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篇1

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；保險(xiǎn)標(biāo)的；保險(xiǎn)合同；保險(xiǎn)對(duì)象

文章編號(hào)：1003－4625（2008）07－0111－04中圖分類號(hào)：F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體，保險(xiǎn)標(biāo)的在具體的保險(xiǎn)合同中一般不需進(jìn)行專門識(shí)別，當(dāng)事人所投保的對(duì)象即是保險(xiǎn)標(biāo)的。但對(duì)于某些特殊的保險(xiǎn)合同，盡管當(dāng)事人投保的目的很明顯，而確定保險(xiǎn)標(biāo)的卻存在一定難度，保險(xiǎn)標(biāo)的的模糊不清進(jìn)而引發(fā)其他一系列問題，對(duì)保險(xiǎn)合同雙方影響重大。

一、保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的內(nèi)涵、條件及標(biāo)準(zhǔn)

所謂保險(xiǎn)標(biāo)的的識(shí)別是指依據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)和條件，在具體保險(xiǎn)合同的多個(gè)構(gòu)成要素中，將其中作為保險(xiǎn)標(biāo)的的特定對(duì)象辨別出來，并將之作為對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行定性判斷的依據(jù)。對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別是手段，其最終目的是要通過明確保險(xiǎn)標(biāo)的來解決其他相關(guān)的法律和實(shí)踐問題。對(duì)于大多數(shù)保險(xiǎn)合同而言并不需要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行專門識(shí)別，通常根據(jù)投保對(duì)象就能夠確定保險(xiǎn)標(biāo)的。需要進(jìn)行識(shí)別的主要為因果關(guān)系較為復(fù)雜的少數(shù)保險(xiǎn)合同，如醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、喪葬費(fèi)用保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)以及借款人意外傷害保險(xiǎn)合同等。一般而言，要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別須滿足以下條件：一是保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金給付條件較為復(fù)雜，通常為多重條件，各條件間具有前后相繼的內(nèi)在關(guān)系；二是保險(xiǎn)事故發(fā)生后，受損害的客體不具有惟一性，即至少有兩個(gè)客體受到損害，且各客體的損害也具有內(nèi)在因果關(guān)聯(lián)；三是兩個(gè)或多個(gè)受損害的客體具有不同質(zhì)性，如有的屬于人身傷害，有的屬于財(cái)產(chǎn)損害；有的屬于現(xiàn)有利益的損害，有的屬于期待利益的損害等；四是保險(xiǎn)合同約定對(duì)多個(gè)損害的其中之一進(jìn)行保險(xiǎn)賠償，其他損害只是作為導(dǎo)致此損害發(fā)生的原因，不在保險(xiǎn)賠償范圍之內(nèi)。只有具備上述條件，才可能導(dǎo)致作為保險(xiǎn)標(biāo)的的具體對(duì)象不清晰，才有必要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行專門識(shí)別。

而所謂保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)指在具體保險(xiǎn)合同中，識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)遵循的規(guī)則、運(yùn)用的方法或手段，同時(shí)也指識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的依據(jù)或理由。如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人同時(shí)存在人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，不管將身體識(shí)別為保險(xiǎn)標(biāo)的，還是將財(cái)產(chǎn)損失識(shí)別為保險(xiǎn)標(biāo)的，都需要一定的依據(jù)或理由，確立識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的前提條件，而確立此標(biāo)準(zhǔn)必須解決三個(gè)方面的問題，即保險(xiǎn)標(biāo)的與損害的關(guān)系、保險(xiǎn)標(biāo)的與投保目的的關(guān)系、保險(xiǎn)標(biāo)的與補(bǔ)償方式和條件的關(guān)系。首先，保險(xiǎn)標(biāo)的是投保的對(duì)象，其必然存在遭受損害的可能性，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)標(biāo)的必然會(huì)受到損害，因此，受到損害是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)之一。其次，投保人投保的目的是為了對(duì)未來可能存在的某種損害進(jìn)行補(bǔ)償，而損失或損害的對(duì)象就是保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)受損害的保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行補(bǔ)償可以實(shí)現(xiàn)投保人投保的目的，因此針對(duì)具體受損對(duì)象進(jìn)行保險(xiǎn)補(bǔ)償能夠?qū)崿F(xiàn)投保人投保的目的，是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)之二。再次，人身保險(xiǎn)的補(bǔ)償額度事先確定，保險(xiǎn)事故的發(fā)生與否只影響賠與不賠，不影響賠多賠少，而對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，保險(xiǎn)事故的發(fā)生不僅影響是否賠償，同時(shí)也影響賠付額度，因此，損害的賠付條件和方式是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)之三。確立了上述三條標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)標(biāo)的在具體保險(xiǎn)合同中就能夠順利地被識(shí)別出來。在一般的保險(xiǎn)合同中，只要滿足其中一個(gè)或兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就可以將保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別出來，而在一些特殊的保險(xiǎn)合同中，則須同時(shí)運(yùn)用上述三條標(biāo)準(zhǔn)才能夠順利進(jìn)行識(shí)別。如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人同時(shí)存在人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，均符合第一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不能達(dá)到識(shí)別的目的。同時(shí)，保險(xiǎn)賠付是實(shí)現(xiàn)了投保人對(duì)身體傷害補(bǔ)償?shù)哪康?，還是財(cái)產(chǎn)損失賠償?shù)哪康拇嬖谝欢ㄒ蓡?，因?yàn)閮煞N損害具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)，可以認(rèn)為通過保險(xiǎn)給付同時(shí)實(shí)現(xiàn)上述目的，運(yùn)用第二條標(biāo)準(zhǔn)也不能達(dá)到完全識(shí)別的效果。從保險(xiǎn)賠付的條件和方式看，保險(xiǎn)賠付補(bǔ)償?shù)闹苯訉?duì)象是醫(yī)療費(fèi)用損失，此損失是可以衡量的，保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)亩嗌偈且葬t(yī)療費(fèi)用支出的多少為限，而如果以被保險(xiǎn)人身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，則不應(yīng)存在這樣的限制，因此，依據(jù)上述第三條標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

二、保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的法律依據(jù)及法律意義

保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別關(guān)系到保險(xiǎn)合同性質(zhì)的判斷，而對(duì)保險(xiǎn)合同性質(zhì)的判斷又會(huì)影響相關(guān)保險(xiǎn)原則、法律規(guī)則的不同適用。根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)合同是指以人的壽命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)合同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是指以特定財(cái)產(chǎn)或相關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同?？梢?，保險(xiǎn)標(biāo)的的不同是區(qū)別人身財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，這也成為通過保險(xiǎn)標(biāo)的認(rèn)定險(xiǎn)種性質(zhì)的重要法律依據(jù)。如上文所述，需要識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同一般具有多個(gè)客體受到損害的特點(diǎn)，在受到損害的多個(gè)客體中，如果有的屬于人身利益，有的屬于財(cái)產(chǎn)利益，確定孰為保險(xiǎn)標(biāo)的就直接決定該保險(xiǎn)合同是人身保險(xiǎn)合同還是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人受到意外傷害或罹患疾病，進(jìn)而因治療產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用等共同構(gòu)成保險(xiǎn)賠付的條件，其中意外傷害或罹患疾病造成被保險(xiǎn)人身體的傷害，而支付醫(yī)療費(fèi)用則造成被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)的損失，如果認(rèn)為保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的身體，則該保險(xiǎn)就是人身保險(xiǎn)，如果認(rèn)為保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人將來可能支付的醫(yī)療費(fèi)用，則此保險(xiǎn)就屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。這也是當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)究竟為人身保險(xiǎn)還是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)生爭(zhēng)議的主要原因。不僅如此，對(duì)保險(xiǎn)合同定性的不同還直接導(dǎo)致若干保險(xiǎn)法律原則或規(guī)則的適用，仍以醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為例，如果界定為人身保險(xiǎn)，則損失補(bǔ)償原則、損失分?jǐn)傇瓌t將不能適用，如果界定為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，則重復(fù)保險(xiǎn)原則將不能適用，其他專門適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)的規(guī)定也將隨合同性質(zhì)的不同而影響其適用性，可見，在某些特殊條件下準(zhǔn)確識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的是極為必要的。簡(jiǎn)言之，保險(xiǎn)標(biāo)的決定合同性質(zhì)，合同性質(zhì)決定法律適用。

除醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)外，通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別還可以對(duì)許多具有爭(zhēng)議的險(xiǎn)種或保險(xiǎn)合同進(jìn)行定性，其中較為典型者為借款人意外傷害保險(xiǎn)及其他具有類似功能的保險(xiǎn)，其具體保障責(zé)任為，在借款人遭受意外傷害致殘或死亡后，由保險(xiǎn)人向貸款人償還借款人所借款項(xiàng)。僅從該保險(xiǎn)名稱看，其無疑屬于人身保險(xiǎn)，但與傳統(tǒng)人身保險(xiǎn)不同的是，保險(xiǎn)人賠償?shù)膶?duì)象不是遭受人身傷害的借款人，而是貸款人。貸款人之所以能夠獲得保險(xiǎn)賠償是由于借款人傷殘或死亡后，其所貸款項(xiàng)將可能遭受不能收回之風(fēng)險(xiǎn)，因而在此類保險(xiǎn)中存在兩種損害，即借款人的人身傷害和貸款人因所貸款項(xiàng)不能收回造成的財(cái)產(chǎn)損失。從借款人或貸款人投保此類保險(xiǎn)的目的看，其不是為了對(duì)借款人人身傷害進(jìn)行補(bǔ)償，而是對(duì)貸款人在所貸款項(xiàng)額度內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)償，是對(duì)財(cái)產(chǎn)損失的補(bǔ)償，根據(jù)上文保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的第二個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，可以初步判斷此種保險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)性質(zhì)的保險(xiǎn)。再看保險(xiǎn)賠償額度，其以借款人所貸款項(xiàng)為限，不能高于所貸款項(xiàng)，如果借款人已經(jīng)歸還了部分借款，則保險(xiǎn)賠償?shù)臄?shù)額也相應(yīng)減少，因而此種保險(xiǎn)不符合人身保險(xiǎn)為定額保險(xiǎn)的特性。根據(jù)上文保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的第三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，可以進(jìn)一步判斷此保險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。此外，從此類保險(xiǎn)不宜重復(fù)投保等方面看，其亦符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)特性。保險(xiǎn)實(shí)踐中，還存在借款人意外傷害責(zé)任保險(xiǎn)①，其與借款人意外傷害保險(xiǎn)的功能一致，其將借款人傷殘或死亡后應(yīng)向貸款人履行償還債務(wù)的責(zé)任，作為保險(xiǎn)人向貸款人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償?shù)囊罁?jù)，責(zé)任利益屬于財(cái)產(chǎn)利益范疇，進(jìn)一步表明此類保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而非人身保險(xiǎn)。

與借款人意外傷害保險(xiǎn)及醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)相類似的還有失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等，根據(jù)《健康保險(xiǎn)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，失能收入損失保險(xiǎn)是指以因保險(xiǎn)合同約定的疾病或者意外傷害導(dǎo)致工作能力喪失為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)收入減少或中斷提供保障的保險(xiǎn)。此類保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)為被保險(xiǎn)人的收入，保險(xiǎn)事故為疾病或者意外傷害導(dǎo)致被保險(xiǎn)人工作能力喪失，因此，失能收入損失保險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。正因如此，有人認(rèn)為失能收入損失保險(xiǎn)屬于補(bǔ)償性質(zhì)，投保金額并不能完全由投保人或被保險(xiǎn)人自行確定，而是由保險(xiǎn)人參考被保險(xiǎn)人過去的專職工作收入水平或社會(huì)平均年收入水平，同時(shí)，還要考慮被保險(xiǎn)人的兼職收入、殘疾期間的其他收入來源以及現(xiàn)時(shí)適用的所得稅率等因素綜合考慮確定保險(xiǎn)金額。[1]同理，護(hù)理保險(xiǎn)實(shí)際上也屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇，依據(jù)《健康保險(xiǎn)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，護(hù)理保險(xiǎn)是指以約定的日常生活能力障礙引發(fā)護(hù)理需要為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人的護(hù)理支出提供保障的保險(xiǎn)。護(hù)理保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)為護(hù)理費(fèi)用，保險(xiǎn)事故為被保險(xiǎn)人日常生活能力出現(xiàn)障礙。對(duì)于一般的疾病保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)等，如果其不與費(fèi)用相關(guān)聯(lián)，則應(yīng)認(rèn)定為人身保險(xiǎn)。由于失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)都可能在被保險(xiǎn)人實(shí)際產(chǎn)生收入損失或護(hù)理支出之前就進(jìn)行保險(xiǎn)金給付，因此應(yīng)將上述保險(xiǎn)標(biāo)的的損失理解為一種期待利益的損失，而非現(xiàn)有利益的損失①。因此，可能出現(xiàn)保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)給付后，被保險(xiǎn)人可能并沒有因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而導(dǎo)致收入損失，或者將所得保險(xiǎn)金用于護(hù)理支出。簡(jiǎn)言之，上述險(xiǎn)種中“保險(xiǎn)標(biāo)的損失”是建立在合理推論基礎(chǔ)上的，與實(shí)際情況可能并不完全相符。

三、目前保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別中存在的問題

由于保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別影響法律原則和保險(xiǎn)規(guī)則的適用，因此對(duì)合理維護(hù)當(dāng)事各方正當(dāng)權(quán)益及公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展無疑均具有重要意義，但關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的討論目前在理論界尚屬盲區(qū)，在保險(xiǎn)實(shí)踐和司法實(shí)踐中也是薄弱環(huán)節(jié)，正確運(yùn)用這種識(shí)別機(jī)制去解決現(xiàn)實(shí)問題還存在諸多障礙。

（一）思維慣式問題。依據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的認(rèn)定合同性質(zhì)是普遍能夠被接受并在實(shí)踐中廣泛采用的方法，但在具體認(rèn)定保險(xiǎn)標(biāo)的上卻容易犯經(jīng)驗(yàn)主義錯(cuò)誤，認(rèn)為只要在保險(xiǎn)合同構(gòu)成要素中存在人身傷害事故就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為人身保險(xiǎn)，形成先入為主的認(rèn)識(shí)。確立保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別機(jī)制，就是要引起對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任因果鏈條的充分重視，由眾多事件構(gòu)成的保險(xiǎn)責(zé)任因果鏈條是保險(xiǎn)理賠的依據(jù)，其中的人身傷害可能并非導(dǎo)致保險(xiǎn)賠付的最終事件，實(shí)踐中容易忽視對(duì)因果鏈條完整性的考察，以“斷章取義”的方式形成的判斷必然有失偏頗。

（二）法律沖突問題。保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別提供了一種解決現(xiàn)實(shí)問題的方法，但卻可能與現(xiàn)行法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定不一致，如上文提及的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)等，按照保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)將其定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，但《健康保險(xiǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)范性文件明確將之界定為人身保險(xiǎn)，與現(xiàn)行規(guī)定沖突的結(jié)果必然會(huì)影響司法機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人等對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別機(jī)制的運(yùn)用，因此，在條件成熟的情況下適時(shí)修改相關(guān)法律規(guī)章，有助于從根本上解決上述問題。

