摘要：保險受益權是保險合同的核心問題之一，而如何對其取得、變更與喪失進行合理的立法設計直接關系著受益人切身利益的實現(xiàn)。文章從受益權的界定著手，對受益權的性質、主體進行分析，并根據(jù)《保險法》的規(guī)定，歸納總結得出保險受益權喪失的幾種情況，此外還結合了前沿案例和發(fā)達國家的經驗，對《保險法》立法的不足提出了幾點意見。

關鍵詞：保險法受益權喪失

一、保險受益權的界定

保險受益權有廣義和狹義之分。廣義上的保險受益權是泛指受益人基于保險合同對保險人具有的法律上請求保險賠償給付的權利。狹義上的保險受益權則僅存在于含有死亡保險因素的人身保險合同中，是指于被保險人死亡的保險事故發(fā)生后請求和受領身故保險金的權利。本文采用狹義界定保險受益權，并以此為基礎探討保險受益權的若干問題。

二、人身保險合同中保險受益權的喪失的幾種情況

1.《保險法》第64條規(guī)定：被保險人死亡后，遇有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務：(1)沒有指定受益人的；(2)受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；(3)受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。

摘要：保險行業(yè)擁有高風險行業(yè)的稱號，其主要依靠對風險承擔和管控來創(chuàng)造價值以及獲取利潤。因此基于行業(yè)的特殊性，保險公司需要更高的抗風險能力。由于國內保險行業(yè)起步較晚，公司治理機制不健全，先天法律體系不完備，保險公司風險管理基礎較薄弱。因此，對保險公司財務風險的探討與研究具有較為重要的現(xiàn)實意義和理論意義。本文基于我國保險行業(yè)財務風險管理的現(xiàn)狀分析，探討財產保險公司以及人身保險公司財務風險的特征和不同之處。先通過因子分析法分別得出保險公司業(yè)績排名，然后根據(jù)杠桿比較得出財產保險公司面臨的財務風險要高于保險公司的財務風險的結論。

關鍵詞：財務風險；風險管理；風險預警

文獻綜述

我國對保險行業(yè)財務風險的實質性研究起步較晚，在保險領域的研究成果主要表現(xiàn)為以下幾個方面：第一，關于保險公司監(jiān)管機制及償付能力研究。楊柳（2009）通過借鑒保險行業(yè)較發(fā)達國家的償付能力監(jiān)管技術,提出了我國應建立保險公司償付能力監(jiān)管評級制度，利用國內外發(fā)生的重大事件對保險業(yè)產生的影響進行對比，指出我國還要完善公司償付能力監(jiān)管制度建設。朱安彤（2013）提出了新型償付能力管理體系——“三支柱”管理體系，并指出這種管理體系是具有中國特色的。第二，關于保險公司資產負債管理研究。解強（2010）著重論述了保險公司資產負債管理的多目標決策特性,而這種特性需要協(xié)調不同種類利益關系從而達到實現(xiàn)多種管理目標的目的。具體是利用價函數(shù)法、分層求解法和目標規(guī)劃法將資產負債管理理論和多目標規(guī)劃方法相結合，系統(tǒng)進行公司的資產負債管理。第三，綜上所述，國內學者對我國保險公司的財務風險的研究存在以下特點：首先，通過研究國內保險公司的財務風險預警能力，對比國外發(fā)達國家，發(fā)現(xiàn)自身不足，借鑒成功經驗，建立相應預警模型，從而達到控制和降低保險公司財務風險。其次，從具體數(shù)據(jù)計算相關指標，通過指標對保險公司財務風險進行研究，結合相關模型進行實證分析。針對保險公司所面臨的財務風險以及風險防范問題，本文通過分類研究保險公司，比較不同類別保險公司財務風險，并提出相關建議。

