1.1研究背景

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行又是金融的核心。對(duì)于大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō)，其面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)，即貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，不僅影響著金融體系的穩(wěn)健性，而且會(huì)影響國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定與實(shí)施，甚至打亂市場(chǎng)秩序，造成經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。

從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)分析，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)很大程度上來(lái)源于借貸雙方的信息不對(duì)稱(chēng)。作為受信主體的銀行借款客戶(hù)對(duì)碩士論文自己的經(jīng)營(yíng)狀況及其信貸資金的配置風(fēng)險(xiǎn)等真實(shí)情況更了解，處于信息優(yōu)勢(shì)地位，而作為授信主體的貸款方銀行則對(duì)客戶(hù)的相關(guān)財(cái)務(wù)信息和風(fēng)險(xiǎn)了解不夠，處于信息劣勢(shì)地位。這種信息的不對(duì)稱(chēng)很容易引發(fā)受信主體信貸前的逆向選擇和信貸后的道德風(fēng)險(xiǎn)行為，進(jìn)而引發(fā)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，影響金融體系的安全。

而銀行的信貸征信恰恰是解決信貸信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的最好方法。通過(guò)銀行信貸征信，能夠增加借貸雙方的信息透明度，降低交易成本；有利于建立信用的記錄、監(jiān)督和約束機(jī)制，降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文正是基于解決銀行信貸信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題和降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，期望通過(guò)碩士論文對(duì)國(guó)內(nèi)外的銀行信貸征信體系建設(shè)情況的比較，得出對(duì)于我國(guó)銀行信貸征信體系建設(shè)的有益啟示。

1.2研究目的

本文旨在通過(guò)比較我國(guó)和征信發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的銀行信貸征信體系建設(shè)情況，結(jié)合本國(guó)銀行業(yè)信貸征信體系建設(shè)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，提出完善我國(guó)銀行信貸征信體系建設(shè)的建議，以便能夠?qū)鉀Q我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和提高我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力有所借鑒。

摘要：修建于20世紀(jì)30年代的川康殖業(yè)銀行和四川商業(yè)銀行經(jīng)歷了時(shí)代的變遷、政權(quán)的交替依然屹立于重慶打銅街的街頭，具有重要的歷史價(jià)值。本文將在目前研究狀況基礎(chǔ)上對(duì)其建筑風(fēng)格進(jìn)行更加深入的分析。

關(guān)鍵詞：川康殖業(yè)銀行；四川商業(yè)銀行；風(fēng)格

關(guān)于重慶民國(guó)時(shí)期建筑的研究隨著時(shí)間的推移在不斷細(xì)化，從原先較為簡(jiǎn)單的介紹到比較有針對(duì)性的裝飾研究，關(guān)于川康殖銀行和四川商業(yè)銀行的討論也逐漸隨之深化。但現(xiàn)行研究在對(duì)于這兩座建筑建筑風(fēng)格的探討上還是不夠深入。本文將依據(jù)沃爾夫林形式分析中的五對(duì)概念，對(duì)這兩座銀行建筑的建筑風(fēng)格進(jìn)行更為明確的區(qū)分。

一、川康殖業(yè)銀行

川康殖業(yè)銀行的建筑正立面雖有裝飾但裝飾簡(jiǎn)潔，多采用幾何紋樣，少突出于建筑結(jié)構(gòu)基本形式的立體性裝飾物，對(duì)于建筑基本結(jié)構(gòu)形式?jīng)]有形成遮擋，顯示了限制的、規(guī)則性的、固定的形式，屬于沃爾夫林所講的“封閉的形式”。這種簡(jiǎn)潔的裝飾同時(shí)也突出了建筑物清晰的輪廓線條，給建筑物帶來(lái)了“線描的”特征?？砂盐盏耐廨喞€，滿(mǎn)足了訴諸觸覺(jué)的視覺(jué)要求，讓整個(gè)建筑擁有了“清晰的”面貌。處于同一水平面上的建筑正立面，沒(méi)有強(qiáng)調(diào)建筑的深度關(guān)系，體現(xiàn)了“平面”的特點(diǎn)。銀行一、二兩層愛(ài)奧尼亞柱頭的雙柱獨(dú)立于其他部件且與三、四兩層仿壁柱的裝飾物上下對(duì)應(yīng)，將建筑從縱向上分成了勢(shì)均力敵的兩個(gè)部分。窗戶(hù)周?chē)难b飾物雖然統(tǒng)一卻沒(méi)有強(qiáng)烈的主次之分。處處彰顯著“多樣統(tǒng)一”的關(guān)系。

二、四川商業(yè)銀行

【內(nèi)容提要】網(wǎng)絡(luò)社科信息資源包括：電子期刊資源、圖書(shū)信息、報(bào)紙資源、學(xué)位論文資源、電子論壇和電子會(huì)議、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)等?？芍苯舆M(jìn)入網(wǎng)站或數(shù)據(jù)庫(kù)、利用搜索引擎、利用專(zhuān)業(yè)信息資源導(dǎo)航系統(tǒng)獲取信息資源。參考文獻(xiàn)6。