（三）合同條款問題。保險(xiǎn)合同條款措詞具有誘導(dǎo)性是導(dǎo)致人們對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的判斷錯(cuò)誤的主要原因之一。保險(xiǎn)公司的認(rèn)識(shí)偏頗常體現(xiàn)在其合同條款中，容易對(duì)社會(huì)公眾產(chǎn)生誤導(dǎo)。如對(duì)借款人意外傷害保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在管理和運(yùn)作過程中完全將其按照意外險(xiǎn)處理和對(duì)待，在產(chǎn)品名稱及合同條款中也明確將之稱為意外傷害保險(xiǎn)，社會(huì)公眾因此理所當(dāng)然地將之視為意外傷害保險(xiǎn)，而實(shí)際上其與借款人意外傷害責(zé)任保險(xiǎn)并沒有本質(zhì)的不同，由于后者名稱和條款中帶有“責(zé)任”二字而歸屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

（四）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)范圍的影響問題。通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別對(duì)某些險(xiǎn)種進(jìn)行定性是否會(huì)對(duì)現(xiàn)行產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍產(chǎn)生影響，是值得關(guān)注的問題，如將醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、借款人意外傷害保險(xiǎn)等定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，壽險(xiǎn)公司是否還能經(jīng)營(yíng)此類業(yè)務(wù)便存疑問。解決此問題的關(guān)鍵不在于簡(jiǎn)單地?cái)U(kuò)大或縮減壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍，而是要依據(jù)壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力來決定其是否可以經(jīng)營(yíng)上述業(yè)務(wù)。如果其具備相應(yīng)能力，相關(guān)法律便可以如賦予財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)短期健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)權(quán)利一樣，允許壽險(xiǎn)公司在一定范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。因此相關(guān)法律的完善能夠有效解決上述問題。

（五）適用范圍問題。從目前保險(xiǎn)實(shí)踐看，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)誤認(rèn)為人身保險(xiǎn)的情形較多，而將人身保險(xiǎn)誤認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的情形卻較為少見，但隨著保險(xiǎn)實(shí)踐的發(fā)展，并不能排除以后出現(xiàn)的可能性。值得注意的是，通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別認(rèn)定險(xiǎn)種性質(zhì)的方法一般僅適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的區(qū)分上，并不一定能適用于其他次級(jí)險(xiǎn)種的性質(zhì)認(rèn)定，例如意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)的區(qū)別不在于保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，而是保險(xiǎn)事故存在差異，意外險(xiǎn)以約定的意外傷害事件為保險(xiǎn)事故，而健康險(xiǎn)以約定的疾病等為保險(xiǎn)事故。

四、保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的實(shí)踐價(jià)值

（一）有利于維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。一是有利于準(zhǔn)確界定保險(xiǎn)責(zé)任范圍。保險(xiǎn)責(zé)任指保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的約定，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)或者在保險(xiǎn)合同約定的給付保險(xiǎn)金的條件具備時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。[2]保險(xiǎn)人并不對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，僅對(duì)其和投保人約定的特定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，保險(xiǎn)責(zé)任范圍就是保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)范圍，也是導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的受到損害的保險(xiǎn)事故的范圍。二是有利于正確認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)利益對(duì)賠付責(zé)任的影響力。保險(xiǎn)利益是指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。因此凡為保險(xiǎn)標(biāo)的者，投保人或被保險(xiǎn)人必定對(duì)其享有保險(xiǎn)利益，但在具體保險(xiǎn)合同中，投保人或被保險(xiǎn)人享有保險(xiǎn)利益的所有特定對(duì)象是否同時(shí)為保險(xiǎn)標(biāo)的，還有待進(jìn)一步商榷。

（二）有利于理順經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)各種關(guān)系并提高經(jīng)營(yíng)水平

通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行定性，不僅有利于保護(hù)合同當(dāng)事雙方的利益，也有利于協(xié)調(diào)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間、保險(xiǎn)公司與第三人之間的利益關(guān)系，同時(shí)也使得公司的統(tǒng)計(jì)管理更加規(guī)范。如保險(xiǎn)公司之間①的重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)倖栴}，在將醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)等識(shí)別為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，是否需要和應(yīng)該進(jìn)行保險(xiǎn)分?jǐn)偙愫苊鞔_，各保險(xiǎn)公司不會(huì)因此出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。又如在保險(xiǎn)代為權(quán)的行使上，一般來說，人身保險(xiǎn)不存在保險(xiǎn)代位權(quán)行使問題，保險(xiǎn)代位權(quán)的適用領(lǐng)域主要為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為例，如果通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別將其定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在向被保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償后，便可以在理賠額度內(nèi)向?qū)е卤槐ｋU(xiǎn)人傷害的第三方行使保險(xiǎn)代位權(quán)，如果第三方已經(jīng)向被保險(xiǎn)人支付了相關(guān)醫(yī)療費(fèi)用，保險(xiǎn)公司則相應(yīng)減少賠償金額，通過這種方式可以使保險(xiǎn)公司在充分履行自身職責(zé)、發(fā)揮保障職能的同時(shí)，減少不必要的支出。此外，通過識(shí)別對(duì)保險(xiǎn)合同重新定性后，保險(xiǎn)公司必然要相應(yīng)調(diào)整和完善保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理，在統(tǒng)計(jì)時(shí)充分體現(xiàn)某些保險(xiǎn)合同的特殊性，為業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)提供更為科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

（三）有利于保護(hù)產(chǎn)品創(chuàng)新并提高保險(xiǎn)保障水平

如上文所述，與普通保險(xiǎn)相比，需要進(jìn)行識(shí)別的保險(xiǎn)通常兼具人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失內(nèi)容，以借款人意外傷害保險(xiǎn)為例，一般人常會(huì)產(chǎn)生疑惑，即為何被保險(xiǎn)人受到傷害，而獲得保險(xiǎn)賠償?shù)膮s是投保人、被保險(xiǎn)人之外的第三人（貸款人），似乎違背了“誰投保、誰受損、誰受償”的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)原理，產(chǎn)生這種錯(cuò)覺的原因就在于對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤，如果將此類保險(xiǎn)認(rèn)定為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，上述誤解便不復(fù)存在。此類保險(xiǎn)的出現(xiàn)，實(shí)際上提供了一種保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的思路，突破了原來只針對(duì)單一損害的保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障局限，實(shí)現(xiàn)對(duì)連鎖損害中的最終受害者進(jìn)行賠償?shù)哪康摹Ｔ卺t(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)等險(xiǎn)種中，雖然沒有所謂最終受害者，但卻具備多重?fù)p害的共性，且受害對(duì)象（人身）和賠付對(duì)象也看似脫節(jié)。通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別，對(duì)上述險(xiǎn)種進(jìn)行重新定位，能夠在一定程度上糾正人們的認(rèn)識(shí)偏差，有助于消除質(zhì)疑，取得認(rèn)可，最終使該種產(chǎn)品創(chuàng)新方式的延續(xù)和發(fā)展獲得堅(jiān)實(shí)的社會(huì)基礎(chǔ)。創(chuàng)新思路的保護(hù)和運(yùn)用，無疑對(duì)保險(xiǎn)保障范圍和水平的提升提供了條件和途徑。

（四）有利于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展

對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別可以促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的提高，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的特點(diǎn)不同，導(dǎo)致兩類保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)各異，對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的方法和手段的要求自然也不同。如果將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按照人身保險(xiǎn)管控，或者將人身保險(xiǎn)按照財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管控，都會(huì)因?yàn)闆]有對(duì)癥下藥而人為形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。仍以醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為例，如果將之定性為人身保險(xiǎn)，則在醫(yī)療費(fèi)用支出等只涉及“財(cái)產(chǎn)損失”等環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)管控似乎超出了人身保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)范圍，但實(shí)際上醫(yī)療環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)恰恰是此類保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中點(diǎn)。因此從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度看，將此類保險(xiǎn)定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更為合適。值得注意的是，由于需要進(jìn)行保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的險(xiǎn)種或保險(xiǎn)合同，一般同時(shí)存在人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)責(zé)任因果關(guān)系較為復(fù)雜，因此盡管有時(shí)將之定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，也只是表明其風(fēng)險(xiǎn)管控著重點(diǎn)的確定應(yīng)以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)特性為依據(jù)，并不排除對(duì)其與人身傷害有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也應(yīng)同時(shí)進(jìn)行管控，如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控中，應(yīng)當(dāng)考慮被保險(xiǎn)人的生存率、死亡率、傷殘率等，這些對(duì)厘定費(fèi)率以及后續(xù)管理均有影響。因此，通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別對(duì)險(xiǎn)種和保險(xiǎn)合同準(zhǔn)確定性，有利于保險(xiǎn)公司科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)管控著力點(diǎn)，保證業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇2

《健康保險(xiǎn)管理辦法》明確規(guī)定：本辦法所稱健康保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)公司通過疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等方式對(duì)因健康原因?qū)е碌膿p失給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。

(一)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品自身的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

1.與普通人壽保險(xiǎn)相比較，健康保險(xiǎn)具有不確定性的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。人壽保險(xiǎn)包括生存保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)和生存與死亡兩全保險(xiǎn)，其精算依據(jù)主要是生命周期表，一般幾十年可以不變。而健康保險(xiǎn)的精算依據(jù)是經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，隨時(shí)都可能發(fā)生變化。在實(shí)際生活當(dāng)中，由于疾病是人的身體中的各種因素積累所致，呈現(xiàn)出復(fù)雜的過程，增加了疾病風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性。與意外傷害保險(xiǎn)相比較，健康保險(xiǎn)具有多發(fā)性的特點(diǎn)。人身意外傷害的發(fā)生率往往以千分之幾計(jì)，疾病發(fā)生率則以百分之幾甚至十分之幾計(jì)。因此，健康風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隨機(jī)性十分明顯。

(二)健康保險(xiǎn)可能產(chǎn)生的外界風(fēng)險(xiǎn)

1.醫(yī)療、藥品價(jià)格上漲帶來的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從1980年-2004年的25年內(nèi)，人均收入增長(zhǎng)10倍，醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用支出增長(zhǎng)35倍，年均增長(zhǎng)24%，個(gè)人負(fù)擔(dān)從21%上升至53.68%。由于健康保險(xiǎn)承保周期的原因，醫(yī)療費(fèi)用、藥品價(jià)格的上漲，必然帶來保險(xiǎn)公司的費(fèi)差損風(fēng)險(xiǎn)。過度醫(yī)療的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)患利益不一致的過度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)則最后轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。逆選擇等道德風(fēng)險(xiǎn)。人類自身抗疾病風(fēng)險(xiǎn)能力的降低。由于人們生活方式與飲食結(jié)構(gòu)等原因造成的心腦血管疾病、糖尿病等老年性疾病的年輕化趨勢(shì)，都給保險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1.業(yè)務(wù)總量很小。2006年保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入5 641.4億元，健康保險(xiǎn)保費(fèi)僅占全國(guó)保費(fèi)收入的6.68%，占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的9.12%，顯然與健康保險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)中的地位極不相稱。業(yè)務(wù)比重很低。健康保險(xiǎn)在人身保險(xiǎn)中所占比重： 2001年為4.32%，2002年為5.38%，2003年為8.03%，2004年為8.05%，2005年為8.4%，2006年為9.12%，而英、美等發(fā)達(dá)國(guó)家健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重均在20%以上。保險(xiǎn)深度、保險(xiǎn)密度極微。從保險(xiǎn)深度來看，2005年全國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入312億元，GDP為182 321億元，僅占0.17%，2006年全國(guó)GDP為209 407億元，健康保險(xiǎn)也占 0.17%。從保險(xiǎn)密度來看，2005年健康險(xiǎn)人均保費(fèi)24元;2006年健康險(xiǎn)人均保費(fèi)29元。業(yè)務(wù)覆蓋面極小。我國(guó)由商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)提供保障的人群僅占全國(guó)總?cè)丝诘?%左右。而發(fā)達(dá)國(guó)家的這一比例一般都在60%左右。2005年我國(guó)衛(wèi)生費(fèi)用總支出7 590.3億元，其中人均醫(yī)療保健支出583元，個(gè)人支出313元，占 53.68%，人均商業(yè)健康保險(xiǎn)消費(fèi)支出僅占個(gè)人衛(wèi)生費(fèi)用支出的7.66%，而美國(guó)這一比例為50%以上。

篇3

買保險(xiǎn)必須要看保險(xiǎn)合同，但是相當(dāng)多的投保人抱怨說保險(xiǎn)合同讓人看不懂，原因是里面的專業(yè)術(shù)語太多，過于晦澀。對(duì)分紅險(xiǎn)來說，除去通用的專業(yè)術(shù)語不說，問題反映較為強(qiáng)烈的是保險(xiǎn)合同中的紅利領(lǐng)取方式選擇，以及產(chǎn)品說明書中的保單利益演示表（尤其是紅利演示部分）。

根據(jù)保監(jiān)會(huì)2009年9月的《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》，“保險(xiǎn)公司開辦新型產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)制作產(chǎn)品說明書和投保提示書，并按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行信息披露?！币虼丝砂旬a(chǎn)品說明書和投保提示書看作是分紅險(xiǎn)合同的必要附件。

紅利領(lǐng)取方式反映不同偏好

2003年5月，保監(jiān)會(huì)《個(gè)人分紅保險(xiǎn)精算規(guī)定》，界定了分紅險(xiǎn)的兩種紅利分配方式，即現(xiàn)金紅利（又稱美式分紅）和增額紅利（又稱英式分紅）。

現(xiàn)金紅利流動(dòng)性較好

現(xiàn)金紅利是以美國(guó)、日本、中國(guó)臺(tái)灣為代表的直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單受益人，包括現(xiàn)金領(lǐng)取、抵交保費(fèi)、累積生息以及購買交清保額等多種領(lǐng)取方式。

對(duì)保單受益人來說，現(xiàn)金紅利的選擇比較靈活，滿足了對(duì)紅利的多種需求。對(duì)保險(xiǎn)公司來說，現(xiàn)金紅利在增加公司的現(xiàn)金流支出的同時(shí)減少了負(fù)債，減輕了壽險(xiǎn)公司償付壓力。但是，現(xiàn)金紅利法這種分配政策較透明，公司在市場(chǎng)壓力下不得不將大部分盈余分配出去以保持較高的“紅利率”來吸引保單受益人，這部分資產(chǎn)不能被有效地利用，使壽險(xiǎn)公司可投資資產(chǎn)減少，從一定程度上影響了總投資收益。

