導語：如何才能寫好一篇跟蹤審計情況匯報，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

XX工業(yè)園區(qū)管理委員會，為縣委、縣政府派出機構(gòu)（正科級）和參公事業(yè)單位?，F(xiàn)將單位職能配置等相關(guān)情況匯報如下：

一、主要職責

1.認真貫徹落實黨的路線、方針、政策和縣委、縣政府的決策部署，保證國家法律、法規(guī)、政令的順利實施。

2.制定園區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展總體目標，編制中長期發(fā)展規(guī)劃，并組織實施。

3.負責園區(qū)的招商引資、外經(jīng)外貿(mào)工作，突出抓好企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。

4.根據(jù)縣城市建設(shè)總體規(guī)劃，編制建設(shè)詳規(guī)，并組織實施。負責園區(qū)建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施和公用設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)環(huán)境保護等管理工作。

5.根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和縣政府授權(quán)，對管轄范圍內(nèi)土地實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一征用、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一出讓、統(tǒng)一管理，保證土地資源的合理開發(fā)利用。

6.編制園區(qū)財政預決算，負責國有資產(chǎn)管理、財稅監(jiān)管、審計監(jiān)督等工作。

7.負責園區(qū)人事、勞動和社會保障、計劃、物價、統(tǒng)計、科技、教育、文化、衛(wèi)生、體育、安全生產(chǎn)、計劃生育等工作。

8.根據(jù)國家法律法規(guī)和政策，制定園區(qū)管理制度和管理辦法，負責轄區(qū)內(nèi)的社會治安綜合治理、法律宣傳、維護社會穩(wěn)定。

9.協(xié)調(diào)和監(jiān)督有關(guān)部門在園區(qū)內(nèi)設(shè)立的派出機構(gòu)或分支機構(gòu)的工作。

10.承辦縣政府交辦的其他工作。

二、職能配置情況

工業(yè)園區(qū)人員編制33名（含下設(shè)的XX縣勞動保障事務(wù)所3名編制），設(shè)黨工委書記1名，副書記2名（其中1名兼任管委會主任）；管委會設(shè)主任1名、副主任3名。內(nèi)設(shè)黨政辦公室、開發(fā)部、招商部、企管部、財政分局5個職能單位。

1.黨政辦公室（定編6人，其中后勤編2名）：負責工委、管委的日常工作；負責區(qū)內(nèi)黨的建設(shè)、工會工作、精神文明建設(shè)、社會治安綜合治理、教育文化、衛(wèi)生、體育、計劃生育。

2.開發(fā)部（定編4人）;負責區(qū)內(nèi)規(guī)劃、土地征用、開發(fā)建設(shè)、環(huán)境保護。

3.招商部（定編5人）：主要承擔招商引資工作，編制工業(yè)園區(qū)招商引資規(guī)劃和年度計劃，擬訂相關(guān)政策；進園項目立項、審批、建設(shè)期的跟蹤督導、協(xié)調(diào)服務(wù)；幫助企業(yè)實行對外兼并、內(nèi)部資產(chǎn)整合、證券、對外投資等工作。

篇2

關(guān)鍵詞：高校；基本建設(shè)；項目管理；審計

基建工程項目管理例會制度是建設(shè)方加強基建工程管理的重要手段。隨著教育事業(yè)速度發(fā)展，教育系統(tǒng)基本建設(shè)的任務(wù)十分繁重，大量新建、擴建、修繕工程紛紛上馬。一方面資金緊，任務(wù)重，工期緊；另一方面基建部門專業(yè)人員不足，人手較少。

建立完善的基建工程項目參建各方參加的例會制度有利于加強各方溝通協(xié)調(diào)，促進配合協(xié)作，提高工作效率，也有利于結(jié)算工作的順利開展。

然而，在審計實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)建設(shè)方索賠無據(jù)與反索賠不力的情況；在需要建設(shè)方提供相關(guān)基礎(chǔ)信息時，常因工程例會制度不健全，會議記錄不完整等原因，導致建設(shè)方經(jīng)常處于不利地位。建設(shè)方與承包商在索賠工作中的信息不對稱狀態(tài)，客觀上急需完善這一制度。

一、工程例會容易出現(xiàn)的問題

建立在建工程項目例會制度是高?；üぷ鞯幕竟ぷ鞣椒?，但在實踐中，普遍存在以下問題：

（一）參會單位遺漏

工程例會具有指揮、組織、協(xié)調(diào)、配合、處理的功能，將參加工程建設(shè)的建設(shè)方、承包方、監(jiān)理方、審計方、分包方、甲供材供應商（前期還包括設(shè)計、勘察等單位）等相關(guān)單位組織起來綜合辦理基建工程實施過程中的相關(guān)事宜。

由于工程例會多數(shù)為定期召開的例行會議，所以往往出現(xiàn)容易出現(xiàn)遺漏跟蹤審計單位、甲供材供應商、建設(shè)方分包工程施工方的情況。

究其原因，一是例會準備不周，沒有提前準備，對需要出席人員沒有考慮。二是主持例會人員多數(shù)重工期質(zhì)量安全，輕工程造價管理。三是定期舉行的例會，成為慣例后，容易忽視會前通知，造成遺漏。

遺漏參會單位，容易造成以下結(jié)果：相關(guān)單位不能及時了解情況，如果沒有事后補救措施，造成相關(guān)信息沒有確認，形成工作上的推諉扯皮，如分包商、甲供材供應商配合不力，進而影響工期，造成承包商向建設(shè)方提出工期索賠。

（二）主持角色錯位

工程例會應該是建設(shè)方主持的協(xié)調(diào)會。建設(shè)方主持會議，可以全面聽取參建各工作匯報，工地代表巡視情況通報存在問題，主動明確傳達建設(shè)方意圖及指令，通盤考慮各方配合協(xié)調(diào)，并對各方工作進行講評。但多數(shù)情況下建設(shè)方會委托監(jiān)理主持會議。

監(jiān)理是建議方委托的服務(wù)單位，但監(jiān)理單位作為企業(yè)，考慮到經(jīng)濟效益和工作開展的便利，其主要關(guān)注點是工程質(zhì)量、工期進度、施工安全、監(jiān)理事務(wù)，在分包商、甲供材供應商管理配合協(xié)調(diào)上關(guān)注少，在造價控制基本處于不關(guān)心的狀態(tài)，一旦監(jiān)理單位和承包商沆瀣一氣，就可能給建設(shè)方帶來較大損失和浪費。

這種情況還將導致建設(shè)方項目管理人員不主動全盤考慮問題，成為聽會和答復的角色，失去把握全局的能力。造成這種局面的主要原因主要是因為建設(shè)方缺少建設(shè)工程管理的專業(yè)人員。

（三）會議記錄失范

由于主持角色錯位，將導致會議記錄失范。比較常見的做法是監(jiān)理單位做完整的會議記錄，然后報備參會各方。

建設(shè)方不做詳細記錄，存在以下風險：監(jiān)理的會議記錄可能存在規(guī)避監(jiān)理責任的風險；例會各方往往站在自身利益角度思考問題，其他各方的會議記錄均可能無法完整描述在建工程實施的實際情況；其他各方利用各自的匯報材料和自己的會議記錄作為索賠依據(jù)時，導致建設(shè)方反索賠無據(jù)或索賠無力。