【摘要題】實(shí)踐研究

【【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)/社科信息資源/檢索策略

隨著全球信息化的不斷深入，網(wǎng)上社科信息資源日益豐富。但由于網(wǎng)上信息資源高度分散、數(shù)字信息的易拷貝等特點(diǎn)導(dǎo)致信息重復(fù)率高，無(wú)序性更為突出。所的社科信息沒(méi)有統(tǒng)一的管理和規(guī)范，加之現(xiàn)有的檢索工具智能化程度較低，導(dǎo)致信息查詢(xún)困難，大大影響了網(wǎng)上社科信息資源的利用效率。了解目前網(wǎng)上社科信息資源的分布情況，加快和擴(kuò)大網(wǎng)上信息資源開(kāi)發(fā)利用的進(jìn)度和規(guī)模，利用信息網(wǎng)絡(luò)共享社科信息資源，彌補(bǔ)目前普遍面臨的信息資源短缺的問(wèn)題，已經(jīng)迫在眉睫。

1網(wǎng)絡(luò)社科信息資源的分布

1.1網(wǎng)上電子期刊資源

論文是指討論或研究某種問(wèn)題的文章。會(huì)計(jì)論文是指討論或研究會(huì)計(jì)問(wèn)題的文章。會(huì)計(jì)論文主要是表述會(huì)計(jì)科研成果、研究會(huì)計(jì)現(xiàn)象、探討會(huì)計(jì)發(fā)展規(guī)律，指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作實(shí)踐的記錄和總結(jié)。

一、會(huì)計(jì)論文的現(xiàn)狀

目前我國(guó)會(huì)計(jì)論文主要分為學(xué)術(shù)論文和畢業(yè)論文。學(xué)術(shù)論文又稱(chēng)科研論文、研究論文、專(zhuān)題論文，是會(huì)計(jì)學(xué)界和從事會(huì)計(jì)工作的專(zhuān)業(yè)人員及科研人員總結(jié)科研成果，送交國(guó)際、國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)刊物、學(xué)術(shù)出版社或?qū)W術(shù)會(huì)議發(fā)表或宣讀交流的論文。

畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國(guó)，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫(xiě)作。學(xué)位論文是各類(lèi)畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請(qǐng)授予相應(yīng)學(xué)位而寫(xiě)出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對(duì)于學(xué)士論文，要求能較好地運(yùn)用所學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)技能，解決不太復(fù)雜的課題；對(duì)于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨(dú)立從事科研工作的能力，對(duì)研究課題要有一定的見(jiàn)解；對(duì)于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識(shí)和較強(qiáng)的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨(dú)到的見(jiàn)解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)科的發(fā)展有一定的推動(dòng)作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國(guó)接受高等專(zhuān)科教育財(cái)經(jīng)類(lèi)學(xué)生的畢業(yè)論文。

二、會(huì)計(jì)論文作用和特點(diǎn)

（一）會(huì)計(jì)論文的作用

4.1公司概況

以江蘇A房地產(chǎn)有限責(zé)任公司作為中小型房地產(chǎn)企業(yè)的代表進(jìn)行分析，該公司主要進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售;室內(nèi)外裝飾;建材銷(xiāo)售等的業(yè)務(wù)。

企業(yè)特點(diǎn):

1)產(chǎn)業(yè)內(nèi)的地位:市場(chǎng)占有率低該公司的成立源于母公司的企業(yè)化改造，做為非主營(yíng)業(yè)務(wù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的部門(mén)前身是負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部基本建設(shè)的相關(guān)部門(mén)，主要服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部辦公、居住的需求，在市場(chǎng)化過(guò)程中，還存在對(duì)母公司依存程度高，相比房地產(chǎn)上市企業(yè)，市場(chǎng)占有率很低。

2)管理方式:經(jīng)營(yíng)者直接面對(duì)員工企業(yè)規(guī)模小，成立時(shí)間短，經(jīng)營(yíng)者和員工80%以上來(lái)自原集團(tuán)公司

3)組織結(jié)構(gòu)

論文是指討論或研究某種問(wèn)題的文章。會(huì)計(jì)論文是指討論或研究會(huì)計(jì)問(wèn)題的文章。會(huì)計(jì)論文主要是表述會(huì)計(jì)科研成果、研究會(huì)計(jì)現(xiàn)象、探討會(huì)計(jì)發(fā)展規(guī)律，指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作實(shí)踐的記錄和總結(jié)。 一、會(huì)計(jì)論文的現(xiàn)狀

