(xiàn)加工貿(mào)易從沿海向內(nèi)陸地區(qū)的梯度轉(zhuǎn)移，促進(jìn)內(nèi)陸地區(qū)的發(fā)展。這一觀點(diǎn)的一個(gè)重要理由是，加工貿(mào)易集中在東部沿海的局部地區(qū)，帶來了一些土地、資源、環(huán)境方面的壓力，通過梯度轉(zhuǎn)移可能緩解過度集中的問題。第二，加工貿(mào)易這種過度集中，帶來了人口的大幅度流動(dòng)，大量的農(nóng)民工從中西部地區(qū)進(jìn)入了沿海地區(qū)，帶來了很嚴(yán)重的社會(huì)問題。第三，隨著沿海地區(qū)土地、環(huán)境、勞動(dòng)力成本的上升，一些勞動(dòng)密集的加工貿(mào)易活動(dòng)存在對(duì)外轉(zhuǎn)移的壓力，與其轉(zhuǎn)到越南等其他國(guó)家，不如政府加以引導(dǎo)，轉(zhuǎn)移到內(nèi)陸地區(qū)。因此，近年來有關(guān)政府部門著力推動(dòng)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)，確定了中西部31個(gè)市、區(qū)作為加工貿(mào)易梯度轉(zhuǎn)移重點(diǎn)承接地。

但是，必須看到，加工貿(mào)易梯度轉(zhuǎn)移難以成為主流。第一，加工貿(mào)易具有大進(jìn)大出的特性，布局上靠近港口是其內(nèi)在要求，除了像芯片等物流成本占其總成本較低的商品，我國(guó)陸路運(yùn)輸成本高，大多難以向內(nèi)陸地區(qū)轉(zhuǎn)移。第二，內(nèi)陸地區(qū)雖然在勞動(dòng)力價(jià)格方面有優(yōu)勢(shì)，但是與沿海地區(qū)相比，內(nèi)陸地區(qū)在產(chǎn)業(yè)鏈方面配套能力差、管理水平較低、勞動(dòng)生產(chǎn)率低，據(jù)一項(xiàng)調(diào)查，單位產(chǎn)品的勞動(dòng)成本，內(nèi)地與沿海幾乎沒有差異。第三，各地招商引資的競(jìng)爭(zhēng)中，往往對(duì)制造業(yè)所用土地有補(bǔ)貼，沿海地區(qū)地方政府財(cái)力較強(qiáng)，可能比內(nèi)陸地區(qū)提供更多的補(bǔ)貼，因此，對(duì)投資者而言，在內(nèi)陸地區(qū)的土地成本未必比在沿海更低。第四，加工貿(mào)易對(duì)管理效率有越來越強(qiáng)的要求，內(nèi)陸地區(qū)由于開放晚，管理的水平、管理的意識(shí)、管理的效率，通關(guān)便利化程度通常與沿海地區(qū)都有差距。第五，加工貿(mào)易所在的地方政府會(huì)采取各種措施阻止加工貿(mào)易搬離本地。第六，沿海地區(qū)本身發(fā)展不平衡，如廣東的東西兩翼地區(qū)、江蘇的北部地區(qū)都與其核心區(qū)存在明顯的發(fā)展落差，省級(jí)政府極力推動(dòng)加工貿(mào)易省內(nèi)轉(zhuǎn)移，也會(huì)阻止加工貿(mào)易向內(nèi)陸地區(qū)的轉(zhuǎn)移。因此，總體而言，加工貿(mào)易向內(nèi)陸地區(qū)的梯度轉(zhuǎn)移難以成為主流，內(nèi)陸地區(qū)不必也不可能重復(fù)沿海地區(qū)開放與發(fā)展的道路，應(yīng)該因地制宜另謀開放發(fā)展之路。退而言之，即便加工貿(mào)易實(shí)現(xiàn)了梯度轉(zhuǎn)移，也不能說就實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)型升級(jí)。

觀點(diǎn)三：加工貿(mào)易從“放養(yǎng)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭︷B(yǎng)”。