另外，即使是建設(shè)方會議記錄，從審計角度看，也容易出現(xiàn)以下問題：記錄內(nèi)容不全，如概要性記錄，使例會記錄在審計時可采信程度降低。沒有與會簽字制度，造成結(jié)算時不認可；有的在會前組織到會人員簽到，簽到表與記錄分離，使會議記錄審計時的證據(jù)效力下降。作為檔案保管不力，建設(shè)方遺失記錄，歷次會議記錄不連續(xù)不完整。

（四）會前準備不周

基建例會一般每周舉行一次，特殊需要可以臨時召集，較易出的問題是建議方準備不周，很多問題習慣在例會提出和處理，這容易造成以下后果：

有些內(nèi)容建設(shè)方無法及時處理與答復，影響工作開展。

建設(shè)方遇問題處理問題，對工作安排沒有前瞻性。造成跟蹤審計等單位無法進行技術(shù)性處理并給建設(shè)方合理化建議。

建設(shè)方相關(guān)單位缺少溝通，有些情況必須在會前小會上進行通報和研究，以便綜合例會時直接表達建設(shè)方意圖。

要注意工地代表的工作日志，工作日志是綜合例會記錄的重要佐證材料。

建設(shè)方指令的處理沒有提前準備，往往出現(xiàn)口頭指令多，事后不及時提供書面確認簽收手續(xù)。

對上周例會情況落實沒有碰頭研究，造成到例會只能聽匯報，無法講評的情況。導致例會效率不高，會議冗長，影響工作開展。

二、完善工程例會制度的思考

（一）突出建設(shè)方在例會中的主導作用

由于工程例會具有指揮、組織、協(xié)調(diào)、配合、處理的功能，建設(shè)方的主導工程例會十分重要。會議如何召開、何時召開、誰來參加、討論什么問題等均需提前設(shè)計好，并以書面的形成印發(fā)各參加單位并簽收。

1、主持會議。沒有任何一個單位可以替代建設(shè)方的作用，不論是監(jiān)理，還是其他什么單位。

2、要防止參會人員的遺漏，參加人員應包括施工方、監(jiān)理、造價、甲供材供應商、建設(shè)方分包工程項目經(jīng)理。早期的會議還應該有設(shè)計單位、勘察單位等有關(guān)部門參加。如果有建設(shè)方設(shè)有監(jiān)督機構(gòu)的也通知其參加。

3、在關(guān)注質(zhì)量、工期、進度、安全、配合的等各個方面同時，更加關(guān)注造價控制?，F(xiàn)實中建設(shè)方建議部門主要關(guān)注質(zhì)量和工期，忽視造價控制，要特別慎重對待工程變更的方面的請求。

4、建設(shè)方要將內(nèi)部管理和控制程序及相關(guān)紀律和制度，以書面形式通知有關(guān)各方，以免在審計時發(fā)生手續(xù)不全的扯皮現(xiàn)象，影響造價審核工作的開展。四是要形成例會制度的良好運行機制，通過例會形成良好合作協(xié)作氛圍。

5、要指定專人負責例會的記錄和資料搜集整理工作。

（二）做好會前的各項準備工作

會議前，建設(shè)方應認真梳理一周內(nèi)有關(guān)參建各方的意見和建議，聽取工地代表情況匯報，檢查工程進度計劃執(zhí)行情況，回顧上次例會存在問題和有關(guān)精神的整改落實情況。

建設(shè)方內(nèi)部的基建、審計、紀檢部門、建設(shè)方委托的監(jiān)理、跟蹤審計單位，要溝通情況，對一周內(nèi)項目實施情況有全面了解，對存在的問題提出初步處理意見，對需要配合的事項提前進行計劃組織和安排，對施工方等提出的意見建議拿出初步答復意見，對需要有配合的事項通知有關(guān)單位準時參加例會。

這樣，有利于加強工作的前瞻性，提高工程例會的效率，也便于受建設(shè)方委托的監(jiān)理、造價咨詢機構(gòu)及時進行技術(shù)處理，并向建設(shè)方提出合理化建議，發(fā)揮應有的作用。

此外，有些情況必須在會前小會上進行通報和研究，便直接表達建設(shè)方意圖和指令。會前準備工作還要注意搜集和整理好工地代表的工作日志，作為例會記錄的重要佐證材料，避免例會時建設(shè)方只聽匯報，講評無據(jù)。

（三）規(guī)范會議的程序和手續(xù)

會議程序一般應考慮到以下幾個方面：

1、上周例會議定事項的落實情況，分析原因。

2、檢查上周進度完成情況、工程質(zhì)量情況制定整改措施；提出下一階段進度計劃及落實措施。

3、安排布置下周工作，提出具體工作要求。

4、需要協(xié)調(diào)的有關(guān)事項及解決方案。建設(shè)方在會議中，應注意認真聽取監(jiān)理、施工方、分包商、甲供材供應商的匯報；客觀講評和總結(jié)上周例會的落實情況，明確提出本周工作安排和要求，妥善協(xié)調(diào)和處理好有關(guān)各方的配合問題。建設(shè)應指定專人負責會議的記錄，記錄要全面、準確、客觀。如果會議內(nèi)容不是很多，建議在會議結(jié)束后由參會各方代表簽字確認，并作為檔案妥善保存。如果會議內(nèi)容較多，涉及事項復雜，應會后形成會議記要，印發(fā)有關(guān)各方，并簽收。會議記錄應明確舉行時間、地點、參會人員、主持人、會議發(fā)言、討論過程，會議結(jié)論性意見。如會議中討論到相關(guān)爭議問題，應作清楚記錄，并在會議結(jié)束后由參會人員簽名。

（四）搜集例會相關(guān)檔案材料

工程例會是一個平臺，在審計時，按時序組成的工程例會是審計時重要信息，僅有工程例會記錄還不夠全面，應注意建設(shè)方代表工作日志、監(jiān)理記錄等相互應證，可增強審計時采信度。

此外，以下一些資料應很好搜集和保存：

工程開、竣工日期以及主要分部工程的施工起止日期。

技術(shù)資料及技術(shù)交底等事項。

工程準備情況：包括臨時設(shè)施、現(xiàn)場三通一平，人員、機具、材料的準備、圖紙會審的主要問題記錄、業(yè)主交與施工單位的中心點、標高點的記錄及復測。

材料、半成品的檢驗與試驗。

主要材料、設(shè)備及其資料的到貨情況。

設(shè)計變更的日期及主要內(nèi)容。

工程測量情況記錄。

工程自檢、專檢情況記錄（特別是隱蔽工程記錄）。

工序的交接記錄。

業(yè)主、監(jiān)理代表現(xiàn)場確認的有關(guān)事宜。

工期緊急情況下采取的特殊措施和施工方法。

有關(guān)領(lǐng)導或職能部門對工程所作的生產(chǎn)、技術(shù)方面的決定或建議。

工程項目試車記錄。

篇3

一、高度重視  精心組織

    ***成立集中整治工作領(lǐng)導小組，***各相關(guān)職能部門和各社區(qū)負責人為成員，負責集中整治工作的組織領(lǐng)導和協(xié)調(diào)。

二、排查及治理情況

（一）宣傳部署階段

1、***年***月份制定堆場整治工作方案，成立整治工

作領(lǐng)導小組，明確目標任務(wù)和職責分工，同時通過廣泛宣傳，使經(jīng)營業(yè)主進一步了解相關(guān)法律法規(guī)，營造集中整治的輿論氛圍。