目前我國(guó)會(huì)計(jì)論文主要分為學(xué)術(shù)論文和畢業(yè)論文。學(xué)術(shù)論文又稱(chēng)科研論文、研究論文、專(zhuān)題論文，是會(huì)計(jì)學(xué)界和從事會(huì)計(jì)工作的專(zhuān)業(yè)人員及科研人員總結(jié)科研成果，送交國(guó)際、國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)刊物、學(xué)術(shù)出版社或?qū)W術(shù)會(huì)議發(fā)表或宣讀交流的論文。

畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國(guó)，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫(xiě)作。學(xué)位論文是各類(lèi)畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請(qǐng)授予相應(yīng)學(xué)位而寫(xiě)出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對(duì)于學(xué)士論文，要求能較好地運(yùn)用所學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)技能，解決不太復(fù)雜的課題；對(duì)于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨(dú)立從事科研工作的能力，對(duì)研究課題要有一定的見(jiàn)解；對(duì)于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識(shí)和較強(qiáng)的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨(dú)到的見(jiàn)解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)科的發(fā)展有一定的推動(dòng)作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國(guó)接受高等專(zhuān)科教育財(cái)經(jīng)類(lèi)學(xué)生的畢業(yè)論文。公務(wù)員之家版權(quán)所有

二、會(huì)計(jì)論文作用和特點(diǎn)

（一）會(huì)計(jì)論文的作用

1．會(huì)計(jì)論文的寫(xiě)作是會(huì)計(jì)研究活動(dòng)的有機(jī)組成部分，是會(huì)計(jì)研究的必要手段。隨著我國(guó)會(huì)計(jì)改革的逐步深入和發(fā)展，廣大理論和實(shí)務(wù)工作者及會(huì)計(jì)學(xué)者，緊密結(jié)合我國(guó)會(huì)計(jì)改革和發(fā)展的實(shí)際，圍繞貫徹執(zhí)行新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)，通過(guò)撰寫(xiě)會(huì)計(jì)論文，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)軌和企業(yè)改革（如兼并、破產(chǎn)、關(guān)閉、出售、公司制改建、債轉(zhuǎn)股、上市、股份合作制、企業(yè)集團(tuán)）中的財(cái)務(wù)管理、資金成本管理、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及建立有中國(guó)特色的會(huì)計(jì)理論與方法體系等方面，以及會(huì)計(jì)新領(lǐng)域（涉及金融衍生工具會(huì)計(jì)、人力資源會(huì)計(jì)、環(huán)境會(huì)計(jì)和社會(huì)會(huì)計(jì)等）進(jìn)行深入調(diào)查研究，取得了豐富的研究成果。

摘要：激烈的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致旅游地進(jìn)入品牌競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，品牌營(yíng)銷(xiāo)的作用日益突出。文章對(duì)國(guó)內(nèi)外旅游地品牌營(yíng)銷(xiāo)的文獻(xiàn)做了簡(jiǎn)述，并從實(shí)證方面分析得出旅游地品牌營(yíng)銷(xiāo)的一些結(jié)論。

關(guān)鍵詞：旅游地；品牌；品牌營(yíng)銷(xiāo)

由于旅游業(yè)日益凸現(xiàn)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)功能和綜合效應(yīng)(地方品牌效應(yīng)、政治聚集效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)吸引效應(yīng)、文化擴(kuò)散效應(yīng)、市場(chǎng)開(kāi)放效應(yīng)和環(huán)境促進(jìn)效應(yīng))，越來(lái)越多的國(guó)家期望通過(guò)發(fā)展旅游業(yè)來(lái)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而不可避免地導(dǎo)致旅游目的地競(jìng)爭(zhēng)的加劇。面對(duì)如此激烈的全球旅游競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，旅游地本身的品牌無(wú)疑在消費(fèi)者選擇服務(wù)時(shí)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作

用。1997年亞洲金融危機(jī)發(fā)生后，新加坡的經(jīng)濟(jì)迅速下滑，碩士論文隨著馬來(lái)西亞和印度尼西亞在亞洲金融危機(jī)后開(kāi)始以低價(jià)形象大力發(fā)展旅游，新加坡的地位受到了極大的威脅。新加坡旅游局在先前旅游營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)大量的消費(fèi)調(diào)查和數(shù)據(jù)分析，推出第一代系統(tǒng)的品牌戰(zhàn)略：以“新亞洲·新加坡”為品牌形象，積極應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)渡過(guò)危機(jī)?，F(xiàn)代旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)從旅游資源、旅游產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)快速推進(jìn)到旅游地品牌的競(jìng)爭(zhēng)。在激烈的旅游地品牌競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，旅游地品牌營(yíng)銷(xiāo)的好壞將直接影響到競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。

