導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、明確培訓(xùn)學(xué)習(xí)的重要意義

近年來(lái)，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，對(duì)培育銀企關(guān)系、增強(qiáng)服務(wù)功能、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了企業(yè)的融資渠道，支持了企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。但是在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，一些商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想存在偏差，片面追求市場(chǎng)份額，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，放松票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，一些票據(jù)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能不高，工作不夠規(guī)范，以致出現(xiàn)諸多違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如不及時(shí)解決，將影響票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展和商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。參加商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)暨瑕疵票據(jù)識(shí)別專(zhuān)題培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，能夠有效增強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能；既認(rèn)識(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)銀行盈利的重要性，切實(shí)發(fā)展好票據(jù)業(yè)務(wù)；又懂得開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)要做到規(guī)范，確保合法合規(guī)，防范產(chǎn)生票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康、持續(xù)發(fā)展。

二、培訓(xùn)學(xué)習(xí)的收獲

(一)掌握票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)，切實(shí)提高業(yè)務(wù)技能

這次培訓(xùn)時(shí)間不長(zhǎng)，但課程安排緊湊，學(xué)習(xí)內(nèi)容十分豐富。通過(guò)學(xué)習(xí)我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)，我了解了在當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，票據(jù)市場(chǎng)的功能及票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的一般規(guī)律，掌握了我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)的基本種類(lèi)、適用范疇及流通的一般程序，熟悉了我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的法律保障制度與相關(guān)政策。對(duì)目前我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展中存在的問(wèn)題及如何解決有一定的認(rèn)識(shí)。通過(guò)學(xué)習(xí)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)與創(chuàng)新，我掌握了票據(jù)承兌業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面的知識(shí)，懂得票據(jù)的付款與追索權(quán)及創(chuàng)新票據(jù)業(yè)務(wù)的重要意義，進(jìn)一步明確加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性。總之歸納起來(lái)，參加這次票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)暨瑕疵票據(jù)識(shí)別專(zhuān)題培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，我進(jìn)一步加深了對(duì)票據(jù)產(chǎn)品的理解，提高了票據(jù)業(yè)務(wù)管理水平和實(shí)際操作技能，懂得如何去規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，增強(qiáng)了自己票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，對(duì)自己今后開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)幫助很大。

(二)提高票據(jù)識(shí)別能力，做到依法合規(guī)處理

“商業(yè)銀行瑕疵票據(jù)識(shí)別與依法合規(guī)處理”是這次培訓(xùn)的一個(gè)重要內(nèi)容，涉及到票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作技能和處理方法，是屬于微觀方面的知識(shí)。在商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)上，除了抓好大的工作外，關(guān)鍵是要注意日常操作和細(xì)節(jié)問(wèn)題，抓好日常操作和細(xì)節(jié)問(wèn)題，確保合法合規(guī)，實(shí)質(zhì)上就夯實(shí)了防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行瑕疵票據(jù)識(shí)別與依法合規(guī)處理上，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了“關(guān)于出票、背書(shū)、承兌、保證等票據(jù)行為的法律規(guī)定及相關(guān)瑕疵票據(jù)的識(shí)別與處理”、“關(guān)于票據(jù)記載要素的法律規(guī)定及缺少記載事項(xiàng)票據(jù)的識(shí)別與處理”、“關(guān)于票據(jù)簽章、票據(jù)粘單的法律規(guī)定及印章不清、騎縫章票據(jù)的識(shí)別與處理”和“關(guān)于正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定及書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、日期簡(jiǎn)寫(xiě)或涂改票據(jù)的識(shí)別和處理”，這些都是票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作技能和處理方法，是每個(gè)票據(jù)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該掌握的實(shí)務(wù)技能和基本功，是做好票據(jù)業(yè)務(wù)，確保合法合規(guī)的基本保證。我在這次培訓(xùn)上，把很大精力和時(shí)間放在“提高票據(jù)識(shí)別能力，做到依法合規(guī)處理”學(xué)習(xí)上，碰到不懂和不理解的問(wèn)題，虛心向老師請(qǐng)教，和學(xué)員們一起探討，求得正確的答案，使自己提高、進(jìn)步很快，取得了良好的學(xué)習(xí)成果。

三、培訓(xùn)學(xué)習(xí)心得

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，爭(zhēng)做學(xué)習(xí)型員工

通過(guò)這次學(xué)習(xí)培訓(xùn)，我深刻認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，總覺(jué)得人的一生是學(xué)習(xí)的一生，特別在當(dāng)今發(fā)展迅速的時(shí)代，學(xué)習(xí)就更加重要，一個(gè)人不學(xué)習(xí)，就跟不上時(shí)代的需要，必定被時(shí)代所淘汰。作為一名票據(jù)業(yè)務(wù)人員，除深入學(xué)好票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)外，還要學(xué)習(xí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)知識(shí)、法律知識(shí)和社會(huì)知識(shí)，用專(zhuān)業(yè)知識(shí)武裝自己頭腦，貫徹落實(shí)到平常的工作中。在學(xué)習(xí)中，要有目的，有方向，要進(jìn)行系統(tǒng)思考、系統(tǒng)安排。做到不管學(xué)什么，都要與推動(dòng)本職工作結(jié)合起來(lái)，在實(shí)踐中善加利用，解決學(xué)習(xí)不夠重視，功底不夠扎實(shí)，工作成績(jī)不明顯的問(wèn)題。一定要有一種學(xué)習(xí)的危機(jī)感、緊迫感，把學(xué)習(xí)知識(shí)、提高素質(zhì)作為生存和發(fā)展的緊迫任務(wù)，把學(xué)習(xí)當(dāng)作一種工作和追求，牢固樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的觀念，爭(zhēng)當(dāng)學(xué)習(xí)型員工，要通過(guò)學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平，提高知識(shí)層次，增強(qiáng)做好本職工作的能力。

(二)盡心盡職，做好票據(jù)業(yè)務(wù)工作

做好票據(jù)業(yè)務(wù)工作，除了掌握專(zhuān)門(mén)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能外，關(guān)鍵是要端正工作態(tài)度，培養(yǎng)良好工作作風(fēng)，做到盡心盡職工作。票據(jù)業(yè)務(wù)工作煩瑣細(xì)碎，特別是瑕疵票據(jù)識(shí)別與依法合規(guī)處理上，必須做到認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)格按銀行規(guī)章制度規(guī)范操作，做到合法合規(guī)。盡心盡職是做好票據(jù)業(yè)務(wù)工作的保證，只有盡心才能做好工作，不出差錯(cuò)，確保銀行資產(chǎn)安全；只有盡職才能忠實(shí)履行職責(zé)，全面完成工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作的完美和高效；我要始終盡心盡職工作，為銀行發(fā)展做貢獻(xiàn)。

(三)合規(guī)守法，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范

篇2

關(guān)鍵詞:金融會(huì)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

由于經(jīng)濟(jì)全球化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使國(guó)內(nèi)外各企業(yè)之間在經(jīng)濟(jì)上在一定的聯(lián)系，都會(huì)存在金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，只是各企業(yè)之間對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制程度不同，2008年美國(guó)次貸危機(jī)一發(fā)生就迅速席卷全球，造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，與其他國(guó)家相比，對(duì)我國(guó)的影響稍小一些，一方面是因?yàn)閲?guó)家出臺(tái)了一系列的政策并使用了大量資金進(jìn)行宏觀調(diào)控，使國(guó)內(nèi)市場(chǎng)趨于穩(wěn)定，另一方面是各企業(yè)通過(guò)金融會(huì)計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，盡可能減少損失，因此，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的掌控和防范對(duì)企業(yè)具有非常重要的作用。

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

(一)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)講，會(huì)計(jì)的本職工作就是進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，而會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和真實(shí)性對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要的影響，如果會(huì)計(jì)的核算水平不高，會(huì)使數(shù)據(jù)失真，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，以銀行會(huì)計(jì)為例，通過(guò)會(huì)計(jì)的真實(shí)核算可以準(zhǔn)確反映出銀行運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程，銀行管理人員也可以通過(guò)會(huì)計(jì)核算的信息來(lái)展現(xiàn)銀行的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，并制定出正確的發(fā)展規(guī)劃和決策，如果銀行會(huì)計(jì)在核算上出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致某個(gè)環(huán)節(jié)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而出現(xiàn)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；銀行部門(mén)管理人員，為了追求更高的利益，常常會(huì)做出違反規(guī)定的行為，并以各種理由威脅銀行會(huì)計(jì)人員，使其做假賬、進(jìn)行違規(guī)核算，使銀行不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，加大金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。

(二)會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

會(huì)計(jì)監(jiān)督對(duì)企業(yè)的發(fā)展也起到非常重要的作用，企業(yè)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)核算中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，并及時(shí)上報(bào)處理，從而盡早解決問(wèn)題，減少金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，由于其監(jiān)督職能，使企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間不敢出現(xiàn)違法違規(guī)行為，促使各單位按規(guī)操作有利于形成一個(gè)良好的工作環(huán)境。目前，我國(guó)普遍出現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督職能弱化等問(wèn)題，使會(huì)計(jì)監(jiān)督工作不能正常執(zhí)行，一些企業(yè)甚至將會(huì)計(jì)的職能架空，會(huì)計(jì)只能單純的進(jìn)行收支工作，比如，某些企業(yè)管理者的攀比心理比較重，總會(huì)覺(jué)得辦公室設(shè)計(jì)或配套設(shè)備不夠先進(jìn)，直接對(duì)會(huì)計(jì)下命令進(jìn)行支錢(qián)，從而大肆進(jìn)行裝修，使企業(yè)資金不能有效合理的使用；同時(shí)，還會(huì)有一些會(huì)計(jì)監(jiān)守自盜，私自挪用公司財(cái)產(chǎn)等行為出現(xiàn)，都加劇了企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

(三)決策導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)中，由于會(huì)計(jì)并沒(méi)有發(fā)揮其核算和監(jiān)督職能，沒(méi)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)存在的問(wèn)題，使企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)問(wèn)題，從而影響企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的決策失誤，進(jìn)一步阻礙企業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)原因

(一)管理模式不健全

在企業(yè)的管理層，由于其分工不明確，導(dǎo)致出現(xiàn)管理內(nèi)容重復(fù)，甚至有些內(nèi)容沒(méi)人去管，各管理人員沒(méi)有明確的職責(zé)，不能進(jìn)行有效管理，而企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管人員對(duì)金融活動(dòng)進(jìn)行審查時(shí)，也因各部門(mén)職責(zé)不明確，導(dǎo)致監(jiān)管不到位，管理人員互相“踢皮球”，加大了追查難度，企業(yè)管理存在漏洞。我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還處于不斷完善中，各企業(yè)之間存在惡性競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題，但沒(méi)有明確的管理?xiàng)l例和機(jī)制，對(duì)企業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)沒(méi)有法律約束力，因此，會(huì)造成金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)缺少風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

金融會(huì)計(jì)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的掌控和防范具有非常重要的作用，但從目前情況來(lái)看，大多數(shù)企業(yè)的金融會(huì)計(jì)并沒(méi)有形成良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，而相關(guān)管理人員也并沒(méi)有重視金融風(fēng)險(xiǎn)控制的作用，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)又不能做到很好的控制，從而給企業(yè)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)過(guò)低

由于會(huì)計(jì)職位的重要性，一些企業(yè)不放心將這個(gè)職位交給他人，便讓身邊的家人或朋友來(lái)?yè)?dān)任會(huì)計(jì)職位，這些人一部分是半路出家，沒(méi)有扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)能力，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，另一部分人雖是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，但卻沒(méi)有積極的工作態(tài)度，工作上比較隨意，并且，大部分人沒(méi)有自主學(xué)習(xí)意識(shí)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及信息技術(shù)的快速發(fā)展，已經(jīng)出現(xiàn)了很多關(guān)于會(huì)計(jì)工作的新理論、新技術(shù)以及新設(shè)備，而這些人固守傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法和技術(shù)，遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足于現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的需要，從而導(dǎo)致工作效率低，綜合素質(zhì)低，屬于企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