這就是說把加工貿(mào)易逐漸地引入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)。這一觀點(diǎn)一度很有市場(chǎng)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，大多數(shù)國(guó)家加工貿(mào)易都在海關(guān)特殊區(qū)里面。加工貿(mào)易跨關(guān)區(qū)的結(jié)轉(zhuǎn)被認(rèn)為是飛料走私的一個(gè)重要原因。怎么才能看住它呢?就是要把“放養(yǎng)”變成“圈養(yǎng)”，因此批準(zhǔn)建立了多個(gè)出口加工區(qū)。但是，這個(gè)觀點(diǎn)有很多地方值得商榷。首先，發(fā)達(dá)國(guó)家關(guān)稅很低，很多企業(yè)無需加工貿(mào)易政策，因此，只在海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)實(shí)行加工貿(mào)易政策，無礙他們利用全球分工帶來的機(jī)遇。而中國(guó)的情況是完全不一樣，既要保留高關(guān)稅，保護(hù)進(jìn)口替代部門，又要參加全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，必須大范圍實(shí)行加工貿(mào)易政策，否則不可能充分利用全球分工帶來的機(jī)遇。其次，加工貿(mào)易并非走私原因。走私是因?yàn)楦哧P(guān)稅帶來的巨大利益。從海關(guān)查處走私的結(jié)果看，利用加工貿(mào)易方式的走私犯罪金額與其他方式大體相當(dāng)，但考慮到利用加工貿(mào)易方式走私有案底可查，因此，可以推斷，利用加工貿(mào)易走私并不是走私的主要渠道。再次，全國(guó)從事加工貿(mào)易的企業(yè)數(shù)量巨大，不可能全部進(jìn)入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。關(guān)鍵還在于通過監(jiān)管理念、監(jiān)管體系和技術(shù)創(chuàng)新、加強(qiáng)部門間的配合等，提高監(jiān)管的效率，而不是主要依靠“圈養(yǎng)”。最后，隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模越來越大，越來越多的加工貿(mào)易企業(yè)既要出口，又要兼顧國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，出口加工區(qū)的政策不適應(yīng)這種企業(yè)的要求。因此，不可能把加工貿(mào)易活動(dòng)全部放到海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)中。即使在特殊監(jiān)管區(qū)里，加工貿(mào)易同樣面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)的重任。

觀點(diǎn)四：實(shí)現(xiàn)加工貿(mào)易的主體從以外資為主到以本土企業(yè)為主。

目前，外資企業(yè)占加工貿(mào)易進(jìn)出口總額的85%左右。這一觀點(diǎn)的主要理由是：第一，外資企業(yè)具有漂移性。尤其最近這兩年，由于我國(guó)沿海地區(qū)成本上升較快，一些企業(yè)提出要向越南等國(guó)轉(zhuǎn)移，更加劇了加工貿(mào)易主體本土化的迫切性。其實(shí)，在全球化的時(shí)代，任何一個(gè)國(guó)家的企業(yè)都具有漂移性。來華從事加工貿(mào)易的外商投資企業(yè)，在其來源地絕大多數(shù)也是“本土企業(yè)”，但隨著其本土成本的上升，都遷移到了成本更低的中國(guó)。因此，如果我國(guó)的投資環(huán)境不利于發(fā)展加工貿(mào)易，不僅外資企業(yè)會(huì)遷移，本土企業(yè)也同樣會(huì)遷移到外國(guó)。關(guān)鍵是要不斷改善投資環(huán)境，這正是全球化時(shí)代國(guó)家與國(guó)家之間競(jìng)爭(zhēng)的重要內(nèi)容。第二，認(rèn)為加工貿(mào)易以外資企業(yè)為主不利于搞研發(fā)、搞品牌。加工貿(mào)易要從OEM到ODM和OBM，要搞研發(fā)、要發(fā)展自主品牌，這是轉(zhuǎn)型升級(jí)的一個(gè)方向。如果在華從事加工貿(mào)易的企業(yè)是跨國(guó)公司的子公司，它的研發(fā)主導(dǎo)權(quán)不在本土企業(yè)，因此難以開展自主研發(fā)，更難以發(fā)展自主品牌。不過，跨國(guó)公司研發(fā)活動(dòng)的國(guó)際化是當(dāng)前跨國(guó)投資的一個(gè)重要內(nèi)容，只要我國(guó)條件適合，跨國(guó)公司是會(huì)將研發(fā)活動(dòng)轉(zhuǎn)移來的。目前我國(guó)已經(jīng)承接了上千家跨國(guó)公司的研發(fā)機(jī)構(gòu)，據(jù)有關(guān)調(diào)查，在跨國(guó)公司未來的研發(fā)投資目的地中，中國(guó)高居榜首。另外，來華從事加工貿(mào)易的外商投資企業(yè)中，相當(dāng)高的比重是港資、臺(tái)資中小企業(yè)，其在投資來源地已經(jīng)只剩下營(yíng)銷與管理活動(dòng)，其研發(fā)、生產(chǎn)等活動(dòng)都已經(jīng)轉(zhuǎn)到內(nèi)地，因此，如果這個(gè)企業(yè)要開展研發(fā)，一定會(huì)放在內(nèi)地?？傮w而言，加工貿(mào)易主體的外資化特點(diǎn)，對(duì)加工貿(mào)易在華開展研發(fā)活動(dòng)并形成知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是有一定障礙，但不是致命的障礙。所以推動(dòng)加工貿(mào)易搞ODM、OBM，即便是外資也是完全有可能的，并不一定非要把它轉(zhuǎn)為內(nèi)資。因此，把以外資為主轉(zhuǎn)成以本土企業(yè)為主作為加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的方向，這個(gè)觀點(diǎn)恐怕也是值得商榷的。