一、品牌營(yíng)銷(xiāo)概述

品牌營(yíng)銷(xiāo)是在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)概念的基礎(chǔ)上延伸發(fā)展而來(lái)的，是品牌戰(zhàn)略的一個(gè)重要組成部分。它是指企業(yè)創(chuàng)建品牌及其創(chuàng)建后的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程。品牌營(yíng)銷(xiāo)主要包括品牌定位、品牌設(shè)計(jì)、品牌整合傳播、品牌價(jià)值提升、品牌保護(hù)等內(nèi)容。品牌營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程也是發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)消費(fèi)者需求并通過(guò)創(chuàng)造品牌價(jià)值去滿(mǎn)足這種需求的過(guò)程，強(qiáng)調(diào)的是創(chuàng)造品牌價(jià)值，提升品牌核心競(jìng)爭(zhēng)力。

摘要：供應(yīng)鏈金融是一種靈活的融資模式，解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。以核心企業(yè)為主體，通過(guò)對(duì)”產(chǎn)—供—銷(xiāo)”各個(gè)環(huán)節(jié)的調(diào)節(jié),為物流交通、銀行和上下游企業(yè)提供了良性產(chǎn)業(yè)鏈，達(dá)到了融資多方共同受益。我國(guó)中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，極大地刺激了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而，由于我國(guó)中小企業(yè)起步較晚，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題?；谝陨系拇蟓h(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行將重心放到了中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)上,農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)這個(gè)新思路成了發(fā)展的重點(diǎn)。本文以吉林九臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行為例，從供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)入手，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進(jìn)行了具體的研究和闡述，結(jié)合吉林九臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，提出了農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該注意的問(wèn)題和解決辦法。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；創(chuàng)新；農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)

一、供應(yīng)鏈金融概述

（一）供應(yīng)鏈金融的背景。供應(yīng)鏈中的上下游公司經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)這種情況：在成本不足的情況下依舊需要提供商品給核心企業(yè)，或在得到利潤(rùn)之前就要向核心公司繳納保證金。許多供應(yīng)鏈上中小企業(yè)都面臨著上述的難題，特別是較弱勢(shì)的成員。當(dāng)這些規(guī)模小、資金不豐富的企業(yè)缺乏信用支持，銀行就會(huì)考慮到由這類(lèi)弱勢(shì)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素從而拒絕對(duì)企業(yè)融資。從供應(yīng)鏈的角度來(lái)看,導(dǎo)致供應(yīng)鏈資金阻塞的原因之一就是弱勢(shì)企業(yè)不具備足夠的融資能力，核心企業(yè)也并不愿意分擔(dān)這樣的公司所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。但如果核心企業(yè)可以將自己的信用能力用到上游與下游弱勢(shì)企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)，那么銀行和其他金融機(jī)構(gòu)就能有效監(jiān)控其核心業(yè)務(wù),所以金融機(jī)構(gòu)作為供應(yīng)鏈外部的第三方振興資金流，同時(shí)擴(kuò)大金融業(yè)務(wù),這是供應(yīng)鏈金融(SCF)產(chǎn)生的背景。（二）供應(yīng)鏈金融的概念。供應(yīng)鏈金融是一種高度靈活的融資方式，以銀行為中心，有效地將產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)與其他企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)。一般來(lái)說(shuō)，從原材料采購(gòu)到中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變是特定商品的供應(yīng)鏈模式。商品生產(chǎn)完成后，通過(guò)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，將供應(yīng)、制造、分銷(xiāo)、零售和用戶(hù)結(jié)合起來(lái)，最終到達(dá)消費(fèi)者手中。（三）供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)。供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)是基于供應(yīng)鏈中強(qiáng)大的核心企業(yè)，核心企業(yè)是整個(gè)供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。一方面,可以將供應(yīng)鏈中缺少資金的部分加以補(bǔ)全，解決一些公司的資金問(wèn)題；另一方面，銀行在供應(yīng)鏈中起著促進(jìn)作用。例如，銀行提供的信貸業(yè)務(wù)提高了弱勢(shì)企業(yè)的購(gòu)買(mǎi)力，為其建立商業(yè)信貸，為中小企業(yè)與核心企業(yè)的長(zhǎng)期合作提供了基本成本。單個(gè)企業(yè)的資本流動(dòng)性主要有三種形式：應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款。根據(jù)不同的擔(dān)保措施，金融機(jī)構(gòu)可以將供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)產(chǎn)品分為應(yīng)收賬款融資、預(yù)付款融資和存貨融資三類(lèi)，在此基礎(chǔ)上控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。（四）供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融的區(qū)別。風(fēng)險(xiǎn)控制和信貸靈活性是供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融區(qū)別的一般表現(xiàn)。（1）傳統(tǒng)金融——對(duì)商業(yè)的獨(dú)立關(guān)注。（2）供應(yīng)鏈金融：商業(yè)銀行根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，以核心企業(yè)及其上下游業(yè)務(wù)為中間環(huán)節(jié)，為供應(yīng)鏈核心企業(yè)提供全面的金融服務(wù)。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