增額紅利較利于提高收益

增額紅利是以英國(guó)、澳大利亞為代表的以增加保額的方式進(jìn)行分紅，保單受益人分得的年度紅利無需再次核保而自動(dòng)提高保額，增加年度紅利保額后的有效保險(xiǎn)金額又成為下一年度分配的基礎(chǔ)。在整個(gè)保險(xiǎn)期限內(nèi)每年以增加保額的方式分配紅利，這部分稱為年度紅利。增加的保額作為紅利一旦公布不得取消。同時(shí)在合同終止時(shí)以現(xiàn)金方式給付終了紅利。

增額紅利法賦予壽險(xiǎn)公司足夠的靈活性對(duì)紅利分配進(jìn)行平滑，保持每年紅利的平穩(wěn)，并以終了紅利進(jìn)行最終調(diào)節(jié)。由于沒有現(xiàn)金紅利流出以及對(duì)紅利分配的遞延增加了壽險(xiǎn)公司的可投資資產(chǎn)，同時(shí)不存在紅利現(xiàn)金流出壓力，壽險(xiǎn)公司可以增加長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資比例，這在一定程度上增加了分紅基金的投資收益，提升了保單受益人的紅利收入。缺點(diǎn)是，保單受益人處理紅利的唯一選擇就是增加保額，選擇紅利的靈活性較低，喪失了對(duì)紅利的支配權(quán)。

華泰人壽個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總部經(jīng)理龍格告訴記者，不管是現(xiàn)金紅利還是增額紅利，能否給保單受益人帶來更多的利益，關(guān)鍵在于是否有更高的收益率。如果收益率和相關(guān)險(xiǎn)種的保障責(zé)任都是相同的，兩種分配方式在本質(zhì)差別很小。購買分紅類保險(xiǎn)真正需要關(guān)注的是保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)績(jī)效，因?yàn)閴垭U(xiǎn)關(guān)注的是長(zhǎng)期利益，分紅的前提是保險(xiǎn)公司盈利。

紅利演示不代表實(shí)際收益

產(chǎn)品利益演示表中的紅利演示部分幾乎能讓所有的投保人都感到抓狂。不論是采用現(xiàn)金紅利法還是增額紅利法，分紅保險(xiǎn)的紅利計(jì)算和分配是一個(gè)復(fù)雜的過程，下面以較為通用和相對(duì)簡(jiǎn)單的現(xiàn)金紅利來做一個(gè)易于理解的說明。下表是吉富88兩全保險(xiǎn)（分紅型）產(chǎn)品利益演示示例。

分紅額如何估算

分紅險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單受益人進(jìn)行分配。其計(jì)算非常復(fù)雜，涉及為每張保單計(jì)提的期初準(zhǔn)備金、期末準(zhǔn)備金、期初凈保費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)保額等，然后按照保監(jiān)會(huì)的規(guī)定得到精算術(shù)語中的“每張保單的貢獻(xiàn)率”。算出這個(gè)貢獻(xiàn)率后，再乘以總的可分配紅利，同時(shí)保險(xiǎn)公司還要考慮到中長(zhǎng)期的平滑和其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分配情況。

現(xiàn)金紅利的分紅原理為三差分紅，即從理論上來說，紅利來源于死差益、利差益和費(fèi)差益所產(chǎn)生的可分配盈余。根據(jù)《分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法》，如果保險(xiǎn)公司獲得盈余，年度紅利將不低于當(dāng)年可分配盈余的70%分配給保單受益人。

死差益是指保險(xiǎn)公司實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低于預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，即實(shí)際死亡人數(shù)比預(yù)定死亡人數(shù)少時(shí)所產(chǎn)生的盈余；利差益是指保險(xiǎn)公司實(shí)際的投資收益高于預(yù)計(jì)的投資收益時(shí)所產(chǎn)生的盈余；費(fèi)差益是指保險(xiǎn)公司實(shí)際的營(yíng)運(yùn)管理費(fèi)用低于預(yù)計(jì)的營(yíng)運(yùn)管理費(fèi)用時(shí)所產(chǎn)生的盈余。對(duì)大多數(shù)保險(xiǎn)公司而言，由于經(jīng)營(yíng)情況可控，在保險(xiǎn)實(shí)踐中通常采用了兩差分紅，即費(fèi)差益不參與分紅。

在此僅以紅利來源的主體——利差益來做一個(gè)簡(jiǎn)化演示，投保人可理解其原理。以某保險(xiǎn)公司的投資組合為例，40%的債券、30%的協(xié)議性存款、10%的股票股權(quán)投資、17%證券投資基金和3%的現(xiàn)金及等價(jià)物，假定年收益率分別為4.5%、4.5%、10%、8%和0，則未來總投資收益率＝40%×4.5%＋30%×4.5%＋10%×10%＋17%×8%＋3%×0＝5.51%。假設(shè)分紅險(xiǎn)預(yù)定利率為2.5%，投資收益全部進(jìn)入可分配盈余，可分配盈余按70%進(jìn)行分紅，則利差帶來的當(dāng)年度紅利＝保單責(zé)任準(zhǔn)備金×（5.51%－2.5%）×70%＝保單責(zé)任準(zhǔn)備金×2.107%。在閱讀產(chǎn)品說明書的過程中，出于簡(jiǎn)化計(jì)算的目的，可用保單現(xiàn)金價(jià)值來近似替代保單責(zé)任準(zhǔn)備金。

每年的分紅業(yè)務(wù)核算后，核算出的總盈余會(huì)分出一部分給保單受益人和股東，這一部分稱為可分配盈余。可分配盈余和未分配盈余的比例是考慮年度投資收益、競(jìng)爭(zhēng)因素、客戶的合理預(yù)期、監(jiān)管規(guī)定等諸多因素，經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)通過，報(bào)監(jiān)管機(jī)關(guān)后確定的，并非保險(xiǎn)公司任意確定。

保單責(zé)任準(zhǔn)備金表示保險(xiǎn)人估計(jì)的用于支付未來到期保險(xiǎn)金所需的金額，保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)超過其保單責(zé)任準(zhǔn)備金，以便它有足夠的資金支付到期的索賠。

保單現(xiàn)金價(jià)值又稱解約退還金或退保價(jià)值，是指帶有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的人身保險(xiǎn)單所具有的價(jià)值。保險(xiǎn)人為履行合同責(zé)任通常提存責(zé)任準(zhǔn)備金，如果中途退保，即以該保單的責(zé)任準(zhǔn)備金作為給付解約的退還金。

保單責(zé)任準(zhǔn)備金通常略高于其現(xiàn)金價(jià)值。由于保單的各期期末現(xiàn)金價(jià)值一般在產(chǎn)品說明書中有列示，在計(jì)算分紅額時(shí)常以現(xiàn)金價(jià)值代替前者進(jìn)行估算。

如何對(duì)保單紅利進(jìn)行估算？保監(jiān)會(huì)制定了嚴(yán)格的信息披露管理辦法，保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品說明書和其他宣傳材料中演示保單利益時(shí)，用于利益演示的分紅保險(xiǎn)的高、中、低三檔假設(shè)投資回報(bào)率分別不得高于6%、4.5%和3%，現(xiàn)金紅利累積年利率不得高于3%。

對(duì)紅利水平進(jìn)行估算。以演示表中第5年末中檔水平為例，由利差帶來的當(dāng)年度紅利約為63988.45×（4.5%－2.5%）×0.7＝895.84元，與演示表中顯示的當(dāng)年度紅利總額1207元相比，其差額可近似認(rèn)為是死差益。

篇4

（一）支持商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。

鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，提供多樣化、多層次的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。大力發(fā)展與基本醫(yī)療保險(xiǎn)有機(jī)銜接的商業(yè)健康保險(xiǎn)，鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人通過參加商業(yè)保險(xiǎn)及多種形式的補(bǔ)充保險(xiǎn)解決基本醫(yī)保之外的需求。加快發(fā)展老年人身意外傷害保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，開發(fā)滿足老年人、殘疾人等特定群體保障需求的各類產(chǎn)品，探索開發(fā)針對(duì)特需醫(yī)療服務(wù)需求、多元化多層次中醫(yī)藥服務(wù)需求、藥品不良反應(yīng)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品。

（二）發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)健康管理服務(wù)。

支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供全過程健康管理服務(wù)。加強(qiáng)健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和干預(yù)，提供疾病預(yù)防、健康體檢、健康咨詢、健康維護(hù)、慢性病管理、養(yǎng)生保健等服務(wù)，滿足人們多樣化的健康管理需求。通過健康教育和預(yù)防保健等手段有效降低發(fā)病率，提升參保人的健康水平。

（三）推動(dòng)醫(yī)療執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。

擴(kuò)大醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)覆蓋面，2017年底基本覆蓋全市二級(jí)以上公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)。探索發(fā)展多種形式的醫(yī)療執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)，支持醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)師個(gè)人購買醫(yī)療執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)，加快發(fā)展醫(yī)療意外保險(xiǎn)，降低醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)通過商業(yè)保險(xiǎn)等方式提高醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)療、養(yǎng)老保障水平以及解決醫(yī)療職業(yè)傷害保障和損害賠償問題。

（四）建立以醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)為主的醫(yī)療責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

堅(jiān)持“政策引導(dǎo)、政府推動(dòng)、積極穩(wěn)妥”的原則，把醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)納入醫(yī)療糾紛與處置工作的總體部署，全面開展9縣（市、區(qū)）醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)統(tǒng)保工作。積極探索新形勢(shì)下醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式，建立醫(yī)調(diào)會(huì)與保險(xiǎn)理賠對(duì)接機(jī)制，盡快形成第三方調(diào)解與第三方賠償新格局。創(chuàng)新醫(yī)院管理與醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)控制模式，切實(shí)加快醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)推進(jìn)步伐，在2016年底前完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)的全覆蓋。

（五）支持健康產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

促進(jìn)醫(yī)藥、醫(yī)療器械、醫(yī)療技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展，在商業(yè)健康保險(xiǎn)的費(fèi)用支付比例等方面給予傾斜支持。探索建立醫(yī)藥高新技術(shù)和創(chuàng)新型健康服務(wù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分散和保險(xiǎn)保障機(jī)制，支持中醫(yī)、婦幼保健類別的公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)創(chuàng)新、拓展醫(yī)療執(zhí)業(yè)范圍，幫助醫(yī)療機(jī)構(gòu)破解發(fā)展中的融資難題和發(fā)展瓶頸，化解投融資和技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與健康服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈整合，通過直接投資、股權(quán)投資、戰(zhàn)略合作或設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金等方式，設(shè)立醫(yī)療機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老社區(qū)、體檢機(jī)構(gòu)等，增加健康服務(wù)資源供給。

二、推動(dòng)完善醫(yī)療保障服務(wù)體系

（一）規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)管理。

遵循“收支平衡、保本微利”原則，不斷推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受托承辦城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)。在規(guī)范基本醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度整合。規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦服務(wù)，科學(xué)制定招標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，完善招投標(biāo)程序，嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)、積極引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，依法合規(guī)、公開公正地選擇受托商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。改進(jìn)完善城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)機(jī)制，明確結(jié)余率和盈利率控制標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，合理確定籌資標(biāo)準(zhǔn)和保障水平，根據(jù)地區(qū)城鄉(xiāng)居民收入變化情況，合理調(diào)整大病保險(xiǎn)起付標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)大病保險(xiǎn)健康可持續(xù)發(fā)展。不斷優(yōu)化理賠服務(wù)流程，依托醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，為參保人提供“一站式”服務(wù)。建立健全獨(dú)立核算、醫(yī)療費(fèi)用控制等管理辦法，支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮精算、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)醫(yī)療費(fèi)用管控，保障資金安全，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）積極發(fā)展小額人身保險(xiǎn)和老年人身意外傷害保險(xiǎn)。

商業(yè)保險(xiǎn)作為市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，可在醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，積極發(fā)展小額人身保險(xiǎn)和老年人身意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過對(duì)意外傷害所致的死亡、殘疾等進(jìn)行保障，與醫(yī)療保險(xiǎn)形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，滿足人們多層次、多樣化的社會(huì)保障需求，激發(fā)個(gè)人參保的積極性和社會(huì)活力，減輕財(cái)政壓力，完善社會(huì)保障體系。

（三）完善商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)合作機(jī)制。

鼓勵(lì)各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，成為商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)醫(yī)療服務(wù)需求，加強(qiáng)醫(yī)療費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)管控，幫助緩解醫(yī)患信息不對(duì)稱和醫(yī)患矛盾等問題，有效降低不合理的醫(yī)療費(fèi)用支出。在開展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)和各類醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)的地區(qū)，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要積極配合醫(yī)保管理部門加強(qiáng)對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療費(fèi)用管控，增強(qiáng)醫(yī)?；鹗褂玫目茖W(xué)性和合理性。支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)探索運(yùn)用股權(quán)投資、戰(zhàn)略合作等方式參與公立醫(yī)院改制。

三、提升管理和服務(wù)水平

（一）提升專業(yè)能力。

引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)健康保險(xiǎn)管理和專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化人員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化從業(yè)人員職業(yè)教育，持續(xù)提升專業(yè)能力。根據(jù)經(jīng)辦基本醫(yī)療保險(xiǎn)和承辦城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)的管理和服務(wù)要求，按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)人員配備，著力提高醫(yī)療專業(yè)人員配備比例，提升專業(yè)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)水平。

（二）提高服務(wù)質(zhì)量。

引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步做好參保群眾就診信息和醫(yī)藥費(fèi)用審核、報(bào)銷、結(jié)算、支付等工作，提供即時(shí)結(jié)算服務(wù)，與基本醫(yī)保同步實(shí)現(xiàn)異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算。在省商業(yè)健康保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)推動(dòng)商業(yè)健康保險(xiǎn)的“一站式”賠付。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，發(fā)揮機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，不斷創(chuàng)新和豐富健康服務(wù)方式。加強(qiáng)行業(yè)服務(wù)評(píng)價(jià)體系建設(shè)，規(guī)范健康保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

（三）加強(qiáng)信息化建設(shè)。

支持商業(yè)健康保險(xiǎn)信息系統(tǒng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的信息共享。政府相關(guān)部門和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)參保人員個(gè)人信息安全保障，防止信息外泄和濫用。支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)健康保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，提高對(duì)人口健康數(shù)據(jù)分析應(yīng)用能力和業(yè)務(wù)智能處理水平。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督管理。

完善城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)和各類醫(yī)療保障經(jīng)辦服務(wù)的監(jiān)管制度，建立健全多部門參與的協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，依法查處違法違規(guī)行為，情節(jié)嚴(yán)重的取消經(jīng)辦資格，涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善監(jiān)管制度體系，加大商業(yè)健康保險(xiǎn)監(jiān)督檢查力度，規(guī)范商業(yè)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。保險(xiǎn)監(jiān)管部門要會(huì)同商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善商業(yè)健康保險(xiǎn)信息公開渠道和機(jī)制，建立社會(huì)多方參與的監(jiān)督制度，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。加強(qiáng)行業(yè)自律，倡導(dǎo)公平競(jìng)爭(zhēng)與合作，共同營(yíng)造發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的良好氛圍。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