觀點(diǎn)五：加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)就是從傳統(tǒng)產(chǎn)品向高新技術(shù)產(chǎn)品升級(jí)。

這個(gè)觀點(diǎn)乍聽起來是非常有道理的。我國(guó)加工貿(mào)易起步時(shí)，主要是傳統(tǒng)產(chǎn)品，后來越來越多的是IT企業(yè)過來了。經(jīng)過近30年的發(fā)展，我國(guó)加工貿(mào)易的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生了重大變化。2007年，78%加工貿(mào)易出口已經(jīng)是機(jī)電產(chǎn)品了，45.8%已經(jīng)是高新技術(shù)產(chǎn)品了。高新技術(shù)產(chǎn)品占比，已經(jīng)遠(yuǎn)高于美國(guó)(35%)和OECD國(guó)家平均水平(28.5%)。如果這一觀點(diǎn)成立，我國(guó)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)早就成功了，不需要再轉(zhuǎn)型升級(jí)了。實(shí)際上，如果深入到企業(yè)內(nèi)部去考察，不難發(fā)現(xiàn)，很多所謂的高新技術(shù)的企業(yè)，其產(chǎn)品雖然是高新技術(shù)產(chǎn)品，但在華從事的卻多是低附加價(jià)值的勞動(dòng)密集活動(dòng)。所以這個(gè)觀點(diǎn)是似是而非的，乍聽起來很有道理，但是沒有揭示出轉(zhuǎn)型升級(jí)應(yīng)有的含義。

上述五種關(guān)于加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的代表性觀點(diǎn)，有一部分有合理內(nèi)涵，但是又不完全準(zhǔn)確。

三、加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的方向與政策

(一)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨的新形勢(shì)

加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移升級(jí)的內(nèi)涵究竟是什么呢?筆者認(rèn)為，必須將加工貿(mào)易放到國(guó)際生產(chǎn)分工新格局和我國(guó)對(duì)外開放戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變之下加以考察，才能準(zhǔn)確把握加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的真正內(nèi)涵。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷深化、IT技術(shù)革命和運(yùn)輸技術(shù)的進(jìn)步，全球分工格局發(fā)生了深刻的變化。最深刻的變化之一，是全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的形成。