（一）傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的操作流程。第一，貸款申請(qǐng)：貸款申請(qǐng)人向貸款中心提供身份證后，首先，貸款中心需要審查其資質(zhì)，看其是否屬于禁止進(jìn)入的情況，擔(dān)保人是否已執(zhí)行，是否符合經(jīng)營(yíng)期要求，是否有償還能力等。接下來(lái)，我們需要填寫(xiě)貸款申請(qǐng)表，并向銀行簽發(fā)信用證查詢(xún)授權(quán)書(shū)。最后，將其分配給客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行跟蹤，進(jìn)入傳統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)中分配的應(yīng)用階段。第二，調(diào)查分析：客戶(hù)經(jīng)理首先進(jìn)行調(diào)查時(shí)間安排和預(yù)約。貸前準(zhǔn)備，如提交憑證取用申請(qǐng)表，獲取現(xiàn)有行業(yè)信息，總結(jié)調(diào)查中存在的問(wèn)題及可信風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)客戶(hù)的當(dāng)前信息列出行業(yè)及主要檢查方法，然后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并進(jìn)行分析。第三，貸款審批：客戶(hù)提交個(gè)人信息，客戶(hù)經(jīng)理整合這些信息。了解了客戶(hù)和貸款信息的基本情況，不對(duì)稱(chēng)偏差分析，以及企業(yè)的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。完成《貸審會(huì)審批檢查表》，遞交貸款審批部門(mén)。第四，簽訂合同：參照《貸款活動(dòng)程序》，后臺(tái)人員編制《貸款審查決議表》。借款（擔(dān)保）合同和借款文件訂立后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知借款人、擔(dān)保人等合同當(dāng)事人持原身份證，并在約定的地點(diǎn)一式兩份簽訂合同。第五，貸款發(fā)放：客戶(hù)經(jīng)理完成貸款審核程序后，將貸款發(fā)放到貸款中確定的二級(jí)分行會(huì)計(jì)室發(fā)放貸款。申請(qǐng)人應(yīng)確認(rèn)每張匯票并親筆簽名?？蛻?hù)經(jīng)理和授權(quán)人應(yīng)在貸款收據(jù)上簽字。采取受托支付的，銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員需在放貸之前，審核申請(qǐng)人交易資料和憑證的真實(shí)性，是否與簽署的合同相符合。借款人自行支付的，經(jīng)被授權(quán)人同意，可以將可能發(fā)生的金額直接存入借款人在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)。第六，貸款管理：貸款發(fā)放后，貸款管理尤為重要。它包括貸款監(jiān)控、貸款檔案管理和貸款償還。貸款發(fā)放后，銀行每月進(jìn)行貸后監(jiān)管，包括：客戶(hù)操作、家庭情況等，并填寫(xiě)正常的貸款監(jiān)控表。（二）貸款業(yè)務(wù)類(lèi)別。對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，農(nóng)村居民小額貸款和小微企業(yè)小額貸款是其主要客戶(hù)，也是其主要貸款類(lèi)型。其中，農(nóng)村居民小額貸款按照小額貸款擔(dān)保方式分為農(nóng)村居民聯(lián)保小額貸款和農(nóng)村居民保證小額貸款，這種聯(lián)保制通常由四到六戶(hù)組成農(nóng)民聯(lián)保小組，每一小組成員都將承擔(dān)貸款保證責(zé)任；另一種稱(chēng)為農(nóng)村居民保證貸款，需要符合條件的自然人或法人兩個(gè)以上來(lái)簽署貸款保證書(shū)。與農(nóng)村居民小額貸款相似，小微企業(yè)小額貸款也分為聯(lián)保和保證兩種。（三）貸后處理工作。1.貸后檢查。貸后檢查從四方面出發(fā)，分別是日常貸款檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)重檢、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢查和監(jiān)督檢查。小額貸款發(fā)放后，銀行與借款人進(jìn)行溝通，賬戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)賬戶(hù)跟蹤檢查。檢查工作主要關(guān)注借款人其他負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)狀況、抵押物價(jià)值情況以及保證人代償能力。客戶(hù)經(jīng)理還需要定期抽查借款人的貸款資金流是否符合合同的約定，嚴(yán)防信貸資金進(jìn)入證券市場(chǎng)或股本權(quán)益性投資。2.逾期催收。逾期不還的，農(nóng)村商業(yè)銀行將采取不同的收款方式。當(dāng)借款人拖欠本金或利息的第一時(shí)間，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)提醒借款人，并調(diào)查逾期原因。當(dāng)借款人拖欠本金超過(guò)約定期限7天，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)需要到貸款客戶(hù)家中或工作場(chǎng)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)催收，并提前采取一定的措施。拖欠本金超過(guò)15天后，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)將該筆小額貸款在轉(zhuǎn)為不良貸款，上報(bào)銀行相關(guān)部門(mén)進(jìn)行備案，農(nóng)商行會(huì)采取更加嚴(yán)格的催收措施。3.貸款核銷(xiāo)。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為損失類(lèi)的貸款，由相關(guān)責(zé)任分行或者支行需要按總行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定，上報(bào)總行，由總行進(jìn)行集中審批核銷(xiāo)。