各縣（市、區(qū)）和市級(jí)有關(guān)部門要提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)籌謀劃，將加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)納入深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的總體部署。在市深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，加強(qiáng)溝通和配合，完善政策，創(chuàng)新機(jī)制，協(xié)調(diào)解決商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展中的重大問題，積極促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）完善落實(shí)支持政策。

按照國(guó)家統(tǒng)一部署，落實(shí)企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策、個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。鼓勵(lì)社會(huì)資本投資設(shè)立專業(yè)健康保險(xiǎn)公司，支持設(shè)立健康保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)。各地要統(tǒng)籌考慮健康服務(wù)業(yè)發(fā)展需要，擴(kuò)大健康服務(wù)業(yè)用地供給，支持利用存量房產(chǎn)和原有土地保障具有社會(huì)公益性的商業(yè)健康保險(xiǎn)用地。

篇5

商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀及主要產(chǎn)品對(duì)比

1．德國(guó)。一般來說，一個(gè)國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)制度建立比較完全健全的話，其商業(yè)保險(xiǎn)體系會(huì)受到一定程度的負(fù)影響。但是，德國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)卻并沒有因?yàn)槠渖鐣?huì)健康保險(xiǎn)的覆蓋廣度和深度受到限制，相反，僅2006年德國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的保費(fèi)收入達(dá)到266．1億歐元，占德國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的18％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額（2007年為5．46％），截止2011年6月30日，德國(guó)已有46家商業(yè)健康險(xiǎn)公司，同時(shí)全國(guó)8．95萬人參加了PHI。另一方面，德國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的產(chǎn)品也非常豐富，保障范圍也比較全面。目前市場(chǎng)上銷售情況最好的是長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、收人保障保險(xiǎn)充醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)、綜合醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)和旅行期間健康保險(xiǎn)等，業(yè)務(wù)規(guī)模最大的是綜合醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)。

2．英國(guó)。英國(guó)的NHS體系已覆蓋了近99％的國(guó)民，商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的空間本來是比較小的，但英國(guó)的商業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)定位非常準(zhǔn)確，主要是為高收入人群提供高端醫(yī)療服務(wù)。商業(yè)健康保險(xiǎn)提供多種健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，包括商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)、健康基金計(jì)劃、牙科保險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)等。目前商業(yè)健康險(xiǎn)支出約占所有的健康保險(xiǎn)支出的16％。

3．澳大利亞。澳大利亞的私營(yíng)健康保險(xiǎn)作為其公營(yíng)健康保障體系的補(bǔ)充，主要是以健康基金等互助組織的形式存在。目前約有1000萬澳大利亞居民購買了商業(yè)健康險(xiǎn)，占總?cè)丝诘?5％左右。商業(yè)健康險(xiǎn)支出占國(guó)民健康費(fèi)用支出的7％左右，僅次于美國(guó)、荷蘭等國(guó)家。其產(chǎn)品的形式主要是住院保障和附加保障，前者是保障公立以及私立醫(yī)院提供的住院醫(yī)療服務(wù)，后者主要保障牙科、視力矯正、家庭護(hù)理等醫(yī)療服務(wù)。

4．美國(guó)。目前美國(guó)有上千家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的四分之一左右。在健康保險(xiǎn)市場(chǎng)比較成熟的國(guó)家，產(chǎn)品種類往往都比較豐富，投保人可以根據(jù)自己的需求選擇適合自己的產(chǎn)品，主要有團(tuán)體類、家庭類、個(gè)人類等商業(yè)健康險(xiǎn)幾類。5．中國(guó)。“十一五”期間我國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)增速為16．76％，低于保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)增速約8個(gè)百分點(diǎn)，低于人壽保險(xiǎn)保費(fèi)增速約10個(gè)百分點(diǎn)。去年我國(guó)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入為6917212．77萬元，占人身險(xiǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的7．12％，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家相應(yīng)水平。2003年財(cái)險(xiǎn)公司的加入使商業(yè)健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體迅速增加，個(gè)別公司開始涉足失能收入損失保險(xiǎn)和長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)領(lǐng)域，也有公司開始為新型農(nóng)村合作醫(yī)療提供第三方管理服務(wù)。我國(guó)形成一定規(guī)模的主要是重大疾病、附加住院補(bǔ)貼等產(chǎn)品，在高額醫(yī)療、護(hù)理費(fèi)用上的產(chǎn)品類型很少。

商業(yè)健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式對(duì)比

由于醫(yī)療保險(xiǎn)需要較強(qiáng)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和保持經(jīng)營(yíng)的持續(xù)穩(wěn)定性，專業(yè)化經(jīng)營(yíng)無疑是健康險(xiǎn)發(fā)展的方向。從國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)健康險(xiǎn)主要由人壽和專業(yè)健康險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，還可由意外傷害保險(xiǎn)公司或財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)。

1．國(guó)外商業(yè)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。德國(guó)的法律體系對(duì)商業(yè)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)有明確的規(guī)定，商業(yè)健康保險(xiǎn)必須與其它保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)。目前德國(guó)市場(chǎng)上專業(yè)的商業(yè)健康保險(xiǎn)公司是46家，許多商業(yè)健康保險(xiǎn)公司都已有了幾十年的經(jīng)營(yíng)歷史，例如作為德國(guó)最大的商業(yè)健康保險(xiǎn)公司，德國(guó)健康保險(xiǎn)公司已經(jīng)有八十多年的歷史。另一方面，德國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入壟斷競(jìng)爭(zhēng)階段，大部分業(yè)務(wù)集中在少數(shù)幾家公司手中，總體上業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)比較平穩(wěn)、緩慢。美國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)主體呈多元化，參與經(jīng)營(yíng)者既有非營(yíng)利性的管理式醫(yī)療組織（HMO、PPO），非營(yíng)利性的健康保險(xiǎn)公司（BC、BS），也有營(yíng)利性的保險(xiǎn)公司和專業(yè)健康保險(xiǎn)公司，而值得注意的是，HMO管理式醫(yī)療組織最近幾年在各類健康保險(xiǎn)計(jì)劃提供者中有較快的發(fā)展。澳大利亞的商業(yè)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式也很有特點(diǎn)。截止2009年10月底，澳大利亞的私人健康保險(xiǎn)市場(chǎng)上共有37家基金，這37家基金向澳洲公眾提供了超過3000種健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并且這37家基金中有10家是盈利性質(zhì)的，雖然數(shù)量少，但占有近70％的市場(chǎng)份額。他們的競(jìng)爭(zhēng)策略并非是采取通常的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)策略，而是針對(duì)細(xì)分市場(chǎng)提供不同的產(chǎn)品。

2．我國(guó)商業(yè)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。2006年9月，保監(jiān)會(huì)頒布了國(guó)內(nèi)第一部商業(yè)健康保險(xiǎn)部門規(guī)章《健康保險(xiǎn)管理辦法》。根據(jù)這一規(guī)定第七條，“依法成立的人壽保險(xiǎn)公司、健康保險(xiǎn)公司，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核定，可以經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。？前款規(guī)定以外的保險(xiǎn)公司，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核定，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！蔽覈?guó)目前的商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要還是采取的是附加于人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由壽險(xiǎn)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的模式，當(dāng)然也有財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)。而我國(guó)專業(yè)健康險(xiǎn)公司只有5家：人保健康、平安健康、昆侖健康與和諧健康險(xiǎn)公司。陳滔教授提出，保險(xiǎn)公司應(yīng)盡快采取在壽險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立專門的健康保險(xiǎn)事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)模式。此外，應(yīng)積極探索成立專業(yè)性健康保險(xiǎn)公司的可能性。隨著中國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷成熟，個(gè)別有條件的公司還可以采取健康保險(xiǎn)子公司的經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)于醫(yī)院或其他組織直接向客戶提供健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)方式由于有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，也應(yīng)積極探索并進(jìn)行深入的跟蹤研究。另外，陳滔教授提出我國(guó)的商業(yè)健康險(xiǎn)有以下的不同組織形式和經(jīng)營(yíng)模式可供選擇。事實(shí)上，不同的健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式應(yīng)該說是各有利弊的，我們選擇哪種模式的關(guān)鍵在于要根據(jù)健康風(fēng)險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)自身的發(fā)展規(guī)律來經(jīng)營(yíng)和管理好該類業(yè)務(wù)。例如，專業(yè)的健康保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自己的優(yōu)勢(shì)，在定位上有所區(qū)別，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司應(yīng)在專業(yè)化上做文章，開發(fā)不同于產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，產(chǎn)壽險(xiǎn)公司可以把健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和主業(yè)相結(jié)合，充分發(fā)揮主業(yè)的品牌效應(yīng)和資源優(yōu)勢(shì)。

篇6

關(guān)鍵詞：健康保險(xiǎn)　現(xiàn)狀　問題　對(duì)策

[中圖分類號(hào)]D669　[文獻(xiàn)識(shí)別碼]A　[文章編號(hào)]1004-7069(2011)-02-0152-02

一、我國(guó)健康保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀分析

我國(guó)的健康保險(xiǎn)發(fā)展開始于上世紀(jì)80年代保險(xiǎn)業(yè)全面復(fù)蘇的時(shí)點(diǎn)，時(shí)至今日，已取得了不小的進(jìn)步。一方面，社會(huì)保障的覆蓋面在逐步擴(kuò)大，保障力度在不斷加強(qiáng)，總的來說社會(huì)保障是“低水平、廣覆蓋”。另一方面，我國(guó)醫(yī)療費(fèi)用的偏低是不爭(zhēng)的事實(shí)，在這一方面，仍有很大的缺口需要弼補(bǔ)。在人們的多種醫(yī)療需求中，一些費(fèi)用是社會(huì)保障所無法給予的，而商業(yè)健康保險(xiǎn)對(duì)其的很好補(bǔ)充就是最大的競(jìng)爭(zhēng)點(diǎn)，同時(shí)也是其存在必要性的很好例證。

1.社會(huì)健康保險(xiǎn)

從資金來源來看，新的社會(huì)健康保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)單位與個(gè)人的責(zé)任，一改過去政府大包大攬的風(fēng)格，要求加入社會(huì)健康保險(xiǎn)體系的單位和個(gè)人承擔(dān)一定的費(fèi)用。從管理機(jī)構(gòu)來看，全國(guó)由新組建的社會(huì)勞動(dòng)保障部門主管健康保險(xiǎn)工作，但各地做法尚不統(tǒng)一，如深圳、成都、九江、鎮(zhèn)江等地由社保局作為社會(huì)健康保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)；上海則由健康保險(xiǎn)局管理社會(huì)健康保險(xiǎn)。在待遇享受方面，新的社會(huì)健康保險(xiǎn)將資金劃分為個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌賬戶兩部分，醫(yī)療費(fèi)用先從個(gè)人賬戶中支付，個(gè)人賬戶用完后。進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶支付，并提高了被保險(xiǎn)人的自付比例，體現(xiàn)了“公平優(yōu)先、兼顧效率”的社會(huì)保障原則，在一定程度上有利于控制醫(yī)療費(fèi)用的過度上漲。

2.商業(yè)健康保險(xiǎn)

根據(jù)新的保險(xiǎn)法，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也允許開展短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。從產(chǎn)品的情況來看，主要有定額給付型、費(fèi)用報(bào)銷型以及住院津貼型三大類，主要的醫(yī)療險(xiǎn)種有中國(guó)人壽的生命綠蔭疾病保險(xiǎn)、關(guān)愛生命女性疾病保險(xiǎn)(A、B款)；中國(guó)太平洋的長(zhǎng)健健康保險(xiǎn)(A、B款)、團(tuán)體重大疾病保險(xiǎn)；中國(guó)平安的99住院安心保險(xiǎn)、99住院費(fèi)用保險(xiǎn)、平安康泰保險(xiǎn)等。近年來，各保險(xiǎn)公司對(duì)于健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特征的認(rèn)識(shí)逐漸加深，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。保費(fèi)收入呈高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，年均增幅高達(dá)30％，而同期壽險(xiǎn)保費(fèi)增幅僅為14％；業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐步從以團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐詡€(gè)人業(yè)務(wù)為主，到2003年個(gè)人業(yè)務(wù)占比達(dá)到62.19％：商業(yè)健康保險(xiǎn)覆蓋人群也逐步擴(kuò)大。2001年商業(yè)健康保險(xiǎn)承保人次首次突破1億人次，2002年達(dá)到1.36億人次，2003年接近1.5億人次，醫(yī)療健康保險(xiǎn)產(chǎn)品種類超過300種。目前，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)已經(jīng)覆蓋了包括能源、煙草、鐵路、航空、郵政、通訊等支柱行業(yè)，社會(huì)影響正逐步擴(kuò)大。

二、我國(guó)健康保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問題

1.目前我國(guó)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)很不規(guī)范，導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)中存在著兩大矛盾，即“供求矛盾”和“市場(chǎng)潛力與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)矛盾”

供求矛盾：

一方面市場(chǎng)空間大得驚人，另一方面保險(xiǎn)公司躊躇不前；一方面社會(huì)公眾需求迫切，另一方面市場(chǎng)供給乏力。(1)有效供給不足，難以滿足居民的巨大需求。隨著居民收入不斷提高、醫(yī)療費(fèi)用快速增長(zhǎng)和我國(guó)逐步進(jìn)人人口老齡化階段，人民群眾的健康保障需求日益高漲，健康保險(xiǎn)前景十分廣闊。但從各壽險(xiǎn)公司提供的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品看，其范圍和責(zé)任雷同，缺乏特色，缺少市場(chǎng)細(xì)分，各公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營(yíng)過程中多以“價(jià)格戰(zhàn)”和“手續(xù)費(fèi)”為主展開競(jìng)爭(zhēng)。而很少在服務(wù)和技術(shù)上比拼，尚未形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。(2]我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)還處于初級(jí)階段，健康保險(xiǎn)在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的比重較小。健康險(xiǎn)在人身險(xiǎn)總保費(fèi)收入的占比由1999年的4.2％增至2005年的8.4％，2006年的8.81％；該比例自2003年起相對(duì)穩(wěn)定，無顯著增加。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)顯示：一個(gè)成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，健康險(xiǎn)保費(fèi)收入占總保費(fèi)的比例一般要在30％左右。商業(yè)健康保險(xiǎn)在醫(yī)療保障體系中的比重較小，與居民對(duì)健康保障的需求還有很大的差距。

