摘要：分析了甘肅郵政金融風(fēng)控管理的痛點(diǎn)、難點(diǎn)，基于郵政高質(zhì)量發(fā)展、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，構(gòu)建了金融風(fēng)控閉環(huán)管理、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)多維分析、風(fēng)險(xiǎn)展示可視化的智慧金融風(fēng)控體系，規(guī)范了風(fēng)控管理流程，提高了風(fēng)控管理效率和能力。

關(guān)鍵詞：風(fēng)控；科技；風(fēng)險(xiǎn)模型；智慧金融

風(fēng)控管理是衡量金融業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的重中之重，科技+風(fēng)控的深度融合已成為各大金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的有力手段。甘肅郵政通過(guò)科技+風(fēng)控融合，從員工行為排查、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)核查到綜合柜員履職等多個(gè)角度建立起多維度、體系化的風(fēng)控系統(tǒng)，初步搭建起智慧金融風(fēng)控管理體系，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)控管理系統(tǒng)填報(bào)、系統(tǒng)監(jiān)督、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)核查，精準(zhǔn)鎖定風(fēng)險(xiǎn)線索，做到風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)化、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)核查模型化、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析高效化，切實(shí)提高了金融風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

1甘肅郵政金融風(fēng)控管理的痛、難點(diǎn)分析

1.1信息準(zhǔn)確度低，關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)失真

近年來(lái)，隨著理財(cái)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、手機(jī)銀行、線上支付場(chǎng)景的快速推進(jìn)，金融業(yè)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯和加劇，代理金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出更加多樣、復(fù)雜的特征，防控難度進(jìn)一步加大。傳統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)控管理主要依靠風(fēng)控人員主觀判斷，手工錄入表格，存在操作風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)易失真，個(gè)人信息無(wú)法有效保護(hù)；且在審核過(guò)程中存在流轉(zhuǎn)程序、時(shí)間較長(zhǎng)，不便于“一人一檔”系統(tǒng)化、流程化管理。

摘要：內(nèi)控管理是金融系統(tǒng)管理體系的主要內(nèi)容之一，強(qiáng)化內(nèi)控管理可以為金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設(shè)保駕護(hù)航，還可以使金融系統(tǒng)在每一次的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中做到：事前精準(zhǔn)、科學(xué)地做好預(yù)算計(jì)劃；事中嚴(yán)格控制每一項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出；事后進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)及時(shí)糾錯(cuò)補(bǔ)漏，以保證金融系統(tǒng)在國(guó)家規(guī)定的法律法規(guī)的正常軌道上運(yùn)行。文章剖析了金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)與內(nèi)控管理之間的密切聯(lián)系，闡述了強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)保駕護(hù)航的策略。

關(guān)鍵詞：金融系統(tǒng)內(nèi)控管理反腐倡廉保駕護(hù)航

一、強(qiáng)化內(nèi)控管理對(duì)金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)的重要性

