摘要：國(guó)庫(kù)作為負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算資金的收入和支出的機(jī)構(gòu)，發(fā)揮著極其重要的職能。從21世紀(jì)初開(kāi)始實(shí)施的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，是繼分稅制改革后財(cái)政管理制度的又一次重大變革，基于運(yùn)行機(jī)制及管理制度，完善現(xiàn)代財(cái)政制度的同時(shí)，深化了財(cái)稅體制改革。陜西省彬州市也緊跟時(shí)代步伐，不斷完善國(guó)庫(kù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)全市財(cái)政和財(cái)務(wù)的監(jiān)管，使預(yù)算執(zhí)行工作逐步走向正軌。

關(guān)鍵詞：國(guó)庫(kù)；監(jiān)管職能；財(cái)會(huì)監(jiān)督

一、彬州市完善國(guó)庫(kù)管理制度、發(fā)揮財(cái)政和財(cái)會(huì)監(jiān)督職能的主要做法

1.完善國(guó)庫(kù)集中支付制度第一，深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革級(jí)次?，F(xiàn)階段，國(guó)庫(kù)集中支付制度改革也在學(xué)校及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院大力實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了橫向到邊、縱向到底。第二，將重點(diǎn)放在國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制的完善上，并加強(qiáng)了放管服政策，使財(cái)政資金支付及使用效率大大提升。第三，改革公務(wù)卡制度，優(yōu)化公務(wù)卡管理使用。第四，利用現(xiàn)代信息技術(shù)，加快推進(jìn)國(guó)庫(kù)信息化建設(shè)。今年財(cái)政云上線，各級(jí)預(yù)算單位實(shí)施了集中支付電子化管理。第五，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作。第六，建立財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。監(jiān)控平臺(tái)已實(shí)現(xiàn)上下貫通，具備按日監(jiān)控預(yù)算分配下達(dá)、資金支付及績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行等情況的功能，目前正在向各預(yù)算單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸。此外，進(jìn)行了收入收繳管理改革，進(jìn)一步提升了綜合效能，與此同時(shí)，在更為科學(xué)、規(guī)范的庫(kù)款管理機(jī)制下，使國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作得以順利開(kāi)展。2.深化政府采購(gòu)制度彬州市政府采購(gòu)的范圍和規(guī)模不斷擴(kuò)大，政府采購(gòu)機(jī)制不斷完善，以公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)為核心的政府采購(gòu)制度體系逐步建立。管采分離、機(jī)構(gòu)分設(shè)、政事分開(kāi)、相互制約的工作機(jī)制得到完善，以集中采購(gòu)為主、分散采購(gòu)為輔的采購(gòu)模式有序運(yùn)行，以公開(kāi)招標(biāo)為主要采購(gòu)方式的格局進(jìn)一步鞏固。3.積極實(shí)施新政府會(huì)計(jì)制度彬州市從2019年開(kāi)始，在全市各級(jí)預(yù)算單位實(shí)施新政府會(huì)計(jì)制度。彬州市多次請(qǐng)會(huì)計(jì)教授為全市財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，國(guó)庫(kù)收付局人員對(duì)全市財(cái)務(wù)人員進(jìn)行上機(jī)操作指導(dǎo)，通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)兩套制度的實(shí)施和運(yùn)行，為政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告和決算報(bào)告的編制打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。4.推進(jìn)現(xiàn)代財(cái)政財(cái)務(wù)報(bào)告體系彬州市財(cái)政部門不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，著力提升決算編制工作質(zhì)量。第一，健全決算管理制度體系。以上級(jí)部門制度體系為主要依據(jù)，制定出符合彬州市實(shí)際的決算管理方法，保證決算管理工作的良好開(kāi)展。第二，將全市政府債務(wù)、預(yù)算收支等方面的情況真實(shí)體現(xiàn)，將此作為主要依據(jù)，做出科學(xué)決策。第三，不斷完善決算公開(kāi)工作。第四，開(kāi)展了支出經(jīng)濟(jì)分類決算試編工作。第五，不斷強(qiáng)化決算分析。彬州市從2016年開(kāi)始政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試點(diǎn)編制，已連續(xù)編制了三年，對(duì)財(cái)政決算報(bào)告提供了有力的補(bǔ)充，強(qiáng)化了彬州市資產(chǎn)管理，降低了行政運(yùn)行成本、提升了運(yùn)行效率，有效地防范了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)政和財(cái)會(huì)監(jiān)督面臨的問(wèn)題和困惑

一是財(cái)政監(jiān)督與新形勢(shì)發(fā)展不相適應(yīng)?，F(xiàn)階段，若想使財(cái)政監(jiān)督職能作用得以有效發(fā)揮，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)可以健康、穩(wěn)定發(fā)展，則需要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金使用的有效性、規(guī)范性以及安全性。不過(guò)當(dāng)前財(cái)政監(jiān)督仍存在一定的不足，基層監(jiān)督強(qiáng)度不夠，對(duì)于財(cái)務(wù)制度上也不具備較強(qiáng)的力度，因此并沒(méi)有取得較好的監(jiān)督效果。二是相關(guān)制度較為滯后。對(duì)于財(cái)政監(jiān)督而言，良好的制度建設(shè)會(huì)對(duì)監(jiān)督工作的開(kāi)展效果產(chǎn)生直接的影響，因此，需要不斷強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督的法律制度建設(shè)，以確保財(cái)政監(jiān)督職能的良好發(fā)揮。較多法律法規(guī)通常只是明確表明執(zhí)法主體的監(jiān)督權(quán)，并未表明監(jiān)督主體的具體分工，這種情況下，執(zhí)法主體工作范圍并不清晰，只是憑借以往經(jīng)驗(yàn)界定出工作范圍、開(kāi)展實(shí)際工作，同時(shí)，在審批程序上較為復(fù)雜，在很大程度上影響了監(jiān)督主體的統(tǒng)一執(zhí)法。由于在財(cái)政監(jiān)督具體職能方面并沒(méi)有相應(yīng)的法律法規(guī)作出規(guī)定，因此相應(yīng)法律法規(guī)實(shí)際制定環(huán)節(jié)，大部分部門并未將法律法規(guī)的完整性作為主要考慮的問(wèn)題，僅將自身利益與需要作為關(guān)鍵，往往導(dǎo)致財(cái)政監(jiān)督職能重復(fù)等問(wèn)題的出現(xiàn)，違背了制定法律法規(guī)的最終目的。三是監(jiān)督獨(dú)立性不強(qiáng)。較多的財(cái)政監(jiān)督工作都是由政府部門負(fù)責(zé)開(kāi)展，被監(jiān)督的客體會(huì)受到較多監(jiān)督主體的監(jiān)督，不過(guò)這些主體呈相互平行的關(guān)系，往往只是在監(jiān)督職能及監(jiān)督范圍上存在不同。這種平行關(guān)系下，會(huì)要求相應(yīng)的監(jiān)督主體各自都要有明確的分工，才能真正發(fā)揮出各自的職能作用，防止監(jiān)督空缺、重復(fù)等不良問(wèn)題的出現(xiàn)。通常情況下，若是受多個(gè)監(jiān)督主體共同監(jiān)督，很容易發(fā)生覆蓋情況，并不會(huì)起到較好的監(jiān)督效果，因?yàn)楸O(jiān)督環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)不明，處理同一問(wèn)題時(shí)，不同的監(jiān)督主體及執(zhí)法人員會(huì)產(chǎn)生不同的處理結(jié)果，當(dāng)關(guān)系到監(jiān)督主體的自身利益時(shí)，均會(huì)往自身受益的方向傾斜，這種情況下，監(jiān)督工作性質(zhì)就發(fā)生了變化，影響了監(jiān)督工作的良性開(kāi)展。四是缺乏事前、事中監(jiān)督。對(duì)于以往的財(cái)政活動(dòng)，在對(duì)某一行為進(jìn)行監(jiān)督處理時(shí)，不能很好地與經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際相適應(yīng)?，F(xiàn)階段，財(cái)政監(jiān)督內(nèi)容逐漸增多，包括會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督等，相應(yīng)的工作量也逐漸增大，導(dǎo)致傳統(tǒng)財(cái)務(wù)監(jiān)督作用逐漸弱化。以往財(cái)政監(jiān)督工作缺少事前監(jiān)督過(guò)程，雖然在不斷發(fā)展下，逐漸從專項(xiàng)檢查變?yōu)槭虑笆轮斜O(jiān)督及日常檢查，不過(guò)實(shí)際工作中，仍以事后監(jiān)督為主，由于忽略了事前以及事中監(jiān)督工作，出現(xiàn)了較多騙取資金的違法行為，并且也很難有效避免挪用資金以及資金浪費(fèi)問(wèn)題的出現(xiàn)，導(dǎo)致了較為嚴(yán)重的資金缺失問(wèn)題。五是財(cái)監(jiān)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)滯后，財(cái)政監(jiān)督隊(duì)伍力量薄弱?，F(xiàn)階段，財(cái)政監(jiān)督部門隊(duì)伍力量較為薄弱，無(wú)法滿足日常監(jiān)督業(yè)務(wù)的需要，并且，一些財(cái)政監(jiān)督人員素質(zhì)有待提升，并不能很好地進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督工作，特別是在重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查上，稍顯乏力，影響了實(shí)際的監(jiān)督效果。