摘要：供應(yīng)鏈金融是一種靈活的融資模式，解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。以核心企業(yè)為主體，通過(guò)對(duì)”產(chǎn)—供—銷(xiāo)”各個(gè)環(huán)節(jié)的調(diào)節(jié),為物流交通、銀行和上下游企業(yè)提供了良性產(chǎn)業(yè)鏈，達(dá)到了融資多方共同受益。我國(guó)中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，極大地刺激了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而，由于我國(guó)中小企業(yè)起步較晚，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題?；谝陨系拇蟓h(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行將重心放到了中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)上,農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)這個(gè)新思路成了發(fā)展的重點(diǎn)。本文以吉林九臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行為例，從供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)入手，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進(jìn)行了具體的研究和闡述，結(jié)合吉林九臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，提出了農(nóng)村商業(yè)銀行通過(guò)供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該注意的問(wèn)題和解決辦法。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；創(chuàng)新；農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)

一、供應(yīng)鏈金融概述

（一）供應(yīng)鏈金融的背景供應(yīng)鏈中的上下游公司經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)這種情況：在成本不足的情況下依舊需要提供商品給核心企業(yè)，或在得到利潤(rùn)之前就要向核心公司繳納保證金。許多供應(yīng)鏈上中小企業(yè)都面臨著上述的難題，特別是較弱勢(shì)的成員。當(dāng)這些規(guī)模小、資金不豐富的企業(yè)缺乏信用支持，銀行就會(huì)考慮到由這類(lèi)弱勢(shì)企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素從而拒絕對(duì)企業(yè)融資。從供應(yīng)鏈的角度來(lái)看,導(dǎo)致供應(yīng)鏈資金阻塞的原因之一就是弱勢(shì)企業(yè)不具備足夠的融資能力，核心企業(yè)也并不愿意分擔(dān)這樣的公司所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。但如果核心企業(yè)可以將自己的信用能力用到上游與下游弱勢(shì)企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)，那么銀行和其他金融機(jī)構(gòu)就能有效監(jiān)控其核心業(yè)務(wù),所以金融機(jī)構(gòu)作為供應(yīng)鏈外部的第三方振興資金流，同時(shí)擴(kuò)大金融業(yè)務(wù),這是供應(yīng)鏈金融(SCF)產(chǎn)生的背景。（二）供應(yīng)鏈金融的概念供應(yīng)鏈金融是一種高度靈活的融資方式，以銀行為中心，有效地將產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)與其他企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)。一般來(lái)說(shuō)，從原材料采購(gòu)到中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變是特定商品的供應(yīng)鏈模式。商品生產(chǎn)完成后，通過(guò)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，將供應(yīng)、制造、分銷(xiāo)、零售和用戶(hù)結(jié)合起來(lái)，最終到達(dá)消費(fèi)者手中。（三）供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)是基于供應(yīng)鏈中強(qiáng)大的核心企業(yè)，核心企業(yè)是整個(gè)供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。一方面,可以將供應(yīng)鏈中缺少資金的部分加以補(bǔ)全，解決一些公司的資金問(wèn)題；另一方面，銀行在供應(yīng)鏈中起著促進(jìn)作用。例如，銀行提供的信貸業(yè)務(wù)提高了弱勢(shì)企業(yè)的購(gòu)買(mǎi)力，為其建立商業(yè)信貸，為中小企業(yè)與核心企業(yè)的長(zhǎng)期合作提供了基本成本。單個(gè)企業(yè)的資本流動(dòng)性主要有三種形式：應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款。根據(jù)不同的擔(dān)保措施，金融機(jī)構(gòu)可以將供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)產(chǎn)品分為應(yīng)收賬款融資、預(yù)付款融資和存貨融資三類(lèi)，在此基礎(chǔ)上控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。（四）供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融的區(qū)別風(fēng)險(xiǎn)控制和信貸靈活性是供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融區(qū)別的一般表現(xiàn)。（1）傳統(tǒng)金融——對(duì)商業(yè)的獨(dú)立關(guān)注。（2）供應(yīng)鏈金融：商業(yè)銀行根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，以核心企業(yè)及其上下游業(yè)務(wù)為中間環(huán)節(jié)，為供應(yīng)鏈核心企業(yè)提供全面的金融服務(wù)。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