對(duì)于任何一個(gè)具體的產(chǎn)業(yè)，其價(jià)值活動(dòng)均可粗略地劃分為技術(shù)與資本密集環(huán)節(jié)(如研發(fā)設(shè)計(jì)、高級(jí)原材料生產(chǎn)、復(fù)雜零部件生產(chǎn)等)、勞動(dòng)密集環(huán)節(jié)(簡(jiǎn)單零部件生產(chǎn)、成品組裝等)和信息與管理密集環(huán)節(jié)(如市場(chǎng)營(yíng)銷、管理運(yùn)營(yíng)、品牌運(yùn)作、專業(yè)服務(wù)、金融服務(wù)、物流管理等，大致可以歸為總部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和生產(chǎn)性服務(wù)活動(dòng)兩大類)。如果一個(gè)產(chǎn)業(yè)的價(jià)值鏈在一國(guó)之內(nèi)展開，由于資本與勞動(dòng)力的可流動(dòng)性，會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈不同環(huán)節(jié)的資本回報(bào)率和工資水平趨同，平均勞動(dòng)生產(chǎn)率的差異主要反映的是人力資本構(gòu)成的差異。因此，其價(jià)值曲線是一條很平緩的“U”型曲線(見圖1)。

資本、技術(shù)、信息等要素的跨國(guó)可移動(dòng)性與土地、勞動(dòng)力等要素的不可跨國(guó)移動(dòng)性，導(dǎo)致全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的巨大差異。相形之下，全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈卻是一條深凹的“U”型曲線，原因在于，勞動(dòng)力跨境流動(dòng)存在諸多的障礙，導(dǎo)致不同國(guó)家之間勞動(dòng)力工資水平的巨大差異，而資本等其他生產(chǎn)要素卻可以自由流動(dòng)，導(dǎo)致資本回報(bào)的平均化。這樣，發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家形成在國(guó)際生產(chǎn)價(jià)值鏈不同環(huán)節(jié)的分工，通常勞動(dòng)密集型的價(jià)值環(huán)節(jié)布局在發(fā)展中國(guó)家，這些環(huán)節(jié)的勞動(dòng)生產(chǎn)率較低，附加價(jià)值也較低，而勞動(dòng)生產(chǎn)率較高的技術(shù)與資本密集環(huán)節(jié)和信息與管理密集的價(jià)值環(huán)節(jié)則分布在發(fā)達(dá)國(guó)家，從而形成了一條深凹的“U”型曲線。中國(guó)臺(tái)灣企業(yè)家施振榮先生在分析IT產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈時(shí)將這條曲線稱之為“微笑曲線”。發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體在將其勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移的同時(shí)，其在全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈上的地位不斷提升。發(fā)展中國(guó)家總體上處于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的低端。全球分工格局也因此產(chǎn)生了重大變化，即發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家的產(chǎn)業(yè)間分工，變成了價(jià)值環(huán)節(jié)間的分工。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的內(nèi)涵發(fā)生了重大變化，最主要的方向是要提升產(chǎn)業(yè)價(jià)值環(huán)節(jié)。

中國(guó)的對(duì)外開放戰(zhàn)略也正處于調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期。過去以“出口創(chuàng)匯”為核心目標(biāo)的開放戰(zhàn)略已經(jīng)成功地完成了其歷史使命，開放戰(zhàn)略也必須隨著國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略與我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系的變化而相應(yīng)的調(diào)整。經(jīng)過30年的發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了工業(yè)化，我國(guó)的發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)，已經(jīng)從以往速度優(yōu)先的粗放型發(fā)展模式，轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥茖W(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新與效率驅(qū)動(dòng)的發(fā)展模式。因此，作為發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容之一，對(duì)外開放戰(zhàn)略也將從以往的“出口創(chuàng)匯”為核心目標(biāo)，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)內(nèi)要充分利用國(guó)際國(guó)內(nèi)兩種資源、兩個(gè)市場(chǎng)，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，對(duì)外則要為中國(guó)的和平發(fā)展創(chuàng)造良好的國(guó)際環(huán)境。在以往以“出口創(chuàng)匯”為核心目標(biāo)的開放戰(zhàn)略中，加工貿(mào)易居功甚偉。隨著我國(guó)開放戰(zhàn)略的重大調(diào)整，加工貿(mào)易必須以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

(二)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的方向

從根本上說，我國(guó)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的方向，就是提升我國(guó)在全球生產(chǎn)價(jià)值鏈上的分工地位。為此：