企業(yè)是現(xiàn)代社會(huì)的商務(wù)活動(dòng)的主體。而在企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制中，商務(wù)秘朽的作用日益突出。這是由商務(wù)秘書(shū)的職能和企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的特點(diǎn)決定的。企業(yè)管理理論認(rèn)為，商務(wù)秘書(shū)不僅指從事秘書(shū)工作的個(gè)人，還應(yīng)該包括企業(yè)內(nèi)部從事行政秘書(shū)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。準(zhǔn)確的說(shuō)，現(xiàn)代商務(wù)秘書(shū)應(yīng)該是企業(yè)內(nèi)部設(shè)置的一個(gè)為處理行政秘書(shū)事務(wù)的機(jī)構(gòu)?。這樣定義商務(wù)秘書(shū)，有助于企業(yè)未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。

1現(xiàn)代商務(wù)秘書(shū)在企業(yè)內(nèi)部的重要作用

1．1商務(wù)秘書(shū)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部行政秘書(shū)工作的正常開(kāi)展

應(yīng)該說(shuō)，企業(yè)內(nèi)部諸多運(yùn)行機(jī)制中，行政秘書(shū)工作運(yùn)行機(jī)制最為復(fù)雜。商務(wù)秘書(shū)不但要處理大量的文字材料，還要起草各項(xiàng)通知、公告及內(nèi)部材料等文件，保持企業(yè)內(nèi)部行政活動(dòng)的有序開(kāi)展和信息溝通渠道的暢通。

1．2商務(wù)秘書(shū)承擔(dān)管理職能

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，管理不僅僅是企業(yè)管理層的工作，商務(wù)秘書(shū)也應(yīng)當(dāng)分擔(dān)管理的職能。而這也是現(xiàn)代商務(wù)秘書(shū)區(qū)別于傳統(tǒng)秘書(shū)的顯著特征。下面，筆者將結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)管理制度的特點(diǎn)，重點(diǎn)論述商務(wù)秘書(shū)的管理職能。

從1990年3月19日上海證券交易所成立開(kāi)業(yè)到2004年末，經(jīng)過(guò)10多年的發(fā)展，我國(guó)的證券市場(chǎng)從無(wú)到有、從小到大，已經(jīng)從最初的地區(qū)性市場(chǎng)迅速發(fā)展成為有一定規(guī)模的全國(guó)性市場(chǎng)。上市公司數(shù)量不斷增加，結(jié)構(gòu)有所改善；市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，直接融資功能進(jìn)一步增強(qiáng)；投資者開(kāi)戶數(shù)不斷增加，機(jī)構(gòu)投資者比重不斷提高；證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員也不斷增加。我國(guó)的證券監(jiān)管對(duì)證券市場(chǎng)的發(fā)展起到了重要的引導(dǎo)、推動(dòng)和促進(jìn)作用。并且，隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券監(jiān)管體系也逐步建立。

但與此同時(shí)出現(xiàn)的情況是：上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍滑坡，“一年績(jī)優(yōu)、二年績(jī)平、三年ST、四年P(guān)T”成為證券市場(chǎng)廣為人知的一大特色。上市公司盈利持續(xù)惡化與中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)走好形成了鮮明的對(duì)比。各類違法違規(guī)現(xiàn)象增多，造假欺詐、內(nèi)幕交易、股市操縱、購(gòu)買審計(jì)與審計(jì)舞弊等案件層出不窮，社會(huì)影響惡劣。面對(duì)不規(guī)范的市場(chǎng)，投資者要么孤注一擲，以短期投機(jī)心態(tài)參與股市，要么對(duì)市場(chǎng)失去信心，選擇“用腳投票”。中國(guó)證券市場(chǎng)陷入了長(zhǎng)期的低迷。中國(guó)證監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，截至2005年3月，中國(guó)證券市場(chǎng)市價(jià)總值為34802．72億元，而2001年6月(近幾年市場(chǎng)表現(xiàn)最好時(shí))，市價(jià)總值為53630．58億元；2005年3月的流通市值為10996．52億元，而2001年6月為18866．36億元；籌資額方面，2005年3月銳減為7．92億元，而2000年籌資額曾經(jīng)達(dá)到近400億元。而與此同時(shí)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，國(guó)際化程度日益提高，企業(yè)的再融資需求旺盛。越來(lái)越多的優(yōu)秀大型企業(yè)，尤其是作為國(guó)家重要戰(zhàn)略資源的優(yōu)質(zhì)上市公司，都由于各種原因奔赴海外上市，以解決融資瓶頸。