（一）傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的操作流程。第一，貸款申請(qǐng)：貸款申請(qǐng)人向貸款中心提供身份證后，首先，貸款中心需要審查其資質(zhì)，看其是否屬于禁止進(jìn)入的情況，擔(dān)保人是否已執(zhí)行，是否符合經(jīng)營(yíng)期要求，是否有償還能力等。接下來(lái)，我們需要填寫(xiě)貸款申請(qǐng)表，并向銀行簽發(fā)信用證查詢(xún)授權(quán)書(shū)。最后，將其分配給客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行跟蹤，進(jìn)入傳統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)中分配的應(yīng)用階段。第二，調(diào)查分析：客戶(hù)經(jīng)理首先進(jìn)行調(diào)查時(shí)間安排和預(yù)約。貸前準(zhǔn)備，如提交憑證取用申請(qǐng)表，獲取現(xiàn)有行業(yè)信息，總結(jié)調(diào)查中存在的問(wèn)題及可信風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)客戶(hù)的當(dāng)前信息列出行業(yè)及主要檢查方法，然后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并進(jìn)行分析。第三，貸款審批：客戶(hù)提交個(gè)人信息，客戶(hù)經(jīng)理整合這些信息。了解了客戶(hù)和貸款信息的基本情況，不對(duì)稱(chēng)偏差分析，以及企業(yè)的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。完成《貸審會(huì)審批檢查表》，遞交貸款審批部門(mén)。第四，簽訂合同：參照《貸款活動(dòng)程序》，后臺(tái)人員編制《貸款審查決議表》。借款（擔(dān)保）合同和借款文件訂立后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知借款人、擔(dān)保人等合同當(dāng)事人持原身份證，并在約定的地點(diǎn)一式兩份簽訂合同。第五，貸款發(fā)放：客戶(hù)經(jīng)理完成貸款審核程序后，將貸款發(fā)放到貸款中確定的二級(jí)分行會(huì)計(jì)室發(fā)放貸款。申請(qǐng)人應(yīng)確認(rèn)每張匯票并親筆簽名。客戶(hù)經(jīng)理和授權(quán)人應(yīng)在貸款收據(jù)上簽字。采取受托支付的，銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員需在放貸之前，審核申請(qǐng)人交易資料和憑證的真實(shí)性，是否與簽署的合同相符合。借款人自行支付的，經(jīng)被授權(quán)人同意，可以將可能發(fā)生的金額直接存入借款人在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)。第六，貸款管理：貸款發(fā)放后，貸款管理尤為重要。它包括貸款監(jiān)控、貸款檔案管理和貸款償還。貸款發(fā)放后，銀行每月進(jìn)行貸后監(jiān)管，包括：客戶(hù)操作、家庭情況等，并填寫(xiě)正常的貸款監(jiān)控表。（二）貸款業(yè)務(wù)類(lèi)別。對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，農(nóng)村居民小額貸款和小微企業(yè)小額貸款是其主要客戶(hù)，也是其主要貸款類(lèi)型。其中，農(nóng)村居民小額貸款按照小額貸款擔(dān)保方式分為農(nóng)村居民聯(lián)保小額貸款和農(nóng)村居民保證小額貸款，這種聯(lián)保制通常由四到六戶(hù)組成農(nóng)民聯(lián)保小組，每一小組成員都將承擔(dān)貸款保證責(zé)任；另一種稱(chēng)為農(nóng)村居民保證貸款，需要符合條件的自然人或法人兩個(gè)以上來(lái)簽署貸款保證書(shū)。與農(nóng)村居民小額貸款相似，小微企業(yè)小額貸款也分為聯(lián)保和保證兩種。（三）貸后處理工作。1.貸后檢查。貸后檢查從四方面出發(fā)，分別是日常貸款檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)重檢、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢查和監(jiān)督檢查。小額貸款發(fā)放后，銀行與借款人進(jìn)行溝通，賬戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)賬戶(hù)跟蹤檢查。檢查工作主要關(guān)注借款人其他負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)狀況、抵押物價(jià)值情況以及保證人代償能力?？蛻?hù)經(jīng)理還需要定期抽查借款人的貸款資金流是否符合合同的約定，嚴(yán)防信貸資金進(jìn)入證券市場(chǎng)或股本權(quán)益性投資。2.逾期催收。逾期不還的，農(nóng)村商業(yè)銀行將采取不同的收款方式。當(dāng)借款人拖欠本金或利息的第一時(shí)間，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)提醒借款人，并調(diào)查逾期原因。當(dāng)借款人拖欠本金超過(guò)約定期限7天，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)需要到貸款客戶(hù)家中或工作場(chǎng)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)催收，并提前采取一定的措施。拖欠本金超過(guò)15天后，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)將該筆小額貸款在轉(zhuǎn)為不良貸款，上報(bào)銀行相關(guān)部門(mén)進(jìn)行備案，農(nóng)商行會(huì)采取更加嚴(yán)格的催收措施。3.貸款核銷(xiāo)。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為損失類(lèi)的貸款，由相關(guān)責(zé)任分行或者支行需要按總行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定，上報(bào)總行，由總行進(jìn)行集中審批核銷(xiāo)。

【摘要】隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)與生態(tài)環(huán)境的惡化，生態(tài)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式日益受到人們的重視，但作為一個(gè)發(fā)展不平衡的大國(guó)，很難做到東、中、西部齊頭并進(jìn)，因此，各區(qū)域如何立足現(xiàn)實(shí)找到最優(yōu)的生態(tài)經(jīng)濟(jì)模式具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