保險公司財務風險現(xiàn)狀

現(xiàn)如今的保險市場存在巨大的需求空間，我國持續(xù)高效的經濟增長使得保險行業(yè)也處于快速發(fā)展時期，但也暴露出一些公司經營效益低迷的情況下仍能夠維持經營，并且隨著保險行業(yè)的進一步擴大和發(fā)展，此類風險還將會繼續(xù)增大。保險公司的財務風險也在其投資方面有重要的影響。2017年，據(jù)“中國保險投資官調查”數(shù)據(jù)結果顯示，大多數(shù)保險機構對2017年保險行業(yè)投資持有中性偏樂觀態(tài)度。人保、平安、太保等國內大型保險公司和部分保險資產管理公司都參與了調查，并且參與此次的幾家保險公司保險資金的合計保險資金超過6萬億，占2016年全行業(yè)保險資金運用余額的44.7%。2017年保險行業(yè)的發(fā)展趨勢將會繼續(xù)加強保險資產多元化配置，主要通過海外投資的方式來實現(xiàn)。2016年之前，由于監(jiān)管對保險投資端的政策松綁，保險公司主要通過銷售儲蓄型的理財保險來擴大保費規(guī)模，再通過資本市場獲取投資收益。

摘要：損失補償既是保險的基本職能和作用，也是保險理賠實踐中必須遵循的基本原則。但是，損失補償原則在具有人身保險中是否適用一直以來存在爭議，試圖從保險的起源展開闡述，分析保險的基本職能及其具體原理，并且結合人身保險來闡釋損失補償原則在人身保險中的具體應用。

關鍵詞：損失補償原則；人身保險；代位求償原則；醫(yī)療保險

一、損失補償原則的保險學原理分析

首先，在保險實踐中運用損失補償原則的原因可以追溯到海上保險的產生。現(xiàn)代意義上的保險發(fā)源于近代的意大利的海上保險，當時意大利商人通過簽訂一張船舶承保單，約定如果船舶安全到達目的地，則合同無效；如中途發(fā)生損失，則合同成立，該損失就由合同的另一方（保險人）承擔，因此在近代海上保險中，保險人的基本職責就是當被被保險人發(fā)生經濟損失時，按照合同約定來進行相關的賠償事宜。海上保險被人們公認為是現(xiàn)代保險的萌芽，因此人們也普遍接受保險產生的主要原因就是為了解決被保險人難以預測和控制的風險及損失。在世界各國學者對如何定義保險的相關研究成果中，損失學說也就占到了相當大的比例。損失學說將保險看做是一種經濟上的制度安排，由保險人來承擔被保險人由于未來特定的、偶然的、不可預測的事故而遭受的財產損失，因此在賠償中應該遵守如下規(guī)定：“有損失，則賠償；無損失，不賠償；損失多，賠償多；損失少，賠償少”。所以，根據(jù)以上分析，可以說損失補償原則是貫穿于保險業(yè)務的產生與發(fā)展的歷史進程的始終。

其次，根據(jù)對保險基本職能分析也可以得出在保險實踐中必須堅持損失補償原則的結論。保險職能是保險內在的固有職能，它主要由保險的本質和內容所決定的。根據(jù)前文對保險產生及起源的分析，保險產生后其發(fā)揮的最基本的功能和作用就是分擔風險和補償損失。這兩個職能時相輔相成的，補償損失是保險的最終目的，分擔風險是保險處理事故時的技術方法。保險損失補償職能主要目的是，被保險人或保險標的在獲得保險賠償中能夠最大限度地恢復到保險事故發(fā)生前的經濟狀態(tài)或物理使用價值，因此保險只是對社會財富進行的再分配，而其并沒有增加社會財富。被保險人也就不應該因保險賠償?shù)墨@得而實現(xiàn)價值增值、財富增加或者是額外的收益。