這些數(shù)據(jù)說(shuō)明，發(fā)展和完善證券監(jiān)管體系已經(jīng)成為我國(guó)證券市場(chǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展無(wú)法回避和亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。然而，在理論界和證券業(yè)界的大多數(shù)政策建議都集中在提高監(jiān)管能力、拓展監(jiān)管權(quán)限和擴(kuò)大監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)模等方面。筆者認(rèn)為，政府證券監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變，才是目前完善我國(guó)證券監(jiān)管體系的關(guān)鍵。

1我國(guó)證券監(jiān)管的過(guò)度集權(quán)

我國(guó)股市的市場(chǎng)管理體制自20世紀(jì)90年代末期以來(lái)向證券監(jiān)管部門集權(quán)的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，這就是中國(guó)證券市場(chǎng)最大的問(wèn)題。證券市場(chǎng)本來(lái)是一個(gè)最需要?jiǎng)?chuàng)新、最需要競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，而在這種高度集權(quán)的管理體制下，證券交易所日漸失去了市場(chǎng)發(fā)展的規(guī)則主導(dǎo)權(quán)，成為整個(gè)股市監(jiān)管體系的一個(gè)“一線監(jiān)管單位”，它的市場(chǎng)組織功能已經(jīng)基本退化。這就意味著，在我國(guó)，證券市場(chǎng)完全由政府來(lái)操作和經(jīng)營(yíng)。

其實(shí)，這并非當(dāng)初的本意在上個(gè)世紀(jì)9O年代初，中國(guó)股市除了1990年11月26日成立的上海證券交易所，1990年l2月1日成立的深圳證券交易所外，還有1990年l2月和1993年4月成立的STAQ(全國(guó)證券市場(chǎng)自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng))和NET(全國(guó)電子交易系統(tǒng))，以及1993年8月l8日試運(yùn)行的淄博證券交易自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)。當(dāng)時(shí)的滬深交易所雖然是地方性的，但面向全國(guó)開(kāi)放，實(shí)行由當(dāng)?shù)卣鞴?、理事?huì)實(shí)際管理的模式。這些不同的交易系統(tǒng)的出現(xiàn)，很適合中國(guó)多層次經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的狀況。

一、積極適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)任務(wù)的新發(fā)展，切實(shí)理清職能轉(zhuǎn)變的新思路

在當(dāng)前的改革中，工商工作應(yīng)保持穩(wěn)中求進(jìn)，工商部門應(yīng)做到有為有位，工商事業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，至為關(guān)鍵的是進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，統(tǒng)一思想，提振信心，理清思路，切實(shí)做到科學(xué)定位、科學(xué)謀劃、科學(xué)管理。

（一）圍繞“一個(gè)中心”，就是經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展這個(gè)中心應(yīng)始終把服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，更加自覺(jué)地融入大局、更加有力地服務(wù)大局，毫不懈怠地履行肩負(fù)的各項(xiàng)職責(zé)，在服務(wù)蘭州率先轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展中體現(xiàn)新的作為。努力把群眾所盼、政府所愿和工商所能有機(jī)結(jié)合起來(lái)，緊緊抓住營(yíng)造良好發(fā)展環(huán)境這個(gè)結(jié)合點(diǎn)，抓住維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)有序市場(chǎng)環(huán)境這個(gè)切入點(diǎn)，抓住保障經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者合法權(quán)益這個(gè)著力點(diǎn)，全面提升工商工作成效。

（二）堅(jiān)持“一個(gè)定位”，就是全省工商工作“五加二”的職能定位工商部門恢復(fù)建制三十多年來(lái)，歷經(jīng)六次機(jī)構(gòu)改革，確立了現(xiàn)在市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法的職能定位。甘肅省委省政府又賦予全省工商部門主抓非公企業(yè)黨建工作和推動(dòng)非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展兩項(xiàng)職責(zé)，形成了全省工商系統(tǒng)“五加二”的職責(zé)定位。堅(jiān)持這個(gè)職責(zé)定位，就是堅(jiān)持科學(xué)布局，統(tǒng)籌兼顧，找到齊抓共管的最佳結(jié)合點(diǎn)，強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的職能鏈，具體講就是要扶持非公經(jīng)濟(jì)的發(fā)展鏈，完善非公黨建的作用鏈，突出重點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成互相支撐、互相促進(jìn)的工作格局。

（三）貫徹“一個(gè)理念”，就是“大工商”的理念省局黨組全面貫徹省委省政府對(duì)工商工作的總體部署，立足全省工商工作的發(fā)展實(shí)際，積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的客觀要求，確定了構(gòu)建“大工商”的履職理念。在兩年多來(lái)的監(jiān)管服務(wù)實(shí)踐中，“大工商”理念得到了有效的落實(shí)，內(nèi)涵得到了進(jìn)一步豐富和完善。工商部門適應(yīng)改革的要求，實(shí)現(xiàn)工商職能轉(zhuǎn)變和到位，必須堅(jiān)持構(gòu)建“大工商”理念，進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管第一職責(zé)、服務(wù)發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)、消費(fèi)維權(quán)重要使命、隊(duì)伍建設(shè)組織保障，全力推進(jìn)大服務(wù)、大監(jiān)管和大維權(quán)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管服務(wù)效能的全面提升。（四）強(qiáng)化“一個(gè)保障”，就是打造隴原工商“鐵軍”的隊(duì)伍保障推動(dòng)工商職能到位，實(shí)現(xiàn)工作方式轉(zhuǎn)變，是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，是完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、建立良好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要，同時(shí)也是體現(xiàn)工商工作地位和作為的需要。工商部門做到有為有位，就必須把任務(wù)理清，管理夯實(shí)，措施跟緊，按照“大工商”的理念，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)工商”的目標(biāo)，具體講就是工商職能工作要強(qiáng)化，促進(jìn)發(fā)展的作用效果要強(qiáng)化，維護(hù)公平正義、保障民生的手段要強(qiáng)化，至為關(guān)鍵的是干部隊(duì)伍的保障要強(qiáng)化。應(yīng)緊緊抓住能力建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)兩項(xiàng)重點(diǎn)，切實(shí)強(qiáng)化改進(jìn)培訓(xùn)和優(yōu)化管理兩個(gè)抓手，努力完善干部管理和績(jī)效考核兩個(gè)機(jī)制，突出提升依法監(jiān)管和高效服務(wù)兩個(gè)水平，努力建設(shè)一支靠得住、過(guò)得硬、能力強(qiáng)的隴原工商“鐵軍”，為推動(dòng)工商事業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的組織保障。

二、努力探索服務(wù)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的新途徑，強(qiáng)化落實(shí)職能到位的新舉措

____年以來(lái)，××工商分局結(jié)合××區(qū)實(shí)際，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步加強(qiáng)轄區(qū)廣告監(jiān)管工作，加大整頓和規(guī)范廣告市場(chǎng)秩序力度，鞏固、擴(kuò)大專項(xiàng)整治虛假違法廣告成果，主動(dòng)解決廣告監(jiān)管工作出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。突出工作重點(diǎn)，強(qiáng)化制度落實(shí)，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高執(zhí)法效能。營(yíng)造統(tǒng)一開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)有序、和諧誠(chéng)信的廣告市場(chǎng)秩序，為促進(jìn)××區(qū)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)，同時(shí)也積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，主要做法是：