【關(guān)鍵詞】區(qū)域；生態(tài)；經(jīng)濟(jì)；產(chǎn)業(yè)

一、生態(tài)經(jīng)濟(jì)的必要性

美國(guó)著名生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)家萊斯特•R•布朗認(rèn)為:“生態(tài)經(jīng)濟(jì)是有利于地球的經(jīng)濟(jì)構(gòu)想，是一種能夠維系環(huán)境永續(xù)不衰的經(jīng)濟(jì)，是能夠滿(mǎn)足我們的需求又不會(huì)危及子孫后代滿(mǎn)足其自身需求的前景的經(jīng)濟(jì)”。中國(guó)改革開(kāi)放40年，人們的收入與生活質(zhì)量獲得了長(zhǎng)足提升，但發(fā)達(dá)國(guó)家上百年的工業(yè)發(fā)展中才出現(xiàn)的環(huán)境惡化和生態(tài)破壞問(wèn)題如今也體現(xiàn)的淋漓盡致，中國(guó)75%的河流、90%以上的城市水域遭到污染，50余個(gè)城市出現(xiàn)地面沉降，2013年還出現(xiàn)了大范圍的霧霾天氣。面對(duì)這些現(xiàn)實(shí)，人們不得不反思、探索將生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)發(fā)展鏈接起來(lái)的生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，從根本上消除長(zhǎng)期以來(lái)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的劇烈沖突，既符合國(guó)際經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大趨勢(shì)，也是中國(guó)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

二、德國(guó)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）建立完善、先進(jìn)的法律框架體系。德國(guó)聯(lián)邦和各州目前有關(guān)環(huán)保的法律、法規(guī)多達(dá)8000多部。德國(guó)聯(lián)邦政府遵循預(yù)防原則（可持續(xù)發(fā)展原則）、肇事者責(zé)任等，構(gòu)成了世界上最完備、最先進(jìn)、也是最詳細(xì)的環(huán)保法律體系，從主要內(nèi)容上看，包括垃圾法、環(huán)保信息法、水利法、土壤保護(hù)法等。（二）嚴(yán)格的政府執(zhí)法管理。僅僅有完善的環(huán)保法規(guī)體系還不行，法律的生命力在于執(zhí)行。從20世紀(jì)70年代開(kāi)始，德國(guó)依法設(shè)立了級(jí)別較高的環(huán)保警察，只要在他們的管轄范圍之內(nèi)，環(huán)保警察一概嚴(yán)格執(zhí)法。環(huán)保警察的任務(wù)是:發(fā)現(xiàn)環(huán)境污染時(shí),立即采取補(bǔ)救行動(dòng)。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)違法排污或出現(xiàn)漏污事故，環(huán)境警察有權(quán)立即要求這家企業(yè)停產(chǎn)，并通報(bào)上級(jí)部門(mén)，向民眾發(fā)出污染警報(bào)。（三）用好經(jīng)濟(jì)手段，推動(dòng)企業(yè)成為環(huán)保的主體。德國(guó)通過(guò)稅收和收費(fèi)手段對(duì)各種污染環(huán)境的行為進(jìn)行限制，要求污染環(huán)境的主體承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。同時(shí)，德國(guó)政府還通過(guò)補(bǔ)貼、金融支持、稅費(fèi)減免等措施,鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)參與環(huán)境保護(hù)。對(duì)于安裝環(huán)保設(shè)施的企業(yè),免征三年環(huán)保設(shè)施的固定資產(chǎn)稅,并允許企業(yè)可以以高于正常比例提取環(huán)保設(shè)施折舊；環(huán)保項(xiàng)目的研發(fā)也允許企業(yè)將研發(fā)費(fèi)用計(jì)入稅前生產(chǎn)成本。對(duì)于積極承擔(dān)環(huán)保責(zé)任的企業(yè),聯(lián)邦德國(guó)銀行還可能給予直接信貸優(yōu)惠或補(bǔ)貼。（四）深入人心的公民環(huán)境教育一項(xiàng)德國(guó)的調(diào)查顯示，高達(dá)92%的德國(guó)人認(rèn)為環(huán)保很重要，87%的德國(guó)人認(rèn)為自己的行為必須有利于下一代的生存環(huán)境。德國(guó)人這么強(qiáng)的環(huán)保集體意識(shí)，既是完善的教育體系的結(jié)果，也是多方社會(huì)力量努力的結(jié)果。德國(guó)的環(huán)保教育從幼兒園開(kāi)始延伸到社會(huì)形成了完整的環(huán)保教育體系，其中特別重視在基礎(chǔ)教育階段采用情感教育方法，讓人對(duì)自然產(chǎn)生情感，繼而產(chǎn)生責(zé)任感，自發(fā)保護(hù)生態(tài)環(huán)境。