(一)健全金融會(huì)計(jì)體系

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形式也在不斷增多，因此，必須要對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)體系進(jìn)行改變，從而形成完善的金融會(huì)計(jì)體系，隨著網(wǎng)路技術(shù)與信息技術(shù)的發(fā)展，在各行業(yè)都已得到了廣泛的應(yīng)用，在金融會(huì)計(jì)行業(yè)也要引入網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)，通過(guò)新技術(shù)對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行全面分析與核算，避免出現(xiàn)核算誤差與做假賬等情況，與此同時(shí)，在企業(yè)內(nèi)部建立完善的內(nèi)控體系，單獨(dú)形成一個(gè)會(huì)計(jì)部門(mén)，會(huì)計(jì)人員直接聽(tīng)命與部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，不受其他部門(mén)所影響，將核算任務(wù)分工處理，由幾個(gè)人各自承擔(dān)一部分，落實(shí)責(zé)任問(wèn)責(zé)制，提高核算的精確度，提高工作效率，其次，需要會(huì)計(jì)部門(mén)與其他部門(mén)相互配合，共同完成核算工作，保障會(huì)計(jì)工作正常運(yùn)行，從而提高企業(yè)金融會(huì)計(jì)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

企業(yè)在進(jìn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范中，事前預(yù)防比事后懲處更重要，很多企業(yè)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，等到危機(jī)出現(xiàn)了再對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行懲處，想挽回?fù)p失也是非常困難的，因此，企業(yè)必須要盡快健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，一般情況下包括三方面，即事前預(yù)防、事中處理以及事后監(jiān)督，事前就是建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及投資做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況做詳細(xì)的調(diào)查和分析，并做好預(yù)防預(yù)案，事中就是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效處理，快速分析發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因，如果有相關(guān)預(yù)案就結(jié)合實(shí)際立即實(shí)施對(duì)策，如果沒(méi)有預(yù)案準(zhǔn)備，就及時(shí)制定解決方案，盡快解決問(wèn)題，減少企業(yè)的損失，事后監(jiān)督一是對(duì)解決風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，二是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，使企業(yè)盡快恢復(fù)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

(三)健全監(jiān)督管理體系

企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與企業(yè)監(jiān)管不嚴(yán)、管理不到位有直接關(guān)系，良好的監(jiān)督管理體系可以有效提高企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，因此，要求各企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際情況完善企業(yè)監(jiān)督管理體系，首先，需要企業(yè)對(duì)各監(jiān)督管理人員進(jìn)行明確的分工，不要讓各管理人員存在交叉管理的現(xiàn)象，避免出現(xiàn)職責(zé)不明確等情況，其次，金融會(huì)計(jì)的核算工作，是一個(gè)非常麻煩而又重要的工作，一是要求各會(huì)計(jì)人員認(rèn)真完成工作，二是要求監(jiān)督管理人員進(jìn)行認(rèn)真審查，不能只看核算結(jié)果，要保證每一個(gè)環(huán)節(jié)的核算準(zhǔn)確無(wú)誤，減少或避免錯(cuò)誤的發(fā)生率，同時(shí)，也可以防止各部門(mén)人員出現(xiàn)違法亂紀(jì)等行為，避免出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)可以健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

(四)加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)

第一，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的思想教育，要求各個(gè)會(huì)計(jì)人員可以自覺(jué)遵守法律法規(guī)，用法律來(lái)約束自己，提高自身的法律意識(shí)，當(dāng)工作期間受到他人威脅或有不法行為時(shí)積極進(jìn)行舉報(bào)，維護(hù)自身權(quán)益和企業(yè)利益，對(duì)待工作要積極、努力、認(rèn)真，仔細(xì)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，提高自身素質(zhì)，保障企業(yè)效益。第二，加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，即提高會(huì)計(jì)人員的技術(shù)水平，隨著信息、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)技術(shù)已不能滿(mǎn)足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，因此，需要大力培養(yǎng)會(huì)計(jì)信息技術(shù)能力，通過(guò)建立網(wǎng)絡(luò)共享數(shù)據(jù)庫(kù)，來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算與數(shù)據(jù)的傳輸和存儲(chǔ)，通過(guò)利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，可以大大提高會(huì)計(jì)人員的核算效率，數(shù)據(jù)精確性高，在數(shù)據(jù)傳輸和存儲(chǔ)上，根據(jù)信息重要性進(jìn)行分類(lèi)存儲(chǔ)，對(duì)重要信息進(jìn)行私密存儲(chǔ)，保證信息的安全性，從而提高企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，使企業(yè)可以正常生產(chǎn)和發(fā)展。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，使企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，使企業(yè)處在金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，而金融會(huì)計(jì)可以有效提高企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范，要求各會(huì)計(jì)人員努力提高自身素質(zhì)，自覺(jué)遵守憲法和法律，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)職責(zé)，而企業(yè)需要加強(qiáng)監(jiān)控管理機(jī)制，防止出現(xiàn)違反亂紀(jì)現(xiàn)象，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

一、進(jìn)一步更新金融監(jiān)管理念

要樹(shù)立新的監(jiān)管理念，我們的金融監(jiān)管要逐步向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性；要克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，建立以金融穩(wěn)健運(yùn)行、金融整體有效性和金融中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)為主要內(nèi)容的金融監(jiān)管體系。

在監(jiān)管的內(nèi)容和方法上也要進(jìn)一步更新觀念，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效力。當(dāng)前在金融監(jiān)管中要逐步實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由單一的現(xiàn)場(chǎng)檢查向現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主的方向發(fā)展；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向傳統(tǒng)的手工檢查和現(xiàn)代的計(jì)算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展；四是由對(duì)金融違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來(lái)的方向發(fā)展。

此外，還要注意選準(zhǔn)金融監(jiān)管的著力點(diǎn)。根據(jù)不同時(shí)期監(jiān)管政策的要求和金融企業(yè)的自身特點(diǎn)，努力尋找金融監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合方式，切實(shí)將金融監(jiān)管政策融入金融企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中，以此尋求金融監(jiān)管與金融企業(yè)內(nèi)控的最大合力，避免監(jiān)管的無(wú)效勞動(dòng)，提高監(jiān)管的有效性。

二、完善金融監(jiān)管的法律體系

《中國(guó)人民銀行法》等金融法律法規(guī)頒布實(shí)施五年多來(lái)，對(duì)促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的改革和發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但是，我國(guó)目前的金融法律體系與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、金融改革和發(fā)展的要求還有相當(dāng)大的差距，主要表現(xiàn)在：我國(guó)的金融法律體系尚不完備和完善，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出、信貸關(guān)系、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等方面的法律法規(guī)亟待制定；金融立法質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，金融法律、行政法規(guī)有關(guān)處罰的設(shè)定不夠統(tǒng)一協(xié)調(diào)；金融法律的引導(dǎo)作用沒(méi)有充分發(fā)揮；等等。這就需要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善金融立法，形成一套比較完善而且相對(duì)穩(wěn)定的金融法律體系，真正做到“有法可依”。要依據(jù)金融市場(chǎng)開(kāi)放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)情況、國(guó)際金融監(jiān)管趨勢(shì)的變化，逐步完善金融法律體系，并對(duì)己頒布實(shí)施的規(guī)章進(jìn)行全面清理，為金融業(yè)健康發(fā)展提供一個(gè)公正、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。同時(shí)要加大金融執(zhí)法監(jiān)督力度，堅(jiān)持依法行政，努力提高執(zhí)法水平。

三、改進(jìn)監(jiān)管方式和完善監(jiān)管手段

(一)完善監(jiān)管責(zé)任制。金融監(jiān)管就其內(nèi)容來(lái)看，涉及到金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)退出以及反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等諸多方面，這就要求人民銀行明確每個(gè)監(jiān)管部門(mén)、監(jiān)管崗位、監(jiān)管人員的監(jiān)管任務(wù)、范圍、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)、程序和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，做到層層落實(shí)任務(wù)，人人明確責(zé)任。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)澠?，確定專(zhuān)人跟蹤監(jiān)測(cè)。在日常監(jiān)督中，要按照相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則，在崗位上實(shí)行AB監(jiān)管制，即實(shí)行雙人監(jiān)管。同時(shí)，要加大對(duì)監(jiān)管人員的考核力度，考核的內(nèi)容要盡可能量化，便于監(jiān)管人員執(zhí)行。

(二)建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)主要包括金融機(jī)構(gòu)月度、季度、年度各種反映業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)表及監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)綜合分析、評(píng)價(jià)及監(jiān)管報(bào)告等。要充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代通訊手段來(lái)改善信息傳遞方式和速度，并盡量使監(jiān)管部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)的原始信息資料實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，以加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，達(dá)到有效管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，也可以通過(guò)監(jiān)管信息系統(tǒng)反饋中央銀行監(jiān)管的要求和監(jiān)管指標(biāo)體系，使中央銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息網(wǎng)絡(luò)形成員敏捷的互動(dòng)效應(yīng)，真正實(shí)現(xiàn)雙方職能和利益的最優(yōu)化。

（三）建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。以資產(chǎn)流動(dòng)性理論和突變理論為基礎(chǔ)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)程度和暴露等級(jí)進(jìn)行測(cè)算。除目前實(shí)行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理外，還應(yīng)設(shè)計(jì)一些新的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，包括單個(gè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、地區(qū)性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、全國(guó)性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)指標(biāo)等，做到有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)常的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并按不同的監(jiān)管責(zé)任，提出防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)備方案，妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)。

(四)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的監(jiān)管。人民銀行要把對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的監(jiān)管作為提高金融監(jiān)管水平的突破口。要嚴(yán)把金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員準(zhǔn)入關(guān)，建立金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的退出機(jī)制，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員實(shí)行談話(huà)制度，當(dāng)日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，提出警告和處理意見(jiàn)，防止發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

(五)強(qiáng)化中央銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。人民銀行內(nèi)審和監(jiān)察部門(mén)要完善內(nèi)部監(jiān)督制度，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)審和監(jiān)察工作，加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)督的再監(jiān)督。要重點(diǎn)審核監(jiān)管人員是否違規(guī)批設(shè)金融機(jī)構(gòu)、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是否嚴(yán)重失職、金融風(fēng)險(xiǎn)處置是否得力；審核監(jiān)管程序是否合法，在立案、調(diào)查、取證、處理等環(huán)節(jié)上是否存在違反程序的問(wèn)題；審核適用的法律法規(guī)是否恰當(dāng)，有否越權(quán)現(xiàn)象；等等。同時(shí)，要建立監(jiān)管過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制，嚴(yán)肅查處在監(jiān)管中嚴(yán)重違規(guī)違章問(wèn)題，保證監(jiān)管公正、有效。

(六)培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍。目前人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)缺乏足夠的高素質(zhì)監(jiān)管人才，加入WTO后，如果不加快培養(yǎng)高素質(zhì)人才，就會(huì)制約中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展?？梢赃x拔一批熟悉業(yè)務(wù)和法律，掌握國(guó)際金融、英語(yǔ)、統(tǒng)計(jì)、外匯會(huì)計(jì)、計(jì)算機(jī)等知識(shí)和技能的人充實(shí)到監(jiān)管隊(duì)伍中來(lái)；加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，可以采取選送到金融院校學(xué)習(xí)、國(guó)外銀行監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)修或商業(yè)銀行跟班操作等形式對(duì)監(jiān)管人員進(jìn)行現(xiàn)代銀行監(jiān)管知識(shí)和技能的培訓(xùn)，以盡快提高金融監(jiān)管人員的素質(zhì)。

(七)加強(qiáng)銀行、證券、保險(xiǎn)三大監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)和合作。隨著金融競(jìng)爭(zhēng)的擴(kuò)大和金融信息化的發(fā)展，銀行、證券、保險(xiǎn)各種業(yè)務(wù)的相互交叉正在擴(kuò)大，難免出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。因此，人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)磋商，交流監(jiān)管信息，解決好分業(yè)監(jiān)管中的問(wèn)題，支持銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)拓寬業(yè)務(wù)，同時(shí)也能從整體上降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。