一、加大執(zhí)法力度，提高執(zhí)法效能

根據(jù)__年廣告監(jiān)管工作總體要求，今年以來(lái)，××工商分局加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲查處各類虛假違法廣告，嚴(yán)格執(zhí)行《廣告法》等行政法規(guī)和規(guī)章，加大對(duì)藥品、醫(yī)療、保健食品、化妝品、美容服務(wù)等關(guān)系到人民群眾健康的廣告作為整治重點(diǎn)，嚴(yán)厲查處在廣告中夸大功能、保證療效、保證治愈率，使用患者、公眾人物、專家名義作療效證明的行為，嚴(yán)厲查處未經(jīng)廣告審查機(jī)關(guān)審批擅自的行為，以及以新聞報(bào)道形式變相廣告的行為，打擊虛假違法廣告。

__年來(lái)共查處各類違法廣告案件__起，罰沒(méi)款_._萬(wàn)元，結(jié)案_起，其它案件正在處理中（其中：即時(shí)處罰案件__起，罰沒(méi)款_._萬(wàn)元，立案查處_起，罰沒(méi)款_萬(wàn)元），較去年同期相比增加__%。通過(guò)案件的查處，增強(qiáng)了廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)單位、消費(fèi)者與全社會(huì)的廣告法律意識(shí)，有效的遏制了違法廣告行為的產(chǎn)生，同時(shí)也使消費(fèi)者和全社會(huì)增強(qiáng)廣告識(shí)別能力，抵制虛假違法廣告，使廣告市場(chǎng)不斷得到凈化。

二、健全監(jiān)管機(jī)制，加大專項(xiàng)整治力度

_、建立聯(lián)席會(huì)議制度。

一、貨幣政策和銀行監(jiān)管之間存在著相輔相成的關(guān)系

執(zhí)行貨幣政策與實(shí)施銀行監(jiān)管是相輔相成的，二者的關(guān)系不能割裂開(kāi)來(lái)。貨幣政策的實(shí)施必須要考慮銀行體系的狀況，而對(duì)銀行的監(jiān)管也必須要考慮特定的貨幣運(yùn)行狀況，這兩者之間必然存在著聯(lián)系。

首先，貨幣政策與銀行監(jiān)管最終目標(biāo)一致。雖然貨幣政策的直接目標(biāo)是保證貨幣運(yùn)行平穩(wěn)合理，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的要求；銀行監(jiān)管的直接目標(biāo)是保證銀行體系的安全。在具體的實(shí)施過(guò)程中在一定程度上存在著目標(biāo)的沖突。但兩者的最終目標(biāo)都是為了服務(wù)于整體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長(zhǎng)。而且，即使在直接目標(biāo)有沖突的情況下，中央銀行也是有可能通過(guò)特定的業(yè)務(wù)手段消除利益的沖突。

其次，貨幣穩(wěn)定和銀行體系的穩(wěn)定緊密聯(lián)系。銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)渠道，銀行的安全也離不開(kāi)一個(gè)穩(wěn)定的貨幣環(huán)境。貨幣政策的實(shí)施是要經(jīng)過(guò)幾個(gè)中間環(huán)節(jié)的，這其中銀行是重要的傳導(dǎo)渠道。如果銀行體系存在問(wèn)題，那么貨幣政策的實(shí)施也很難達(dá)到預(yù)期的效果。銀行對(duì)于貨幣政策實(shí)施的作用的程度大小是和銀行體系在整個(gè)金融體系中的地位相對(duì)應(yīng)的，因?yàn)樨泿耪哌€可以通過(guò)其他渠道傳導(dǎo)。如果一個(gè)國(guó)家的銀行體系在金融體系中占絕對(duì)的地位，那么貨幣政策實(shí)施的效果將受到銀行體系運(yùn)行狀況的巨大影響，這在包括我國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家表現(xiàn)的尤其明顯。同樣，如果貨幣政策出現(xiàn)問(wèn)題，不能保證一個(gè)穩(wěn)定的貨幣環(huán)境，

銀行體系的安全也難以得到保證。因此，可以說(shuō)，貨幣政策是實(shí)施銀行監(jiān)管的重要依據(jù)，銀行監(jiān)管是貫徹落實(shí)貨幣政策，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的重要保證。貨幣政策和銀行監(jiān)管的關(guān)系決定了二者必須要協(xié)調(diào)運(yùn)行。貨幣政策自身特性也要求銀行監(jiān)管活動(dòng)的協(xié)調(diào)配合，沒(méi)有良性互動(dòng)的配套監(jiān)管，中央銀行的貨幣政策在運(yùn)行過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)梗阻現(xiàn)象，貨幣政策效應(yīng)就會(huì)弱化。

第三，銀行監(jiān)管信息的反饋可以促進(jìn)貨幣政策的完善合理。貨幣政策的決策和銀行監(jiān)管政策的制定，都需要從銀行收集大量數(shù)據(jù)和信息，因此，要順利的執(zhí)行兩項(xiàng)職能，必須要保證數(shù)據(jù)和信息的及時(shí)性、可靠性和一致性，實(shí)現(xiàn)信息的共享。這也可以避免增加銀行的負(fù)擔(dān)。貨幣政策與銀行監(jiān)管的要求在不同的條件下存在著許多差別，實(shí)現(xiàn)兩種職能之間的信息共享，便于協(xié)調(diào)二者之間的相互關(guān)系。因此，有人認(rèn)為將銀行監(jiān)管職能和貨幣政策職能放在統(tǒng)一的中央銀行內(nèi)部運(yùn)作還是要比分拆有優(yōu)勢(shì)。通過(guò)對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，中央銀行可以獲得對(duì)金融市場(chǎng)形勢(shì)的第一手資料和感覺(jué)，反而有利于貨幣政策的制定，通過(guò)銀行監(jiān)管，還可以進(jìn)一步增強(qiáng)中央銀行貫徹執(zhí)行貨幣政策的權(quán)威性，也有利于發(fā)揮最后貸款人職能。而且由于中央銀行與國(guó)際清算銀行和巴塞爾委員會(huì)有著緊密的合作關(guān)系，由中央銀行負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管，有利于及時(shí)交流執(zhí)行銀行監(jiān)管國(guó)際準(zhǔn)則的新情況，便于銀行業(yè)國(guó)際間的合作與交流。

在當(dāng)今社會(huì)的整體轉(zhuǎn)型過(guò)程中，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)管理以及人們的思想、觀念、行為等帶來(lái)最大沖擊和廣泛影響的，無(wú)疑是經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌變型，即在建立和維護(hù)公開(kāi)、公平、公正、有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的進(jìn)程中，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變。與經(jīng)濟(jì)體制這種發(fā)展方向和發(fā)展要求非同一性的是，當(dāng)前在我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中大量存在著有悖于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)游戲規(guī)則的不平等競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，并正在侵蝕著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果和聲譽(yù)。工商行政管理機(jī)關(guān)作為市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法職能（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管職能）的“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”，積極并善于通過(guò)運(yùn)用法律的、經(jīng)濟(jì)的、行政的、教育的手段來(lái)加以引導(dǎo)和實(shí)施管理，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為，進(jìn)而促進(jìn)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和運(yùn)行機(jī)制，這是基本的職能和職責(zé)所在。但是，從實(shí)際運(yùn)行的現(xiàn)狀來(lái)看，出現(xiàn)了一些與職能要求不相協(xié)調(diào)一致的問(wèn)題，突出是工商行政管理監(jiān)管職能的邊緣化傾向，具體分以下情況：