損失補償原則是保險的本質特征與內在要求，保險的產生和發(fā)展的最終目標都是為了滿足補償災害事故損失的需要。堅持損失補償原則是保險理賠實踐中的基本要求。在保險理賠中堅持損失補償原則可以維護保險雙方的正當權益，真正發(fā)揮保險的經濟補償職能。若被保險人發(fā)生了保險責任范圍內的經濟損失而不能得到賠償，則違背了保險的職能，侵害了被保險人的合法利益；但是反過來，若被保險人因同一損失從保險人處獲得的賠償總額超過了自身實際損失，被保險人就會獲得超過損失的額外收益，如果在保險實踐中對被保險人這種行為不加以限制，則會導致道德風險的發(fā)生，從而造成被保險人故意制造損失或欺詐保險，給保險人的正常經營帶來影響。所以損失補償原則是對保險當事人雙方的共同約束及其合法利益的保障。

隨著市場經濟的快速發(fā)展與WTO政策的放開，我國保險業(yè)取得了令人矚目的成績，團體人身保險業(yè)務更是從無到有、由小到大，逐步發(fā)展成為壽險公司三大主渠道業(yè)務之一，但目前團體人身險核保管理工作相對滯后，如何提高團體人身保險核保管理水平，已成為當前團體人身保險業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展的重要問題。

1.團體人身險業(yè)務承保中存在的主要風險

近幾年來，保險市場競爭日趨激烈，各保險公司競相加大團體人身險業(yè)務的開拓力度，團體人身險業(yè)務得到了快速發(fā)展，但業(yè)務的快速發(fā)展與惡性競爭使承保風險日益突顯，

1.1承保方案設計不合理風險。

一般來說，企業(yè)的保險保障需求是多方面和多層次的，為此保險人必須利用多款產品設計綜合的承保方案，如果方案不合理，將帶來巨大的承保風險，主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是個人保額過度集中，不能得到較好地分散；二是保障范圍過寬，使賠款大幅上升；三是費率下浮幅度大，致使保費嚴重不足。這些都會使賠付率攀升，導致團體人身保險業(yè)務出現(xiàn)虧損。

1.2行業(yè)風險與職業(yè)風險

日前，中國保監(jiān)會下發(fā)了《人身保險新型產品精算規(guī)定》(以下簡稱《精算規(guī)定》)，對分紅保險、投資連結保險、萬能保險等新型人身險產品的精算進行了規(guī)定，今后各保險公司新型人身險產品的開發(fā)和精算工作都將有章可循。據(jù)悉《精算規(guī)定》將于7月1日起執(zhí)行，屆時，分紅健康險將全面退出保險市場。

業(yè)內人士指出，《精算規(guī)定》有利于防范和化解風險、保護消費者利益、加強監(jiān)管、限制不規(guī)范商業(yè)行為，它的出臺，是中國壽險經營和壽險監(jiān)管走向規(guī)范化的重要標志。

《精算規(guī)定》大勢所趨

據(jù)了解，目前市場上銷售的分紅保險、投資連結保險、萬能保險等新型人身險產品，都是各家保險公司按照自己的精算標準設計產品并向保監(jiān)會報備，而保監(jiān)會對這些產品并沒有統(tǒng)一的精算規(guī)定。

《精算規(guī)定》規(guī)定了分紅保險、投資連結保險、萬能保險有關的精算標準，主要包括產品設計與定價、保單負債(責任準備金)評估、分紅保險的分紅、投資連結保險投資單位定價、萬能保險結算利率等，這意味著今后保險公司新型人身險產品的價格制訂、收費標準、紅利分配等都將處于嚴格的制度監(jiān)督之下。此舉一方面能促使保險公司建立科學的負債評估制度，防止風險積累，使保險公司產品開發(fā)和精算工作有章可循，為償付能力監(jiān)管奠定基礎;另一方面提高了保險產品的透明度，限制了不合理的收費，亦有利于保護廣大消費者的利益。同時，它還將限制一些不規(guī)范商業(yè)行為，有力維護正常的市場秩序以及行業(yè)和消費者利益不受侵害。