市場(chǎng)潛力與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)矛盾：風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱制約健康保險(xiǎn)的發(fā)展規(guī)模。健康保險(xiǎn)一直面臨著市場(chǎng)潛力巨大和風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱的矛盾。健康保險(xiǎn)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境非常復(fù)雜，除了國(guó)外經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)都會(huì)面臨的醫(yī)療費(fèi)用上漲風(fēng)險(xiǎn)、投保人和被保險(xiǎn)人的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療服務(wù)提供者的道德風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素外，我國(guó)健康保險(xiǎn)發(fā)展還面臨特有的體制性風(fēng)險(xiǎn)，如衛(wèi)生體制、醫(yī)療體制以及藥品流通體制帶來的風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)控制成為制約健康保險(xiǎn)潛在需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)需求的瓶頸。所有壽險(xiǎn)公司都看到了健康保險(xiǎn)市場(chǎng)蘊(yùn)含的無限商機(jī)，但出于對(duì)醫(yī)療費(fèi)用失控風(fēng)險(xiǎn)的憂慮，誰也不敢在這個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)中盲目冒進(jìn)，兩者遂產(chǎn)生了矛盾。面對(duì)如此誘人的市場(chǎng)前景，保險(xiǎn)公司卻似乎顯得無動(dòng)于衷，盡管市場(chǎng)上時(shí)常有新的健康保險(xiǎn)險(xiǎn)種推出，但銷售規(guī)模未有質(zhì)的突破。因此，如何理順保險(xiǎn)公司、醫(yī)療服務(wù)提供者和被保險(xiǎn)人的關(guān)系有效避免道德風(fēng)險(xiǎn)。降低醫(yī)療費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)健康保險(xiǎn)參與者三方和諧“共贏”，也是健康保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)繞不過去的坎兒。

2.商業(yè)健康保險(xiǎn)的作用未得到充分發(fā)揮。我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系的制度設(shè)計(jì)在一定程度上使得政府介入較深，降低了商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展空間。主要表現(xiàn)在政府在健康保險(xiǎn)體系中的“越位”與“缺位”。

政府的“越位”主要表現(xiàn)在。大部分地區(qū)在基本健康保險(xiǎn)的層面上又舉辦形式不同的補(bǔ)充健康保險(xiǎn)，這種由社會(huì)保障部門通過強(qiáng)制參保、以基本健康保險(xiǎn)的方式來經(jīng)營(yíng)的補(bǔ)充健康保險(xiǎn)，從體制上很難判定其盈利性與否。如果說補(bǔ)充健康保險(xiǎn)舉辦的目的在于盈利，則有悖于政府部門的職能；如果說補(bǔ)充健康保險(xiǎn)舉辦目的是非盈利性，則無異于基本健康保險(xiǎn)在量上的擴(kuò)張，導(dǎo)致資金管理上的困難和政府部門人力成本的加大。其次是財(cái)政負(fù)擔(dān)和企業(yè)負(fù)擔(dān)的加大。未來健康保險(xiǎn)費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)與政府收費(fèi)的穩(wěn)定性之間的矛盾難以克服，現(xiàn)行收費(fèi)的比例可能不足以應(yīng)付未來的支付。一旦出現(xiàn)補(bǔ)充健康保險(xiǎn)賬戶資金不足，難免出現(xiàn)向其他賬戶透支而導(dǎo)致資金管理混亂、或由財(cái)政墊付而增加財(cái)政的負(fù)擔(dān)、或給付不及時(shí)而影響整個(gè)社會(huì)保障體系和政府的信譽(yù)。

三、促進(jìn)我國(guó)健康保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策

1.健康保險(xiǎn)應(yīng)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)

健康保險(xiǎn)與其他險(xiǎn)種相比，其在理賠、核算方面有獨(dú)特之處，這就需要專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)才能保證其健康有序迅捷的發(fā)展。這樣的專業(yè)化主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

專業(yè)化的人才：保險(xiǎn)作為一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的金融產(chǎn)品，其對(duì)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)都有很高的要求。針對(duì)健康保險(xiǎn)，這種專業(yè)性會(huì)體現(xiàn)得更明顯，對(duì)于醫(yī)學(xué)、法律人才的需求缺口，一直是困擾我國(guó)健康保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的阻礙。由于健康保險(xiǎn)的特殊性、不確定性會(huì)給承保理賠帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。由于不確定性對(duì)于一個(gè)特定的人群來說，某種疾病的發(fā)病概率或許可以通過科學(xué)方法進(jìn)行預(yù)測(cè)；但對(duì)于個(gè)人來說，是否會(huì)發(fā)病卻很難估計(jì)，疾病的突發(fā)性和隨機(jī)性，決定了醫(yī)療服務(wù)消費(fèi)的不確定性。因此，專業(yè)化的人才培養(yǎng)應(yīng)是健康保險(xiǎn)發(fā)展的重要條件。

專業(yè)化的管理：根據(jù)健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，專業(yè)銷售既是市場(chǎng)拓展的重要手段，又是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效措施。在專業(yè)銷售隊(duì)伍尚未建立以前，健康保險(xiǎn)專業(yè)銷售部門可依托規(guī)章制度和管理辦法，實(shí)行銷售風(fēng)險(xiǎn)控制，操作上可借助公司現(xiàn)有的銷售渠道。

2.加強(qiáng)社會(huì)健康保險(xiǎn)與商業(yè)健康保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)與整合

篇7

[關(guān)鍵詞]內(nèi)部控制；內(nèi)部控制監(jiān)管；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)防范；分類監(jiān)管

內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率性以及對(duì)法規(guī)的遵循性的過程。內(nèi)部控制監(jiān)管則是指政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)以強(qiáng)化和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制為目的，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行的立法、指導(dǎo)、檢查、評(píng)估和處罰等一系列監(jiān)管活動(dòng)。

壽險(xiǎn)是金融業(yè)中經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)具有潛在性、長(zhǎng)期性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警、防范化解是一項(xiàng)系統(tǒng)而且十分艱巨的任務(wù)。而內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，在風(fēng)險(xiǎn)防范中發(fā)揮著基礎(chǔ)性和關(guān)鍵性的作用。隨著我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的恢復(fù)和迅速發(fā)展，壽險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制建設(shè)逐步完善。但是，總體來說，我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀還遠(yuǎn)不能適應(yīng)發(fā)展形勢(shì)的需要，制約著壽險(xiǎn)業(yè)健康快速協(xié)調(diào)發(fā)展。造成這種局面既有企業(yè)自身內(nèi)部控制建設(shè)滯后的原因，又有外部監(jiān)管壓力不足的原因。如何通過外部監(jiān)管來督促企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制是國(guó)際國(guó)內(nèi)政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)廣泛關(guān)注和致力解決的重要課題。

一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管的重要意義

(一)實(shí)施壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管是強(qiáng)化壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的必要手段

近年來，我國(guó)壽險(xiǎn)公司基本建立了內(nèi)部控制制度體系，內(nèi)部控制建設(shè)取得了一定成效，在確保經(jīng)營(yíng)效率、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了一定作用。但是仍然存在很多亟待解決的問題。首先，內(nèi)部控制建設(shè)意識(shí)淡薄。一些公司領(lǐng)導(dǎo)和員工對(duì)內(nèi)部控制重視不夠，存在種種認(rèn)識(shí)誤區(qū)，對(duì)內(nèi)部控制問題不能夠及時(shí)處理和整改。沒有從戰(zhàn)略的高度將內(nèi)部控制建設(shè)納入公司經(jīng)營(yíng)管理全過程，存在“分散性建設(shè)”、“局部性建設(shè)”、“重復(fù)性建設(shè)”等問題；其次，執(zhí)行力度層層衰減。目前，內(nèi)部控制執(zhí)行問題遠(yuǎn)比健全問題突出。各級(jí)公司在內(nèi)部控制執(zhí)行意識(shí)和執(zhí)行力度上層層減弱，內(nèi)部控制的傳導(dǎo)和反饋機(jī)制滯后，內(nèi)部控制機(jī)制沒有滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)以及各個(gè)部門和崗位；第三，內(nèi)部稽核尚未充分發(fā)揮作用。內(nèi)部稽核未引起管理層的高度重視，稽核部門建設(shè)滯后，人員老化，缺乏獨(dú)立性，職能發(fā)揮不暢，致使一些違反內(nèi)部控制制度的行為得以長(zhǎng)期存在。鑒于目前壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，以及公司自我修整能力較差，亟需通過外部監(jiān)管壓力促使壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。

(二)實(shí)施壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管是建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制的有效途徑

壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的全過程。與保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相比，公司更能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。因此，推動(dòng)壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)事前防范、事中控制、事后監(jiān)督及糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)的基本保證。隨著保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將監(jiān)管重點(diǎn)逐步向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)移，規(guī)范市場(chǎng)秩序?qū)⒏嗟匾揽抗緡?yán)格、健全的內(nèi)部控制體系來實(shí)現(xiàn)。實(shí)際上，查處市場(chǎng)違規(guī)問題僅僅是清除“水面的污垢”，而針對(duì)公司內(nèi)部控制存在的問題，采取有效措施，督促公司及時(shí)彌補(bǔ)內(nèi)部控制漏洞，改善內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，在制度上杜絕違規(guī)問題的發(fā)生，才能真正實(shí)現(xiàn)“治理水質(zhì)”；同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部控制的混亂必然導(dǎo)致大量的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，那么以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的償付能力額度監(jiān)管將成為一種“數(shù)字游戲”，嚴(yán)重影響償付能力監(jiān)管的科學(xué)性和有效性。因此，實(shí)施壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管，推動(dòng)壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管控，是建立風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制的重要途徑。

(三)實(shí)施壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管是提高監(jiān)管有效性的重要途徑

加強(qiáng)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管是提高監(jiān)管有效性的內(nèi)在要求。以往保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管多采取大規(guī)模整頓方式，集中人力、物力進(jìn)行專項(xiàng)整治。這種專項(xiàng)整治雖然迅速改善了市場(chǎng)秩序，暫時(shí)規(guī)范了經(jīng)營(yíng)行為，但是難以根本解決違規(guī)問題，容易形成整治、規(guī)范、混亂、再整治的惡性循環(huán)。并且監(jiān)管成本較大，監(jiān)管效率低下。對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施監(jiān)管，作為一種監(jiān)管手段，其內(nèi)涵是極為豐富的，各項(xiàng)違規(guī)行為和償付能力風(fēng)險(xiǎn)都可以在內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行上“追根溯源”。從一定意義上講，監(jiān)管機(jī)構(gòu)找準(zhǔn)了內(nèi)部控制薄弱的重點(diǎn)監(jiān)管公司以及容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題的重點(diǎn)監(jiān)管領(lǐng)域，通過采取一系列措施，堵塞各種內(nèi)部控制漏洞，就解決了風(fēng)險(xiǎn)管控的根本問題，提高了監(jiān)管有效性。同時(shí)，又節(jié)約了監(jiān)管成本，監(jiān)管效率將大為提高。

二、我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展回顧

為了進(jìn)一步提升我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平，自恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)了一系列內(nèi)部控制法規(guī)，各壽險(xiǎn)公司根據(jù)外部監(jiān)管要求和自身風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，不斷推進(jìn)自身的內(nèi)部控制建設(shè)?？v觀我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管的發(fā)展，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段。

(一)萌芽階段(1980年—1996年)

自1980年我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，產(chǎn)、壽險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，在1992年之前沒有專門的壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也沒有對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制提出明確要求，壽險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部控制缺乏了解和認(rèn)識(shí)，只是出于管理的需要，制定了部分管理制度，而且制度內(nèi)部缺乏必要的聯(lián)系。這一階段，內(nèi)部控制對(duì)于我國(guó)壽險(xiǎn)公司而言還比較陌生，壽險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制監(jiān)管幾乎是空白。

(二)起步階段(1997年-1998年)

1997年5月，中國(guó)人民銀行頒布了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》(以下簡(jiǎn)稱《原則》)，這是我國(guó)第一部有關(guān)金融企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)管文件，提出了金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的含義，明確了內(nèi)部控制建設(shè)的責(zé)任主體和監(jiān)督主體，而且提出了建立健全內(nèi)部控制制度，以及加強(qiáng)各種準(zhǔn)備金管理、保險(xiǎn)條款管理、再保險(xiǎn)管理和內(nèi)部稽核部門建設(shè)等規(guī)范性要求?！对瓌t》的出臺(tái)引起了各壽險(xiǎn)公司的高度重視，由此開始認(rèn)識(shí)并著手內(nèi)部控制建設(shè)，壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管也進(jìn)入了起步階段。

(三)初步發(fā)展階段(1999年-2003年)

1999年8月中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布了《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》，對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制提出了進(jìn)一步要求，并將償付能力監(jiān)管作為內(nèi)部控制的重要目標(biāo)，特別強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制執(zhí)行，提出了內(nèi)部控制建設(shè)的系統(tǒng)性要求。面對(duì)嚴(yán)格的外部監(jiān)管，各壽險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部控制重視程度進(jìn)一步提高，在內(nèi)部控制制度的健全性、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的系統(tǒng)性、內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督落實(shí)上取得了一定進(jìn)展，但是內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)管仍處于發(fā)展的初級(jí)階段。

(四)重點(diǎn)發(fā)展階段(2004年至今)

2004年以來，中國(guó)保監(jiān)會(huì)更加重視和關(guān)注保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制建設(shè)，將其作為風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)工程的重要組成部分予以推進(jìn)。即逐步建立以公司內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，以償付能力監(jiān)管為核心，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為重要手段，以資金運(yùn)用監(jiān)管為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以保險(xiǎn)保障基金為屏障，努力構(gòu)筑保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的五道防線。出臺(tái)和實(shí)施了《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》、13項(xiàng)《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則》、《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》和《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》等一系列重要監(jiān)管法規(guī)，整體上督促和促進(jìn)了我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的完善和發(fā)展。

為進(jìn)一步推動(dòng)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的發(fā)展，近兩年來，中國(guó)保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部在課題研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)壽險(xiǎn)公司采取了一系列內(nèi)部控制監(jiān)管措施：一是出臺(tái)了《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》。結(jié)合我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，借鑒COSO報(bào)告的內(nèi)部控制框架和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，制定了壽險(xiǎn)公司及分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)規(guī)程；二是開展了2005年度壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)估工作。組織各壽險(xiǎn)公司開展內(nèi)部控制自我評(píng)估工作，完成了2005年度壽險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制自我評(píng)估工作；三是開展了內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查。首次對(duì)中國(guó)人壽全系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查。對(duì)該公司內(nèi)控機(jī)制的健全、合理、有效性幾個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，督促公司進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制；四是研究探索內(nèi)審責(zé)任人制度。研究制定了《壽險(xiǎn)公司內(nèi)審責(zé)任人管理規(guī)定》(征求意見稿)，明確了內(nèi)審責(zé)任人的任職管理、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)等規(guī)范性要求。通過以上創(chuàng)新舉措，進(jìn)一步完善了內(nèi)部控制監(jiān)管的思路和手段。但是壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管實(shí)踐仍處于摸索階段，還存在著一些問題，如在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，部分公司管理層對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作認(rèn)識(shí)不夠、評(píng)價(jià)水平不高，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序需要細(xì)化；在內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查中，需要準(zhǔn)確地切入公司內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)以及跟蹤落實(shí)整改；在內(nèi)審責(zé)任人的管理中，需要客觀評(píng)價(jià)內(nèi)審責(zé)任人的職責(zé)履行情況，切實(shí)維護(hù)其獨(dú)立性和落實(shí)責(zé)任追究機(jī)制。