一類是外在性導(dǎo)致的以被動(dòng)性為特征的工商行政管理監(jiān)管職能的邊緣化傾向。主要表現(xiàn)為社會(huì)對(duì)工商行政管理監(jiān)管職能非理性的排斥、擠壓：一是以偏面的發(fā)展觀替代監(jiān)管，比如，一些地方要求對(duì)招商引資項(xiàng)目必須網(wǎng)開(kāi)一面；讓工商行政管理機(jī)關(guān)過(guò)度介入招商引資工作，使你的監(jiān)管下不了手或不能下手；要求監(jiān)管從屬于發(fā)展，只要能發(fā)展、快發(fā)展，監(jiān)管必須退居其次；有的甚至以弱化監(jiān)管作為吸引投資的優(yōu)惠條件。二是以扭曲的環(huán)境觀制約監(jiān)管，一些地方以營(yíng)造有利于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的軟環(huán)境為由來(lái)限制監(jiān)管職能的實(shí)施，或設(shè)立所謂的“軟環(huán)境辦公室”，規(guī)定凡對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)督檢查必須辦理報(bào)批手續(xù)，并取得同意手續(xù)后方能實(shí)施，對(duì)涉嫌違法市場(chǎng)主體的行政處罰必須報(bào)經(jīng)審核；或設(shè)立所謂的“寧?kù)o日”，規(guī)定每月1-25日不準(zhǔn)對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行監(jiān)督檢查。三是以狹隘的社會(huì)評(píng)價(jià)影響監(jiān)管。地方上一些組織開(kāi)展的民主評(píng)議，在評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)上往往呈現(xiàn)出單一性，即以為發(fā)展提供的服務(wù)作為主要的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，“忽視”了不同部門間的職能差異，而對(duì)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的“不同聲音”主要來(lái)自于監(jiān)管職能的實(shí)施。有時(shí)為了取得良好的評(píng)價(jià)效果，免不了“大事化小，小事化了”，出現(xiàn)了以弱化、甚至放棄監(jiān)管來(lái)迎合的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致監(jiān)管職能在外來(lái)壓力下出現(xiàn)不得已的邊緣化傾向。

另一類是內(nèi)生性導(dǎo)致的以主動(dòng)性為特征的工商行政管理監(jiān)管職能的邊緣化傾向。主要表現(xiàn)為工商行政管理系統(tǒng)內(nèi)部對(duì)監(jiān)管職能把握的失衡：一是缺少對(duì)發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)內(nèi)涵的科學(xué)把握，在認(rèn)識(shí)和落實(shí)發(fā)展是硬道理的過(guò)程中，只看到工商行政管理服務(wù)發(fā)展是硬任務(wù)，舍棄了加強(qiáng)監(jiān)管、促進(jìn)規(guī)范、保障健康發(fā)展的硬要求，把行政執(zhí)法部門等同市場(chǎng)主體的主管部門，自覺(jué)或不自覺(jué)地弱化了監(jiān)管職能。二是缺少對(duì)現(xiàn)代政府承擔(dān)的“宏觀調(diào)控、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理、公共服務(wù)”職能的總體把握，對(duì)服務(wù)型工商的理解和實(shí)踐上產(chǎn)生了歧義，撇開(kāi)了工商行政管理履行監(jiān)管職責(zé)的基本職能，在注重和突出抓好服務(wù)職能的同時(shí)，弱化了監(jiān)管職能，在有意或無(wú)意之間束縛了實(shí)施監(jiān)管的手腳。正是工商行政管理機(jī)關(guān)自身存在的這種邊緣化心態(tài)、邊緣化取向，導(dǎo)致出現(xiàn)了工商行政管理機(jī)關(guān)內(nèi)部規(guī)定封閉監(jiān)管（空間）的現(xiàn)象，如有的提出對(duì)違法違規(guī)行為實(shí)施“不告不理（監(jiān)管）”的要求，把自己等同于被動(dòng)的仲裁者；有的不分違法的程度一律“首違不罰”；有的不根據(jù)違法違規(guī)行為所造成的社會(huì)危害性而一律要求行政處罰按自由裁量的下限等等，從而導(dǎo)致監(jiān)管職能在自我弱化、限制和束縛中的邊緣化傾向。

不論我們是否意識(shí)到，也不論我們承認(rèn)與否，工商行政管理監(jiān)管職能的邊緣化傾向是一種客觀存在；不論是有意而為，還是無(wú)意使然，工商行政管理監(jiān)管職能邊緣化傾向所帶來(lái)的客觀后果，是監(jiān)管職能在潛移默化中已經(jīng)出現(xiàn)了難以名狀的擠兌、壓縮及窘迫之近憂，長(zhǎng)此以往，監(jiān)管職能如繼續(xù)在不知不覺(jué)、無(wú)聲無(wú)息中不斷弱化，則職能替代、部門消亡之遠(yuǎn)慮也必將隨之而來(lái)。應(yīng)當(dāng)看到，對(duì)于工商行政管理機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，其承擔(dān)并實(shí)施的監(jiān)管職能，歷史上對(duì)促進(jìn)建立和推進(jìn)規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了重要作用，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中存在的大量涉嫌違法違規(guī)的行為需要通過(guò)監(jiān)管來(lái)加以阻止、中止和終止，我們不能違背法律法規(guī)的要求，不能讓監(jiān)管職能在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的強(qiáng)烈要求和氛圍中趨向于邊緣化，更不能默認(rèn)或甘于被邊緣化的境地。因此，不論是有心也好，還是無(wú)意也罷，都應(yīng)按照“認(rèn)識(shí)先于行動(dòng)，理性優(yōu)于感性”的思路，以立足和體現(xiàn)部門職能為取向，切實(shí)對(duì)工商行政管理監(jiān)管職能的邊緣化傾向加以校正。