第一，發(fā)展上游的零部件配套產(chǎn)業(yè)。我國(guó)是從最低端加工組裝環(huán)節(jié)切入全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的，近年來增值率持續(xù)提高，2007年達(dá)到67%(見圖2)，但仍然不高。這就要求我們不斷地去向簡(jiǎn)單零部件、復(fù)雜零部件的設(shè)計(jì)生產(chǎn)活動(dòng)延伸，鼓勵(lì)加工貿(mào)易企業(yè)與本土上下游企業(yè)的配套合作，按照國(guó)際市場(chǎng)的品質(zhì)要求與生產(chǎn)管理規(guī)范，推動(dòng)本土企業(yè)提高技術(shù)水平、加強(qiáng)管理，從而提升整體產(chǎn)業(yè)集群的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

第二，鼓勵(lì)和支持研發(fā)，實(shí)現(xiàn)從OEM向ODM的轉(zhuǎn)變：形成自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。ODM的毛利潤(rùn)率可以達(dá)到30%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于OEM(10%左右)的水平。更重要的是，從事研發(fā)活動(dòng)的人員，其勞動(dòng)生產(chǎn)率遠(yuǎn)高于從事簡(jiǎn)單加工組裝的工人，其工資是普遍勞動(dòng)密集型工人工資的幾倍到幾十倍，這將大大提升加工貿(mào)易的附加價(jià)值。

第三，向下游服務(wù)價(jià)值鏈的延伸。發(fā)展倉(cāng)儲(chǔ)、物流、配送，甚至可以到境外去控制銷售渠道。絕大部分商品的出口離岸價(jià)和它最后到消費(fèi)者手里的零售價(jià)有相當(dāng)大的差別，有的都差好幾倍，說明大量的價(jià)值是在服務(wù)環(huán)節(jié)里。我國(guó)在加工貿(mào)易的價(jià)值鏈中，目前只分享其服務(wù)增值的很小部分，向下游服務(wù)增值鏈的延伸，空間巨大。

第四，發(fā)展自主品牌。目前我國(guó)自主品牌產(chǎn)品占出口的比重很低，在加工貿(mào)易中比重更低。國(guó)際品牌可以帶來巨大的收益，但必須認(rèn)識(shí)到，首先，國(guó)際品牌的基礎(chǔ)是技術(shù)與質(zhì)量，沒有先進(jìn)的技術(shù)與優(yōu)良的質(zhì)量作基礎(chǔ)，這樣的品牌必然只是曇花一現(xiàn)。其次，國(guó)際品牌畢竟是少數(shù)大公司才有能力發(fā)展，并不是所有的加工貿(mào)易企業(yè)都能夠發(fā)展自主品牌的。

第五，節(jié)約利用土地、資源與.能源，堅(jiān)持節(jié)能減排，潔凈生產(chǎn)，保護(hù)環(huán)境。我國(guó)面臨日益嚴(yán)重的環(huán)境問題、資源能源短缺問題和土地資源不足問題。一方面，加工貿(mào)易的發(fā)展，使我國(guó)充分發(fā)揮了勞動(dòng)力比較優(yōu)勢(shì)，使我國(guó)有能力進(jìn)口短缺的資源能源，有利于緩解資源能源短缺的矛盾。另一方面，土地、環(huán)境是不可貿(mào)易的，加工貿(mào)易要堅(jiān)持節(jié)約利用土地、保護(hù)環(huán)境的原則，同時(shí)也不應(yīng)發(fā)展“兩高一資”的產(chǎn)業(yè)活動(dòng)。

(三)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的政策

加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的政策，要本著“有促有控，以促為主”的原則，制定相關(guān)政策措施。所謂“促”，就是為高價(jià)值環(huán)節(jié)的加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)活動(dòng)創(chuàng)造更好的政策環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境；所謂“控”，則是加強(qiáng)對(duì)低附加價(jià)值或“兩高一資”加工貿(mào)易活動(dòng)的管理，提高其準(zhǔn)入門檻。