四、建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制

目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制還存在著不同程度的問(wèn)題，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制尚不完善，缺乏必要的監(jiān)督和制約。因此，必須切實(shí)提高對(duì)建立健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，按照《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求，形成一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制，把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。建立健全和不斷強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。

在金融全球化不斷發(fā)展、金融創(chuàng)新方興未艾、銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的環(huán)境下，在切實(shí)加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管的同時(shí)，增強(qiáng)銀行自我約束能力是十分必要的。行業(yè)協(xié)會(huì)能夠有效地指導(dǎo)和監(jiān)督各會(huì)員銀行嚴(yán)格遵守同業(yè)自律公約和規(guī)則；可以保證各商業(yè)銀行在公平競(jìng)爭(zhēng)的原則下，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中加強(qiáng)聯(lián)系、相互支持、團(tuán)結(jié)合作；可以避免銀行以不正當(dāng)手段爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)，監(jiān)督各會(huì)員銀行嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家利率政策，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。同時(shí)，有些需要各家銀行協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的工作，比如開(kāi)展金融宣傳、制裁逃廢債企業(yè)、組織公益活動(dòng)等，可以在中央銀行的引導(dǎo)下，由同業(yè)公會(huì)去完成。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自我管理、自我服務(wù)、自我監(jiān)督功能，是保證金融業(yè)良性運(yùn)作必不可少的條件。

篇4

農(nóng)發(fā)行投資業(yè)務(wù)自查報(bào)告范文(一)根據(jù)《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于開(kāi)展“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項(xiàng)檢查“回頭看”自查工作的通知》(豫銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕218號(hào))及市分行的要求，為加強(qiáng)內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展，決定在全行開(kāi)展“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項(xiàng)檢查“回頭看”自查工作。

一是對(duì)整改情況進(jìn)行自查。 我行對(duì)自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已整改到位，對(duì)違法違規(guī)行為反映出的內(nèi)部管理漏洞，已完善了相應(yīng)的組織架構(gòu)、考核機(jī)制;不存在新業(yè)務(wù)老問(wèn)題的情況;對(duì)疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)建立持續(xù)跟蹤檢查和糾正機(jī)制。

二是責(zé)任追究情況的自查。我行對(duì)自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的責(zé)任追究到位，不存在應(yīng)問(wèn)責(zé)而未問(wèn)責(zé)、應(yīng)重處卻輕處的情況;對(duì)監(jiān)管部門(mén)就自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題采取的審慎性監(jiān)管措施落實(shí)到位;對(duì)監(jiān)管部門(mén)就自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做出的行政處罰落實(shí)到位。

三是對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)檢查。貸款業(yè)務(wù)方面，盡職調(diào)查到位;我行無(wú)違反或減少程序授信情況，授信額度的核定準(zhǔn)確;無(wú)違反或減少程序授信。貸款審批合規(guī);無(wú)違規(guī)發(fā)放貸款現(xiàn)象;不存在貸款被挪用情況。不存在人為掩蓋不良貸款現(xiàn)象。存款業(yè)務(wù)方面，我行按照規(guī)定種類(lèi)進(jìn)行核算和管理，與開(kāi)戶(hù)單位進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)一致，對(duì)賬合規(guī)，發(fā)生額、余額相符，無(wú)以貸轉(zhuǎn)存吸存，利用同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，超業(yè)務(wù)范圍吸收存款，非法吸收公眾存款、挪用客戶(hù)資金、存款虛存、存款不入賬和異地大額存款等;現(xiàn)金業(yè)務(wù)按照規(guī)定崗位、頻率查庫(kù)，柜員尾箱和現(xiàn)金庫(kù)存不存在超限額等問(wèn)題。票據(jù)業(yè)務(wù)方面。貿(mào)易背景真實(shí)?？蛻?hù)提供的交易合同、發(fā)票齊全、合規(guī)、真實(shí)，合同內(nèi)容符合交易雙方營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍，以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。承兌業(yè)務(wù)擔(dān)保按照企業(yè)的信用等級(jí)確定保證金繳存比例，無(wú)人為提高信用等級(jí)的情況;保證金及時(shí)足額繳存，保證金資金來(lái)源為自有資金，無(wú)用貸款或貼現(xiàn)資金繳存保證金的情況。票據(jù)交易資金無(wú)被挪用或體外循環(huán)現(xiàn)象。同業(yè)業(yè)務(wù)方面，會(huì)計(jì)核算真實(shí)合規(guī);不存在違規(guī)買(mǎi)入返售、賣(mài)出回購(gòu)、第三方擔(dān)保和抽屜協(xié)議的問(wèn)題;資金業(yè)務(wù)未借同業(yè)渠道變相開(kāi)展類(lèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管;按照要求與有關(guān)單位進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)一致，發(fā)生額、余額相符。擔(dān)保業(yè)務(wù)方面，我行不存在違規(guī)借用銀行機(jī)構(gòu)名義對(duì)外提供擔(dān)保的問(wèn)題。

重點(diǎn)環(huán)節(jié)方面，現(xiàn)金業(yè)務(wù)：我行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)實(shí)行的是委托同業(yè)銀行現(xiàn)金收付，不留庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)按規(guī)定設(shè)立出納崗位，并按規(guī)定由行長(zhǎng)、主管行長(zhǎng)及坐班主任等進(jìn)行定期和不定期查庫(kù)，經(jīng)自查，查庫(kù)頻率符合制度規(guī)定，無(wú)少查庫(kù)次數(shù)。賬戶(hù)開(kāi)立與變更：我行銀行賬戶(hù)嚴(yán)格按照人民銀行規(guī)定的程序開(kāi)立或變更銀行結(jié)算賬戶(hù)，法人代表授權(quán)書(shū)、印鑒、企業(yè)資料真實(shí)、齊全。重要空白憑證購(gòu)買(mǎi)和管理：重要空白憑證預(yù)留印鑒、印章真實(shí)，對(duì)重要空白憑證實(shí)行專(zhuān)人并入庫(kù)保管，我行對(duì)證照的管理以及印章、密押、憑證的保管、審批、使用環(huán)節(jié)實(shí)行分離和監(jiān)督機(jī)制。驗(yàn)?。何倚蓄A(yù)留印鑒中印章真實(shí)，日常業(yè)務(wù)辦理時(shí)機(jī)器進(jìn)行驗(yàn)印核對(duì)，若機(jī)器審核不過(guò)采取人工審驗(yàn)，人工審驗(yàn)實(shí)行折角核對(duì)。銀企對(duì)賬：我行嚴(yán)格實(shí)行每月對(duì)賬，記賬與對(duì)賬相分離，我行實(shí)行柜臺(tái)對(duì)賬和郵寄對(duì)賬兩種方式對(duì)賬，企業(yè)對(duì)賬對(duì)發(fā)生額、余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)其印鑒進(jìn)行電子驗(yàn)印，并定期對(duì)對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行分析。內(nèi)控制度執(zhí)行情況：我行按規(guī)定實(shí)行輪崗交流、內(nèi)部監(jiān)督檢查，認(rèn)真落實(shí)授權(quán)授信。重要崗位員工行為管理。我行嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，特別是基層營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、客戶(hù)經(jīng)理和綜合柜員等關(guān)鍵崗位;建立健全相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度;對(duì)員工異常行為和賬戶(hù)異常交易進(jìn)行了全面排查;不存在員工參與民間借貸的情況。業(yè)務(wù)考核機(jī)制檢查，我行考核指標(biāo)設(shè)置合理，不存在層層加碼、過(guò)度關(guān)注市場(chǎng)份額等經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)，忽視合規(guī)經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)指標(biāo)等情況。

通過(guò)自查，我行沒(méi)有發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題，但我行將依舊按照上級(jí)行的規(guī)章制度，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生。

農(nóng)發(fā)行投資業(yè)務(wù)自查報(bào)告范文(二)通過(guò)前段時(shí)間我行組織對(duì)合規(guī)文化的學(xué)習(xí)，我深刻認(rèn)識(shí)到，合規(guī)教育活動(dòng)是我行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，是提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，開(kāi)展合規(guī)教育文化活動(dòng)對(duì)規(guī)范操作、遏制違法違規(guī)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)意義。這次活動(dòng)的開(kāi)展，讓我進(jìn)一步認(rèn)清了我的崗位職責(zé)，凈化了思想，提高了業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)了合規(guī)重要性的認(rèn)識(shí)，也為實(shí)際工作指明了方向。在農(nóng)發(fā)行加速發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，開(kāi)展合規(guī)管理年活動(dòng)對(duì)于增強(qiáng)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，培育良好合規(guī)文化，促進(jìn)農(nóng)發(fā)行事業(yè)的健康成長(zhǎng)，提高防控金融風(fēng)險(xiǎn)的能力有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性。本人通過(guò)行里組織的相關(guān)規(guī)章制度的集中學(xué)習(xí)與自學(xué)，從工作、生活的各個(gè)方面進(jìn)行了自查，并對(duì)自身存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了改正與解決。

一、存在的問(wèn)題

(一)思想有所松懈，學(xué)習(xí)意識(shí)不強(qiáng)。首先是學(xué)習(xí)理論不夠，不能真正做到在干中學(xué)，在學(xué)中干。其次是學(xué)習(xí)的自覺(jué)性不高。雖然平時(shí)比較注重學(xué)習(xí)，集體組織的各項(xiàng)活動(dòng)和學(xué)習(xí)都能積極參加，但平時(shí)自己學(xué)習(xí)的自覺(jué)性不高，鉆不進(jìn)去，學(xué)習(xí)的內(nèi)容不系統(tǒng)、不全面，對(duì)很多新事物、新知識(shí)的學(xué)習(xí)不深不透，不能精益求精。工作一忙就對(duì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和技能的訓(xùn)練有所放松，導(dǎo)致自己的業(yè)務(wù)技能水平?jīng)]有顯著進(jìn)步。

(二)獨(dú)立解決問(wèn)題的能力欠佳。遇到問(wèn)題習(xí)慣于求助別人而不愿自己鉆研。這就需要我在今后端正學(xué)習(xí)態(tài)度，嚴(yán)肅對(duì)待自己思維方

式的拓展。在問(wèn)題前面先要求自己對(duì)其有個(gè)認(rèn)知和思考，并在有必要時(shí)將其記錄下來(lái)，在不影響工作的前提下，盡量嘗試自身解決問(wèn)題，一回生兩回熟，現(xiàn)在面對(duì)的各種問(wèn)題就是將來(lái)提升自身能力的種種財(cái)富。

(三)對(duì)于相關(guān)規(guī)章制度理解不到位，執(zhí)行不到位，造成工作中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

二、改進(jìn)措施

通過(guò)開(kāi)展“合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控年”活動(dòng)學(xué)習(xí)對(duì)照，發(fā)現(xiàn)自己還存在很多不足之處。為此，我將會(huì)在最短的時(shí)間內(nèi)，把自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)照相關(guān)的制度和操作規(guī)程進(jìn)行整改，在今后的工作中，盡快克服和糾正，主要做到：

(一)始終堅(jiān)持抓學(xué)習(xí)，不斷為自己“充電”，重點(diǎn)加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，在思想上筑起拒腐防變的堅(jiān)固防線(xiàn)，警惕各種腐朽思想的侵蝕。

篇5

關(guān)鍵詞：基層央行；證券；監(jiān)管合作

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）07-0161-02

日前，人總行、省行分別與證監(jiān)會(huì)、省證監(jiān)分局簽訂了《關(guān)于加強(qiáng)證券期貨監(jiān)管合作共同維護(hù)金融穩(wěn)定備忘錄》，作為地市中支人民銀行，如何在此框架下開(kāi)展證券期貨監(jiān)管，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定，進(jìn)行了探索分析。