2、對逾期不能符合要求的，列入實施強制清理和拆除名單，適時召開集中整治專項工作會議，對整治工作進行動員部署。

（二）集中整治階段

1、***年***月份，***堆場辦各部門成員對*****家堆場單位逐

一進行調(diào)查問詢。

2、***年***月份，***堆場辦各部門成員繼續(xù)對***

家物料堆場單位進行調(diào)查問詢，并對丈量評估材料進行審計初核。

3、***年***月份，***城管局對***家物料堆場單位料棚建設(shè)涉嫌違建問題已立案。

4、***年***月，***已按要求責成企業(yè)做好相關(guān)整改工作，并請求堆場整治相關(guān)行政執(zhí)法部門對堆場單位已整改情況進行檢查認定。

5、***年***月份，完成與***家物料堆場簽訂承諾書。

6、***年***月***日，***有限公司書寫承諾書，承諾自即日起對堆場物料實行“只出不進”，對現(xiàn)有堆場存料加快使用進度，單位區(qū)域不再用作物料堆場，改作他途，同時在***有限公司在***日內(nèi)自行清理和拆除吊機設(shè)備，確保岸線安全。

7、***年***月份***家物料堆場均已關(guān)閉，***進行動態(tài)跟蹤。

（三）現(xiàn)狀情況

1、依法推進。對于有證照的，將對照環(huán)保要求加快整改，提升改造；***無證照，***城管局進入立案程序，***、***有證照。

篇4

一是實行審計計劃管理，突出任中審計。遵循“全面審計，突出重點”的工作方針，對黨政機關(guān)、事業(yè)單位主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計要實行動態(tài)管理，分級負責，由以離任審計為主轉(zhuǎn)為以任中審計即任期內(nèi)的例行審計為主，原則上做到“三年審一遍，一次審三年”。同時搞好離任審計與任中審計的結(jié)合。經(jīng)濟責任審計計劃由黨委組織部門統(tǒng)一下達，組織部門應根據(jù)領(lǐng)導干部任職情況、領(lǐng)導班子調(diào)整情況以及紀檢監(jiān)察機關(guān)的提議，在每年年底前提出下年度審計計劃，報同級黨委審批同意后，向?qū)徲嫏C關(guān)出具委托審計通知書。

二是突出審計重點，完善審計方法。黨政機關(guān)、事業(yè)單位主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，要按照科學發(fā)展觀和正確政績觀的要求，確定審計重點，規(guī)范審計內(nèi)容，完善審計方法。要按照實事求是、客觀公正、一致性、重要性和全面性的原則，依法做出審計評價，分清領(lǐng)導干部應當負有的主管責任和領(lǐng)導責任。《意見》并分別對縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委書記，縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長，市和縣（市）區(qū)直黨委、政府部門以及事業(yè)單位主要領(lǐng)導干部的任期經(jīng)濟責任審計重點進行了界定和規(guī)范，努力做到“四個結(jié)合”，即離任審計與任中審計相結(jié)合；經(jīng)濟責任審計與財政預決算審計相結(jié)合；經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計和其他專項審計相結(jié)合；經(jīng)濟責任審計與查處大案要案相結(jié)合。注意運用已有的審計資料，力爭一次審計出多項成果，提高審計工作整體效率。

三是規(guī)范審計程序，提高審計監(jiān)督工作的質(zhì)量。建立審計公示和審計工作監(jiān)督制度。審計機關(guān)要規(guī)范審計程序，科學制定審計方案，完善審計內(nèi)容，客觀公正地做出審計評價。對被審計單位實施審計時，要實行審務(wù)公開。嚴格實行審計工作責任制和審計過失追究制。要主動移送違紀違法案件線索和案件。對被審計的領(lǐng)導干部及其所在部門、單位違反財經(jīng)法規(guī)的問題，認為需要依法給予處理、處罰的，審計機關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)部門提出處理、處罰的建議。對被審計單位拖延、推諉、阻礙審計實施或因?qū)徲嬍侄蜗拗齐y以查清的疑難問題，審計機關(guān)可視情況請紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法部門介入。建立審計決定跟蹤落實制度。審計機關(guān)要對各單位執(zhí)行審計決定的情況定期進行跟蹤督查。被審計單位未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計決定的，審計機關(guān)應當責令其執(zhí)行，必要時可通報批評。對仍不執(zhí)行的，審計機關(guān)可依法申請法院強制執(zhí)行，同時報請紀檢監(jiān)察機關(guān)對有關(guān)責任人做出相應處理。

四是注重審計成果利用，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用。對審計成果的利用采取以下方式：建立審計結(jié)果公告制度。審計機關(guān)對重點單位、重點資金和重大項目投資的審計結(jié)果，經(jīng)當?shù)攸h委、政府批準，可采取適當形式在一定范圍進行公告或通報，接受社會監(jiān)督，督促主要領(lǐng)導干部更好地履行職責。建立審計結(jié)果報告制度。審計結(jié)束后，實施審計的機關(guān)要及時提交審計結(jié)果報告。各級黨委特別是紀檢監(jiān)察和組織人事部門要注意聽取經(jīng)濟責任審計工作情況匯報，了解被審計對象履行經(jīng)濟責任情況，并將審計結(jié)果作為評價干部、使用干部的重要依據(jù)。建立審計問責制度。經(jīng)濟責任審計結(jié)束后，審計機關(guān)應根據(jù)被審計對象履行經(jīng)濟責任存在的問題依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》提出處理處分建議，情節(jié)較輕的，組織部門會同審計機關(guān)與被審計人進行戒勉談話；情節(jié)較重的，被審計對象本人在當年度考核中不得評為優(yōu)秀，其所在單位不得評為好單位。同時，紀檢監(jiān)察機關(guān)視其財政違法行為給予黨政紀處分。

篇5

一、在發(fā)揮審計職能中宣傳審計。發(fā)揮審計職能作用，實現(xiàn)審計成果的轉(zhuǎn)化，是財政審計所要達到的目的。幾年來，審計部門通過開展財政預算執(zhí)行審計，揭示了財政預算執(zhí)行中存在的問題，得到了市人大的高度重視和支持，市人大常委會經(jīng)常利用審計成果和審計力量開展預算審查監(jiān)督工作，交辦各項任務(wù)，支持審計部門依法履行職責，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。

一是重視《審計法》的宣傳工作。為加大新修訂的《審計法》宣傳力度，市人大常委會經(jīng)常深入審計部門，專題聽取審計部門就《審計法》修訂的意義、內(nèi)容、精神實質(zhì)和頒布施行以來全市宣傳、貫徹、執(zhí)行等方面情況匯報，對進一步宣傳貫徹修訂后的《審計法》提出新思路，明確新要求。各級新聞媒體也大篇幅進行報導，為宣傳審計工作起到了輿論導向作用。