重拳反腐倡廉重塑了我國(guó)金融系統(tǒng)自我凈化、自我完善的非凡勇氣，而強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制可以為反腐倡廉建設(shè)保駕護(hù)航。黨的明確宣示了共產(chǎn)黨人的兩個(gè)歷史使命：一是實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興；二是為人類(lèi)做出新的更大貢獻(xiàn)。金融系統(tǒng)的從業(yè)人員應(yīng)該牢記黨的兩個(gè)歷史使命，全面落實(shí)黨風(fēng)黨建責(zé)任制，促進(jìn)自身的廉潔自律意識(shí)，增強(qiáng)拒腐防變能力；金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該清楚地感知內(nèi)控管理與反腐倡廉建設(shè)之間的密切聯(lián)系，強(qiáng)化和優(yōu)化內(nèi)控管理機(jī)制，緊握內(nèi)控管理這把反腐倡廉的利劍，從系統(tǒng)內(nèi)部加大監(jiān)管力度，自我查錯(cuò)補(bǔ)漏、自我防范風(fēng)險(xiǎn)、自我相互約束、快馬加鞭、揚(yáng)長(zhǎng)避短，促使金融系統(tǒng)盡快成為我國(guó)改革開(kāi)放、完成歷史使命的先鋒，成為新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中流砥柱。金融系統(tǒng)的腐敗是指領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理中，利用自己手中掌握的權(quán)利和資金違反國(guó)家法律法規(guī)為自己謀私利。腐敗問(wèn)題越嚴(yán)重，所產(chǎn)生的社會(huì)影響和危害也就越大，金融系統(tǒng)的腐敗現(xiàn)象極大程度地破壞了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的穩(wěn)定。所以必須建立健全內(nèi)控管理制度，內(nèi)部審計(jì)制度，把金融腐敗行為控制在內(nèi)控管理機(jī)制以?xún)?nèi)。內(nèi)控管理是金融機(jī)構(gòu)的重要管理內(nèi)容之一，還是規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)風(fēng)云變幻的年代里，金融危機(jī)的頻率越來(lái)越多。面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理工作更加凸顯出它的重要性和必要性。進(jìn)入新時(shí)代以后，金融系統(tǒng)逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的中心和支柱，而內(nèi)控管理機(jī)制的主要內(nèi)容也是防范金融風(fēng)險(xiǎn)、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪、保障經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的順利發(fā)展，合理執(zhí)行、落實(shí)我國(guó)政府制定金融方面的法律、法規(guī)。因此，強(qiáng)化內(nèi)控管理可以促進(jìn)金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設(shè)進(jìn)一步扎扎實(shí)實(shí)地進(jìn)行，可以將貪污腐敗、挪用公款、非法集資和擾亂金融市場(chǎng)的行為消滅在萌芽狀態(tài)之中，還可以使金融系統(tǒng)規(guī)避?chē)?guó)際上出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略部署，及時(shí)糾正在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)的誤差，將損失降到最小化。當(dāng)前銀行的內(nèi)控管理中存在很多問(wèn)題。如：內(nèi)控管理制度不完整、不健全，內(nèi)控管理手段滯后，內(nèi)控監(jiān)督力度軟弱，執(zhí)行力度不到位等。這些問(wèn)題的存在使得金融行業(yè)出現(xiàn)以下兩種現(xiàn)象：一是部門(mén)之間權(quán)責(zé)不分明、管理不到位；只重視事后檢查評(píng)價(jià)，輕視事前預(yù)算和事中控制；遇到問(wèn)題時(shí)部門(mén)之間相互指責(zé)、相互推諉；在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)束手無(wú)策，缺乏抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和措施。二是滋生了金融系統(tǒng)的腐敗現(xiàn)象，如：一些意志薄弱的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員以權(quán)謀私、權(quán)錢(qián)交易、收受賄賂，以辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體為借口炒買(mǎi)炒賣(mài)招搖撞騙，以賬外補(bǔ)貼的手段私分公款等。這些問(wèn)題的存在把金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理工作帶到了錯(cuò)誤的發(fā)展方向，使黨和人民的利益受到嚴(yán)重?fù)p失。只有強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制，建立健全內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)，加大內(nèi)部監(jiān)察力度，“穩(wěn)、準(zhǔn)、狠”地打擊犯罪分子和經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，鏟除腐敗根源，才能使金融系統(tǒng)走出一條依靠法律、法規(guī)和紀(jì)律監(jiān)督來(lái)遏制腐敗現(xiàn)象的新路子。