一、加強(qiáng)監(jiān)管合作在基層具有現(xiàn)實(shí)意義

（一）有效維護(hù)金融穩(wěn)定

目前省級(jí)以下證券監(jiān)管缺位，基層央行加強(qiáng)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)管具有其重要性和必要性。證券業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，其能否安全運(yùn)行，經(jīng)營(yíng)秩序是否穩(wěn)定，是一個(gè)地區(qū)金融平安與否的重要標(biāo)志。因此，基層人民銀行為保障創(chuàng)建金融安全區(qū)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須加強(qiáng)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)督管理，促其依法經(jīng)營(yíng)，平穩(wěn)運(yùn)行。隨著跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)、合作趨勢(shì)的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)跨市場(chǎng)、跨系統(tǒng)傳播問(wèn)題將不可避免。行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)只有充分發(fā)揮人民銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定中的核心地位，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化基層人民銀行對(duì)證券業(yè)的金融監(jiān)督管理職能，才能更加有效地防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提高金融服務(wù)水平

中央銀行金融服務(wù)工作具有基礎(chǔ)性、社會(huì)性和管理性特點(diǎn)，在整個(gè)金融服務(wù)體系中居于主導(dǎo)和核心地位。因此，加強(qiáng)對(duì)證券業(yè)的監(jiān)管有利于人民銀行全面了解資本市場(chǎng)的運(yùn)行情況，提高面向社會(huì)公眾的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)基層央行服務(wù)綜合能力的提高，努力為社會(huì)提供服務(wù)更優(yōu)，成本更低、效率更高、安全性更強(qiáng)的金融服務(wù)產(chǎn)品。

（三）有效化解監(jiān)管盲區(qū)

伴隨著證券機(jī)構(gòu)在基層的不斷擴(kuò)張，無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、投訴增長(zhǎng)等問(wèn)題日益凸現(xiàn)，而且其龐大的資金流向和各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，人民銀行無(wú)從掌握和統(tǒng)計(jì)，在分析和評(píng)估轄區(qū)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，難以掌握和控制，對(duì)區(qū)域金融穩(wěn)定造成了較大的隱患?；鶎友胄型ㄟ^(guò)與證監(jiān)部門(mén)形成監(jiān)管合力，能防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保一方金融平安。

（四）有效彌補(bǔ)監(jiān)管不足

在分業(yè)監(jiān)管模式下，證券業(yè)的監(jiān)管主要由其行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，它的機(jī)構(gòu)設(shè)立、高級(jí)管理人員變動(dòng)、業(yè)務(wù)開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)管控等情況都由其監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批和督查。作為反洗錢(qián)行政主管部門(mén)，人民銀行并沒(méi)有有效途徑或渠道獲得證券業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、變更和市場(chǎng)退出有關(guān)信息，加上地市一級(jí)又沒(méi)有設(shè)置證監(jiān)局，基層金融監(jiān)管部門(mén)反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制難以發(fā)揮作用，從而使得監(jiān)管疏漏現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。人民銀行監(jiān)管職責(zé)與措施不相匹配的現(xiàn)狀，不但增加了基層人民銀行工作壓力，同時(shí)也加大了監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)合作，可以有效彌補(bǔ)反洗錢(qián)監(jiān)管中的不足。

二、監(jiān)管合作中存在的困難

（一）監(jiān)管力量不夠

自證監(jiān)會(huì)成立后，人民銀行不再履行對(duì)證券業(yè)的監(jiān)督管理職能。而近年來(lái)，證券業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)改革的發(fā)展，業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，新產(chǎn)品、業(yè)務(wù)層出不窮。雖然《反洗錢(qián)法》將證券業(yè)納入反洗錢(qián)工作范疇，但就目前基層人民銀行而言，普遍缺乏熟悉證券業(yè)務(wù)的人員，難以有效承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)。按照備忘錄的合作監(jiān)管框架，人民銀行需要大量培養(yǎng)一批熟悉證券監(jiān)管業(yè)務(wù)的人才。

（二）邊界定位把握不準(zhǔn)

目前備忘錄中的合作內(nèi)容主要包括證券期貨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與處置，打擊證券期貨違法違規(guī)活動(dòng)，投資者教育和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，金融穩(wěn)定與監(jiān)管信息共享等四方面工作。以上四項(xiàng)工作都是為了維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定工作的角度開(kāi)展，基層人民銀行有可能難以準(zhǔn)確定位，把協(xié)作監(jiān)管當(dāng)成代為監(jiān)管，把穩(wěn)定方面的監(jiān)管當(dāng)成全方位的監(jiān)管，有可能導(dǎo)致定位不準(zhǔn)或過(guò)度執(zhí)法或偏離協(xié)作框架的現(xiàn)象。

（三）可能會(huì)出現(xiàn)多頭管理

作為地市中支，參與落實(shí)備忘錄職能管理的部門(mén)多，分別有貨幣信貸、反洗錢(qián)、支付結(jié)算、征信、辦公室、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等部門(mén)，在實(shí)際操作中，可能會(huì)出現(xiàn)多頭管理或管理的真空狀態(tài)，不利于形成監(jiān)管合力。

（四）基層證券期貨業(yè)缺少牽頭機(jī)構(gòu)不利于協(xié)調(diào)

據(jù)了解，目前地市及縣級(jí)證券期貨業(yè)大多沒(méi)有建立行業(yè)協(xié)會(huì)，在與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行溝通協(xié)調(diào)方面沒(méi)有一個(gè)牽頭機(jī)構(gòu)，不利于合作監(jiān)管工作的有效實(shí)施。

三、相關(guān)建議

（一）發(fā)揮人民銀行各職能部門(mén)綜合效能

目前，各地市中支成立了反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)職能，而備忘錄中的立足點(diǎn)是維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定，此項(xiàng)工作在省行由金融穩(wěn)定部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)，備忘錄中在地市中支涉及到貨幣信貸、反洗錢(qián)、支付結(jié)算、征信、辦公室、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等職能部門(mén)，從維護(hù)金融穩(wěn)定的角度，地市中支也應(yīng)該由貨幣信貸部門(mén)牽頭聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)開(kāi)展此項(xiàng)工作，人民銀行內(nèi)部需建立一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制，發(fā)揮各職能部門(mén)綜合效能，有效提高證券監(jiān)管合力。

（二）建立高效的聯(lián)絡(luò)機(jī)制

一是上下聯(lián)絡(luò)機(jī)制。按照備忘錄的框架，省證監(jiān)局由辦公室負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，人行省級(jí)行由金融穩(wěn)定處協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，作為地市中支，根據(jù)職能應(yīng)該指定一個(gè)牽頭部門(mén)統(tǒng)一與上級(jí)行和省證監(jiān)局聯(lián)絡(luò)，并指定日常事務(wù)聯(lián)絡(luò)人員。二是橫向聯(lián)絡(luò)機(jī)制。地市證券期貨業(yè)應(yīng)建立行業(yè)協(xié)會(huì)，確定統(tǒng)一的信息口徑與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行聯(lián)絡(luò)，并形成聯(lián)絡(luò)會(huì)議制度。雙方統(tǒng)一各類(lèi)信息報(bào)送的口徑、格式、周期和方式。三是建立證券業(yè)金融穩(wěn)定重大事項(xiàng)快速通報(bào)制度。由行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭，建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，明確報(bào)告事項(xiàng)和具體內(nèi)容，定期召開(kāi)季度金融運(yùn)行分析會(huì)，加強(qiáng)日常對(duì)證券機(jī)構(gòu)信息數(shù)據(jù)的收集，充分利用和發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用。四是完善合作創(chuàng)新機(jī)制。注重經(jīng)驗(yàn)積累和總結(jié)評(píng)估，逐步建立全面、深入的監(jiān)管合作，加強(qiáng)創(chuàng)新活動(dòng)，積極探索多種行之有效的監(jiān)管合作方式。

（三）突出重點(diǎn)準(zhǔn)確定位

備忘錄的指導(dǎo)思想是通過(guò)監(jiān)管合作，提高監(jiān)管效能，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)金融安全和穩(wěn)定。合作備忘錄的簽署，將對(duì)加強(qiáng)證券期貨市場(chǎng)監(jiān)管體系建設(shè)、促進(jìn)轄區(qū)證券期貨業(yè)健康發(fā)展、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定發(fā)揮積極而重要的作用，通過(guò)整合監(jiān)管資源與健全監(jiān)管協(xié)作，監(jiān)管部門(mén)間將實(shí)現(xiàn)互惠雙贏。對(duì)證監(jiān)部門(mén)而言，通過(guò)監(jiān)管合作，可以充分利用人民銀行分支機(jī)構(gòu)覆蓋面廣的體制優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)地、縣級(jí)證券期貨監(jiān)管力量的不足，有效加強(qiáng)對(duì)地市及縣域證券期貨業(yè)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。對(duì)人民銀行而言，通過(guò)監(jiān)管協(xié)作，可以及時(shí)、全面地了解證券期貨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況，立足宏觀審慎管理要求開(kāi)展相關(guān)工作，會(huì)同證監(jiān)部門(mén)及時(shí)有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定。

（四）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升監(jiān)管水平

相對(duì)人民銀行基層行來(lái)說(shuō)，對(duì)證券期貨監(jiān)管工作已成為一項(xiàng)全新的工作，涉及證券業(yè)務(wù)和法律問(wèn)題等多方面的內(nèi)容，需要有一支識(shí)宏觀、懂法律、精業(yè)務(wù)、能監(jiān)管的央行干部隊(duì)伍，監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施合規(guī)性檢查，維護(hù)轄區(qū)金融體系穩(wěn)定。因此，人民銀行上級(jí)行要做好對(duì)地市中支和縣支行有關(guān)證券期貨監(jiān)管政策和監(jiān)管業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，加強(qiáng)證券期貨日常監(jiān)管合作中的指導(dǎo)。定期將相關(guān)法律法規(guī)及文件匯編下發(fā)基層行，使基層工作人員能夠及時(shí)了解掌握相關(guān)政策法規(guī)、從而提高人民銀行基層行的監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)，履行好基層央行的監(jiān)管職責(zé)。

（五）盡快加入征信平臺(tái)

自2011年開(kāi)始，中國(guó)證監(jiān)會(huì)已參與建設(shè)金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)，并就在證券期貨監(jiān)管工作中使用征信信息與中國(guó)人民銀行達(dá)成協(xié)議，證監(jiān)會(huì)參與征信平臺(tái)建設(shè)主要體現(xiàn)在提供信用信息、使用信用產(chǎn)品兩個(gè)方面：一方面，證券期貨監(jiān)管中產(chǎn)生的信用信息將被納入征信平臺(tái)系統(tǒng)。根據(jù)合作安排，征信平臺(tái)將收錄證券期貨監(jiān)管中產(chǎn)生的行政許可決定信息，行政處罰決定、市場(chǎng)禁入決定信息，以及行業(yè)自律組織做出的紀(jì)律處分決定信息。另一方面，證監(jiān)會(huì)將在證券期貨監(jiān)管工作中查詢(xún)監(jiān)管對(duì)象的信用報(bào)告，作為考察監(jiān)管對(duì)象信用狀況的重要依據(jù)。據(jù)了解，目前證監(jiān)部門(mén)尚未向征信系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)。建議省證監(jiān)局及時(shí)向國(guó)家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)報(bào)送征信記錄，為建立金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)提供支持。

（六）完善金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)提供渠道

由于目前中國(guó)金融體系實(shí)行的是“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的體制，在在金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息獲取上，只有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照《中國(guó)人民銀行法》、《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)政策按時(shí)向各人民銀行基層行上報(bào)數(shù)據(jù)資料，而證券期貨非存款性金融機(jī)構(gòu)未能向基層央行報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)資料，致使金融穩(wěn)定部門(mén)在實(shí)際工作中存在數(shù)據(jù)資料獲取難、分析評(píng)估工作難、調(diào)查研究取證難等突出問(wèn)題，嚴(yán)重影響職責(zé)履行。通過(guò)此次合作備忘錄的模式，建議將證券期貨金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)納入備忘錄的范圍，提高央行履職的水平。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