二是建立預算執(zhí)行審計聯(lián)系協(xié)調(diào)機制。市人大財經(jīng)工委為加強對預算執(zhí)行審計的指導，與審計部門建立了聯(lián)系制度，就預算審計監(jiān)督重點事項進行安排部署。每年預算執(zhí)行審計前，市人大都要把人大預算監(jiān)督重點、人大代表意見、建議和群眾關(guān)心的熱點、難點問題反饋給審計部門，使其審計方案更為充實完善。

三是充分反映審計成果。每年的預算執(zhí)行審計報告不僅是人大開展預算審查的重要依據(jù)，而且還是跟蹤監(jiān)督，督辦整改的重要依據(jù)。審計部門按照“維護財經(jīng)秩序、規(guī)范財政管理、促進財政體制改革、加強廉政建設(shè)和保障經(jīng)濟健康發(fā)展”的要求，充分整理“大財政”審計成果，使審計監(jiān)督在較高層次上發(fā)揮作用。

二、在審計監(jiān)督中突出審計重點。隨著財政體制改革的深入和公共財政制度的建立，為適應人大加強預算監(jiān)督的要求，審計部門每年都要根據(jù)黨委、政府的工作中心，確定預算執(zhí)行審計重點，確保黨的各項惠民政策落到實處。

一是加強市級預算執(zhí)行審計，服務(wù)人大監(jiān)督。為加強對市級預算執(zhí)行的審計監(jiān)督，提高審計監(jiān)督的質(zhì)量和水平，近幾年來審計部門在進行審前調(diào)查時，時時把握每個階段財政管理的重點，認真編制審計方案。針對人大提出的“過去提交的審計報告反映問題多、不敢把問題點到單位，導致部分單位‘年年審計年年犯’，說過撂過，整改效果較差”等問題。從20__年起，審計部門一改過去的做法，按照實事求是，敢于說真話，講實情，報實賬的原則，要把問題點到單位的要求，真實全面的反映審計情況。同時，市人大為審計撐腰壯膽，市人大分管領(lǐng)導主動與市政府主要領(lǐng)導進行溝通，達成共識，減少審計部門的外在壓力，創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。如20__年審計工作報告中一針見血地點到“某單位違反規(guī)定，白條列支、超標準、超范圍濫發(fā)錢物73.1萬元”、“某單位一年召開各類會議18次，會議費支出18.2萬元，90%用于招待費開支”、“住房公積金的使用效益不高”、某單位長期吃“空額”等問題。市人大在審議工作報告時，各位委員發(fā)言積極，評價很高，認為這次審計報告是“歷史性的進步”，會議形成的審議意見對各單位觸動很大，不少單位主動將整改情況報送人大常委會和審計部門。

二是加強專項資金審計，提高資金使用效益。近年來，支農(nóng)、科技三項費、“雙億工程”、重點建設(shè)等專項資金使用情況一直是十堰市黨委政府及社會各屆關(guān)注的重點、熱點，同時也是市人大交辦的重點審計任務(wù)。為此，審計部門每年都要加強專項資金的審計力度，按照資金流向，跟蹤到項目和資金使用單位，監(jiān)督專項資金的綜合效益。20__年，審計部門根據(jù)市人大的要求，重點對城建、技術(shù)改造、科技三項費等專項資金的安排、使用、管理及效益情況進行審計。通過對主管部門及企業(yè)等25個用款單位的延伸審計，查實存在預算安排不科學，造成專項經(jīng)費不專等問題，如“城維費”用于基本支出占預算的81.6%，用于城市建設(shè)投資、維護、購置支出僅占15.2%，其它支出占3.2%；科技三項費、技改資金支出項目多，資金使用分散，存在撒“胡椒面”現(xiàn)象等諸類問題。提交的審計報告經(jīng)市人大常委會主任會議審議后轉(zhuǎn)市政府。市政府主要領(lǐng)導高度重視，迅速責成相關(guān)單位研究整改措施，并根據(jù)審計建議修改完善了《市級財政專項資金管理辦法》。

三是加強支出效益審計，創(chuàng)新審計方法。為提高財政資金管理水平和使用效益，加強對財政資金使用效益的監(jiān)督，審計部門以支出效益審計為切入點，運用查閱、對比、分析評價等方法對財政支出效益進行科學衡量和綜合評價，使其財政預算公正、公開、細化、透明，促進完善公共財政體系。開展部門支出總量及行政運行成本審計，選擇一部分單位，對其投入的人、財、物的經(jīng)濟性、效率性、效果性進行審計評價。通過審計分析，查找財政資金使用管理方面的問題，為人大審查批準部門預算提供依據(jù)。如20__年對招待費項目審計查明某單位招待費支出73.4萬元，僅煙酒副食支出就高達26.97萬元，存在損失浪費 現(xiàn)象，審計綜合分析提出了壓縮某些單位預算項目支出的建議并得到落實。開展政府投資重點項目建設(shè)效益審計，最大限度的節(jié)約政府資金，發(fā)揮政府投資的綜合效益。近幾來通過對40個建設(shè)項目審計，查處違規(guī)資金3700萬元，為政府節(jié)約資金800萬余元。

篇6

一、項目概況

XX國家土地整理項目是國土資源部、財政部20__年第二批國家投資項目，項目區(qū)位于XX縣的西南部XX鎮(zhèn)，距XX縣城12公里，項目區(qū)屬河流沖積平原區(qū)，地勢為西北高、東南低，由西北向東南逐步傾斜。地表比較平坦。涉及XX鎮(zhèn)XX村和南果村2個村，地理坐標為：東經(jīng)XX，北緯XX，項目區(qū)建設(shè)規(guī)模553.75公頃。建成后可新增耕地54.3公頃。

二、項目實施情況

1、項目施工設(shè)計預算

XX國家土地整理項目施工設(shè)計預算由我縣聘請XX公司進行項目施工設(shè)計。根據(jù)國家投資，本項目的預算為879萬元。

2、、項目施工組織

XX國家土地整理項目立項后，我縣對此項目高度重視，成立了“XX縣國家投資土地整理項目工作領(lǐng)導小組”，由縣長親任領(lǐng)導小組組長。為了土地開發(fā)整理各項工作順利開展，辦公室下設(shè)三個工作組：

⑴、財務(wù)管理組，主要負責項目資金的使用管理，加強項目資金使用監(jiān)管，實行追蹤問效，切實提高資金使用效益。

⑵、工程管理組，主要負責項目工程的招投標，項目工程規(guī)劃設(shè)計，以及指導施工單位施工。

⑶、協(xié)調(diào)組，主要負責協(xié)調(diào)好項目區(qū)群眾關(guān)系，維護地方安定團結(jié)，保證土地開發(fā)整理項目順利實施。