一位保險專家指出，《精算規(guī)定》的出臺是大勢所趨，它對保險公司加強風險管控，規(guī)范和維護行業(yè)健康發(fā)展都將發(fā)揮積極作用。

「摘要」隨著我國保險業(yè)的深入發(fā)展，人身保險產品的種類越來越豐富，其中損失補償型人身保險所占比重呈現(xiàn)出日益增長的趨勢。然而，由于我國《保險法》對損失補償型人身保險產品的補償方法未加以明確，導致保險人在該類產品的后續(xù)服務中困難重重，特別是在理賠服務中，當客戶存在重復保險以及其他第三方在先給付的情況下，盡管大多數(shù)的保險條款已經明確規(guī)定了“若已通過其他途徑支付了部分醫(yī)療費用的，保險人承擔剩余部分醫(yī)療費用的保險責任”，但因為法律未明確規(guī)定損失補償型人身保險的補償方式，使上述條款的合法性受到質疑，從而理賠糾紛不斷，導致?lián)p失補償型人身保險的經營似乎處于邊緣地帶，直接影響了損失補償型人身保險的正常經營和健康發(fā)展。因此，損失補償型人身保險條款中可以約定除法律規(guī)定的形式以外，如果存在重復保險或者其他第三人在先給付等情形下保險金的給付方法。

一、保險的補償性

從保險的起源及其風險管理的功能上看，保險事實上是一種經濟補償制度。這一制度通過對有可能發(fā)生的不確定性事件的數(shù)理預測和收取保險費的方法，建立保險基金；以合同的形式將風險從被保險人轉移到保險人，由大多數(shù)人來分擔少數(shù)人的損失。由于保險是一種“由大多數(shù)人分但少數(shù)人損失”的制度，涉及的只是純粹風險，人們通過保險是不可能獲得保險標的價值以外的收益的。即人們通過保險所能夠達到的目的，是為了保持保險標的的價值水平或者最大限度地控制保險標的價值的下降，而絕不可能從中獲取額外利益。因此，從資金的財務管理上看，將資金用于購買保險，所投資的是一種純粹風險；而如果將資金用于其他具有獲得可能的投資，則投資的是一種投機風險。這也正是保險與賭博及其它投機行為的區(qū)別所在。因此，經濟補償是保險經營的本質和核心所在。

二、保險的補償方式

由于不同保險產品的存在，具體的補償方式往往存在很大的差異。根據(jù)不同保險產品的特點，從補償金額確定的時間上劃分，保險的具體補償方式可以分為事先確定保險金額的補償與事后確定保險金額的補償兩類。根據(jù)補償方式上的這種區(qū)別，又可將保險產品劃分為定額給付型保險和損失補償型保險兩大類。

所謂事先確定保險金額的補償，指在某些保險產品的補償上，由于這類保險產品本身的特點，保險合同雙方當事人在訂立保險合同之初，就事先約定保險人在保險事故發(fā)生之后應當補償?shù)谋ｋU金額。當保險事故發(fā)生且符合保險合同約定的給付條件時，保險人按照事先約定的金額給付保險金。事先確定保險金額的補償方式只適用于保險事故所造成的損失能夠事先確定，或者只能事先確定的保險產品，該類保險產品統(tǒng)稱為定額給付型保險；事后確定保險金額的補償方式，指保險合同雙方當事人在保險合同中約定，當被保險人發(fā)生合同約定范圍內的保險事故時，保險人在保險事故對保險標的造成的實際損失范圍內給付保險金。根據(jù)這種補償方法，保險人在給付保險金之前，往往需要一個對實際損失進行評估的過程。事后確定保險金額的補償方法適用于那些補償金額無法事先確定的保險產品。該類保險產品統(tǒng)稱為損失補償型保險。對于某一保險產品，具體應該采取哪一種補償方式，應該根據(jù)該種保險產品的性質而定。