三、深入推進(jìn)我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管的幾點(diǎn)思考

目前，我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管實(shí)踐已經(jīng)進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段，如何借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合行業(yè)發(fā)展實(shí)際，建立一整套壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)、評(píng)價(jià)、監(jiān)督、檢查的監(jiān)管機(jī)制，充分發(fā)揮外部監(jiān)管對(duì)促進(jìn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的約束作用，進(jìn)而提高公司自我管控和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，是擺在保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)面前的一項(xiàng)重大課題。

(一)強(qiáng)化內(nèi)部控制在保險(xiǎn)監(jiān)管體系中的基礎(chǔ)性作用

從國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢(shì)上看，內(nèi)部控制監(jiān)管逐漸成為國(guó)內(nèi)外金融保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要監(jiān)管內(nèi)容。從我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系建設(shè)狀況看，在風(fēng)險(xiǎn)防范的“五道防線”和“四位一體”的監(jiān)管體系中，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然擔(dān)當(dāng)“主體”責(zé)任，大部分的監(jiān)管資源集中在償付能力額度監(jiān)管和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管方面，大部分的監(jiān)管力量?jī)A注于發(fā)現(xiàn)和查處市場(chǎng)違規(guī)問題，但卻使監(jiān)管陷入了違規(guī)行為屢查屢犯的“怪圈”，難以從根本上解決行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并最終建立風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。形成上述不良局面的根源在于公司自身的內(nèi)部控制建設(shè)滯后和內(nèi)部控制失效。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，合理優(yōu)化和配置監(jiān)管資源，要把監(jiān)管落腳點(diǎn)放在加強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)、提升自我管控意識(shí)和能力上來，通過創(chuàng)新監(jiān)管方式、完善監(jiān)管手段，加大公司內(nèi)部控制建設(shè)的外部監(jiān)管壓力，不斷推進(jìn)全行業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)水平，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部控制在保險(xiǎn)監(jiān)管體系中的基礎(chǔ)性作用。

(二)通過法制建設(shè)強(qiáng)化管理層對(duì)公司內(nèi)部控制的責(zé)任

企業(yè)是內(nèi)部控制建設(shè)的主體，管理層對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)知、態(tài)度和責(zé)任直接決定著一個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行狀況。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須通過內(nèi)部控制立法來強(qiáng)化管理層的責(zé)任。如美國(guó)《反國(guó)外賄賂法》、《薩班斯一奧克斯利法案》、香港《企業(yè)管治常規(guī)守則》等均對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制作了明確規(guī)定，并強(qiáng)化了管理層對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的責(zé)任。因此，在我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制監(jiān)管的整體設(shè)計(jì)中，必須把強(qiáng)化管理層的責(zé)任作為制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過立法明確管理層對(duì)建立、維護(hù)公司內(nèi)部控制機(jī)制負(fù)有的責(zé)任，建立和落實(shí)管理層的責(zé)任追究和激勵(lì)約束機(jī)制。

1.研究建立內(nèi)部控制建設(shè)責(zé)任追究制度。對(duì)于內(nèi)部控制建設(shè)不重視、存在重大失誤并負(fù)有責(zé)任的人員，要建立和落實(shí)責(zé)任追究機(jī)制，追究直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制管理責(zé)任。

2.建立壽險(xiǎn)公司內(nèi)審責(zé)任制度。出臺(tái)《壽險(xiǎn)公司內(nèi)審責(zé)任人管理規(guī)定》，明確內(nèi)審責(zé)任人的職責(zé)，賦予內(nèi)審責(zé)任人及內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)時(shí)應(yīng)享有的權(quán)利，建立問責(zé)機(jī)制，改變內(nèi)審部門在公司內(nèi)部被邊緣化的現(xiàn)狀，促進(jìn)內(nèi)審責(zé)任人和內(nèi)審部門有效履行職責(zé)。

3.強(qiáng)化董事會(huì)的責(zé)任。建議在《保險(xiǎn)法》修訂中，增加有關(guān)內(nèi)部控制方面的規(guī)定，明確董事會(huì)在內(nèi)部控制建設(shè)、維護(hù)和確保有效運(yùn)行方面的責(zé)任以及相應(yīng)的罰則。

(三)完善和落實(shí)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的科學(xué)評(píng)價(jià)機(jī)制

對(duì)各壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制實(shí)施科學(xué)評(píng)價(jià)是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制監(jiān)管的前提，也是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。對(duì)于已出臺(tái)的《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，必須建立配套措施，切實(shí)增強(qiáng)《辦法》對(duì)公司內(nèi)部控制建設(shè)的約束力，并在運(yùn)行中不斷加以完善。

1.進(jìn)一步修改完善《辦法》。認(rèn)真總結(jié)《辦法》實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，修訂完善《辦法》。編制《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作手冊(cè)》，對(duì)評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法、評(píng)分規(guī)則、缺陷認(rèn)定及描述等進(jìn)行細(xì)化，為壽險(xiǎn)公司和各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供操作指南。

2.加強(qiáng)對(duì)公司自我評(píng)估的監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)各壽險(xiǎn)公司年度內(nèi)部控制自我評(píng)估工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，定期對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)檢查，了解公司內(nèi)部控制的狀況及改善程度，將缺陷整改工作作為內(nèi)部控制監(jiān)管的重點(diǎn)，督促各公司對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的缺陷及時(shí)進(jìn)行整改。

3.適當(dāng)借助中介機(jī)構(gòu)的力量。對(duì)部分內(nèi)部控制自我評(píng)估水平較低、報(bào)告質(zhì)量較差的壽險(xiǎn)公司可以嘗試引入中介機(jī)構(gòu)的力量，要求相關(guān)公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)鑒證。

(四)在開展內(nèi)部控制監(jiān)管過程中實(shí)施分類監(jiān)管

伴隨市場(chǎng)主體的日益增多，實(shí)施分類監(jiān)管成為保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)確保監(jiān)管的有效性和科學(xué)性，提高監(jiān)管效能的必要途徑。而公司治理和內(nèi)部控制狀況則是實(shí)施分類監(jiān)管的主要分類標(biāo)準(zhǔn)。因此，要結(jié)合實(shí)施分類監(jiān)管的整體要求，依據(jù)《辦法》對(duì)各壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)，在此基礎(chǔ)上實(shí)施分類監(jiān)管、重點(diǎn)監(jiān)管。一方面，要結(jié)合評(píng)級(jí)結(jié)果劃分內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于評(píng)價(jià)較好的公司，在分支機(jī)構(gòu)批設(shè)、產(chǎn)品報(bào)備、投資渠道等方面進(jìn)行政策扶持；對(duì)于評(píng)價(jià)較差的，要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，加大檢查力度，真正實(shí)現(xiàn)扶優(yōu)限劣。另一方面，將評(píng)價(jià)結(jié)果與高管人員、分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品服務(wù)等市場(chǎng)準(zhǔn)人掛鉤。要將公司是否存在內(nèi)部控制建設(shè)重大失誤等問題，作為對(duì)其高管人員任職資格的審核要件。針對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)滯后、存在較大漏洞與執(zhí)行不力的公司，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品審批與分支機(jī)構(gòu)審批要予以限制和約束。

(五)加強(qiáng)對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)和交流

目前，我國(guó)壽險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制理念和內(nèi)部控制體系建設(shè)上參差不齊，少數(shù)企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的重要性和緊迫性有了深刻認(rèn)識(shí)，并按照國(guó)際先進(jìn)的技術(shù)和理念，積極進(jìn)行了內(nèi)部控制體系建設(shè)，個(gè)別公司還進(jìn)行了美國(guó)薩班斯法案404條款的遵循工作。但絕大多數(shù)公司依然停留在片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展上，內(nèi)部控制理念和意識(shí)淡薄，內(nèi)部控制建設(shè)整體滯后。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)聚集行業(yè)力量，加強(qiáng)對(duì)全行業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)與交流。一方面，要修改完善內(nèi)部控制指導(dǎo)性文件。1999年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)原則》)對(duì)推進(jìn)公司內(nèi)部控制建設(shè)起到了積極作用。但由于行業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了巨大變化，該《指導(dǎo)原則》已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢(shì)的需要。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，以現(xiàn)代內(nèi)部控制理念和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步修訂和出臺(tái)《指導(dǎo)原則》；另一方面，推動(dòng)全行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流。在全行業(yè)總結(jié)和推廣內(nèi)部控制建設(shè)的先進(jìn)典型和經(jīng)驗(yàn)做法，推動(dòng)各公司內(nèi)部控制水平的不斷提高。召開國(guó)際國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)與監(jiān)管方面的研討會(huì)，共同研究當(dāng)前我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的重要問題，增進(jìn)行業(yè)內(nèi)外、國(guó)內(nèi)外的交流。

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篇8

關(guān)鍵詞：住房地震保險(xiǎn)，強(qiáng)制共保

“5.12汶川大地震”不僅造成嚴(yán)重人員傷亡，還造成多個(gè)縣市房倒屋塌，讓成千上萬的人無家可歸。災(zāi)后重建面臨的最大挑戰(zhàn)之一就是如何為災(zāi)民提供住房安置。此外，災(zāi)情引發(fā)的“房屋震毀而按揭貸款是否仍需繼續(xù)償還”的話題也受到了全民關(guān)注。圍繞居民住房因地震損毀而產(chǎn)生的一系列問題，深刻凸顯了我國(guó)建立住房地震保險(xiǎn)體系的必要性和緊迫性。

一、住房地震保險(xiǎn)的內(nèi)涵及其國(guó)際比較

住房地震保險(xiǎn)是指對(duì)由地震造成的居民個(gè)人住房及相關(guān)財(cái)產(chǎn)損失提供保險(xiǎn)保障的制度。從廣義上說，地震保險(xiǎn)既可以針對(duì)財(cái)產(chǎn)損失，也可以針對(duì)人身損失。由于人身保險(xiǎn)合同往往將地震風(fēng)險(xiǎn)列為承保范圍，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并非如此，因此從狹義上說，地震保險(xiǎn)往往單指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。住房地震保險(xiǎn)是狹義地震保險(xiǎn)的一部分，其承保的標(biāo)的是居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)，而非企業(yè)或者其他組織的財(cái)產(chǎn)(見圖1)。

嚴(yán)格來說，地震對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司來說是不具可保性的風(fēng)險(xiǎn)。主要原因在于：(1)缺乏大量同質(zhì)的、獨(dú)立分布的風(fēng)險(xiǎn)暴露，不適宜運(yùn)用大數(shù)法則；(2)地震風(fēng)險(xiǎn)造成的損失異常難以預(yù)測(cè)，特別是幾乎無法準(zhǔn)確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率；(3)地震造成的損失巨大，單個(gè)保險(xiǎn)公司難以承擔(dān)；(4)地震保險(xiǎn)的保費(fèi)往往非常昂貴，普通居民可能難以支付。正因?yàn)槿绱?，完全依靠商業(yè)保險(xiǎn)體系承保地震風(fēng)險(xiǎn)十分困難，特別是如果期望在地震多發(fā)地區(qū)建立覆蓋面很廣的保險(xiǎn)補(bǔ)償制度時(shí)，政府的參與和引導(dǎo)就必不可少了。

目前，世界上最有代表性的地震保險(xiǎn)制度主要存在于三個(gè)國(guó)家和地區(qū)，即美國(guó)加利福尼亞州、新西蘭和日本。巧合的是，這三種地震保險(xiǎn)制度都是在某次特大地震發(fā)生之后2年之內(nèi)建立起來的，并具有一些共同之處：

1.實(shí)質(zhì)上都是一種住房地震保險(xiǎn)制度，即承保的標(biāo)的都僅限于居民住房及其相關(guān)家庭財(cái)產(chǎn)，不包括企業(yè)或其他組織的財(cái)產(chǎn)(在這些國(guó)家和地區(qū)，企業(yè)或其他組織財(cái)產(chǎn)所面臨的地震風(fēng)險(xiǎn)一般都由商業(yè)保險(xiǎn)體系予以承保。)；

2.建立的目標(biāo)都在于提供居民支付得起的地震保險(xiǎn)產(chǎn)品，具體設(shè)計(jì)中都對(duì)最高賠償額、免賠額等做出了詳細(xì)規(guī)定；

3.政府通過立法和成立專門機(jī)構(gòu)等形式對(duì)地震保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)、規(guī)劃以及行政管理起到了主導(dǎo)作用；

4.商業(yè)保險(xiǎn)公司參與具體的運(yùn)作，包括代收保費(fèi)或者提供理賠服務(wù)等；

5.都包含較為復(fù)雜和完備的再保險(xiǎn)安排。

另一方面，這三種地震保險(xiǎn)制度也存在一些細(xì)微的不同(見下表)，主要表現(xiàn)為：

1.政府承擔(dān)責(zé)任的程度。在美國(guó)加州和日本，政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)對(duì)地震保險(xiǎn)的責(zé)任，在新西蘭，住房地震風(fēng)險(xiǎn)則更多地由政府承擔(dān)。具體說來，加州設(shè)立專門的地震局(CEA)管理住房地震保險(xiǎn)，政府雖然通過派人參加地震局委員會(huì)來影響重大決策，但地震局從資金來源到具體運(yùn)作都由會(huì)員保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)提供。在日本，地震保險(xiǎn)的所有風(fēng)險(xiǎn)都由國(guó)家設(shè)立的日本地震再保險(xiǎn)公司(JER)給予再保險(xiǎn)，相應(yīng)損失則由政府、保險(xiǎn)公司和JER共同分擔(dān)。在新西蘭，住房地震保險(xiǎn)由新西蘭地震委員會(huì)(EQC)負(fù)責(zé)管理，政府承擔(dān)全部的賠償責(zé)任，商業(yè)保險(xiǎn)公司只提供代收保費(fèi)的服務(wù)。

2.強(qiáng)制保險(xiǎn)的程度。加州、新西蘭和日本的住房地震保險(xiǎn)制度都包含著一定的強(qiáng)制成分，但具體內(nèi)容有所不同。在加州，房主是否購買地震保險(xiǎn)是自愿的，是否從加州地震局(而不是從其他保險(xiǎn)公司)購買是自愿的，保險(xiǎn)公司是否選擇加入地震局也是自愿的，但保險(xiǎn)公司的承保行為是強(qiáng)制的，即只要加州房主選擇購買，經(jīng)營(yíng)家財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司就必須向其提供住房地震風(fēng)險(xiǎn)的保障。在新西蘭，凡是購買了家庭財(cái)產(chǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)的房主，就必須購買住房地震保險(xiǎn)，即地震保險(xiǎn)的強(qiáng)制性建立在普通家財(cái)險(xiǎn)的購買行為之上。在日本，居民可以自由選擇是否購買住房地震保險(xiǎn)，但商業(yè)保險(xiǎn)公司一旦承保，則必須向日本地震再保險(xiǎn)公司進(jìn)行分保，即分保行為是強(qiáng)制的。