第一，對(duì)國(guó)產(chǎn)料件足額退稅。對(duì)加工貿(mào)易所使用的國(guó)產(chǎn)料件給予足額退稅，才能使國(guó)產(chǎn)料件與進(jìn)口料件處于平等競(jìng)爭(zhēng)的地位。如果不能足額退稅，會(huì)導(dǎo)致種種扭曲，一是加工貿(mào)易企業(yè)可能轉(zhuǎn)向使用進(jìn)口料件，從而降低加工貿(mào)易的增值率；二是導(dǎo)致國(guó)產(chǎn)料件的“境外一日游”現(xiàn)象。目前，由于退稅不足額等原因，“境外一日游”現(xiàn)象日益嚴(yán)重，其金額已經(jīng)超過我國(guó)進(jìn)口第四大來源國(guó)，由此導(dǎo)致大量的無效物流成本，造成了極大的社會(huì)資源浪費(fèi)，同時(shí)也加劇了我國(guó)交通運(yùn)輸緊張狀況。建立保稅物流園區(qū)后，部分“境外一日游”轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)保稅物流園區(qū)的“境內(nèi)一日游”，但其對(duì)成本的增加以及對(duì)社會(huì)資源的浪費(fèi)，仍然十分嚴(yán)重。因此，應(yīng)該盡快對(duì)進(jìn)料加工貿(mào)易方式的國(guó)產(chǎn)料件實(shí)現(xiàn)足額退稅。我國(guó)一直對(duì)來料加工所用的國(guó)產(chǎn)料件不予出口退稅，導(dǎo)致來料加工貿(mào)易的國(guó)內(nèi)增值率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于進(jìn)料加工貿(mào)易。未來也應(yīng)該對(duì)來料加工貿(mào)易采購(gòu)的國(guó)產(chǎn)料件給予足額退稅。

第二，便利通關(guān)，簡(jiǎn)化跨關(guān)區(qū)結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)，充分發(fā)揮海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)的作用，提高監(jiān)管效率。高附加價(jià)值的產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，對(duì)通關(guān)的便利性、時(shí)效性要求更高，因此，提高通過效率，尤其是充分發(fā)揮海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)的作用，對(duì)于吸引高端產(chǎn)業(yè)活動(dòng)具有重要意義。更新監(jiān)管理念，充分利用信息技術(shù)進(jìn)步的最新成果，用電子賬冊(cè)取代人工賬冊(cè)，加強(qiáng)金關(guān)系統(tǒng)、金稅系統(tǒng)、金貿(mào)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)與信息共享，加強(qiáng)不同部門間的協(xié)調(diào)合作，無論對(duì)于提高海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)還是跨關(guān)區(qū)結(jié)轉(zhuǎn)的監(jiān)管效率，均具有重大意義。

第三，扶持本國(guó)跨國(guó)公司的發(fā)展?？鐕?guó)公司是全球化進(jìn)程中配置資源的主體，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)中，無論是開展自主創(chuàng)新還是發(fā)展自主品牌，都需要以本土的跨國(guó)公司為載體。因此，有必要將加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)戰(zhàn)略與“走出去”戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)，針對(duì)制約我國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的約束因素，有針對(duì)性地改善政策環(huán)境，集政府與企業(yè)之合力，加快發(fā)展我國(guó)的跨國(guó)公司。

第四，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。不少外資企業(yè)不愿將核心技術(shù)與產(chǎn)業(yè)活動(dòng)轉(zhuǎn)移到我國(guó)，或者不愿意與國(guó)內(nèi)企業(yè)開展配套合作，一個(gè)重要的原因是擔(dān)心其技術(shù)外泄，知識(shí)產(chǎn)權(quán)得不到有效保護(hù)。因此，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，對(duì)于加工貿(mào)易企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)和發(fā)展加工貿(mào)易配套產(chǎn)業(yè)，均具有重要作用。

第五，加強(qiáng)人力資源培訓(xùn)，提高人力資源素質(zhì)。目前，加工貿(mào)易提供了數(shù)千萬個(gè)低附加價(jià)值的就業(yè)崗位，解決了一大批低素質(zhì)勞動(dòng)者(主要是農(nóng)民工)的就業(yè)問題，為增加農(nóng)民收入作出了重要貢獻(xiàn)。加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)，需要更高的人力資源相配合。提高人力資源素質(zhì)，一是要加強(qiáng)教育，特別是職業(yè)教育，造就一批高素質(zhì)的新的勞動(dòng)力隊(duì)伍。二是要加強(qiáng)在職培訓(xùn)與轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)，政府應(yīng)加大財(cái)政投入力度，合理分配培訓(xùn)資源，為加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)持續(xù)提供合格的勞動(dòng)者。