論文摘要：金融危機(jī)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)造成巨大沖擊，金融學(xué)教學(xué)也面臨挑戰(zhàn)。由金融危機(jī)所引發(fā)的誠(chéng)信危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)恐懼，是將來(lái)從事金融工作的學(xué)生必須要克服的。信用是金融市場(chǎng)運(yùn)作的根本，一定培養(yǎng)學(xué)生的誠(chéng)信理念；風(fēng)險(xiǎn)理念的培養(yǎng)是為了防范區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的聚集效應(yīng)；還要堅(jiān)持創(chuàng)新，創(chuàng)新理念是確保金融創(chuàng)新步伐與市場(chǎng)變革相適應(yīng)的前提；更要培養(yǎng)所有主體要遵法守法，金融人才的法治理念是規(guī)范金融市場(chǎng)與維護(hù)國(guó)家金融利益的根基。

全球性金融危機(jī)的爆發(fā)對(duì)于金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生而言，既是巨大的挑戰(zhàn)，又是良好的機(jī)遇。在金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才的理念培養(yǎng)上，應(yīng)著重樹(shù)立金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的誠(chéng)信理念、風(fēng)險(xiǎn)理念、創(chuàng)新理念和法治理念。

一、誠(chéng)信理念的培養(yǎng)

2008年美國(guó)發(fā)生的金融危機(jī)實(shí)質(zhì)上是一場(chǎng)信用危機(jī)，是信用關(guān)系中“倫理責(zé)任”缺失的后果。在現(xiàn)實(shí)金融活動(dòng)中，誠(chéng)信就是遵守承諾契約的行為，實(shí)際上是一個(gè)體系，即包括各種形式的誠(chéng)信。一般來(lái)講，培養(yǎng)誠(chéng)信理念包括下述這樣三種形式。

1.培養(yǎng)以契約為基礎(chǔ)的誠(chéng)信。所謂以契約為基礎(chǔ)的誠(chéng)信，就是金融活動(dòng)中應(yīng)該信守自己的承諾，按照自己的承諾辦事。承諾實(shí)際上就是當(dāng)事者之間的一種契約，因而任何參與主體都必須遵守。也就是說(shuō)，如果企業(yè)已經(jīng)和客戶(hù)擁有了各種形式的契約，那么就應(yīng)該全方位地自覺(jué)地遵守這些契約，而不是去設(shè)法逃避契約的約束，更不能曲解和修改契約的內(nèi)容，甚至于去毀約。

2.培養(yǎng)在信息非對(duì)稱(chēng)條件下的誠(chéng)信。所謂信息非對(duì)稱(chēng)條件下的誠(chéng)信，就是指有的當(dāng)事者可能因?yàn)樾畔@取上的阻滯性原因而無(wú)法清楚地把握信息中的全部?jī)?nèi)容，從而不能真實(shí)地把握問(wèn)題的全部的情況；而另外的當(dāng)事者可能因?yàn)楦鞣N原因而能夠全面地?fù)碛行畔ⅲ瑥亩梢哉鎸?shí)地把握問(wèn)題的全部狀況。這種信息的非對(duì)稱(chēng)性，使得更多地?fù)碛行畔⒌囊环教幱诮灰椎膬?yōu)勢(shì)地位，可以說(shuō)，那種較多掌握信息的當(dāng)事者，可以借助信息擁有的優(yōu)勢(shì)地位而欺騙信息不全的當(dāng)事者，但是擁有更多信息的一方，卻并沒(méi)有去這樣干，而是誠(chéng)信地對(duì)待信息不全的一方，這種狀況就是信息非對(duì)稱(chēng)下的誠(chéng)信。

3.培養(yǎng)完全考慮當(dāng)事者利益的誠(chéng)信。也就是說(shuō)，一方當(dāng)事者在追求自身利益的同時(shí)，并沒(méi)有僅僅從自己的利益出發(fā)，而是充分考慮了當(dāng)事者的另一方的利益，告訴對(duì)方應(yīng)該怎么做利益才最大。這種考慮對(duì)方當(dāng)事者利益的誠(chéng)信，是一種最高形式的誠(chéng)信。完全考慮當(dāng)事者利益的這種誠(chéng)信，往往是當(dāng)事者從對(duì)方的利益出發(fā)的，所以這種誠(chéng)信可以說(shuō)是一種很高形式的誠(chéng)信。

二、風(fēng)險(xiǎn)理念的培養(yǎng)

金融是資金的聚集地，也是風(fēng)險(xiǎn)的集合體，金融創(chuàng)新和發(fā)展總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)，源于事物的不確定性，是一種損失或獲益的機(jī)會(huì)。金融風(fēng)險(xiǎn)具有可測(cè)性、客觀性、不確定性和受益對(duì)稱(chēng)性等特征，是客觀的、現(xiàn)實(shí)的存在，這是由金融過(guò)程內(nèi)在的本質(zhì)屬性所決定的。因此，針對(duì)金融學(xué)學(xué)習(xí)，必須培養(yǎng)金融運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)理念。

1.培養(yǎng)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的能力。廣義的金融風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)€(gè)人、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府在參與金融活動(dòng)過(guò)程中，因客觀環(huán)境變化、決策事物或其他原因?qū)е陆鹑谫Y產(chǎn)價(jià)值、信譽(yù)遭受損失的可能性。狹義的金融風(fēng)險(xiǎn)則指金融機(jī)構(gòu)在從事金融活動(dòng)時(shí)，其資產(chǎn)、信譽(yù)遭受損失的可能性。由于金融過(guò)程的網(wǎng)絡(luò)化和金融關(guān)系的多樣化，金融風(fēng)險(xiǎn)具有極強(qiáng)的聯(lián)動(dòng)性、廣泛的滲透性和自我增強(qiáng)的傳播特性。如果金融風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)了承受能力，局部、個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)蔓延、傳播開(kāi)來(lái)，從而影響到區(qū)域、國(guó)家甚至國(guó)際范圍，形成金融危機(jī)，給經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和社會(huì)福利造成災(zāi)難性的后果。2008年由美國(guó)次貸危機(jī)引起的金融海嘯，范圍廣，影響大，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成了強(qiáng)烈的沖擊和影響。這些危機(jī)和動(dòng)蕩不但使一國(guó)多年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果毀于一旦，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擴(kuò)大了貧富差距，加劇了社會(huì)矛盾，甚至引發(fā)政治和社會(huì)危機(jī)。

2.培養(yǎng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。目前，就國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)而言，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性被推到了史無(wú)前例的高度。隨著市場(chǎng)化程度的提高，各類(lèi)資金的流動(dòng)性明顯增強(qiáng)，資金回報(bào)率高的區(qū)域會(huì)吸引其他地區(qū)資金的流入。如果該區(qū)域的資金高回報(bào)是源于投機(jī)性的泡沫化，那么該區(qū)域會(huì)很快成為金融高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)。我們要加大了對(duì)金融監(jiān)管與市場(chǎng)監(jiān)管的力度，并重視金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、預(yù)警和金融體系的穩(wěn)健性建設(shè)，著力提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)、抵御金融危機(jī)的能力。

三、創(chuàng)新理念的培養(yǎng)

1.金融業(yè)的發(fā)展需要?jiǎng)?chuàng)新。創(chuàng)新既是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原因，更是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的本質(zhì)。金融創(chuàng)新是指金融領(lǐng)域內(nèi)部通過(guò)各種要素的重新組合和創(chuàng)造性變革所產(chǎn)生或引進(jìn)的新事物，從而使得金融體系能夠更有效地發(fā)揮其功能。金融創(chuàng)新的內(nèi)容包括金融工具的創(chuàng)新、金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、金融市場(chǎng)的創(chuàng)新、金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新和金融制度的創(chuàng)新，其核心是金融工具的創(chuàng)新。金融工具的創(chuàng)新主要包括規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新、增加流動(dòng)性的創(chuàng)新、信用創(chuàng)造的創(chuàng)新、股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新、運(yùn)用高新技術(shù)的創(chuàng)新和規(guī)避金融管制的創(chuàng)新。

2.要充分認(rèn)識(shí)金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”。培養(yǎng)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生全面而辯證地看待金融創(chuàng)新效應(yīng)。通過(guò)對(duì)金融工程學(xué)等重要專(zhuān)業(yè)課程的學(xué)習(xí)，既要培養(yǎng)金融創(chuàng)新思維、掌握金融創(chuàng)新的技巧和方法，又要把握金融創(chuàng)新的路徑和規(guī)律、正確認(rèn)識(shí)和理解金融創(chuàng)新與金融發(fā)展、金融穩(wěn)定的關(guān)系。金融創(chuàng)新既具有滿(mǎn)足客戶(hù)個(gè)性化需求、豐富金融交易品種、使商業(yè)銀行等存款性金融機(jī)構(gòu)獲得新的生存發(fā)展空間、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)對(duì)和轉(zhuǎn)移金融風(fēng)險(xiǎn)的能力、提高金融資源使用效率以及促進(jìn)金融市場(chǎng)一體化等積極作用，也具有增大金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、降低金融體系穩(wěn)定性、加大金融監(jiān)管難度、削弱貨幣政策實(shí)施效果等負(fù)面影響。2008年發(fā)生的全球金融危機(jī)的一個(gè)重要而直接的原因便是美國(guó)金融創(chuàng)新過(guò)度，以至以住房抵押貸款為基礎(chǔ)的金融衍生產(chǎn)品交易過(guò)濫，以及金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的次貸衍生品業(yè)務(wù)及其交易的放任自流，助長(zhǎng)了衍生品風(fēng)險(xiǎn)的積聚和爆發(fā)。

3.創(chuàng)新需要監(jiān)管，強(qiáng)化金融監(jiān)管理念。對(duì)中國(guó)而言，既不能這次全球金融危機(jī)的發(fā)生而視金融創(chuàng)新為洪水猛獸，抵制金融創(chuàng)新，也不能對(duì)金融創(chuàng)新監(jiān)管過(guò)死。明智的策略應(yīng)該是：一要充分認(rèn)識(shí)金融創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)金融的積極作用，加快金融創(chuàng)新步伐。中國(guó)現(xiàn)階段由于金融創(chuàng)新不足，金融產(chǎn)品種類(lèi)少、結(jié)構(gòu)單一，不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。因此應(yīng)完善金融創(chuàng)新的制度環(huán)境，大力鼓勵(lì)和推動(dòng)金融創(chuàng)新，探索金融衍生品的發(fā)展途徑。二要提高金融監(jiān)管水平。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)跨市場(chǎng)、跨境風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，確保金融監(jiān)管體系與金融創(chuàng)新步伐和市場(chǎng)變革相適應(yīng)。同時(shí)，要弄清楚金融創(chuàng)新中的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、層次和風(fēng)險(xiǎn)特征，研究金融創(chuàng)新規(guī)律，適時(shí)、適度地引導(dǎo)金融創(chuàng)新活動(dòng)，把握監(jiān)管力度，避免監(jiān)管過(guò)度和監(jiān)管缺位，探索金融監(jiān)管模式由分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管、由合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、由單向監(jiān)管向全面監(jiān)管、由封閉性監(jiān)管向開(kāi)放性監(jiān)管等轉(zhuǎn)變的途徑。

四、法治理念的培養(yǎng)