1、職能的認(rèn)識(shí)歸位，履行好法治行為的主業(yè)。筆者以為，如果將工商行政管理監(jiān)管職能的邊緣化傾向放置到職能履行的背景下來(lái)考察和評(píng)價(jià)，它既是監(jiān)管職能弱化的后果之一，又是監(jiān)管職能弱化的原因之一，是一種互為因果的關(guān)系。雖然國(guó)務(wù)院在“三定”方案中已經(jīng)明確了監(jiān)管是基礎(chǔ)職能，即工商行政管理機(jī)關(guān)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下主管市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法的職能部門。但時(shí)下不管是系統(tǒng)內(nèi)部還是外部，比較流行的是把工商行政管理職能一分為二，一是圍繞發(fā)展的服務(wù)職能，二是圍繞市場(chǎng)秩序的監(jiān)管職能。在當(dāng)前以發(fā)展為主旋律的強(qiáng)烈氛圍中，積極、主動(dòng)地做到服務(wù)工作，突出服務(wù)發(fā)展的職能，這是無(wú)可非議的，也是在地方爭(zhēng)地位之必需。但是，工商行政管理機(jī)關(guān)的基礎(chǔ)職能是監(jiān)管，我們實(shí)施的任何行為必須緊緊圍繞而不能游離于基礎(chǔ)職能來(lái)展開(kāi)，事實(shí)上，通過(guò)監(jiān)管職能的有效履行，創(chuàng)造公開(kāi)、公平、公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和健康安全的放心消費(fèi)環(huán)境，才是面向全社會(huì)提供的最正確、最有效、最廣泛的服務(wù)，通過(guò)法治行為的履行來(lái)創(chuàng)造良好的法制環(huán)境，才是最有保障、最具根本性的發(fā)展環(huán)境。實(shí)際工作中將工商行政管理進(jìn)行服務(wù)與監(jiān)管的職能劃分，為的是易于理解、易于接受，并不存在服務(wù)可以弱化、甚至替代監(jiān)管的可能。

應(yīng)當(dāng)看到，建設(shè)法制社會(huì)，一方面需要完善與經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)建設(shè)與管理相適應(yīng)、相匹配的法律法規(guī)體系，形成法制建設(shè)成果，做到有法可依；另一方面又不能僅僅停留在法制建設(shè)的層面上，要通過(guò)有法必依的法治行為的具體實(shí)踐和有效實(shí)施來(lái)落實(shí)法制建設(shè)的要求，來(lái)體現(xiàn)法制環(huán)境改善的成果。作為行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，面對(duì)國(guó)家、人民和社會(huì)，工商行政管理機(jī)關(guān)承擔(dān)和履行的是法治要求和法治責(zé)任，作為法制建設(shè)的執(zhí)行者，在法制環(huán)境下的法治行為才是真正的主業(yè)，這不但是法律法規(guī)的要求，也是對(duì)自身監(jiān)管基礎(chǔ)職能正確認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握的結(jié)果。

摘要：銀行監(jiān)管職能分離后，作為國(guó)家的金融管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門，中央銀行的貨幣發(fā)行、貨幣政策操作、外匯管理、國(guó)庫(kù)經(jīng)理、資金清算、國(guó)際金融合作和最后貸款人的職能和任務(wù)將會(huì)更加明確，但是我國(guó)中央銀行在金融監(jiān)管中仍要充分發(fā)揮其他金融監(jiān)管部門不可替代的監(jiān)管職能和作用。作為基層央行的昆明人行應(yīng)正確定位，認(rèn)真履行人行監(jiān)管職能。

關(guān)鍵詞：人民銀行；監(jiān)管職能；定位；現(xiàn)狀

一、基層央行加強(qiáng)金融監(jiān)管的必要性

銀行監(jiān)管職能分離后，作為國(guó)家的金融管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門，中央銀行的貨幣發(fā)行、貨幣政策操作、外匯管理、國(guó)庫(kù)經(jīng)理、資金清算、國(guó)際金融合作和最后貸款人的職能和任務(wù)將會(huì)更加明確，真正體現(xiàn)出保持幣值穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貨幣政策目標(biāo)。但作為中央銀行的人民銀行絕不是不需要金融監(jiān)管了，人民銀行仍然具有非常重要的監(jiān)管責(zé)任，因此正確定位，履行職責(zé)是關(guān)鍵。

第一，從中國(guó)人民銀行的職能履行看，中央銀行需要加強(qiáng)金融監(jiān)管。通常，中央銀行的職能分成三部分，即發(fā)行的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。而金融監(jiān)管的目標(biāo)主要有以下兩個(gè)：一是維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定。這是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。二是保護(hù)存款人利益。存款人通過(guò)銀行機(jī)制而成為事實(shí)上的貸款人，保護(hù)存款人的利益，實(shí)質(zhì)上就是維護(hù)一種信用制度，使銀行的信用中介職能得以發(fā)揮，也使銀行得以生存和運(yùn)轉(zhuǎn)。從以上這兩條目標(biāo)來(lái)看，不管中央銀行的貨幣政策和金融監(jiān)管職能是否分離，不管金融監(jiān)管的主要責(zé)任是由中央銀行還是由其他部門負(fù)責(zé)中央銀行都要承擔(dān)一部分金融監(jiān)管的職能，因?yàn)椋菏紫纫粐?guó)的金融體系的組成部分較為復(fù)雜，商業(yè)銀行、證券公司、投資銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司、投資基金等都是金融體系的組成部分，一些國(guó)家分別成立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)進(jìn)行分別管理，但是金融體系的穩(wěn)定是指整個(gè)大環(huán)境的穩(wěn)定，在監(jiān)管功能細(xì)分后，往往分出的獨(dú)立機(jī)構(gòu)只能夠站在較為狹窄的空間里，對(duì)自己所管理的范圍內(nèi)進(jìn)行管理，往往只注重微觀效益而忽視宏觀效益，在監(jiān)管中互相可能會(huì)出現(xiàn)新的矛盾、新的風(fēng)險(xiǎn)，因此，要實(shí)現(xiàn)整個(gè)大環(huán)境的穩(wěn)定就有必要對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)與信息疏導(dǎo)，對(duì)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“業(yè)務(wù)沖突”或是“監(jiān)管死角”進(jìn)行處理，協(xié)助各監(jiān)管機(jī)構(gòu)做好工作，實(shí)現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定。其次，保護(hù)存款人的利益，在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)中央銀行要向它們提供再貸款來(lái)渡過(guò)難關(guān)，但是再貸款同樣具有某些商業(yè)貸款的性質(zhì)，并非是無(wú)償提供給金融機(jī)構(gòu)的“免費(fèi)的午餐”，如果向金融機(jī)構(gòu)提供的再貸款成為了新的呆賬壞賬就得不償失了，所以，為了避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，中央銀行就有必要在日常工作中對(duì)各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行類似與日常檢查的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有必要把被監(jiān)管者的經(jīng)營(yíng)狀況向中央銀行反映，中央銀行也有權(quán)對(duì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)惡化的金融機(jī)構(gòu)提出整改意見(jiàn)，以免出現(xiàn)上面所提到的問(wèn)題。最后，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、保護(hù)存款人的利益也同樣是貨幣政策目標(biāo)所要考慮的內(nèi)容，兩者之間是相輔相成的，協(xié)調(diào)好二者的關(guān)系，將有助于金融監(jiān)管目標(biāo)和貨幣政策的實(shí)施。金融監(jiān)管要為貨幣政策服務(wù)。貨幣政策目標(biāo)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總體目標(biāo)，金融監(jiān)管目標(biāo)是金融體系的目標(biāo)，所以金融監(jiān)管當(dāng)然要為貨幣政策服務(wù)，要通過(guò)提供一個(gè)良好的金融環(huán)境，保證和促進(jìn)貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此二者并無(wú)本質(zhì)上的矛盾和沖突。