二、內(nèi)控管理與反腐倡廉建設(shè)有著密不可分的內(nèi)在聯(lián)系

目前，金融系統(tǒng)已經(jīng)采取一系列措施，強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制，加大防腐反腐力度，如：實(shí)施定期輪換交流制度，與銀行領(lǐng)導(dǎo)干部和從業(yè)人員進(jìn)行述職述廉談話、誠(chéng)勉談話，組織銀行領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員參觀反腐倡廉展覽，組織學(xué)習(xí)心得體會(huì)交流和演講等活動(dòng)。這些活動(dòng)的開(kāi)展使領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在思想上受到了深刻教育，大大減少了腐敗犯罪風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也使內(nèi)控管理機(jī)制成為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)的“橋頭堡”。1.剖析內(nèi)控管理機(jī)制與反腐倡廉建設(shè)的因果關(guān)系。俗話說(shuō)：種瓜得瓜、種豆得豆，有什么因就有什么果。如果強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制，積極指導(dǎo)從業(yè)人員加強(qiáng)自我管理、自我約束、自我提升職業(yè)道德和自身素質(zhì)，這就是事情良好的起因。領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員思想覺(jué)悟高了，在金錢(qián)面前拒腐蝕永不沾，金融系統(tǒng)就會(huì)規(guī)避了金融風(fēng)險(xiǎn)，就不會(huì)出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，這就是事情良好的結(jié)果。山東濟(jì)南齊魯銀行出現(xiàn)的特大票據(jù)詐騙案就是一個(gè)典型案例。2010年，山東濟(jì)南齊魯銀行發(fā)生了一起特大票據(jù)詐騙案，涉及金額高達(dá)15億。案發(fā)一年多，經(jīng)過(guò)監(jiān)察機(jī)關(guān)的認(rèn)真調(diào)查，直到2012年9月才有了新的突破。案件涉及到廳級(jí)干部9人，處級(jí)干部6人，從業(yè)人員5人，追根溯源、案件發(fā)生的誘因有以下兩點(diǎn)：一是銀行干部和從業(yè)人員忽視思想改造，在金錢(qián)面前抵擋不住金錢(qián)誘惑，為了滿足自己的私欲，違法亂紀(jì)做了金錢(qián)的俘虜。二是銀行內(nèi)控管理機(jī)制薄弱，內(nèi)控管理混亂。經(jīng)過(guò)大量的調(diào)查發(fā)現(xiàn)：銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)形同虛設(shè)，審計(jì)人員迫于領(lǐng)導(dǎo)壓力，不敢行使自己的監(jiān)察權(quán)利，害怕得罪領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為權(quán)大于法，只好睜一只眼閉一只眼，使得這些領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員致國(guó)家法律法規(guī)于不顧，肆無(wú)忌憚、膽大妄為地觸犯法律底線，貪污腐敗、欺騙詐騙，給黨和人民的利益造成極大損失。這些沉痛的教訓(xùn)告誡我們：只有強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制這個(gè)“因”，才能保障金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展這個(gè)“果”。2.剖析內(nèi)控管理機(jī)制與反腐倡廉建設(shè)之間的內(nèi)在聯(lián)系?？梢钥隙ǖ卣f(shuō)：金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理機(jī)制與反腐倡廉建設(shè)有著密不可分的內(nèi)在聯(lián)系。主要有以下兩點(diǎn)：一是內(nèi)控管理機(jī)制能遏制和制約腐敗行為。進(jìn)入新時(shí)代以后，我們國(guó)家的金融系統(tǒng)在充分吸收了國(guó)際反腐倡廉經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從我國(guó)國(guó)情出發(fā)著眼于從源頭上防治腐敗行為，制定出完善的懲治和防止腐敗的內(nèi)控管理機(jī)制，并運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)科技手段使其更加科學(xué)化、規(guī)范化。這樣的內(nèi)控管理機(jī)制對(duì)腐敗分子和腐敗行為的打擊力度大、手段強(qiáng)硬，不但能有效震懾腐敗分子，還有利于查找財(cái)務(wù)管理上的漏洞，起到預(yù)防腐敗的效果。二是通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制可以教育金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員，使他們的職業(yè)道德和思想品質(zhì)不斷提升。鄧小平同志曾經(jīng)形象地指出：打開(kāi)窗戶(hù)，新鮮空氣進(jìn)來(lái)了，蒼蠅蚊子也進(jìn)來(lái)了。在改革開(kāi)放的過(guò)程中，一些黨員干部被來(lái)勢(shì)兇猛的腐敗之風(fēng)所腐蝕，出現(xiàn)了許多腐敗現(xiàn)象。黨中央及時(shí)制定了“一手抓改革開(kāi)放，一手抓反腐倡廉”的策略，推行了標(biāo)本兼治、懲防并舉、注重預(yù)防的戰(zhàn)略方針，使金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理機(jī)制不斷加強(qiáng)和完善。在查辦大案要案，深挖腐敗分子，強(qiáng)化對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督等方面取得顯著成效。金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在反腐倡廉建設(shè)的戰(zhàn)斗洗禮中加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)、自我約束，樹(shù)立正確的世界觀和人生觀，保持清醒頭腦、遠(yuǎn)離腐敗墮落，盡職盡責(zé)地做好自己的本職工作，在金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)中涌現(xiàn)出很多可歌可泣的模范事跡，同時(shí)也使內(nèi)控管理機(jī)制真正起到了“管人、管事、管錢(qián)”的重要作用。