1.培養(yǎng)學(xué)生掌握金融法律知識(shí)。在依法治國(guó)及法律全球化的宏觀環(huán)境下，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才必須確立法治理念。在金融市場(chǎng)國(guó)際化、金融風(fēng)險(xiǎn)加大的形勢(shì)下，政府的“政策規(guī)制”只能發(fā)揮短期效應(yīng)，只有健全的金融法律制度才能形成安全的長(zhǎng)效機(jī)制。無(wú)論國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展，還是國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)的有序銜接，必須有金融法律制度加以有效調(diào)整。目前，中國(guó)的金融業(yè)發(fā)展面臨兩大挑戰(zhàn)，一是金融業(yè)發(fā)展市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)，二是金融業(yè)發(fā)展國(guó)際化的挑戰(zhàn)。前者主要表現(xiàn)為立法滯后，特別是現(xiàn)有的金融法律法規(guī)與金融市場(chǎng)的發(fā)展存在較大差距，導(dǎo)致金融資產(chǎn)的市場(chǎng)化程度不高，流動(dòng)性不強(qiáng)，以及金融交易的不規(guī)范等。后者主要表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的“政策導(dǎo)向”與國(guó)際金融市場(chǎng)的“法律調(diào)整”相沖突，這也是西方國(guó)家以國(guó)際貿(mào)易平衡為由干涉中國(guó)金融市場(chǎng)的“法定借口”。因此，無(wú)論是金融專(zhuān)業(yè)或任何一個(gè)專(zhuān)業(yè)方向的本科生、研究生，掌握國(guó)內(nèi)金融立法的動(dòng)態(tài)與金融法律制度，熟悉國(guó)際金融體制、規(guī)則及其相關(guān)法律知識(shí)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.培養(yǎng)運(yùn)用法律防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。在國(guó)際金融危機(jī)影響?yīng)q存、中國(guó)正處于金融運(yùn)行機(jī)制改革的關(guān)鍵時(shí)期，完善金融立法，健全金融法律制度至關(guān)重要。其一，有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)的過(guò)度自由化和自主創(chuàng)新會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)疊加，無(wú)論是國(guó)際或國(guó)內(nèi)，甚至是區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)，只能應(yīng)對(duì)而不能消除。良好的金融法治環(huán)境對(duì)安全金融創(chuàng)新、加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)控制有不可忽視的作用。法律制度的確立，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)與根本。其二，有利于維護(hù)中國(guó)的金融利益。中國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)發(fā)育不健全，在美國(guó)對(duì)人民幣匯率問(wèn)題干涉下，人民幣處于緩慢升值狀況中。境外短期投機(jī)資金乘機(jī)而入，如果沒(méi)有很好地運(yùn)用法律來(lái)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)影響國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，甚至引發(fā)金融貨幣危機(jī)。因此，我們必須研究國(guó)際金融市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制及其相關(guān)法律規(guī)定，充分運(yùn)用好各種法律切實(shí)維護(hù)中國(guó)金融利益。

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篇7

根據(jù)福田支行開(kāi)展“明規(guī)矩、存敬畏、守底線(xiàn)”主題警示教育活動(dòng)的精神，在支行相關(guān)部門(mén)的宣傳、組織和動(dòng)員下，我認(rèn)真、深入地參加了這次學(xué)習(xí)活動(dòng)。通過(guò)這次主題教育，進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次主題教育的意義和重要性。

本人認(rèn)真學(xué)習(xí)中銀大學(xué)平臺(tái)“警示教育活動(dòng)之問(wèn)責(zé)制度學(xué)習(xí)”視頻課程，通過(guò)學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)經(jīng)營(yíng)，案件高發(fā)的危害性，使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。作為一名銀行工作人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在，才能確保我行各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。

下面是我在學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)控制度及管理辦法后的幾點(diǎn)心得體會(huì)：

一、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要

開(kāi)展合規(guī)文化教育活動(dòng)對(duì)規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。一方面，統(tǒng)一各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)加強(qiáng)合規(guī)文化教育的認(rèn)識(shí)，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動(dòng)者。當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識(shí)更是層出不窮。形勢(shì)的發(fā)展要求我們不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識(shí)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。按照“一崗雙責(zé)”的要求，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，特別是要注重加強(qiáng)對(duì)政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方面面知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場(chǎng)堅(jiān)定、頭腦清醒。同時(shí)，進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)，把我行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。

二、提高個(gè)人思想素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念加強(qiáng)個(gè)人的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。

加強(qiáng)對(duì)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識(shí)到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

三、加強(qiáng)內(nèi)控管理，更新服務(wù)意識(shí)，樹(shù)立正確的銀行經(jīng)營(yíng)理念

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會(huì)鉆空子，從而給國(guó)家資金造成損失。我們每個(gè)銀行工作人員都應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。

第一，要把以“客戶(hù)為中心”的理念貫穿于工作的始終?！盎A(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山；基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖”。風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，說(shuō)到底是人的因素起著重要作用，客戶(hù)創(chuàng)造市場(chǎng)，客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值，客戶(hù)是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶(hù)，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價(jià)值才能夠體現(xiàn)。如果每個(gè)崗位的員工都能?chē)?yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)得到有效的遏制。切實(shí)大力倡導(dǎo)、深入宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，自覺(jué)轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線(xiàn)納入到風(fēng)險(xiǎn)控制體系中，形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，真正把為前臺(tái)、為基層、為客戶(hù)服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)管理水平的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，就能有效提高我行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

篇8

關(guān)鍵詞：反洗錢(qián)；銀行；管理對(duì)策

現(xiàn)階段，洗錢(qián)及其上游犯罪已經(jīng)成為熱點(diǎn)話(huà)題，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷深化發(fā)展，洗錢(qián)犯罪行為也呈現(xiàn)出了上升趨勢(shì)，在近年來(lái)我國(guó)召開(kāi)的金融工作會(huì)議中，國(guó)務(wù)院及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)亦針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作提出了更加嚴(yán)格的要求，了有關(guān)完善反洗錢(qián)、反逃稅監(jiān)管機(jī)制、以及反恐怖融資的意見(jiàn)，標(biāo)志著我國(guó)反洗錢(qián)及反恐怖融資工作機(jī)制的建設(shè)和完善已經(jīng)成為了我國(guó)的戰(zhàn)略，對(duì)于后續(xù)做好反洗錢(qián)的工作，有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)，以及保護(hù)人民群眾的合法權(quán)益有著重要的指導(dǎo)意義。

一、銀行反洗錢(qián)合規(guī)管理難點(diǎn)

因?yàn)榫W(wǎng)點(diǎn)的反洗錢(qián)工作人員大多數(shù)是兼職人員，針對(duì)洗錢(qián)的顯著特征、業(yè)務(wù)技能、還有反洗錢(qián)的知識(shí)掌握均有待提高，使得即使遇到了在開(kāi)戶(hù)時(shí)客戶(hù)提供的公司名稱(chēng)、電話(huà)以及地址等比較顯著的漏洞，亦無(wú)法有效辨別，導(dǎo)致不法分子趁虛而入。開(kāi)立很多空殼公司進(jìn)行洗錢(qián)犯罪，等到銀行的中臺(tái)合規(guī)反洗錢(qián)工作人員通過(guò)賬戶(hù)的交易監(jiān)測(cè)識(shí)別出異常情況時(shí)已然是后話(huà)，并沒(méi)有在開(kāi)戶(hù)源頭就堵住違法的行為。一些基層的網(wǎng)點(diǎn)通常需要兼顧營(yíng)銷(xiāo)指標(biāo)還有服務(wù)效率，針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)上有幫助的顧客往往無(wú)法一視同仁，難以積極地進(jìn)行反洗錢(qián)甄別與調(diào)查。反洗錢(qián)工作通常是由業(yè)務(wù)人員來(lái)完成的，然而營(yíng)銷(xiāo)人員的反洗錢(qián)意識(shí)較為薄弱，一般接到了外部的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警才會(huì)恍然大悟。最近公安機(jī)關(guān)捕獲了大批借助新開(kāi)對(duì)公賬戶(hù)開(kāi)展電信詐騙的案件，其中就涉及準(zhǔn)入關(guān)把控不嚴(yán)，由于銀行營(yíng)銷(xiāo)崗位盡職調(diào)查沒(méi)有到位而開(kāi)設(shè)的空殼公司。很多客戶(hù)都沒(méi)有意識(shí)到反洗錢(qián)重要性，針對(duì)洗錢(qián)的危害以及方式也是知之甚少。銀行網(wǎng)點(diǎn)就曾遇到個(gè)人客戶(hù)到柜臺(tái)進(jìn)行大額的轉(zhuǎn)賬，經(jīng)過(guò)查詢(xún)這個(gè)客戶(hù)的資金來(lái)源，發(fā)現(xiàn)是從其他人的賬戶(hù)當(dāng)天轉(zhuǎn)入，然后再分拆后轉(zhuǎn)到不同的個(gè)人賬戶(hù)。當(dāng)柜臺(tái)人員詢(xún)問(wèn)客戶(hù)的資金來(lái)源還有轉(zhuǎn)出賬戶(hù)的人是否認(rèn)識(shí)時(shí)，顧客一頭霧水，所以本人的賬戶(hù)被人利用作為大額的資金拆分過(guò)渡，自己并沒(méi)有察覺(jué)到。此外，銀行已經(jīng)日益成為了經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)必不可少的組成部分，需要健全完善的法律以及法規(guī)作為指導(dǎo)依據(jù)。現(xiàn)階段，在反洗錢(qián)法規(guī)中，有涉及到網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)借助電話(huà)、自動(dòng)柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、還有其他的方式給顧客提供非柜臺(tái)的服務(wù)，應(yīng)實(shí)施身份認(rèn)證策略，并采取科學(xué)合理的技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部的管理秩序，然后識(shí)別客戶(hù)的身份。若是缺少對(duì)銀行反洗錢(qián)監(jiān)管的專(zhuān)門(mén)法規(guī)文件，那么反洗錢(qián)工作就很難根據(jù)已經(jīng)確定的程序開(kāi)展。

二、銀行反洗錢(qián)合規(guī)管理存在的問(wèn)題

（一）反洗錢(qián)的意識(shí)較淡薄不少金融機(jī)構(gòu)管理人員及工作人員的反洗錢(qián)培訓(xùn)教育還有待提高，銀行的員工普遍都缺乏反洗錢(qián)的經(jīng)驗(yàn)以及意識(shí)，也有一些員工認(rèn)為反洗錢(qián)是發(fā)達(dá)地區(qū)以及一線(xiàn)城市的事，和自身的銀行業(yè)務(wù)關(guān)系并不大，所以反洗錢(qián)的意識(shí)較為淡薄。同時(shí)還有一些基層的員工認(rèn)為，企業(yè)的目標(biāo)是追求效益的最大化，反洗錢(qián)的工作既增加了工作的流程、經(jīng)營(yíng)成本還有工作強(qiáng)度，還可能因?yàn)橄嚓P(guān)的制度執(zhí)行而影響了客戶(hù)的關(guān)系，使得資源流失，嚴(yán)重影響了自身的經(jīng)營(yíng)和效益。

（二）組織的架構(gòu)有待優(yōu)化目前，各家銀行都沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)人員隊(duì)伍，僅根據(jù)銀行的反洗錢(qián)組織形式而構(gòu)建了反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組，然后籠統(tǒng)的把反洗錢(qián)工作讓某一個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，也沒(méi)有及時(shí)地配備相應(yīng)的崗位人員，所以很難把反洗錢(qián)工作作為當(dāng)前重點(diǎn)的工作來(lái)抓。其次反洗錢(qián)工作還需要嚴(yán)格執(zhí)行每一項(xiàng)的規(guī)章制度，但是各家銀行在實(shí)際開(kāi)展反洗錢(qián)工作時(shí)，仍然存在著很多的不規(guī)范的問(wèn)題。

（三）反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)方法單一洗錢(qián)犯罪被認(rèn)為是高級(jí)的犯罪，洗錢(qián)的手法以及犯罪的手段在逐漸更新，洗錢(qián)的手法更加智能化以及高科技化?，F(xiàn)階段，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)還沒(méi)有建立完善、健全、和各家的銀行核算系統(tǒng)、以及支付系統(tǒng)有效對(duì)接的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，亦或是搭建了反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，但監(jiān)測(cè)模型無(wú)法及時(shí)跟進(jìn)當(dāng)前洗錢(qián)犯罪的新形勢(shì)，監(jiān)測(cè)指標(biāo)未有效與實(shí)際業(yè)務(wù)有效結(jié)合。同時(shí)，對(duì)于大額交易及可疑資金的報(bào)告工作，仍然需要人工對(duì)具體的業(yè)務(wù)還有交易資金進(jìn)行綜合分析，無(wú)法通過(guò)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)獲取更多有利的數(shù)據(jù)支持。（四）人員的培訓(xùn)亟待加強(qiáng)一些業(yè)務(wù)人員尚未熟練掌握和業(yè)務(wù)有關(guān)的行業(yè)制度規(guī)范以及金融法規(guī)，只是憑借自己的感覺(jué)、經(jīng)驗(yàn)工作，對(duì)于業(yè)務(wù)的處理隨意性很大，也不能夠及時(shí)的識(shí)別和防范洗錢(qián)活動(dòng)。況且，受到工作內(nèi)容還有業(yè)務(wù)水平的限制，很多基層銀行的工作人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，和反洗錢(qián)工作的相關(guān)要求差距較大，針對(duì)犯罪分子所利用到的金融支付工具，以及在異地、或是跨國(guó)頻繁的轉(zhuǎn)賬交易時(shí)，只憑借自身的業(yè)務(wù)水平，很難斷定犯罪分子的行為是否屬于洗錢(qián)行為。