同時，XX鎮(zhèn)政府也成立了“XX土地整理工程指揮部”，具體協(xié)調(diào)項目工程施工。項目所在地成立了“土地整理工程工作組”負責各項工作的聯(lián)絡(luò)及協(xié)助解決項目實施過程中出現(xiàn)的各種問題。

3、工程招投標。

我縣XX國家土地整理項目在做好前期準備工作后，于20__年12月份由縣政府組織項目的公開招投標。為了做好XX國家土地整理項目的招投標工作，“XX縣國家投資土地整理項目工作領(lǐng)導小組”召開多次專題工作會議，并且專門成立了XX國家土地整理項目招投標工作領(lǐng)導小組，由分管縣長擔任組長，親自主持項目工程招投標工作?？h紀檢、縣監(jiān)察局、縣財政局、縣國土局、縣審計局、XX鎮(zhèn)等單位為成員。按照國家項目工程招投標的有關(guān)規(guī)定，依法按程序進行，做到了公開、公平、公正。

4、工程進展

XX國家土地整理項目于20__年12月底正式開始施工。項目工程分A、B兩個標段進行施工。在縣鄉(xiāng)政府和群眾的支持下，施工單位按規(guī)劃設(shè)計和進度要求，穩(wěn)步推進。今年上半年，由于雨水天氣較多，項目施工進度受到影響。為了不影響農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，在20__年3月20日，工程停止施工。至此時，XX國家土地整理項目A標段已完成總工程量的75，施工了A標段內(nèi)的土地平整工程、主要道路工程，農(nóng)田水利工程。B標段已完成總工程量的60，施工了B標段內(nèi)60面積的土地平整工程、主要道路工程，農(nóng)田水利工程。

5、工程施工監(jiān)理

通過招投標方式選擇了XX縣建筑工程監(jiān)理有限公司為XX國家土地整理項目的監(jiān)理單位，XX縣建筑工程監(jiān)理有限公司資質(zhì)為丙級。工程施工后，監(jiān)理單位根據(jù)工程的建設(shè)內(nèi)容、施工進度、工程質(zhì)量進行了監(jiān)理，以保證整個工程的質(zhì)量。

6、項目資金使用

根據(jù)國家下發(fā)的《土地整理項目資金管理暫行辦法》的要求，項目資金使用做到四個堅持：堅持實行建立專帳，專款專用；堅持按照規(guī)定的開支范圍支出；堅持嚴把資金流轉(zhuǎn)渠道，層層設(shè)立專帳，實行一支筆審批；堅持項目資金決算制度，嚴格資金審計，確保項目資金落到實處。XX縣國土資源局對資金的專款專用負全部責任，并組建財務(wù)小組和審計小組。財務(wù)小組對土地整理項目資金建立專帳、專戶，實行專管，嚴格財經(jīng)制度，規(guī)范財務(wù)手續(xù)，注明每一筆款項的使用情況。審計小組按工程進度監(jiān)督項目資金使用情況，對工程項目實行階段與年度跟蹤審計，規(guī)范資金使用的渠道和方式。資金撥付由施工單位根據(jù)工程進度提出申請，經(jīng)工程監(jiān)理單位審查后，報XX縣國土資源局審批，XX縣國土資源局在撥付資金使用前，審計小組必須對上期資金使用情況進行檢查驗收，合格后資金才予撥付。

7、土地權(quán)屬調(diào)整

為進一步規(guī)范土地開發(fā)整理中的土地權(quán)屬管理工作，明晰土地權(quán)屬關(guān)系，認真解決“三農(nóng)”問題，防止土地權(quán)屬糾紛，促進XX鎮(zhèn)土地整理項目工作的健康發(fā)展，XX縣成立了XX土地整理權(quán)屬調(diào)查調(diào)整領(lǐng)導小組，由分管縣長任組長。根據(jù)項目規(guī)劃設(shè)計情況，本次土地整理不涉及 行政村組界的調(diào)整，只改變土地利用現(xiàn)狀，整理后新增耕地部分在哪個組就確定給哪個組，作為集體所有的土地承包給農(nóng)戶耕種，本次整理原則上不涉及所有權(quán)變動，只做進一步的明確。在權(quán)屬調(diào)整中，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主。XX鎮(zhèn)人民政府與縣國土資源局簽訂土地承包地調(diào)整責任合同書，由XX鎮(zhèn)人民政府根據(jù)項目整理規(guī)劃設(shè)計和整理前村民承包地面積及質(zhì)量情況，按照確保面積對等、集中連片、便于使用和管理的原則，提出整理后基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)占用耕地補充辦法和新增耕地分配辦法的調(diào)整方案并征得土地權(quán)利人同意（三分之二的村民或村民代表同意）后在項目區(qū)內(nèi)進行公告，經(jīng)公告無異議的承包地調(diào)整方案報縣政府農(nóng)業(yè)主管部門審批后，作為土地開整理后承包地調(diào)整的依據(jù)。

三、存在的問題及下一步的工作安排

1、存在的問題

土地整理是一項復雜的系統(tǒng)工程，內(nèi)容既涉及水利水電工程、公路道路工程建設(shè)和建筑工程等，又涉及土地平整、防護林帶、生態(tài)環(huán)境、水土保持、土壤改良等多種工程、手段和措施，具有跨行業(yè)、多學科和多技術(shù)的特點。這為土地部門的管理帶來巨大挑戰(zhàn)，最主要的就是人才短缺問題。目前土地管理部門缺乏通曉土地開發(fā)整理規(guī)劃的工程技術(shù)人員、電腦制圖、財務(wù)管理方面的專業(yè)人才，所有這些問題的解決無一不需要投入大量人力、物力和財力。

2、下一步的工作安排

XX國家土地整理項目工期是一年，現(xiàn)在已是九月份，所以時間是非常緊。下一步我縣工作打算為：

⑴、加大宣傳，確保項目順利實施。項目的實施同當?shù)氐娜嗣裆钕⑾⑾嚓P(guān)。對項目區(qū)內(nèi)的農(nóng)民，要深入宣傳土地整理政策，將整個項目區(qū)的項目實施制度、進展狀況等進行公告。增進群眾對項目區(qū)土地整理工作的理解和支持，動員、引導公眾積極參與土地整理，使土地整理工作得以順利開展。

⑵、認真安排，做好項目實施工作。九月下旬，由縣政府召開建設(shè)單位、施工單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、監(jiān)理單位工作會議，對XX國家土地整理項目進行工作部署。

篇7

一、審計情況

市審計局于年7月8日一9月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設(shè)項目進行了專項審計調(diào)查。十個建設(shè)項目總投資112000萬元，查出違規(guī)金額l871．3萬元，有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1．86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進項目建設(shè)單位加強了對政府投資建設(shè)項目的管理，取得了較好的審計效果。

二、審計查出的主要問題

(一)建設(shè)單位違反國家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

1．部分項目應招標未招標3850萬元

按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設(shè)計未招標現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標。其中宜陽縣污水處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進行招投標。市王城大道建設(shè)項目道路工程的設(shè)計項目合同金額為172萬元，未進行公開招投標直接委托市城市建設(shè)勘察設(shè)計研究院設(shè)計。

2．前期報批手續(xù)不合規(guī)