摘要：大數(shù)據(jù)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的切實(shí)有效應(yīng)用，是現(xiàn)代社會(huì)科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展下的結(jié)果，立足于大數(shù)據(jù)提供的數(shù)據(jù)技術(shù)支持基礎(chǔ)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理效力能夠得到較好的強(qiáng)化提升，金融安全性的缺失也能夠得到一定的補(bǔ)足及增強(qiáng)。通過(guò)分析探討金融風(fēng)險(xiǎn)管理中大數(shù)據(jù)的具體作用及具體應(yīng)用內(nèi)容，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)科學(xué)思維及技術(shù)理論應(yīng)用效力，以期能夠?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展提供重要參考，同時(shí)推動(dòng)國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);金融風(fēng)險(xiǎn)管理;應(yīng)用研究

近十幾年來(lái)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平及速度均得到有效提升的情形下，金融行業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展的趨勢(shì)，傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)模式逐漸被傳統(tǒng)及各類(lèi)新興金融形態(tài)并存的模式所取代，在金融行業(yè)運(yùn)行模式發(fā)生相應(yīng)變化的同時(shí)，金融行業(yè)范圍內(nèi)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)與數(shù)量也隨之不斷增加，在吸引國(guó)民注意力的同時(shí)，引發(fā)了相關(guān)學(xué)者對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的思考及探究。金融風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程期間內(nèi)，最為重要的內(nèi)容在于有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，降低相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，更好的滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，對(duì)大數(shù)據(jù)這一現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)加以強(qiáng)有力的應(yīng)用，以期能夠強(qiáng)化國(guó)內(nèi)范圍內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

一、現(xiàn)代社會(huì)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)概述

結(jié)合現(xiàn)實(shí)情形可知，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的存在與發(fā)展，是國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)信息技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)科學(xué)技術(shù)等多項(xiàng)現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展下的結(jié)果，在我國(guó)計(jì)算機(jī)信息技術(shù)水平、物聯(lián)網(wǎng)科學(xué)技術(shù)水平等不斷強(qiáng)化提升的基礎(chǔ)之上，其為數(shù)據(jù)收集整理質(zhì)量、速度的強(qiáng)化提升提供了有力的支持力量，進(jìn)而促使大數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)運(yùn)而生。相較于國(guó)外其他發(fā)達(dá)類(lèi)國(guó)家，我國(guó)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的研究起步時(shí)間稍晚，但立足于大數(shù)據(jù)分析技術(shù)具有的信息收集速度快與質(zhì)量高等應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)的大數(shù)據(jù)分析技術(shù)具有較為廣泛的應(yīng)用空間，尤其是在電子商務(wù)、物流配送等行業(yè)領(lǐng)域范圍內(nèi)，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)得到了極為廣泛的應(yīng)用，在落實(shí)大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用特性的同時(shí)，對(duì)相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的生產(chǎn)作業(yè)及發(fā)展也產(chǎn)生了較好的推動(dòng)作用。實(shí)際上，國(guó)內(nèi)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)得到較為廣泛的應(yīng)用空間的同時(shí)，相關(guān)學(xué)者對(duì)該項(xiàng)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的研究效力也隨之不斷增加，大數(shù)據(jù)相關(guān)技術(shù)理論不斷增加，推廣大數(shù)據(jù)的應(yīng)用范圍的相關(guān)政策內(nèi)容也隨之不斷出現(xiàn)。

二、金融風(fēng)控管理優(yōu)化中大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用

本人認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開(kāi)展依法合規(guī)專(zhuān)題教育活動(dòng)和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過(guò)學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)經(jīng)營(yíng)，案件高發(fā)的危害性。南海“光華”案件，順德支行賬外經(jīng)營(yíng)案件和省行去年通報(bào)的案件再一次向我們敲響警鐘，今年省聯(lián)社對(duì)案情的通報(bào)，使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。我深知依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是金融經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，在工作中，必須做好以下的工作，才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。

一、提高員工思想素質(zhì)，增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念

加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和金融經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識(shí)到信用社本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

二、建立建全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會(huì)鉆空子，從而給國(guó)家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。使各個(gè)從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內(nèi)控管理提供了重要依據(jù)。