一、中國保險業(yè)的發(fā)展及演變

中國1980年恢復辦理國內保險業(yè)務以來，隨著經濟的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高，保險業(yè)飛速發(fā)展：1980年以來，中國保險業(yè)務以年均34％的速度增長，2001年全年保費總收入達2112.28億元，保險深度（保費收入占GDP的比重）為2.2%，保險密度（人均年保費收入）為168.98元（1985年這兩個指標分別為0.42%和3.16元）；有中外保險公司53家，中國保險業(yè)總資產為4591.07億元，較1992年增長了8倍；保險中介機構170家。此外還有19個國家和地區(qū)的112家外資保險公司在中國的14個城市設立了200余個代表處。其發(fā)展歷程大致可以分為3個階段：（1）1980～1985年的恢復階段。中國在1980年和1982年先后恢復國內財產險業(yè)務和人身險業(yè)務。這一階段保險市場由中國人民保險公司一家壟斷，產壽統(tǒng)一經營，險種單一，且保費收入中財產險份額大大高于人身險；（2）1986～1991年的平穩(wěn)發(fā)展階段。以1986年新疆生產建設兵團農牧業(yè)生產保險公司（以下簡稱“新疆兵?！保┏闪闃酥?，區(qū)別于前一階段的突出特征是出現(xiàn)了包括新疆兵保、太平洋、平安等在內的4家保險公司，中國保險市場由中國人保獨家壟斷的格局在形式上被打破；（3）1992年至今的快速發(fā)展階段。以1992年中國人民銀行批準首家外資保險公司——美國友邦保險公司上海分公司成立為標志。這是迄今為止中國保險市場發(fā)展最為重要的階段，明顯區(qū)別于前兩個階段的特點，集中表現(xiàn)在：市場主體不斷增加，多元化的市場格局初步形成；保險業(yè)實現(xiàn)產壽分業(yè)經營，保費收入結構發(fā)生變化，人身險份額超過財產險；保險險種迅速增加，保險服務改善；保險監(jiān)管的組織體系和法規(guī)體系逐步建立，中國保險市場初步形成了以國有保險公司為主，中外保險公司并存，多家保險公司競爭的寡頭壟斷的市場競爭新格局。

二、中國保險市場規(guī)模和構成

（一）保險市場總體規(guī)?？焖僭鲩L

恢復國內保險業(yè)務以來，中國保險市場規(guī)模增長很快。截至2001年底，年保費收入達到2112.28億元，其中，財產險保費收入688.24億元，人身險保費收入1424.04億元。1980～2001年，年平均增幅達30％以上，其中人身險業(yè)務的增長速度快于財產險業(yè)務的增長：1992～2001年間，財產險業(yè)務年平均增長率為15％(與1992年中國人民保險公司財產險保費收入比)，人身險業(yè)務年平均增長率為29％(與1992年中國人民保險公司人身險保費收入比較)。以1997年為分界點，保險業(yè)務發(fā)生結構性變化。1997年以前財產險業(yè)務的比重一直大于人身險的比重，1996年的財產險保費占全年保費收入的61.50%，人身險保費收入占38.50%。1997年人身保險業(yè)務首次超過財產險業(yè)務收入，占全年保費收入的55.53％，財產險為44.47％。2001年人身險保費收入占全年保費收入的67.42％，財產險為32.58％。人身保險業(yè)務比重今后還有繼續(xù)擴大的趨勢。從市場開發(fā)程度看，2001年保險密度達到168.98元人民幣，保險深度為2.2％，若按1999年世界保險業(yè)保險密度387.3美元和保險深度7.52%的平均水平計算，中國9萬億GDP的經濟總量年保費收入應在6800億元左右，而目前的年保費收入水平僅不足這一水平的1/3，中國保險市場發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