三、銀行反洗錢(qián)合規(guī)管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)根據(jù)實(shí)際，應(yīng)分層次的、以及針對(duì)性的開(kāi)展培訓(xùn)工作。首先是全員培訓(xùn)，所有的工作人員應(yīng)正確的認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)合規(guī)管理及業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，使之了解洗錢(qián)所帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，將反洗錢(qián)工作納入到日常的業(yè)務(wù)流程中。其次，加強(qiáng)對(duì)管理人員的教育培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)來(lái)逐步提升管理人員的思想認(rèn)識(shí)、綜合水平以及管理技巧，并充分發(fā)揮出反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，逐級(jí)促進(jìn)反洗錢(qián)工作有效的開(kāi)展。最后，提升工作人員的業(yè)務(wù)技能水平，通過(guò)傳達(dá)、學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)以及日常操作規(guī)范，不斷地提高反洗錢(qián)工作人員的操作能力以及業(yè)務(wù)水平，從而全面提升反洗錢(qián)工作的有效性。

（二）進(jìn)行反洗錢(qián)廣泛宣傳為了提高社會(huì)群眾防范金融犯罪的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以及維護(hù)金融安全，各家銀行要認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)持續(xù)進(jìn)行反洗錢(qián)的宣傳教育、并建立常態(tài)化的宣教機(jī)制。通過(guò)定期開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳活動(dòng)，秉持主題突出、有效易懂的原則，并圍繞匯聚多方的力量，打擊洗錢(qián)犯罪行為，保護(hù)廣大人民群眾的利益的主題，借助網(wǎng)絡(luò)宣傳、廳堂宣傳、以及戶(hù)外宣傳的方式，貼近人們的需求，不斷的創(chuàng)新宣傳的形式，擴(kuò)大宣傳的效果，進(jìn)而提高宣傳的實(shí)效性、貼近性、以及針對(duì)性，把反洗錢(qián)的知識(shí)真正普及到廣大群眾中。各銀行可以選擇在附近的商圈、社區(qū)等人流量比較大的公眾場(chǎng)所開(kāi)展戶(hù)外宣傳活動(dòng)，有效發(fā)揮和客戶(hù)接觸的優(yōu)勢(shì)。然后通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)講授反洗錢(qián)的知識(shí)、發(fā)放宣傳單頁(yè)、以及接受群眾的咨詢(xún)等各種方式，讓他們了解到反洗錢(qián)及反恐怖融資的重要意義，并且向他們宣傳日常生活中可能遇到的洗錢(qián)案例。通過(guò)組織反洗錢(qián)宣傳，進(jìn)一步增強(qiáng)了市民對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，并營(yíng)造了良好的反洗錢(qián)工作氛圍以及社會(huì)氛圍，得到了廣大群眾的廣泛認(rèn)可，從而樹(shù)立起了有擔(dān)當(dāng)、有責(zé)任的社會(huì)公眾形象。

（三）健全反洗錢(qián)內(nèi)控制度強(qiáng)化反洗錢(qián)的管理工作，應(yīng)建立和健全反洗錢(qián)的內(nèi)部管控體系，并制定明確清晰的崗位職責(zé)，確定各條線(xiàn)的部門(mén)與人員職責(zé)，結(jié)合銀行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，科學(xué)配置反洗錢(qián)資源，把反洗錢(qián)各項(xiàng)制度要求有效分解到反洗錢(qián)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)以及崗位設(shè)置當(dāng)中，然后作為內(nèi)部的考核依據(jù)。同時(shí)，不斷完善及優(yōu)化反洗錢(qián)內(nèi)控制度，建立“風(fēng)險(xiǎn)為本”下的反洗錢(qián)管理流程。在此原則下，結(jié)合銀行對(duì)于產(chǎn)品或是服務(wù)類(lèi)型、區(qū)域或是領(lǐng)域、以及客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)與危害程度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)采取不同的反洗錢(qián)策略，建立覆蓋全客戶(hù)、全業(yè)務(wù)以及全流程的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，提升對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、黑名單監(jiān)控以及敏感業(yè)務(wù)管控的重視級(jí)別，不斷的完善風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告制度以及反洗錢(qián)信息的獲取體制。除此之外，還要逐步對(duì)反洗錢(qián)的各項(xiàng)資源進(jìn)行整合安排，發(fā)揮出綜合優(yōu)勢(shì)，防止制度重疊或是制度踏空，有效提升了反洗錢(qián)管理的水平。

（四）提升反洗錢(qián)技術(shù)手段提升反洗錢(qián)的管控技術(shù)已經(jīng)成為了現(xiàn)階段銀行做好這一工作的重要內(nèi)容。首先，要充分利用銀行與其他的金融機(jī)構(gòu)公共的網(wǎng)路，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，把統(tǒng)一的制裁名單及時(shí)地嵌入到銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的有效銜接，從而增強(qiáng)了反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)的有效性以及實(shí)時(shí)性。其次，還要不斷結(jié)合自身業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況適時(shí)優(yōu)化反洗錢(qián)的監(jiān)測(cè)措施，研發(fā)適合銀行自身的可疑交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)設(shè)置可疑交易的監(jiān)測(cè)閾值，提升對(duì)于異常交易數(shù)據(jù)的分析質(zhì)量，以及積極地進(jìn)行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范和識(shí)別。最后，要擴(kuò)大反洗錢(qián)輻射的范圍，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建反洗錢(qián)工作防護(hù)網(wǎng)。

（五）加強(qiáng)信息交流現(xiàn)階段，銀行反洗錢(qián)已經(jīng)成為了我國(guó)反洗錢(qián)的重要內(nèi)容，然而因?yàn)橄村X(qián)違法行為的涉及面比較廣泛，單純的依靠銀行自身難以有效搭建其反洗錢(qián)的防控網(wǎng)絡(luò)。所以銀行要不斷加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)、還有其他的金融機(jī)構(gòu)間的信息交流，推動(dòng)資源共享，提升反洗錢(qián)管理的有效性。

篇9

（一）信息系統(tǒng)眾多，信息源相對(duì)分散。

目前，基層央行的金融管理信息源主要有日常監(jiān)管業(yè)務(wù)系統(tǒng)、“兩管理、兩綜合”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、社會(huì)服務(wù)及調(diào)查問(wèn)卷反饋等。近幾年，為進(jìn)一步強(qiáng)化基層央行對(duì)外履職效能，基層央行對(duì)外職能部門(mén)根據(jù)工作需要不斷開(kāi)發(fā)推廣新的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。以轄內(nèi)某一分支行為例，業(yè)務(wù)單一的部門(mén)至少有一個(gè)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，業(yè)務(wù)范圍較廣的部門(mén)則有多個(gè)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，全行相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)眾多，難以集約化使用。同時(shí)，“兩管理、兩綜合”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、社會(huì)服務(wù)及調(diào)查問(wèn)卷反饋信息相對(duì)較為分散，難以集中。

（二）信息關(guān)聯(lián)度較低，信息共享水平不高。

基層央行承擔(dān)執(zhí)行貨幣政策、提供金融服務(wù)和維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)，各對(duì)外履職部門(mén)所使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立運(yùn)行，分頭從監(jiān)管對(duì)象獲取信息，且系統(tǒng)之間相互關(guān)聯(lián)度低，導(dǎo)致基層央行的信息采集渠道難以集中，信息共享水平不高。日常履職過(guò)程中，基層央行對(duì)工作信息的重復(fù)采集，一方面增加了自身工作量，另一方面加重了監(jiān)管對(duì)象的工作負(fù)擔(dān)。

（三）信息采集率偏低，信息利用程度有限。

由于基層央行需關(guān)注日常經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行情況，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融信息要求較高，同時(shí)缺乏足夠的手段對(duì)金融機(jī)構(gòu)信息報(bào)送質(zhì)量進(jìn)行甄別，導(dǎo)致采集的信息，實(shí)際效用有限。如從近幾年的綜合檢查來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的分行業(yè)、分大中小類(lèi)型等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，均存在較高的差錯(cuò)率。同時(shí)，在金融管理信息來(lái)源渠道較窄的情況下，基層人民銀行對(duì)金融管理信息的挖掘利用程度有限，相關(guān)金融管理信息閑置，導(dǎo)致基層人民銀行在日常監(jiān)測(cè)評(píng)估時(shí)缺乏高質(zhì)量的金融管理信息支撐。

（四）隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)滯后，人員素質(zhì)亟待提高。

眾所周知，金融管理信息化既需要熟悉管理的人才，又需要掌握信息化手段的專(zhuān)業(yè)人員。這對(duì)于管理信息化隊(duì)伍建設(shè)提出了較高的要求。就現(xiàn)狀而言，基層央行金融管理信息化人員結(jié)構(gòu)逐年老化，系統(tǒng)化的金融知識(shí)理論和信息技術(shù)培訓(xùn)有限；運(yùn)用信息化技術(shù)的能力較差，金融業(yè)務(wù)運(yùn)行分析能力有限，缺乏金融管理信息化復(fù)合型人才；對(duì)金融管理信息化認(rèn)識(shí)停留在日常操作管理層面，金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，與新形勢(shì)下日益復(fù)雜的金融管理信息化工作要求還有一定的差距。

二、基層央行開(kāi)展金融管理信息化建設(shè)的重要性與必要性

（一）金融管理信息化建設(shè)是全面深入規(guī)范推進(jìn)金融管理工作的客觀要求。

基層央行夯實(shí)金融管理基礎(chǔ)建設(shè)、規(guī)范發(fā)展、效力提升的過(guò)程，既是包含管理目標(biāo)、管理主體、管理對(duì)象和管理職能在內(nèi)的金融管理工作內(nèi)涵得到不斷豐富和完善的過(guò)程，又是包含管理法規(guī)邊界、管理方式邊界、管理協(xié)作邊界和管理效能邊界等金融管理工作外延得到逐步拓展和延伸的過(guò)程。在進(jìn)一步夯實(shí)金融管理基礎(chǔ)工作的前提下，金融管理工作全面深入規(guī)范發(fā)展迫切需要進(jìn)一步及時(shí)有效整合金融管理各種資源，提高金融管理工作效能和水平。這就客觀上要求推動(dòng)金融管理信息化建設(shè)。而且通過(guò)金融管理信息化建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)金融管理工作前瞻性思考與金融科技先進(jìn)技術(shù)的有效結(jié)合，不斷增強(qiáng)金融管理工作的主動(dòng)性與針對(duì)性，從而全面推進(jìn)金融管理工作。

（二）金融管理信息化建設(shè)是建立健全金融管理長(zhǎng)效工作機(jī)制的現(xiàn)實(shí)需要。

金融管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)是金融管理深入推進(jìn)的必由之路。既要規(guī)范發(fā)展，繼續(xù)堅(jiān)持不懈地抓好金融管理規(guī)范化建設(shè)，又要提升效力，不斷創(chuàng)新金融管理方式和手段，重點(diǎn)是要抓好金融管理信息化建設(shè)。當(dāng)前在金融管理信息化建設(shè)推進(jìn)過(guò)程中仍然存在一些困難和瓶頸。一方面，基層央行金融管理工作由各層級(jí)人行具體的業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行，相應(yīng)的信息也存在于具體業(yè)務(wù)部門(mén)，形成橫向信息分散。另一方面，上級(jí)行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的金融管理信息多采用匯總上報(bào)的方式搜集，無(wú)法直觀地看到各分支機(jī)構(gòu)具體的金融管理信息，導(dǎo)致信息漏損，形成縱向信息分散。信息分散化導(dǎo)致基層央行在整體上無(wú)法全方位地對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，并依此制定有針對(duì)性的管理措施。