依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，并不是三言?xún)烧Z(yǔ)就能說(shuō)得清楚，也并非一個(gè)人的能力就能做好，作為員工就應(yīng)盡職盡責(zé)，做好本份，要深刻認(rèn)識(shí)到開(kāi)展“開(kāi)展合規(guī)建設(shè)年”活動(dòng)的意義，從每一個(gè)員工做起，從自身的工作做起，認(rèn)真做到依法合規(guī)。做到常在河邊站，就是不濕腳。做到警鐘常鳴，八小時(shí)內(nèi)約束自己，八小外也要警醒自己。

分行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)小組：

自2000年總行開(kāi)展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)，公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)××支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告如下：

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶(hù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、××支行、××支行、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××*分理處、××分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)××、××、××、××、××、××6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工××人，其中長(zhǎng)期合同工××人，短期合同工××人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門(mén)橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確；在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn)；在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。

二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jī)

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

摘要：次貸危機(jī)引發(fā)了全球性的金融風(fēng)暴，剖析次貸危機(jī)成因，深刻反思借鑒教訓(xùn)，研究探索風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和措施，提升風(fēng)險(xiǎn)控制水平，確保我國(guó)商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資貸危機(jī)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

美國(guó)次貸危機(jī)，全稱(chēng)是美房地產(chǎn)市場(chǎng)上次級(jí)按揭貸款的危機(jī)?！按钨J危機(jī)”是自2007年初開(kāi)始，由于“次級(jí)債”大量逾期違約引發(fā)全面性的信用危機(jī)。特別是2008年，隨著華爾街貝爾斯登、美林證券、雷曼兄弟公司、高盛和摩根士丹利五大投資銀行的全軍覆沒(méi)，將危機(jī)推向了高潮，已演變?yōu)橐粓?chǎng)全球性的金融風(fēng)暴。在這場(chǎng)危機(jī)中，越來(lái)越多的國(guó)家、金融機(jī)構(gòu)以及大型企業(yè)遭受重創(chuàng)，使世界經(jīng)濟(jì)陷入了衰退的時(shí)期。

金融的本質(zhì)是信用，金融創(chuàng)新的泛濫導(dǎo)致了信用的濫用，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)埋下了禍根，引發(fā)了次貸危機(jī)。如何認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)這次危機(jī)，就成為我們金融內(nèi)審工作者當(dāng)前探討、分析的熱點(diǎn)問(wèn)題。

一、美國(guó)次貸危機(jī)產(chǎn)生的機(jī)理

次貸危機(jī)的根本原因在于美元本位的國(guó)際貨幣體系和美國(guó)消費(fèi)的過(guò)度膨脹。特別是布雷頓森林體系崩潰后，全球形成了以美金為本位的信用貨幣體系，而美國(guó)則進(jìn)入了無(wú)約束的美金泛濫時(shí)期。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺(jué)主動(dòng)地通過(guò)建立各種規(guī)章制度，以確保管理有效、資產(chǎn)安全，最終實(shí)現(xiàn)安全與效率的目標(biāo)。為此，商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門(mén)和各級(jí)人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。

從近幾年廣東地區(qū)發(fā)生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金案、員工監(jiān)守自盜案等案件看，金融案件給國(guó)家?guī)?lái)的經(jīng)濟(jì)損失無(wú)不數(shù)額巨大，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)原因

1.外部競(jìng)爭(zhēng)激烈導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大

加入WTO后，隨著金融市場(chǎng)開(kāi)放程度的不斷擴(kuò)大，我國(guó)商業(yè)銀行面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和更加復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在：一方面，以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點(diǎn)的商業(yè)銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，壓低價(jià)格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)程度加大。另一方面，在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，各種金融新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)負(fù)債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺(jué)中承擔(dān)了各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.制度存在的固有缺陷導(dǎo)致制度風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)

摘要：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)能夠促進(jìn)其進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，健全內(nèi)部控制機(jī)制，保證商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全穩(wěn)健運(yùn)行。對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)在內(nèi)部控制管理中的作用進(jìn)行了論述。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；內(nèi)控評(píng)價(jià)