按照國家的有關(guān)規(guī)定，工程項目前期報批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報批手續(xù)不齊全就開工。市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬元，應當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會和省發(fā)改委批復，但本工程只經(jīng)過了市發(fā)改委的批復?？珉]海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設(shè)工程無開工報告。

3.未按合同規(guī)定進行招標

市王城大道建設(shè)工程在進行公開招投標時于年10月17日市建設(shè)委員會與市東虹廷設(shè)工程招標有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業(yè)主實行自行招標。

4．應作未作環(huán)境影響評價報告

市王城大道建設(shè)項目應作未作環(huán)境影響評價報告。

5．未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，中標人應按照合同約定履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對監(jiān)理工程進行了招投標，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

6．建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工

按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》的規(guī)定，建設(shè)單位應當將施工圖設(shè)計文件報縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目設(shè)計圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門審查批準擅自施工。

(二)違反國家財政財務(wù)規(guī)定的問題

1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬元。項目建設(shè)中，業(yè)務(wù)招待費支出數(shù)額較大，與國家規(guī)定的標準有較大懸殊。截至年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費25萬元。在項目概算中規(guī)定應發(fā)生管理費50萬元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬元，超支20萬元。

2.管理費超支93萬元。項目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標準有較大懸殊。如市廛東污水處理廠建設(shè)項目建設(shè)單位管理費概算為215萬元，截止年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。

3.違規(guī)列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在年底已進入試運營，達到了預定可使用狀態(tài)，但在年及年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬元仍在本工程的建設(shè)成本中列支是不合規(guī)，應計入運營期間的費用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目費用22筆記153萬元。

5.未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元。汝陽縣污水處理廠工程未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬元。

6.虛列工程投資1419.8萬元

八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批復總概算112000萬元。經(jīng)審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設(shè)單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會批準，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項目。二是建設(shè)項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價等手續(xù)需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項目均由項目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定實施審計監(jiān)督。

三、問題處理

對審計查出的問題，依據(jù)國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《市建設(shè)項目審計條例》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應的處理，并對問題分別提出了針對性的審計建議。相關(guān)單位根據(jù)審計意見正在進行整改，并表示在今后進行的所有政府投資建設(shè)項目不再出現(xiàn)類似問題，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問題的處理

1．部分項目應招標未招標3850萬元、未按合同規(guī)定進行招標問題，審計處理按照國家規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。

2.前期報批手續(xù)不合規(guī)問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應作未作環(huán)境影響評價報告問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計意見補辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位問題，審計建議嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招投標法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

5.建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補辦手續(xù)。

(二)對違反國家財政財務(wù)規(guī)定問題的處理

1.業(yè)務(wù)招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今后嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元，審計建議嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

4．未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計情況看，政府投資建設(shè)項目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監(jiān)察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負責人為成員的市政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導小組，下設(shè)辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導，領(lǐng)導小組實行項目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，定期聽取各部門關(guān)于項目進度及監(jiān)督情況的匯報，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

《市建設(shè)項目審計條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項目，應列入監(jiān)督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導小組及審計機關(guān)的全程監(jiān)督。

(二)嚴格工程預算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關(guān)部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預（概）算。

對政府投資建設(shè)項目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時要按照《市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關(guān)進行竣工決算審計后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應當以審計機關(guān)的審計報告作為投資項目竣工后財務(wù)結(jié)算的依據(jù)；合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規(guī)避經(jīng)濟糾紛。

（三）完善工程普通更簽證手續(xù)，落實工程變更簽證報請批準制度

政府投、融資的建設(shè)項目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財政、監(jiān)察、審計等部門和監(jiān)理單位、設(shè)計單位共同進行現(xiàn)場認證，確認有無變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準，原設(shè)計部門要出具變更資料，履行相關(guān)手續(xù)后報請市政府批準，并送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。

(四)按時提請決算審計，維護審計法律權(quán)威

建設(shè)單位要在驗收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規(guī)定時間編制竣工決算和報請審計的建設(shè)單位，視情況按拖延或拒絕情況處理；情節(jié)嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。

(五)為進一步貫徹實施《市建設(shè)項目審計條例》，制定“市政府投資建設(shè)項目跟蹤審計實施辦法”，實行全程跟蹤審計，管好建設(shè)資金

篇8

一、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計質(zhì)量控制的現(xiàn)狀分析

我國自開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計以來，為強化審計質(zhì)量控制，提高審計項目質(zhì)量，在審計規(guī)范制定、審計人員素質(zhì)的提升質(zhì)量控制措施的采用等方面作了大量的工作。一是修改了新《審計法》，增加了經(jīng)濟責任審計的規(guī)定：二是采取有效方法提升了審計人員的綜合素質(zhì)；三是部分單位建立了質(zhì)量考評制度、審計主審負責制、差錯追究制，增強了責任意識，加強了風險防控。雖然我國領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計質(zhì)量控制取得了一定的成績，但距離標準要求還有不小差距，領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計質(zhì)量控制工作中還存在諸多問題。

(一)審計環(huán)節(jié)控制不到位

具體表現(xiàn)在：一是審前調(diào)查不充分、審計方案制定不科學。部分審計人員往往重經(jīng)驗，輕審前調(diào)查，以致審計方案編制粗糙，對審計工作無指導作用。二是編寫審計工作底稿隨心所欲，編寫內(nèi)容不完整，審計證據(jù)羅列不充分。三是撰寫審計報告不規(guī)范，問題反映不深刻。

(二)質(zhì)量控制制度不完善

審計質(zhì)量控制主要靠制度，沒有制度就無法控制審計質(zhì)量的結(jié)果。但是目前我國經(jīng)濟責任審計質(zhì)量控制制度還不夠完善。具體表現(xiàn)為：一是已經(jīng)建立的制度落實不力，法規(guī)約束力不強；二是缺乏統(tǒng)一的經(jīng)濟責任審計評估考核制度。

(三)審計質(zhì)量控制手段落后

目前經(jīng)濟責任審計一般采用內(nèi)部互查和分級督導復核的控制方法。內(nèi)部互查難以客觀公正，致使審計項目質(zhì)量的控制成效受到一定的影響，審計項目質(zhì)量無法從根本上得到保障。而采取分級督導復核的方式，由于審計機關(guān)人少任務(wù)重，三級復核也只是停留在書面，沒有付諸行動，流于形式。

(四)審計結(jié)果運用不理想

經(jīng)濟責任審計的最終目的是把審計結(jié)果運用到對領(lǐng)導干部的評價中，即從審“事”入手，以評“人”告終。目前在經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用方面，存在著“處理難、落實難”的問題，這些現(xiàn)象的存在與我國經(jīng)濟責任審計結(jié)果的運用缺乏法規(guī)保證。

二、提高領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計質(zhì)量控制的對策

(一)強化審計環(huán)節(jié)控制，實行審計全過程質(zhì)量控制

審計全過程質(zhì)量控制包括經(jīng)濟責任審計準備階段、實施階段、終結(jié)階段和后續(xù)工作的質(zhì)量控制。其中，要強化對以下審計環(huán)節(jié)質(zhì)量控制，做到主次分明。