圖11985～2001年保費收入變化趨勢

一、我國商業(yè)健康險發(fā)展中存在的問題及原因分析

(一)我國商業(yè)健康險發(fā)展存在的問題。

健康保險是指為了人類健康提供保障的保險,是以人的身體作為標的,在被保險人因疾病或意外事故所致醫(yī)療費用的支出或收入損失時,保險人承擔責任的一種人身險。隨著我國國民生活水平的提高和醫(yī)療費用的快速增長,人們對于健康險的需求越來越大。另外,我國社會醫(yī)療保障體制改革的加快,也為商業(yè)健康險提供了更為廣闊的發(fā)展空間。但由于受多種因素的制約,我國商業(yè)健康險發(fā)展情況并不理想。

一是總體業(yè)務規(guī)模不大,保費收入在人身險保費總收入中所占的比例一直很低。在國際上比較成熟的保險市場中,健康險保費收入占總保費的比例通常在30%左右。而在我國,2006年健康險保費收入376.9億元,占2006年人身險保費收入的7.1%;2007年健康險的保費收入超過384億元,僅占到2007年人身險保費收入的7.62%。

二是健康險賠付率居高不下。據(jù)不完全統(tǒng)計,在經營健康險的保險公司中,80%以上的公司賠付率超過80%,其中40%左右的公司賠付率超過100%,個別公司甚至高達200%。加上費用和管理費用等經營成本,基本處于虧損狀態(tài)。

(二)原因分析

一、河北省保險產品結構分析

1、財產險產品結構

保險產品結構主要是指各個保險產品的保費收入所占比重，在財產保險中，有企業(yè)財產險、貨物運輸險、機動車輛險、責任保險、工程保險、信用保險和農業(yè)保險等七項。目前河北省的財產險中機動車輛險一直占據(jù)絕對優(yōu)勢，責任險、信用險和農業(yè)險比例極低。2008年的河北省財產險主要產品結構如表1。

2、人身險產品結構

人身險中首先分為人身意外險、健康險和壽險三個主要部分，通過比較2006年和2009年的保費收入結構，人身險中壽險保費收入占比越來越大，由2006年的90%上升到93%，人身意外險和健康險的占比卻相對萎縮，人生意外險由2006年3%下降為2%，健康險則由2006年的7%下降到了5%，同比下降2%。

河北省的壽險保費收入是以分紅險和萬能險兩個險種為主。例如2008年的壽險保費收入共計374.27億元，其中，分紅險225.9億元，占全部壽險的60%，萬能險65.23億元，占比17.4%，普通壽險保費收入僅僅53.14億元。

我國現(xiàn)階段各地區(qū)保險業(yè)發(fā)展狀況及樣本選擇

由表1可以看出，我國各地區(qū)保險業(yè)發(fā)展梯度較大，出現(xiàn)了明顯的層次區(qū)分。第一層次包括北京、上海、江蘇、浙江、廣東、遼寧、天津、福建等，保險業(yè)發(fā)展各項指標優(yōu)勢明顯；第二層次包括：河北、山西、黑龍江、吉林、湖北、河南、重慶、寧夏、安徽等，保險業(yè)發(fā)展各項指標居中；第三層包括海南、貴州、青海、西藏、廣西等，保險業(yè)發(fā)展相對滯后。

本文選取北京、江蘇、河北、湖北、貴州、青海六省市組成樣本，對我國保險業(yè)發(fā)展結構層次狀況進行代表性分析。

我國六省市保險業(yè)發(fā)展差異狀況

（一）六省市保險業(yè)現(xiàn)狀比較分析

2005年北京、江蘇、河北、湖北、貴州、青海保費收入之比為63.32：55.64：27.65：18.38：5.15：1；保險深度之比為：5.08：1.65：1.74：1.54：1.43：1；保險密度之比為：22.76：4.04：2.53：1.66：0.71：1。河北與湖北的人口之和是北京的8.7倍，而兩個省的保費收入之和不到北京的3/4；貴州和青海的人數(shù)總和超過湖北省，而其保費收入總和不到湖北省的1/2，不同層次的保險市場保險業(yè)發(fā)展水平差距大。