商業(yè)銀行架構(gòu)多數(shù)為董事會(huì)負(fù)責(zé)的垂直管理體制，即總行統(tǒng)一法人管理體制。總行下設(shè)一級(jí)（直屬）分行或分設(shè)境外分行；一級(jí)（直屬）分行下設(shè)二級(jí)分行；二級(jí)分行下設(shè)支行；支行下設(shè)網(wǎng)點(diǎn)的形式進(jìn)行管理，管理形狀呈正三角形分布狀態(tài)。完善的內(nèi)部控制機(jī)制是商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)的前提，是保證金融體系穩(wěn)定的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》相關(guān)要求，采取相關(guān)措施建立完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是檢驗(yàn)商業(yè)銀行內(nèi)部體系建設(shè)是否達(dá)標(biāo)的有效途徑。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵及構(gòu)成要素

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)安全性、效益性、流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的制度和程序，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。商業(yè)銀行控制體系主要同內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息與交流、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五個(gè)相互獨(dú)立、相互聯(lián)系又相互制約的要素組成。其中，內(nèi)部控制環(huán)境包括高級(jí)管理層責(zé)任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制政策與機(jī)制、人力資源內(nèi)部控制文化等方面的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估包括信用、市場(chǎng)、操作等方面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施包括授權(quán)授信風(fēng)險(xiǎn)控制、崗位分離與權(quán)限卡風(fēng)險(xiǎn)控制、信貸資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制、運(yùn)行管理風(fēng)險(xiǎn)控制、國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制、信息科技及安全防護(hù)風(fēng)險(xiǎn)控制、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的內(nèi)控；信息與交流包括信息質(zhì)量與管理、信息溝通與交流；監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正主要包括檢查監(jiān)督履職、糾正與改進(jìn)等方面的內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的定義和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組成部分

摘要:商業(yè)銀行由于經(jīng)營(yíng)性質(zhì)特殊，在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中實(shí)施內(nèi)部控制管理，制定內(nèi)部控制制度，可以對(duì)銀行內(nèi)部的工作進(jìn)行規(guī)范，防止銀行內(nèi)部工作出現(xiàn)違規(guī)操作，保障銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成，內(nèi)部控制管理是在嚴(yán)格的程序、制度的基礎(chǔ)上來(lái)實(shí)現(xiàn)的，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)管理，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，其內(nèi)控管理的實(shí)現(xiàn)包含了內(nèi)部制度的制定，業(yè)務(wù)流程的處理以及監(jiān)督審核工作。本文分析了當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過(guò)程實(shí)現(xiàn)的含義和目標(biāo)，介紹了當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的問(wèn)題，并對(duì)于如何處理內(nèi)控管理的過(guò)程提出了建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；內(nèi)控管理；實(shí)現(xiàn)過(guò)程

商業(yè)銀行的內(nèi)控管理過(guò)程包含了對(duì)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的事前、事中和事后的控制，實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，可以提升商業(yè)銀行的管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程的規(guī)范化和進(jìn)一步的發(fā)展。當(dāng)前商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理中還存在執(zhí)行力不夠、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估落實(shí)不到位等問(wèn)題，致使商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作無(wú)法有效的開(kāi)展，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)控管理的過(guò)程管理，建立完善的內(nèi)部控制體系，提升內(nèi)控管理水平，促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成和今后的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內(nèi)控管理

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理是指商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程中，對(duì)內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范而制定的制度，并對(duì)制度進(jìn)行實(shí)施的過(guò)程，內(nèi)部控制的管理包含了對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范、對(duì)過(guò)程的控制和管理以及對(duì)工作的進(jìn)度審計(jì)，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行解決。內(nèi)部控制的目標(biāo)是通過(guò)對(duì)制度的制定和執(zhí)行，來(lái)對(duì)銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，防止經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)操作，促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為金融業(yè)務(wù)，資金的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出過(guò)程中要求嚴(yán)格進(jìn)行控制，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)就會(huì)給銀行帶來(lái)巨大的損失，因此對(duì)于內(nèi)部控制制度的實(shí)施要求更加嚴(yán)格，銀行需要加強(qiáng)內(nèi)控的管理，完善內(nèi)控制度，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力，才能降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控管理現(xiàn)狀