二、當(dāng)前我國(guó)住房地震風(fēng)險(xiǎn)的承保現(xiàn)狀和問題

1996年之前，我國(guó)保險(xiǎn)公司提供的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和居民家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障范圍中覆蓋了包括地震在內(nèi)的各類巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)因素。但從1996年開始，隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)化改革的啟動(dòng)，行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從控制和防范保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，限制保險(xiǎn)公司大范圍開辦地震保險(xiǎn)，地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)僅以個(gè)案特別審批的形式開展。2000年，保監(jiān)會(huì)將地震險(xiǎn)剔出了財(cái)險(xiǎn)主險(xiǎn)合同，只有部分保單以附加險(xiǎn)承保。當(dāng)前在特別約定下，我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)上少數(shù)家財(cái)險(xiǎn)和房貸險(xiǎn)保單提供地震風(fēng)險(xiǎn)的承保。一是人保財(cái)險(xiǎn)、大地財(cái)險(xiǎn)等公司在個(gè)別地區(qū)試點(diǎn)推出了“居家無憂”、“大地解憂”等針對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)的地震保險(xiǎn)；二是少數(shù)公司因?yàn)榭蛻舻奶貏e要求會(huì)將地震風(fēng)險(xiǎn)納入房貸險(xiǎn)的承保范圍?？紤]到當(dāng)前我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司所提供的大多數(shù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中均將地震風(fēng)險(xiǎn)列為除外責(zé)任，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和政府都沒有承擔(dān)實(shí)質(zhì)的責(zé)任，因此可以說現(xiàn)階段我國(guó)并沒有建立真正的地震保險(xiǎn)制度，只是存在極少數(shù)特別約定情況下的地震風(fēng)險(xiǎn)承保行為。

具體來說，這種個(gè)別的地震風(fēng)險(xiǎn)承保行為存在如下問題：

(一)政府的職責(zé)缺位

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，在使得地震之類的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)從不可保轉(zhuǎn)變到可保的過程中，政府和商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)的作用缺一不可。政府的主要作用體現(xiàn)在頒布法律法規(guī)、設(shè)計(jì)整體框架、制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、確立監(jiān)管規(guī)則等方面，有時(shí)還需要在前期提供必要的資金支持，在后期參與再保險(xiǎn)安排。至于保單的承保和理賠等工作則最好由商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)。反觀我國(guó)，巨災(zāi)保險(xiǎn)體系至今推進(jìn)緩慢的根本癥結(jié)在于政府職責(zé)的缺位以及對(duì)于政府應(yīng)該承擔(dān)何種職責(zé)認(rèn)識(shí)不清。具體表現(xiàn)為：(1)缺乏相關(guān)的巨災(zāi)保險(xiǎn)法律法規(guī)；(2)缺乏專門的巨災(zāi)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)；(3)缺乏巨災(zāi)保險(xiǎn)的整體規(guī)劃，未納入到國(guó)家災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)管理體系的災(zāi)前防范環(huán)節(jié)中；(4)政府未明確在巨災(zāi)保險(xiǎn)體系中與商業(yè)保險(xiǎn)公司的職能劃分；(5)在巨災(zāi)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)安排方面沒有明確規(guī)定和作為；(6)缺乏相關(guān)的財(cái)稅優(yōu)惠政策，例如對(duì)計(jì)提巨災(zāi)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、免征巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的營(yíng)業(yè)稅等方面缺乏相關(guān)政策?？梢哉f，1996年之后我國(guó)地震保險(xiǎn)制度的缺失是在保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷壯大、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的認(rèn)識(shí)逐步加深但政府未能發(fā)揮應(yīng)有作用的背景下，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)公司本身的一種必然選擇，具有歷史的合理性。如果政府發(fā)揮了應(yīng)有的作用，提供了必要的支持，相信保險(xiǎn)行業(yè)自身也會(huì)有動(dòng)力提供地震巨災(zāi)保險(xiǎn)，畢竟有效的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系對(duì)于保險(xiǎn)公司更好地服務(wù)客戶、拓展相關(guān)業(yè)務(wù)、增加運(yùn)作資金、承擔(dān)更多的社會(huì)管理職能等方面都大有裨益。

(二)缺乏強(qiáng)制性

住房地震保險(xiǎn)的保單數(shù)量必須足夠大，才能形成一個(gè)足夠大的分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)體，緩解承保過程中的逆選擇風(fēng)險(xiǎn)(逆選擇風(fēng)險(xiǎn)是指只有那些經(jīng)常遭受損失的人才會(huì)通過保險(xiǎn)尋求保護(hù)。)，并實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)地震風(fēng)險(xiǎn)保障的“廣覆蓋”目標(biāo)。從這個(gè)意義出發(fā)，住房地震保險(xiǎn)制度應(yīng)該包含一定的強(qiáng)制性因素。2006年之前，我國(guó)家財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中的房貸險(xiǎn)投保具有強(qiáng)制性要求。央行在1998年頒布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》中規(guī)定：以房產(chǎn)作為抵押的，借款人需在合同簽訂前辦理房屋保險(xiǎn)或委托貸款人代辦有關(guān)保險(xiǎn)手續(xù)。此后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，銀行都將購買房貸險(xiǎn)作為借款人申請(qǐng)房貸的必要條件之一(基本房貸險(xiǎn)一般不保地震，主要?；馂?zāi)、爆炸、暴雨、臺(tái)風(fēng)等條款列明的13種自然災(zāi)害，但個(gè)別情況下會(huì)應(yīng)借款人要求，將地震險(xiǎn)列為拓展條款。)。2006年銀監(jiān)會(huì)下發(fā)通知，規(guī)定房貸險(xiǎn)采取自愿繳納，不再強(qiáng)制上繳；2007年住房公積金貸款也改為自愿投保房貸保險(xiǎn)。自此，我國(guó)家財(cái)險(xiǎn)的投保和承保行為中不再有任何強(qiáng)制性的因素存在。由于多數(shù)公眾保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，存在僥幸心理，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保率很低，在貸款買房時(shí)投保房貸險(xiǎn)的購房者也變?yōu)闃O少數(shù)。另一方面，保險(xiǎn)公司出于費(fèi)率難以計(jì)算、潛在損失過大等現(xiàn)實(shí)考慮，也不愿意主動(dòng)提供地震風(fēng)險(xiǎn)的承保。在供需雙方的保險(xiǎn)意愿都不強(qiáng)烈的情況下，加上市場(chǎng)化改革以來家財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率一路走低等因素的影響，自2001年以來，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)家財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)收入持續(xù)下降(房貸險(xiǎn)保費(fèi)收入一般歸類在家財(cái)險(xiǎn)收入中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。)。2003年，家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入19.42億元，占財(cái)險(xiǎn)公司全部保費(fèi)收入的2.23%；2007年在其他險(xiǎn)種多為兩位數(shù)增長(zhǎng)的前提下，家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入僅為17.01億元，占財(cái)險(xiǎn)公司全部保費(fèi)收入的0.82%。

(三)相關(guān)配套制度極不完善

住房地震保險(xiǎn)制度的建立是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及到方方面面，目前我國(guó)在相關(guān)配套制度的建立和完善方面還存在相當(dāng)多的問題，主要表現(xiàn)為：(1)住房建設(shè)中存在制度性缺陷。盡管我國(guó)政府自1989年起就出臺(tái)法規(guī)，要求建筑物的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)需要達(dá)到一定的防震能力，但根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，新建商品房的竣工質(zhì)量驗(yàn)收實(shí)行由開發(fā)商自行進(jìn)行、工程監(jiān)理資料備案制度，開發(fā)商只要出具《建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案表》就可以交付。由于這一規(guī)定，現(xiàn)實(shí)中不少樓盤要么在設(shè)計(jì)時(shí)沒有嚴(yán)格遵守防震標(biāo)準(zhǔn)，要么在建設(shè)過程中偷工減料，大大影響到了房屋的實(shí)際抗震性能，增加了保險(xiǎn)承保的難度。(2)缺乏對(duì)地震風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估。對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承保必須建立在對(duì)巨災(zāi)損失進(jìn)行有效評(píng)估的基礎(chǔ)上。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不同于簡(jiǎn)單的災(zāi)害圖繪制或者描述，不僅應(yīng)該包括地震等巨災(zāi)事故發(fā)生的位置、發(fā)生的頻率、嚴(yán)重程度等內(nèi)容，還應(yīng)該包括可保性的分析，包括易損性(特定災(zāi)害強(qiáng)度下的損失程度如何)、價(jià)值分布(受損區(qū)域的財(cái)產(chǎn)價(jià)值集中狀況如何)等內(nèi)容。我國(guó)盡管有豐富的地震歷史數(shù)據(jù)，但在地震數(shù)據(jù)與保險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效對(duì)接方面做得很不夠，使得從保險(xiǎn)角度對(duì)地震風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估十分困難。(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制單一。地震等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率如此稀少而造成的損害程度又如此嚴(yán)重，即使在全球范圍內(nèi)也很難完全分散，依靠傳統(tǒng)的再保險(xiǎn)手段作為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。目前國(guó)際上的一個(gè)整體趨勢(shì)是借助資本市場(chǎng)的容量擴(kuò)大承保能力，并通過長(zhǎng)期融資安排穩(wěn)定保費(fèi)支出，其中巨災(zāi)債券就是目前最普遍應(yīng)用的創(chuàng)新型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具。反觀我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制單一，仍然主要依靠再保險(xiǎn)安排，缺乏與資本市場(chǎng)對(duì)接的、更強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和融資工具。

三、政策建議

1.必須盡快建立起多層次的住房地震保險(xiǎn)體系。該體系主要由國(guó)家主導(dǎo)的地震保險(xiǎn)和商業(yè)地震保險(xiǎn)共同構(gòu)成。其中，國(guó)家主導(dǎo)的地震保險(xiǎn)體系應(yīng)面向全國(guó)建立，以“廣覆蓋、低保障、保費(fèi)可負(fù)擔(dān)”作為基本原則，對(duì)象主要是居民的住房及其必要財(cái)產(chǎn)；商業(yè)地震保險(xiǎn)體系承擔(dān)基本保障之外的額外保障，并且對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)以及重大項(xiàng)目的地震風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承保。

2.必須強(qiáng)調(diào)建立地震保險(xiǎn)中的共保機(jī)制。特別是在國(guó)家主導(dǎo)的住房地震保險(xiǎn)體系中，必須盡快建立起由政府、保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司和投保人共同參與和負(fù)擔(dān)的共保機(jī)制，四方各司其職，缺一不可(見圖2)。

篇9

[關(guān)鍵詞]團(tuán)體保險(xiǎn)，政策環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療健康保險(xiǎn)，意外傷害保險(xiǎn)

團(tuán)體保險(xiǎn)是指壽險(xiǎn)公司針對(duì)團(tuán)體銷售的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等產(chǎn)品。2006年我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入為648億元，占?jí)垭U(xiǎn)總保費(fèi)的17%，相對(duì)于壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的初期，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比呈逐年下降趨勢(shì)。曾經(jīng)作為保險(xiǎn)公司主要收入來源的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在卻處于成本高、收益低、增長(zhǎng)乏力的發(fā)展困境中。本文試圖通過對(duì)外部制度、政策、環(huán)境的研究，找到制約團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸及未來的增長(zhǎng)點(diǎn)。

一、影響團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境

（一）國(guó)家政策鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)

為加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展，完善社會(huì)保障體系，提高全社會(huì)保障水平，滿足人民群眾多層次的保障需求，2006年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的出臺(tái)，給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來重大利好。文件提出，統(tǒng)籌發(fā)展城鄉(xiāng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，完善多層次社會(huì)保障體系，包括：大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次的養(yǎng)老保障計(jì)劃；努力發(fā)展適合農(nóng)民的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；積極探索保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理的有效方式，推動(dòng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療的健康發(fā)展；立足我國(guó)國(guó)情，結(jié)合稅制改革，完善促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策等一系列措施。該文件的出臺(tái)體現(xiàn)了政府加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的力度，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的決心，同時(shí)給團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了利好信息。

（二）團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策不到位

國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但因稅收政策的不到位及《企業(yè)年金試行辦法》的出臺(tái)，給壽險(xiǎn)公司團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了重重困難。

團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與信托型的企業(yè)年金從大的范圍來講，同屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前全國(guó)有26個(gè)省市給予信托型企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，從工資總額的4%～8%不等，而按照財(cái)政部最新的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（以下簡(jiǎn)稱《通則》）的要求，原本可以從應(yīng)付福利費(fèi)列支的團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)，隨著應(yīng)付福利費(fèi)科目的取消，而沒有了可列支的渠道。雖然《通則》中提到：“已參加基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)，具有持續(xù)贏利能力和支付能力的，可以為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，所需費(fèi)用按照省級(jí)以上人民政府規(guī)定的比例從成本（費(fèi)用）中提取。”我們可以理解《通則》中提到的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)包含了企業(yè)年金和團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，但《通則》下發(fā)后各省并沒有出臺(tái)給予補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。

從現(xiàn)有稅收政策看，團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)無論是企業(yè)交費(fèi)還是個(gè)人交費(fèi)均缺乏稅收優(yōu)惠政策，推動(dòng)困難。且國(guó)資委在2005年8月下發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見》，明確中央企業(yè)以企業(yè)年金形式滿足對(duì)職工的補(bǔ)充養(yǎng)老功能，團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)失去了一塊重要的市場(chǎng)。

（三）團(tuán)體醫(yī)療健康類產(chǎn)品未全部享受稅收優(yōu)惠政策

根據(jù)《通則》及財(cái)政部2003年下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知》（財(cái)企（2003）61號(hào)）規(guī)定，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以享受4%的稅收優(yōu)惠政策。

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)2006年度下發(fā)的《健康保險(xiǎn)管理辦法》的定義：“醫(yī)療保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人接受診療期間的醫(yī)療費(fèi)用支出提供保障的保險(xiǎn)?！薄搬t(yī)療保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金的給付性質(zhì)分為費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)和定額給付型醫(yī)療保險(xiǎn)”。嚴(yán)格按定義歸類，保險(xiǎn)公司團(tuán)體保險(xiǎn)中屬于享受稅收優(yōu)惠政策的險(xiǎn)種僅包括補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、住院類保險(xiǎn)、意外醫(yī)療類保險(xiǎn)、各類住院收入保障保險(xiǎn)等險(xiǎn)種，而對(duì)于以重大疾病為保險(xiǎn)責(zé)任的險(xiǎn)種是不屬于享受補(bǔ)充醫(yī)療的稅收優(yōu)惠政策的。政策上的制約同樣壓縮了團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。

（四）管理式醫(yī)療保險(xiǎn)不計(jì)保費(fèi)收入

《保險(xiǎn)行業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施指南》中明確：“如果僅具有保險(xiǎn)的法律形式，但并無保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，或保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移的合同不屬于保險(xiǎn)合同。”并以基金型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合同為例，說明該類合同不定義為保險(xiǎn)合同。