第二，從中央銀行最后貸款人的手段看，說(shuō)明中央銀行需要參與金融監(jiān)管。作為金融監(jiān)管的最后貸款人手段是指作為監(jiān)管者，為保護(hù)存款者的利益，對(duì)發(fā)生清償困難的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)上的援助和實(shí)施搶救行動(dòng)，這種手段被認(rèn)為是一國(guó)金融體系的最后一道安全防線，具體做法有：提供貸款、擔(dān)保及兼并。以貸款來(lái)挽救行將倒閉的金融機(jī)構(gòu)，好比打上一劑“強(qiáng)心劑”，是最直接最有效的方法。有時(shí)中央銀行并不直接提供貸款或組織銀團(tuán)貸款，而是對(duì)發(fā)生困難的銀行提供擔(dān)保。使之能從金融市場(chǎng)上籌借資金已渡過(guò)難關(guān)。實(shí)際上，這與提供貸款在本質(zhì)上區(qū)別不大。一是從機(jī)構(gòu)上看,我國(guó)的地方性法人金融機(jī)構(gòu)相對(duì)而言風(fēng)險(xiǎn)較高。與總行相比,分支行立足于本地實(shí)際情況,對(duì)地方性金融機(jī)構(gòu)的情況更熟悉或更具有信息采集優(yōu)勢(shì),而且當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí),分支行也是處在風(fēng)險(xiǎn)的最前端,更應(yīng)承擔(dān)起信息的采集、篩選、初步判斷和傳遞作用。發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),央行的最后貸款人職能應(yīng)是在“最后”發(fā)揮作用的。二是在前期的風(fēng)險(xiǎn)處置中,央行并不是無(wú)動(dòng)于衷。因?yàn)檠胄幸卸ń鹑跈C(jī)構(gòu)是否已經(jīng)采取了必要的、可能的措施,所以央行必須要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)處置的全過(guò)程。為了實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的自救,與相關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)是不可或缺的。央行分支機(jī)構(gòu)在這一過(guò)程中也能發(fā)揮應(yīng)的作用。三是再貸款和再貼現(xiàn)是央行履行最后貸款人職能常用的工具,這兩種工作的具體操作離不開(kāi)各分支機(jī)構(gòu)。嚴(yán)格使用、規(guī)范管理是再貸款和再貼現(xiàn)充分發(fā)揮作用的前提,也是分支行履行最后貸款人職能的具體體現(xiàn)。

摘要：2008年金融危機(jī)后，各國(guó)就構(gòu)建宏觀審慎政策監(jiān)管框架達(dá)成共識(shí)，但關(guān)于宏觀審慎政策的監(jiān)管主體尚無(wú)定論。中央銀行在經(jīng)歷了金融監(jiān)管職能的分離和回歸后，被越來(lái)越多的國(guó)家賦予了審慎監(jiān)管的重要職責(zé)。文章從理論層面出發(fā)，重點(diǎn)分析中央銀行履行金融監(jiān)管職能的必要性以及作為宏觀審慎監(jiān)管主體的優(yōu)勢(shì)，為各國(guó)完善宏觀審慎政策制度框架提供參考意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：中央銀行；宏觀審慎政策；金融監(jiān)管

一、引言

從漫長(zhǎng)的中央銀行職能演變歷史來(lái)看，大多數(shù)國(guó)家的中央銀行都是在經(jīng)歷了嚴(yán)重的金融動(dòng)蕩甚至出現(xiàn)金融危機(jī)后才建立起來(lái)的，中央銀行憑借其最后貸款人身份被賦予金融監(jiān)管和危機(jī)處理的重要職責(zé)。在20世紀(jì)末中央銀行去監(jiān)管化的浪潮中，學(xué)者們針對(duì)是否應(yīng)該分離中央銀行的金融監(jiān)管職能展開(kāi)了激烈的討論。在當(dāng)時(shí)的背景下，中央銀行的金融監(jiān)管職能更多的是指以銀行作為主要監(jiān)管對(duì)象的微觀審慎監(jiān)管。但此次金融危機(jī)的經(jīng)歷表明僅僅關(guān)注單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性是不夠的，當(dāng)市場(chǎng)上大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)采取趨同的決策時(shí)，就會(huì)對(duì)價(jià)格、市場(chǎng)乃至整個(gè)金融體系產(chǎn)生顯著影響（Borio，2009；2011）。危機(jī)后，英國(guó)重新賦予英格蘭銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的法定職責(zé)并進(jìn)一步明確了英格蘭銀行在宏觀審慎監(jiān)管中的核心地位。英格蘭銀行監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變引起各國(guó)的廣泛關(guān)注和討論，也就此拉開(kāi)了中央銀行監(jiān)管職能全面回歸的序幕。在過(guò)去的幾十年里，中央銀行經(jīng)歷了監(jiān)管職能從統(tǒng)一到分離再到回歸的巨大轉(zhuǎn)變，人們更加清晰地認(rèn)識(shí)到中央銀行在金融監(jiān)管方面的不可替代性。后危機(jī)時(shí)代，宏觀審慎政策正作為一項(xiàng)新的金融監(jiān)管政策，被越來(lái)越多的國(guó)家納入宏觀調(diào)控框架內(nèi)，成為政策討論的重要內(nèi)容。與此同時(shí)，在中央銀行金融監(jiān)管職能回歸的浪潮下，學(xué)界和各國(guó)政府針對(duì)中央銀行是否應(yīng)該被賦予宏觀審慎監(jiān)管職責(zé)展開(kāi)了積極的探討。本文在這種背景下重點(diǎn)探究中央銀行的宏觀審慎監(jiān)管職能，這將啟發(fā)我們更好地理解中央銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定方面的重要作用，同時(shí)也將對(duì)各國(guó)完善宏觀審慎政策制度框架提供參考意見(jiàn)。