第六，切實(shí)加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)。以往，由于勞動(dòng)力市場(chǎng)供過于求狀況嚴(yán)重，加之勞動(dòng)保護(hù)不力，加工貿(mào)易中的普通勞工的報(bào)酬是不完整，只夠勞動(dòng)力簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的成本。隨著我國(guó)勞動(dòng)力市場(chǎng)供求平衡狀況的改善，新的《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施，對(duì)勞動(dòng)者的保護(hù)大大加強(qiáng)。勞動(dòng)成本的上升，短期內(nèi)確實(shí)會(huì)給出口企業(yè)帶來一定的成本壓力，但從長(zhǎng)期而言，也是推動(dòng)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要?jiǎng)恿?。只要加快提高勞?dòng)生產(chǎn)率，把握好勞動(dòng)成本上升的節(jié)奏，加工貿(mào)易完全可以避免受到勞動(dòng)成本過快上升的過大沖擊。加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)的關(guān)鍵，是基層政府相關(guān)部門的勞動(dòng)執(zhí)法能否到位。

第七，理順資源、能源價(jià)格。土地、資源、能源價(jià)格過低，導(dǎo)致資源的過度使用和相關(guān)產(chǎn)品的過度出口。要充分利用市場(chǎng)力量來推動(dòng)加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級(jí)，需要盡快推進(jìn)土地、資源、能源價(jià)格機(jī)制的改革，由市場(chǎng)機(jī)制取代政府管制成為確定價(jià)格的基礎(chǔ)力量，通過理順價(jià)格，使加工貿(mào)易出口中土地、資源、能源成本完整化。

第八，限制和禁止“兩高一資”產(chǎn)品。限制和禁止“兩高一資”產(chǎn)品的加工貿(mào)易，符合科學(xué)發(fā)展觀，也符合中國(guó)的國(guó)情。應(yīng)該進(jìn)一步完善相關(guān)產(chǎn)品目錄，同時(shí)，凡是限制或禁止開展加工貿(mào)易的“兩高一資”產(chǎn)品，也應(yīng)限制或禁止通過其他貿(mào)易方式出口。

第九，實(shí)現(xiàn)環(huán)境成本的內(nèi)部化。由于不少地方政府片面追求出口與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，導(dǎo)致不少地區(qū)環(huán)境保護(hù)執(zhí)法不嚴(yán)，出口產(chǎn)品沒有包含完整的環(huán)境成本。因此，要堅(jiān)持誰污染誰治理的原則，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)執(zhí)法力度，確保環(huán)境成本在加工貿(mào)易出口中的內(nèi)部化。

第十，政府引導(dǎo)，市場(chǎng)推動(dòng)，循序漸進(jìn)。必須認(rèn)識(shí)到，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，政府的適當(dāng)引導(dǎo)有利于加快加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的進(jìn)程，但根本上要依靠市場(chǎng)的力量。政府引導(dǎo)一定要堅(jiān)持循序漸進(jìn)，避免操之過急。我國(guó)大量低素質(zhì)勞動(dòng)力的基本國(guó)情不會(huì)短期內(nèi)改變，因此，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)不能輕言取消或限制勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口。近幾年，一些地方政府為加快加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)，人為地推動(dòng)“騰籠換鳥”，沒有把握好高附加價(jià)值產(chǎn)業(yè)進(jìn)入與低附加價(jià)值產(chǎn)業(yè)活動(dòng)退出的節(jié)奏，局部地區(qū)出現(xiàn)了出口銳減和失業(yè)增加，是值得吸取的教訓(xùn)。加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)是在保持現(xiàn)有勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)活動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，向上下游高附加價(jià)值產(chǎn)業(yè)活動(dòng)的延伸，而不是簡(jiǎn)單的替代關(guān)系，這是與我國(guó)多層次的勞動(dòng)力素質(zhì)相適應(yīng)的。