由此可見，管理式醫(yī)療不定義為保險(xiǎn)合同，不計(jì)算保費(fèi)收入。意味著對(duì)于要做大壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的公司來說，單純的管理式醫(yī)療產(chǎn)品需要做相應(yīng)的修改，增加一定的保障因素，或者放棄該類業(yè)務(wù)的推動(dòng)。

通過以上分析可以看到，對(duì)于壽險(xiǎn)公司團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說，年金和重大疾病類保險(xiǎn)可以帶來比較穩(wěn)定且較大的資金流，而這兩類產(chǎn)品目前均無明確的享受稅收優(yōu)惠的政策；與社保銜接的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)需求較大，但同時(shí)保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也較大，往往賠付率較高，經(jīng)過前幾年的發(fā)展，壽險(xiǎn)公司對(duì)這類業(yè)務(wù)均進(jìn)行了一定的控制；意外類業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司而言屬于盈利性險(xiǎn)種，但由于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司也可以經(jīng)營(yíng)，往往競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，且該類業(yè)務(wù)所帶來的資金流非常有限。

二、農(nóng)村團(tuán)體保險(xiǎn)市場(chǎng)分析

（一）按險(xiǎn)種分析

1.壽險(xiǎn)公司未嘗試農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（社保層面經(jīng)辦，制度設(shè)計(jì)屬于商業(yè)保險(xiǎn)），自1986年啟動(dòng)以來，到2005年全國(guó)有1870個(gè)縣開展了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，5500多萬名農(nóng)民參加，基金累計(jì)為300多億元。但由于長(zhǎng)期以來在認(rèn)識(shí)方面沒有做到完全統(tǒng)一，且因制度設(shè)計(jì)本身的缺陷，加之基金管理混亂，造成目前中西部地區(qū)資金有很大缺口，養(yǎng)老保險(xiǎn)難以推進(jìn)。而東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，部分省市設(shè)計(jì)了新的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，開始新的嘗試，但均限于社保經(jīng)辦。目前，商業(yè)保險(xiǎn)公司沒有參與農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從以往的經(jīng)驗(yàn)看，要做到以下幾個(gè)方面：（1）政府參與度要比較高，制度穩(wěn)定性要比較強(qiáng)，增強(qiáng)制度的信任度；（2）保費(fèi)來源應(yīng)多樣化，包括個(gè)人、集體、政府等多方面，減輕農(nóng)民交費(fèi)負(fù)擔(dān)；（3）收益率在有保證的前提下，滿足農(nóng)民較銀行存款高的投資收益率的需求。

商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)在于其較靈活的產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力和精算能力，以及較高的資金運(yùn)用效率。如果能在政府主導(dǎo)和參與的前提下，由商業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)施運(yùn)作將是一種非常好的形式。

2.農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)推動(dòng)成本高

農(nóng)村醫(yī)療大體上有合作醫(yī)療、醫(yī)療保險(xiǎn)等形式，其中合作醫(yī)療是最普遍的形式。農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府支持、農(nóng)民群眾與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織共同籌資、在醫(yī)療上實(shí)行互助互濟(jì)的一種有醫(yī)療保險(xiǎn)性質(zhì)的農(nóng)村健康保障制度。它在20世紀(jì)70年代末期“幾乎覆蓋了85%的農(nóng)村人口，這是低收入發(fā)展中國(guó)家舉世無雙的成就”。80年代的實(shí)現(xiàn)，使家庭重新成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本經(jīng)營(yíng)單位，以農(nóng)業(yè)合作社為依托的合作醫(yī)療制度出現(xiàn)了滑坡的局面。根據(jù)1995年的調(diào)查，全國(guó)實(shí)行合作醫(yī)療的行政村由過去的90%猛降至5%.90年代初期，全國(guó)僅存的合作醫(yī)療主要分布在上海和蘇南地區(qū)，這主要得益于這些地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和小城鎮(zhèn)的異軍突起，是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)支撐了蘇南農(nóng)村合作醫(yī)療制度，并使其達(dá)到了鼎盛時(shí)期。我國(guó)政府決定從2003年起進(jìn)行新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)，新型合作醫(yī)療試點(diǎn)的主要特點(diǎn)：政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿參加，個(gè)人、集體、政府等多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。

目前，新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)的經(jīng)辦模式主要有三種：一是衛(wèi)生部門所屬合作醫(yī)療管理中心經(jīng)辦，此種模式比較普遍；二是勞動(dòng)保障部門所屬社保中心經(jīng)辦模式，主要分布在東部農(nóng)業(yè)人口較少的地區(qū)；三是保險(xiǎn)公司經(jīng)辦模式，主要分布在東部和少數(shù)中部地區(qū)。

目前保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)還未全部深入和投入進(jìn)去，只在一些地區(qū)進(jìn)行了試點(diǎn)和參與。造成這種狀況的主要原因是：（1）保險(xiǎn)公司進(jìn)入農(nóng)村醫(yī)療市場(chǎng)缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，給保險(xiǎn)精算帶來一定難度；（2）國(guó)家并沒有給商業(yè)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)一定的稅收支持政策；（3）只有少數(shù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)能夠深入到農(nóng)村地區(qū)，也給農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)的開展帶來困難。（4）對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不夠，醫(yī)藥費(fèi)用上漲快；（5）籌資水平比較低，籌資成本偏高。

目前全國(guó)有6家保險(xiǎn)公司參與了“新農(nóng)合”試點(diǎn)工作，分別是中國(guó)人壽、太平洋人壽、平安人壽、泰康人壽、新華人壽和中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司。2006年在8個(gè)省、自治區(qū)的66個(gè)縣（市、區(qū)）開展了新型農(nóng)村合作醫(yī)療業(yè)務(wù)，參合農(nóng)民2136萬人，共籌集合作醫(yī)療基金11億元。

保險(xiǎn)業(yè)參與“新農(nóng)合”主要有以下三種模式：

模式一，基金管理型。政府委托保險(xiǎn)公司經(jīng)辦服務(wù)，并支付適當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用。基金赤字由政府承擔(dān)，基金節(jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。有32個(gè)縣市采取此模式。

模式二，保險(xiǎn)合同型。政府將籌集到的“新農(nóng)合”資金為農(nóng)民投保團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司與政府就保險(xiǎn)責(zé)任、賠付比例等協(xié)商后，簽定保險(xiǎn)合同。有22個(gè)縣市采取此模式。

模式三，混合型。介于上述兩種之間的一種模式。保險(xiǎn)公司代政府管理基金，收取適當(dāng)管理費(fèi)，基金赤字由政府和保險(xiǎn)公司按一定比例分?jǐn)偅?jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。有10個(gè)縣市采取此模式。

新型農(nóng)村合作醫(yī)療的籌資水平是50元，而現(xiàn)在城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)則是1000元左右，這個(gè)差距的消除需要一個(gè)較長(zhǎng)的過程?；I資水平偏低，意味著進(jìn)入試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司的管理費(fèi)率偏低，不足以補(bǔ)償經(jīng)辦成本，實(shí)際運(yùn)行中往往出現(xiàn)“賠本賺吆喝”的情況。

（二）按群體分析

1.失地農(nóng)民保險(xiǎn)依賴政府推動(dòng)

近年來，隨著我國(guó)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的加快，伴隨著農(nóng)業(yè)用地的減少，在我國(guó)出現(xiàn)了一個(gè)特殊的群體——失地農(nóng)民。目前失地農(nóng)民達(dá)到4000萬人，每年仍以200萬人的速度在遞增。這個(gè)群體無法依賴土地提供生活保障，面臨“務(wù)農(nóng)無地、就業(yè)無崗、生活無保障”的狀態(tài)。目前，從全國(guó)來看，還沒有建立全國(guó)性的失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，各地對(duì)失地農(nóng)民的征地安置補(bǔ)償方式也都有所不同，主要方式包括：（1）現(xiàn)金補(bǔ)償方式。目前這種方式最為普遍，這種方式的缺陷在于補(bǔ)償款的滲漏，以及農(nóng)民的短期消費(fèi)行為，難以達(dá)到養(yǎng)老保障的作用。（2）實(shí)物補(bǔ)償方式。提供糧食作為養(yǎng)老保障，這種方式的缺陷在于無法滿足農(nóng)民的其他需求。（3）納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系。將補(bǔ)償款作為保險(xiǎn)費(fèi)，在城鎮(zhèn)社保體系中取得養(yǎng)老保障，缺陷是政府成本較高。（4）商業(yè)保險(xiǎn)方式。將失地補(bǔ)償費(fèi)投保商業(yè)保險(xiǎn)公司開辦的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府給予利差補(bǔ)貼，缺陷在于制度穩(wěn)定性較差。

目前，各地都在積極探索如何為被征地農(nóng)民建立可靠的養(yǎng)老保障機(jī)制，政府也給出了指導(dǎo)意見，即“失地農(nóng)民中屬于城市規(guī)劃區(qū)的，納入城鎮(zhèn)社保體系，城市規(guī)劃區(qū)外的，納入農(nóng)村社保體系”。這就意味著隨著城市化的進(jìn)程，一部分失地農(nóng)民逐步融入城鎮(zhèn)保險(xiǎn)體系中去，由政府負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保障的給付責(zé)任，還有一部分需要納入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中去。

從政府的指導(dǎo)意見看，失地農(nóng)民保險(xiǎn)是屬于社保體系的，但社保因其在基金管理等方面的效率較低，農(nóng)民的獲益較少，商業(yè)保險(xiǎn)也有可參與的空間，這方面重慶保險(xiǎn)公司有著比較好的經(jīng)驗(yàn)。重慶市政府依托商業(yè)保險(xiǎn)公司，探索出了發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)金，以解決失地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障的新模式。政府通過合同方式與保險(xiǎn)公司約定了權(quán)利義務(wù)，從制度上保障了資金的安全性，避免了資金被挪用，解決了農(nóng)民養(yǎng)老金的安全性問題。農(nóng)民自愿投保，到一定年齡后由保險(xiǎn)公司按月向農(nóng)民支付養(yǎng)老保險(xiǎn)金，直至參保人死亡。截止2004年，商業(yè)保險(xiǎn)公司收取的失地農(nóng)民保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)11億多元。據(jù)了解，采用該模式后，重慶市很少發(fā)生因征地安置中的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題鬧事或上訪，不僅讓政府、失地農(nóng)民滿意，也為保險(xiǎn)公司增加了一條服務(wù)社會(huì)的新渠道。

2.壽險(xiǎn)公司參與農(nóng)民工保險(xiǎn)處于探索中

近年來，全國(guó)進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工約1.2億人，他們對(duì)我國(guó)的工業(yè)化和城市化進(jìn)程起到了重要的推動(dòng)作用。但由于城鄉(xiāng)的二元社會(huì)保障結(jié)構(gòu)，農(nóng)民工無法加入城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中來，而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)處于停滯狀態(tài)，因此農(nóng)民工基本處于無保障的狀態(tài)。目前全國(guó)有深圳、上海、北京等地進(jìn)行了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)踐探索，但實(shí)施效果都不理想。

深圳采取社保型模式，是單獨(dú)為包括農(nóng)民工在內(nèi)的外來人口建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。該制度同城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一樣由個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌部分組成，個(gè)人賬戶屬于完全積累制。但因一些不合理的制度規(guī)定，包括繳費(fèi)期需滿15年且退休前5年需連續(xù)繳費(fèi)的要求、農(nóng)民工退保無法得到統(tǒng)籌部分的保障等，與農(nóng)民工的實(shí)際需求及現(xiàn)實(shí)問題都差得很遠(yuǎn)，因此事實(shí)上農(nóng)民工難以享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

北京也采取社保型模式，由單位和農(nóng)民工繳納保費(fèi)，在領(lǐng)取條件等方面要寬松一些，但因?yàn)橥瑯邮巧鐣?huì)統(tǒng)籌部分農(nóng)民工享受的少，加之農(nóng)民工流動(dòng)性強(qiáng)，短期作業(yè)的多，在領(lǐng)取方面和繳費(fèi)方面有諸多不便之處，因此無論是農(nóng)民工還是所在企業(yè)繳納保費(fèi)的很少。

上海市采取社保與商保結(jié)合型模式，農(nóng)民工養(yǎng)老保障有別于城市職工，是一種由商業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)施的政府加企業(yè)型保障，政府進(jìn)行強(qiáng)制性推動(dòng)，企業(yè)負(fù)責(zé)養(yǎng)老保障費(fèi)用繳納。制度規(guī)定用人單位為個(gè)人繳費(fèi)每滿一年，農(nóng)民工即可獲得一份老年補(bǔ)貼憑證，并可在男性滿60歲，女性滿50歲時(shí)，到戶籍所在地商業(yè)保險(xiǎn)公司約定機(jī)構(gòu)一次性領(lǐng)取。截止到2005年底，參保人數(shù)達(dá)到247.65萬人。這種老年補(bǔ)貼與養(yǎng)老保障還具有比較大的差異，只能算是一種有益的嘗試。

上述幾個(gè)地區(qū)的實(shí)踐都是單獨(dú)為農(nóng)民工建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)相隔離，對(duì)農(nóng)民工的保障也是限于“只保不養(yǎng)”。農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)僅有幾個(gè)地區(qū)在探索，而實(shí)施的效果又各不相同，目前看，上海市的做法在實(shí)施效果上要更有優(yōu)勢(shì)一些，農(nóng)民工得到的實(shí)惠和方便程度更高一些。

從上述分析可以看到，農(nóng)村市場(chǎng)有其特殊性，由于社會(huì)保障基礎(chǔ)不同于城鎮(zhèn)，因此政府在基礎(chǔ)保障層面也在嘗試借助商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)和力量，為商業(yè)保險(xiǎn)參與提供一定的空間。

三、良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境為加快團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)

2006年是我國(guó)實(shí)施“十一五”規(guī)劃并實(shí)現(xiàn)良好開局的一年，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展取得了重大成就。經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)20.94萬億元，比上年增長(zhǎng)10.7%；居民消費(fèi)價(jià)格總水平上漲1.5%.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)連續(xù)四年達(dá)到或略高于10%，沒有出現(xiàn)明顯通貨膨脹。全國(guó)財(cái)政收入為3.93萬億元，比上年增加7694億元；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)31%，增加4442億元。

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，對(duì)團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說，支柱行業(yè)的日益發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增量的不斷擴(kuò)充，企業(yè)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，國(guó)外資本的不斷涌入，民營(yíng)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)企現(xiàn)代企業(yè)制度的建立等都為團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶來巨大的市場(chǎng)空間和豐富的保源。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2007年3月27日的報(bào)告顯示，2007年前兩個(gè)月，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2932億元，同比增長(zhǎng)43.8%，增幅比上年同期加快了22個(gè)百分點(diǎn)，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1390億元，同比增長(zhǎng)49.3%，比2006年同期提高了35.8個(gè)百分點(diǎn)。

良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境促進(jìn)了企業(yè)健康快速的發(fā)展，也因此擴(kuò)大了市場(chǎng)對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求，為團(tuán)體保險(xiǎn)的加快發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。