1.充分開展審前調(diào)查，合理編制審計方案。調(diào)查過程中可以采用對被審計單位進行實地查看、召開中層領(lǐng)導座談會議、走訪有關(guān)監(jiān)管部門及其他部門等方式。調(diào)查結(jié)束后分析整理資料，撰寫審前調(diào)查報告。然后審計組要根據(jù)審定后的審前調(diào)查報告及時規(guī)范地編制審計方案。做到審計目標明確、內(nèi)容具體、重點突出、方法明確，審計組成員分工合理等。

2.規(guī)范編寫審計工作底稿。編寫過程中應注意以下三個問題：一是要牢固掌握審計工作底稿編制七要素，編制完整的審計工作底稿。二是要強化審計工作底稿的復核控制。對審計底稿的復核應著重把握完整性和準確性。三是要附列審計證據(jù)。取證材料要系統(tǒng)完整。根據(jù)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的特點，對每個問題的來龍去脈，實行跟蹤取證，盡可能做到全面、準確、不遺漏。

3.規(guī)范撰寫審計報告。審計報告是審計監(jiān)督活動的最后產(chǎn)品，其質(zhì)量直接關(guān)系到審計目標實現(xiàn)與否和審計成果的體現(xiàn)。一是要嚴抓審計報告的文字質(zhì)量控制。二是要嚴格審計報告質(zhì)量的程序控制。三是要加強審計評價質(zhì)量控制，做到客觀公正地進行評價。

(二)推行長效控制機制，完善審計質(zhì)量控制制度

1.加強落實已建立的質(zhì)量控制制度。目前部分單位已建立了審計主審負責、差錯追究，審計承諾等制度，但是普遍制度落實不力，沒有起到應有的約束力。因此審計部門和審計人員，必須扎扎實實、不折不扣地嚴格執(zhí)行質(zhì)量控制制度；在抓好落實已有制度的同時，要針對新時期、新情況對審計質(zhì)量提出新的要求，對現(xiàn)有制度進行改革創(chuàng)新，使審計質(zhì)量工作實現(xiàn)經(jīng)常化、法制化、規(guī)范化。

2.建立經(jīng)濟責任審計質(zhì)量考核制度。審計機關(guān)應對已完成的審計項目進行評估考核，評估首先要建立合理的指標體系。審計質(zhì)量考核應遵循實事求是、客觀公正、系統(tǒng)科學、公開透明和前后對照的原則。必須強調(diào)落實，避免流于形式。

3.建立經(jīng)濟責任審計責任追究制度。在經(jīng)濟責任審計質(zhì)量考核制度的基礎(chǔ)上建立經(jīng)濟責任審計、責任追究制度。它不僅包括“追究制”，即有錯必究，也應包含“質(zhì)量責任”。

(三)探索有效控制手段，改進、創(chuàng)新審計質(zhì)量控制方法

1.質(zhì)量環(huán)節(jié)控制法。將審計過程劃分為審計準備、審計實施、審計報告、審計信息和總結(jié)經(jīng)驗五個“質(zhì)量環(huán)節(jié)”。形成一種環(huán)環(huán)相扣、層層遞進的關(guān)系，有效地提高經(jīng)濟責任審計質(zhì)量。

2.區(qū)域控制法。對兩個區(qū)域分別實施詳盡程度不同的控制，全面監(jiān)督和重點檢查相結(jié)合，以確保審計質(zhì)量。做到全面監(jiān)督和重點檢查相結(jié)合。

(四)重視審計意見落實，加強經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用

任何審計的目的都在于審計結(jié)果的運用，經(jīng)濟責任審計更是如此。經(jīng)濟責任審計的一個根本目的，就是要把經(jīng)濟責任審計的結(jié)果作為考核任用干部的一個重要依據(jù)，使審計結(jié)果進入干部管理使用的決策領(lǐng)域。

1.把審計結(jié)果的運用作為黨管干部的重要手段。各級黨委要從“講政治”的高度來認識經(jīng)濟責任審計成果運用的重要性，定期聽取審計部門關(guān)于領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況匯報，分析情況，提出建議，把審計成果和干部考核掛鉤，綜合評價領(lǐng)導干部政績。

篇9

一手抓服務(wù)發(fā)展，落實政府各項決策。一手抓反腐倡廉，推動了城鄉(xiāng)建設(shè)事業(yè)健康有序發(fā)展，促進了黨風廉政建設(shè)不時加強?，F(xiàn)將自己三年履行職責情況匯報如下：

推動建設(shè)事業(yè)科學發(fā)展第一部分：工作實績方面—堅持規(guī)范管理。

堅持規(guī)范管理和優(yōu)化服務(wù)偏重，自己立足本職。主動靠前提供對城鄉(xiāng)建設(shè)項目的技術(shù)支持與規(guī)范引導，為我區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)事業(yè)發(fā)展作出了應有的貢獻。

一、規(guī)范建筑、燃氣市場秩序。

切實抓好建筑、燃氣行業(yè)管理。一是加強行業(yè)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的學習宣傳力度，依照依法行政、規(guī)范管理、優(yōu)化服務(wù)的要求。全面推行建筑工人“平安卡”管理制度，年以來，共舉辦了培訓班場，培訓建筑工人人次；二是開展了建設(shè)工程項目執(zhí)法巡查、打擊黑氣”等專項行動。年以來，依法查處未經(jīng)許可擅自施工等違法建設(shè)工程項，開展“打擊黑氣”專項行動次，取締無牌無證經(jīng)營點個，有效規(guī)范了建筑、燃氣市場秩序；三是認真履行平安生產(chǎn)第一責任人職責，以規(guī)范工程各方責任主體行為和監(jiān)管燃氣鋼瓶使用為重點，著力健全和完善建筑和燃氣平安生產(chǎn)監(jiān)管機制，促使建筑和燃氣平安生產(chǎn)形勢的明顯好轉(zhuǎn)，市場秩序得到有效規(guī)范，行業(yè)取得了長足發(fā)展。

二、轉(zhuǎn)變工作理念。

轉(zhuǎn)變工作理念，自己堅持“科學發(fā)展、先行先試”原則。充分發(fā)揮建設(shè)部門職能、技術(shù)優(yōu)勢，為重點項目提供靠前指導服務(wù)。一方面，對每一個重點項目安排專人跟蹤服務(wù)。另一方面，開展施工平安、工程質(zhì)量的超前預告性指導，確保重點項目在趕進度的同時，施工平安與建筑質(zhì)量真正得到保證。通過靠前指導服務(wù)，協(xié)助淡澳河綜合整治、區(qū)體育會展中心、金玉東方珠寶城等10多項重點項目解決了大量工程技術(shù)難題。