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)持續(xù)發(fā)展、碩果累累的進(jìn)程中，我們農(nóng)村合作銀行也取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益增加。但是，我們?cè)谌〉贸煽?jī)的同時(shí)，也要清醒地看到存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。如果不采取有效措施予以防范和制止，就會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，影響到農(nóng)村合作銀行每一個(gè)人的切身利益，影響到國(guó)家生產(chǎn)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展，影響到社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。內(nèi)控與合規(guī)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是我們農(nóng)村合作銀行永恒的主題。下面淺談金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因與如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1、內(nèi)控文化缺失嚴(yán)重，誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。良好的內(nèi)控文化是農(nóng)村合作銀行內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行的前提。而在內(nèi)控文化缺失的情況下，銀行經(jīng)營(yíng)者關(guān)心的只是規(guī)模和速度，對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，有關(guān)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度束之高閣。內(nèi)控文化缺失、理念缺乏、一味追求速度和規(guī)模、誘發(fā)違法違規(guī)行為，這正是很多農(nóng)村合作銀行員工走向犯罪的路線圖。很多作案者最初并沒(méi)有壞的打算，只是在其工作的過(guò)程中，看內(nèi)控文化嚴(yán)重缺失，有機(jī)可乘，從而違紀(jì)違規(guī)，進(jìn)而走向犯罪。

2、制度執(zhí)行力不強(qiáng),內(nèi)控形同虛設(shè)。衡量?jī)?nèi)控體系有效與否的標(biāo)準(zhǔn)并不在于農(nóng)村合作銀行制定了多少制度，關(guān)鍵是看制度的落實(shí)與執(zhí)行。制度不落實(shí)、執(zhí)行不到位往往使得內(nèi)控體系漏洞百出，形同虛設(shè)。其效果就好比是紙糊的窗子———一捅就破,防得了君子防不了小人，從而為那些不理性人通過(guò)作案謀私利提供了可能。銀行內(nèi)部人員騙貸成功，用的無(wú)非是偽造擔(dān)保資料作虛假擔(dān)保，或放款后私自取消擔(dān)保方的擔(dān)保責(zé)任并將貸款轉(zhuǎn)移等手段。這些都說(shuō)明制度執(zhí)行力不強(qiáng),內(nèi)控形同虛設(shè)，工作流程缺少?lài)?yán)格的分工和限制，否則騙貸不可能如此順利地得手。

3、約束基層管理人員力度不夠，造成風(fēng)險(xiǎn)高度集中。我們農(nóng)村合作銀行目前的組織架構(gòu)下，基層管理者往往被賦予過(guò)多的權(quán)利，包括財(cái)務(wù)管理、核算管理、授權(quán)管理、人事管理和行政管理，涉及方方面面。從理論上講，權(quán)利過(guò)多過(guò)大，就存在一定的作案機(jī)會(huì)和可能。如果沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制。在利益誘惑、私欲膨脹的情況下，基層管理者就會(huì)輕而易舉地走上犯罪道路，這屬于典型的關(guān)鍵人員作案。為此，我們農(nóng)村合作銀行必須實(shí)行關(guān)鍵崗位、人員的定期輪換和強(qiáng)制休假制度，并專(zhuān)門(mén)出臺(tái)稽核監(jiān)督機(jī)制，約束基層管理人員權(quán)利。然而，我們農(nóng)村合作銀行大多沒(méi)有達(dá)到這一要求，沒(méi)有出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)定或規(guī)定沒(méi)有落實(shí)到位，這是產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。

4、稽核力量薄弱，有效約束不夠。我們農(nóng)村合作銀行的稽核力量相當(dāng)薄弱,集中表現(xiàn)在：一是有些銀行尚未設(shè)立專(zhuān)門(mén)的稽核監(jiān)督部門(mén)；二是設(shè)有稽核部門(mén)的銀行,其稽核人員的配備不足,達(dá)不到總員工數(shù)5%的國(guó)際一般水平；三是稽核監(jiān)督部門(mén)容易受到行政干預(yù)，難以獨(dú)立開(kāi)展工作；四是稽核人員專(zhuān)業(yè)化水平不高，無(wú)法滿足稽核工作要求；五是稽核制度落實(shí)中“走樣”，稽核監(jiān)督的不到位，看起來(lái)稽核檢查規(guī)模宏大，樣子嚴(yán)肅，實(shí)質(zhì)走形式，是“逮不住老鼠”的“貓”?；肆α康谋∪酰瑥哪撤N意義上說(shuō)，助推金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。