二、早期關(guān)于是否應(yīng)分離中央銀行金融監(jiān)管職能的討論

早期主張分離中央銀行金融監(jiān)管職能的學(xué)者主要從三個(gè)角度試圖論證中央銀行分離金融監(jiān)管職能的必要性。第一，中央銀行同時(shí)作為貨幣政策當(dāng)局和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，兩種政策會(huì)存在沖突從而影響監(jiān)管效果。當(dāng)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)，中央銀行作為貨幣政策當(dāng)局需要提高利率，防止市場(chǎng)流動(dòng)性進(jìn)一步擴(kuò)張；而金融監(jiān)管者則需要在發(fā)展勢(shì)頭良好時(shí)放松監(jiān)管要求，鼓勵(lì)行業(yè)的自由發(fā)展和創(chuàng)新。當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，中央銀行需要降低利率，釋放流動(dòng)性以刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇；而金融部門在衰退時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，此時(shí)需要加強(qiáng)金融監(jiān)管防范金融失衡，兩種政策在一定程度上會(huì)相互抵消，監(jiān)管效果難以達(dá)到預(yù)期（Goodhart&Schoenmaker，1992）。第二，作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的中央銀行出于聲譽(yù)考慮，傾向于實(shí)施寬松的貨幣政策或者推遲緊縮的貨幣政策來(lái)維護(hù)銀行等金融機(jī)構(gòu)的利益，由此產(chǎn)生通貨膨脹效應(yīng)（Goodfriend&King，1988）。這種救助機(jī)制也會(huì)誘使金融機(jī)構(gòu)（尤其是那些“大而不倒”的金融機(jī)構(gòu)）放松對(duì)自身的監(jiān)管而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。第三，中央銀行身兼數(shù)職將影響其作為貨幣政策當(dāng)局的獨(dú)立性和專業(yè)性。當(dāng)中央銀行的監(jiān)管職責(zé)更加集中時(shí)，來(lái)自政府的壓力和干預(yù)也會(huì)增加，其政策的自主權(quán)將有所降低（Bri-ault，1999）。但支持中央銀行加強(qiáng)金融監(jiān)管職責(zé)的學(xué)者針對(duì)上述內(nèi)容提出了質(zhì)疑并強(qiáng)調(diào)了中央銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定方面的重要作用?；谥贫润w制悖論理論：Goodhart和Schoenmaker（1995）指出若中央銀行同時(shí)負(fù)責(zé)金融監(jiān)管和貨幣政策會(huì)產(chǎn)生政策沖突，那么即使將中央銀行的監(jiān)管職能分離給其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也同樣存在政策沖突的矛盾，僅僅是內(nèi)部沖突的外部化。解決政策沖突的關(guān)鍵在于不同政策目標(biāo)的明晰與界定，而不是簡(jiǎn)單的機(jī)構(gòu)設(shè)立形式。陳雨露、馬勇（2012）通過(guò)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，中央銀行負(fù)責(zé)金融監(jiān)管職能不但沒(méi)有產(chǎn)生通貨膨脹效應(yīng)，反而更加有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和金融穩(wěn)定。他們認(rèn)為那些主張分離中央銀行監(jiān)管職能的人并非出于經(jīng)濟(jì)效益的考慮，只是權(quán)力分割的訴求。此外，從各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，機(jī)構(gòu)體制的改變并不足以提高中央銀行以及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性（鐘偉，2003）。基于最后貸款人理論：對(duì)于存款人來(lái)說(shuō)，存款保險(xiǎn)制度在一定程度上可以代替中央銀行扮演最后貸款人角色，但存款保險(xiǎn)制度由于其復(fù)雜的賠償支付程序并不能及時(shí)有效的保障存款人的利益。雖然中央銀行行使最后貸款人職責(zé)會(huì)引致道德風(fēng)險(xiǎn)，但中央銀行憑借其地位和聲望更有利于恢復(fù)存款人的信心?；谛畔?yōu)勢(shì)理論：對(duì)于中央銀行來(lái)說(shuō)，監(jiān)管職能的分離意味著中央銀行將缺乏獲取金融機(jī)構(gòu)和宏觀經(jīng)濟(jì)信息的有效渠道（盡管不同機(jī)構(gòu)之間建立信息共享機(jī)制，但在信息的時(shí)效性方面仍有不足），也將影響中央銀行貨幣政策的制定和最后貸款人職責(zé)的行使，反而不利于維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定（Briault，1999；鐘偉，2003）。

論文關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管過(guò)度集權(quán)職能

論文摘要：發(fā)展和完善證券監(jiān)管體系已經(jīng)成為我國(guó)證券市場(chǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。目前，我國(guó)證券監(jiān)管的最大問(wèn)題是過(guò)度集權(quán)。證券市場(chǎng)本來(lái)是一個(gè)最需要?jiǎng)?chuàng)新、最需要競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，而在我國(guó)卻成了最具有計(jì)劃性的“市場(chǎng)”。因此，完善我國(guó)證券監(jiān)管體系的關(guān)鍵是轉(zhuǎn)變政府證券監(jiān)管部門的職能。

從1990年3月19日上海證券交易所成立開(kāi)業(yè)到2004年末，經(jīng)過(guò)10多年的發(fā)展，我國(guó)的證券市場(chǎng)從無(wú)到有、從小到大，已經(jīng)從最初的地區(qū)性市場(chǎng)迅速發(fā)展成為有一定規(guī)模的全國(guó)性市場(chǎng)。上市公司數(shù)量不斷增加，結(jié)構(gòu)有所改善；市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，直接融資功能進(jìn)一步增強(qiáng)；投資者開(kāi)戶數(shù)不斷增加，機(jī)構(gòu)投資者比重不斷提高；證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員也不斷增加。我國(guó)的證券監(jiān)管對(duì)證券市場(chǎng)的發(fā)展起到了重要的引導(dǎo)、推動(dòng)和促進(jìn)作用。并且，隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券監(jiān)管體系也逐步建立。

但與此同時(shí)出現(xiàn)的情況是：上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍滑坡，“一年績(jī)優(yōu)、二年績(jī)平、三年ST、四年P(guān)T”成為證券市場(chǎng)廣為人知的一大特色。上市公司盈利持續(xù)惡化與中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)走好形成了鮮明的對(duì)比。各類違法違規(guī)現(xiàn)象增多，造假欺詐、內(nèi)幕交易、股市操縱、購(gòu)買審計(jì)與審計(jì)舞弊等案件層出不窮，社會(huì)影響惡劣。面對(duì)不規(guī)范的市場(chǎng)，投資者要么孤注一擲，以短期投機(jī)心態(tài)參與股市，要么對(duì)市場(chǎng)失去信心，選擇“用腳投票”。中國(guó)證券市場(chǎng)陷入了長(zhǎng)期的低迷。中國(guó)證監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，截至2005年3月，中國(guó)證券市場(chǎng)市價(jià)總值為34802．72億元，而2001年6月(近幾年市場(chǎng)表現(xiàn)最好時(shí))，市價(jià)總值為53630．58億元；2005年3月的流通市值為10996．52億元，而2001年6月為18866．36億元；籌資額方面，2005年3月銳減為7．92億元，而2000年籌資額曾經(jīng)達(dá)到近400億元。而與此同時(shí)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，國(guó)際化程度日益提高，企業(yè)的再融資需求旺盛。越來(lái)越多的優(yōu)秀大型企業(yè)，尤其是作為國(guó)家重要戰(zhàn)略資源的優(yōu)質(zhì)上市公司，都由于各種原因奔赴海外上市，以解決融資瓶頸。

這些數(shù)據(jù)說(shuō)明，發(fā)展和完善證券監(jiān)管體系已經(jīng)成為我國(guó)證券市場(chǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展無(wú)法回避和亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。然而，在理論界和證券業(yè)界的大多數(shù)政策建議都集中在提高監(jiān)管能力、拓展監(jiān)管權(quán)限和擴(kuò)大監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)模等方面。筆者認(rèn)為，政府證券監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變，才是目前完善我國(guó)證券監(jiān)管體系的關(guān)鍵。

1我國(guó)證券監(jiān)管的過(guò)度集權(quán)