扎實推進黨風廉政建設(shè)第二部分：廉潔奉公方面—堅持懲防并舉。

一、強化自律意識。

自己十分注重加強自身修養(yǎng)和廉潔自律，作為區(qū)建設(shè)行業(yè)管理部門的主要負責人。認真落實黨風廉政建設(shè)責任制，使自己在公務(wù)活動中堅持原則，時時堅持“自重、自省、自警、自勵”一是加強黨風廉政教育學習，自覺遵守《黨員領(lǐng)導干部廉政從政若干準則》等黨紀黨規(guī)，執(zhí)行《領(lǐng)導同志黨風廉政崗位職責》等規(guī)章制度。二是堅持廉潔自律，自覺遵守財經(jīng)制度，嚴格執(zhí)行規(guī)費“收支兩條線”制度，接受財政、審計、物價等部門和干部群眾的監(jiān)督，為干部職工做出廉潔從政的表率。三是堅持依法行政，所有依法進入建設(shè)工程交易中心進行招標的工程，都由招投標監(jiān)督機構(gòu)和交易中心按法定順序進行招標。

二、加強內(nèi)部管理。

著力抓好干部隊伍的建設(shè)。通過開展深入學習實踐科學發(fā)展觀、民主評議政風行風等活動，自己在抓好行業(yè)管理的同時。全力打造“學習型、服務(wù)型、廉潔型、創(chuàng)新型、運動型”機關(guān)。一是著力抓好班子建設(shè)。平時注重與班子成員溝通，遇事多與班子成員商量，重要事項堅持由班子集體討論研究決定，做到民主決策。二是嚴格干部選拔。依照《黨政領(lǐng)導干部選拔任用工作條例》和有關(guān)制度執(zhí)行，堅持民主考核，選賢任能。三是大力加強執(zhí)法隊伍廉政建設(shè)。結(jié)合每年的紀律教育學習月等活動，加強對執(zhí)法人員的黨風廉政建設(shè)教育，堅決杜絕以任何理由、任何形式向企業(yè)或個人“吃、拿、卡、要”

三、抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

篇10

第一部分：工作實績方面堅持規(guī)范管理，推動建設(shè)事業(yè)科學發(fā)展

本人立足本職，堅持規(guī)范管理和優(yōu)化服務(wù)并重，主動靠前提供對城鄉(xiāng)建設(shè)項目的技術(shù)支持與規(guī)范引導，為我區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)事業(yè)發(fā)展作出了應有的貢獻。

一、規(guī)范建筑、燃氣市場秩序，促進行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展

按照依法行政、規(guī)范管理、優(yōu)化服務(wù)的要求，切實抓好建筑、燃氣行業(yè)管理。

一是加強行業(yè)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的學習宣傳力度，全面推行建筑工人“平安卡”管理制度，年以來，共舉辦了培訓班場，培訓建筑工人人次；

二是開展了建設(shè)工程項目執(zhí)法巡查、“打擊黑氣”等專項行動。年以來，依法查處未經(jīng)許可擅自施工等違法建設(shè)工程項，開展“打擊黑氣”專項行動次，取締無牌無證經(jīng)營點個，有效規(guī)范了建筑、燃氣市場秩序；

三是認真履行安全生產(chǎn)第一責任人職責，以規(guī)范工程各方責任主體行為和監(jiān)管燃氣鋼瓶使用為重點，著力健全和完善建筑和燃氣安全生產(chǎn)監(jiān)管機制，促使建筑和燃氣安全生產(chǎn)形勢的明顯好轉(zhuǎn)，市場秩序得到有效規(guī)范，行業(yè)取得了長足發(fā)展。

二、轉(zhuǎn)變工作理念，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)促進建設(shè)事業(yè)快速發(fā)展

本人堅持“科學發(fā)展、先行先試”的原則，轉(zhuǎn)變工作理念，充分發(fā)揮建設(shè)部門職能、技術(shù)優(yōu)勢，為重點項目提供靠前指導服務(wù)。一方面，對每一個重點項目安排專人跟蹤服務(wù)。另一方面，開展施工安全、工程質(zhì)量的超前預告性指導，確保重點項目在趕進度的同時，施工安全與建筑質(zhì)量真正得到保障。通過靠前指導服務(wù)，幫助淡澳河綜合整治、區(qū)體育會展中心、金玉東方珠寶城等10多項重點項目解決了大量工程技術(shù)難題。

第二部分：廉潔奉公方面堅持懲防并舉，扎實推進黨風廉政建設(shè)

一、強化自律意識，堅持廉潔從政

作為區(qū)建設(shè)行業(yè)管理部門的主要負責人，本人十分注重加強自身修養(yǎng)和廉潔自律，認真落實黨風廉政建設(shè)責任制，使自己在公務(wù)活動中堅持原則，時時保持“自重、自省、自警、自勵”。

一是加強黨風廉政教育學習，自覺遵守《黨員領(lǐng)導干部廉政從政若干準則》等黨紀黨規(guī)，執(zhí)行《領(lǐng)導同志黨風廉政崗位職責》等規(guī)章制度。

二是堅持廉潔自律，自覺遵守財經(jīng)制度，嚴格執(zhí)行規(guī)費“收支兩條線”制度，接受財政、審計、物價等部門和干部群眾的監(jiān)督，為干部職工做出廉潔從政的表率。

三是堅持依法行政，所有依法進入建設(shè)工程交易中心進行招標的工程，都由招投標監(jiān)督機構(gòu)和交易中心按法定程序進行招標。

二、加強內(nèi)部管理，樹立良好的機關(guān)形象

本人在抓好行業(yè)管理的同時，著力抓好干部隊伍的建設(shè)。通過開展深入學習實踐科學發(fā)展觀、民主評議政風行風等活動，全力打造“學習型、服務(wù)型、廉潔型、創(chuàng)新型、運動型”機關(guān)。

一是著力抓好班子建設(shè)。平時注重與班子成員溝通，遇事多與班子成員商量，重要事項堅持由班子集體討論研究決定，做到民主決策。

二是嚴格干部選拔。按照《黨政領(lǐng)導干部選拔任用工作條例》和有關(guān)制度執(zhí)行，堅持民主考核，選賢任能。

三是大力加強執(zhí)法隊伍廉政建設(shè)。結(jié)合每年的紀律教育學習月等活動，加強對執(zhí)法人員的黨風廉政建設(shè)教育，堅決杜絕以任何理由、任何形式向企業(yè)或個人“吃、拿、卡、要”。

三、抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷完善懲治和預防腐敗體系

按照“刷牙總比拔牙好”“每天堅持刷刷牙”的廉政理念，結(jié)合本局的工作實際，每年細化落實《惠陽區(qū)構(gòu)建懲防腐敗體系2008-2012年實施方案》，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷深化構(gòu)建懲防腐敗體系工作。建立健全了招投標監(jiān)管機制，嚴把項目立項審查、工程預算審核和施工報建復查關(guān)口，確保應招標工程全部進入建設(shè)工程交易中心進行招標發(fā)標；并健全了工程中標后跟蹤監(jiān)督機制，加強對中標項目施工現(xiàn)場的動態(tài)跟蹤管理。年以來，完成了53項重大工程的招投標工作，應招標工程招標率和應公開招標工程公開招標率均為100%。

本人任職以來，盡職盡責，在取得一定成績的同時，也清醒地看到不足和問題，主要表現(xiàn)在：

一是學習的針對性不強，業(yè)務(wù)理論水平有待進一步提高；

二是對建筑行業(yè)戰(zhàn)略性的指導有待進一步增強；