（三）金融管理信息化建設(shè)是有效提升基層央行對(duì)外履職效能的重要舉措。

基層央行在日常工作中所承擔(dān)的傳導(dǎo)和執(zhí)行貨幣政策、提供金融服務(wù)、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定等職能都離不開(kāi)金融管理信息化建設(shè)。在實(shí)施貨幣政策過(guò)程中，基層央行既要及時(shí)監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)信貸投放進(jìn)度、節(jié)奏及結(jié)構(gòu)變化，又要準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)判斷各金融機(jī)構(gòu)特別是地方中小法人金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性狀況；既要分析貨幣政策的實(shí)施對(duì)轄內(nèi)不同地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)產(chǎn)生的影響，又要了解和掌握消費(fèi)、投資、物價(jià)等領(lǐng)域變化走勢(shì)情況。這些工作的有效開(kāi)展都需要金融基礎(chǔ)信息的支撐。通過(guò)金融管理信息化建設(shè)來(lái)有效整合和集約金融信息資源有助于推動(dòng)金融信息的共享和使用。中央銀行金融服務(wù)工作具有集基礎(chǔ)性、社會(huì)性和管理性于一身的特點(diǎn)，在整個(gè)金融體系中居于主導(dǎo)和核心地位。通過(guò)金融管理信息化建設(shè)，不斷提升金融管理工作效能，可以有效提高基層央行和金融機(jī)構(gòu)整體金融服務(wù)水平。隨著金融業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)、交叉合作趨勢(shì)的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)跨市場(chǎng)、跨系統(tǒng)傳染問(wèn)題不可避免。只有充分發(fā)揮央行在維護(hù)金融穩(wěn)定中的核心作用，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，通過(guò)金融管理信息化建設(shè)逐步消除金融機(jī)構(gòu)信息報(bào)送時(shí)滯和漏損，拓寬金融信息獲取渠道和來(lái)源，加強(qiáng)金融信息的分析與預(yù)警，才能更加有效地防范和化解區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、基層央行實(shí)施金融管理信息化建設(shè)工作原則與工作目標(biāo)

（一）實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的工作原則。

以人民銀行總行提出的依法合規(guī)地推進(jìn)“兩管理、兩綜合”工作，不斷規(guī)范和完善金融管理相關(guān)制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制為工作總要求；以信息化為依托，強(qiáng)化金融管理大數(shù)據(jù)的使用，將管理信息系統(tǒng)化、管理決策智能化貫穿于金融管理全過(guò)程；堅(jiān)持金融管理與服務(wù)并重、以管理促服務(wù)的工作理念，不斷促進(jìn)金融管理工作向縱深發(fā)展，為基層央行對(duì)外履職提供信息支撐與保障。

（二）實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的工作目標(biāo)。

按照依法行政、統(tǒng)一規(guī)范原則的客觀要求，有效實(shí)施金融管理信息化建設(shè)，逐步完善轄內(nèi)各級(jí)人民銀行金融管理信息化支撐與決策機(jī)制；按金融管理工作項(xiàng)目?jī)?yōu)化業(yè)務(wù)流程，利用先進(jìn)的信息技術(shù)處理分析信息，推進(jìn)金融管理信息的多領(lǐng)域、多途徑應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)部門(mén)間信息共享；通過(guò)金融管理內(nèi)在監(jiān)測(cè)指標(biāo)，核心是通過(guò)完善金融管理信息化體系，實(shí)現(xiàn)金融管理方式改進(jìn)與效果提升，從而推動(dòng)轄內(nèi)金融管理工作邁入標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、科學(xué)化軌道，實(shí)現(xiàn)金融管理工作協(xié)調(diào)有方、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、行為有制、手段有力、管理有效的目標(biāo)，切實(shí)推動(dòng)金融管理工作深入有效開(kāi)展；以此為基礎(chǔ)，努力實(shí)現(xiàn)金融管理工作與對(duì)外履職工作相融合，不斷提升基層央行傳導(dǎo)和執(zhí)行貨幣政策、優(yōu)化金融服務(wù)、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定的能力和水平，不斷提升金融機(jī)構(gòu)對(duì)人民銀行政策規(guī)定的執(zhí)行力、響應(yīng)力和落實(shí)力。

四、基層央行金融管理信息化建設(shè)的主要載體與路徑選擇

金融管理信息化建設(shè)主要是建立完善以“一臺(tái)兩庫(kù)”為主要載體的金融管理信息體系建設(shè)?！耙慌_(tái)”即金融管理工作平臺(tái)，“兩庫(kù)”即金融管理信息庫(kù)與金融管理人才庫(kù)。實(shí)施金融管理信息化建設(shè)應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、有序推進(jìn)，選擇合適的路徑進(jìn)行開(kāi)展。

（一）建好信息載體，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。

建好信息載體是實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。重點(diǎn)是做好科學(xué)規(guī)劃與設(shè)計(jì)。按照“先簡(jiǎn)后繁、留有開(kāi)發(fā)空間、運(yùn)行可持續(xù)”的原則，全面建成金融管理工作平臺(tái)、金融管理人才庫(kù)。金融管理工作平臺(tái)的建成有利于夯實(shí)信息基礎(chǔ)，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主動(dòng)性與針對(duì)性，逐步消除金融機(jī)構(gòu)信息報(bào)送時(shí)滯，從而推動(dòng)金融管理工作的順利有效開(kāi)展。金融管理人才庫(kù)按管理、檢查、調(diào)研三個(gè)專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)要求，初步建成并篩選入庫(kù)金融管理各類(lèi)人才，努力培養(yǎng)成為轄內(nèi)推進(jìn)金融管理工作的重要骨干力量。按照“總體設(shè)計(jì)、先易后難、邊建邊用、逐步完善”的原則，以目前已獲得的基礎(chǔ)信息為數(shù)據(jù)源，逐步開(kāi)發(fā)建立金融管理信息庫(kù)，力求實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)信息收集、金融管理信息整合、金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)警和金融管理科學(xué)決策等不同層次目標(biāo)。確定金融管理信息庫(kù)總體思路和整體框架的基礎(chǔ)上，通過(guò)大量扎實(shí)而富有成效的金融管理信息庫(kù)需求設(shè)計(jì)調(diào)研與論證，形成金融管理信息庫(kù)設(shè)計(jì)方案。

（二）加強(qiáng)信息維護(hù)，注重系統(tǒng)運(yùn)行管理。

加強(qiáng)信息維護(hù)是實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的關(guān)鍵和要?jiǎng)?wù)。重點(diǎn)是確保信息的全面及時(shí)準(zhǔn)確和信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。在金融管理工作平臺(tái)建設(shè)方面，信息維護(hù)的主要內(nèi)容包括：豐富和完善已有的工作平臺(tái)目錄，及時(shí)更新維護(hù)工作平臺(tái)相關(guān)信息，促進(jìn)金融管理信息共享，為金融管理日常工作，提供基礎(chǔ)支撐；結(jié)合實(shí)際，根據(jù)金融管理制度要求，統(tǒng)一表格，統(tǒng)一格式模板，統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一歸檔要求，完善臺(tái)賬和工作記錄，推進(jìn)基礎(chǔ)資料信息化建設(shè)。在金融管理人才庫(kù)建設(shè)方面，信息維護(hù)的主要內(nèi)容包括：在已有金融管理入庫(kù)人員的基礎(chǔ)上，結(jié)合金融管理實(shí)踐，通過(guò)以崗代訓(xùn)、以查代訓(xùn)、以會(huì)代訓(xùn)和到金融機(jī)構(gòu)掛職鍛煉等方式，分批次、分層次加強(qiáng)對(duì)遴選金融管理人才庫(kù)干部的培訓(xùn)工作；不斷擴(kuò)大培訓(xùn)范圍，節(jié)約培訓(xùn)成本，提高培訓(xùn)質(zhì)量，注重培訓(xùn)效果。對(duì)金融管理人才庫(kù)人員實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，不斷調(diào)整充實(shí)人才庫(kù)成員，提升金融管理人才隊(duì)伍整體素質(zhì)。在金融管理信息庫(kù)建設(shè)方面，信息維護(hù)的內(nèi)容更豐富、要求更高，主要內(nèi)容包括：在不斷更新新設(shè)金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息的同時(shí)，應(yīng)通過(guò)開(kāi)業(yè)管理、營(yíng)業(yè)管理、綜合檢查、綜合評(píng)價(jià)、重大事項(xiàng)報(bào)告管理和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)（即“兩管理、兩綜合、一報(bào)告、一保護(hù)”）等日常金融管理工作，不斷豐富完善各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)歷史信息資料，更新完善現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)高管人員的背景資料、從業(yè)經(jīng)歷，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)理念、股東構(gòu)成、機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)規(guī)劃發(fā)展等情況，更加及時(shí)準(zhǔn)確地了解金融機(jī)構(gòu)全貌，為金融管理信息系統(tǒng)高效運(yùn)用夯實(shí)基礎(chǔ)。在加強(qiáng)金融管理日常信息維護(hù)過(guò)程中，基層央行對(duì)外應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)信息報(bào)送的管理，尤其應(yīng)強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)信息的動(dòng)態(tài)管理。重點(diǎn)是要求金融機(jī)構(gòu)按照信息系統(tǒng)工作要求，規(guī)范金融信息、資料的報(bào)送工作；明確對(duì)口部門(mén)和專(zhuān)人負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息的維護(hù)工作，從而確保信息系統(tǒng)信息的及時(shí)更新、完善與動(dòng)態(tài)反映。對(duì)內(nèi)應(yīng)加強(qiáng)部門(mén)及系統(tǒng)上下的協(xié)調(diào)與溝通，做到信息共享、成果共享、資源共享。重點(diǎn)是通過(guò)制定信息系統(tǒng)使用管理制度規(guī)定，明確各部門(mén)、各級(jí)行信息維護(hù)和使用的工作職責(zé)及使用范圍，界定金融信息的工作用途，設(shè)置信息系統(tǒng)使用權(quán)限，明確金融信息的要求，切實(shí)落實(shí)好使用金融管理信息的保密規(guī)定，從而促進(jìn)金融管理信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。

（三）突出信息使用，提高系統(tǒng)運(yùn)用效率。

篇10

摘要：金融審計(jì)是國(guó)家治理的重要組成部分，是國(guó)家治理這個(gè)大系統(tǒng)中內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”，金融審計(jì)應(yīng)該服務(wù)于國(guó)家治理。本文從金融審計(jì)和國(guó)家治理的內(nèi)在關(guān)系出發(fā)，基于金融審計(jì)服務(wù)國(guó)家治理的著力點(diǎn)分析了金融審計(jì)服務(wù)國(guó)家治理的實(shí)現(xiàn)途徑。

關(guān)鍵詞：金融審計(jì)；國(guó)家治理；實(shí)現(xiàn)途徑劉家義審計(jì)長(zhǎng)指出：在國(guó)家治理系統(tǒng)中，國(guó)家審計(jì)是不可或缺的部分，是依法用權(quán)力監(jiān)督權(quán)力的重要方式，其本質(zhì)是保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的內(nèi)生的免疫系統(tǒng)。而金融審計(jì)作為國(guó)家審計(jì)的重要組成部分，其服務(wù)于國(guó)家治理的目標(biāo)和機(jī)制與國(guó)家審計(jì)是一致的。

一、國(guó)家治理視角下的金融審計(jì)的定位

劉家義審計(jì)長(zhǎng)針對(duì)國(guó)家治理提出：“國(guó)家治理通過(guò)配置和運(yùn)行權(quán)力，對(duì)國(guó)家和社會(huì)事務(wù)進(jìn)行控制和提供服務(wù)，確保國(guó)家安全，維護(hù)人民權(quán)益，保持社會(huì)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展?！?因此國(guó)家治理的基本目的就是通過(guò)政府、市場(chǎng)與社會(huì)的相互協(xié)調(diào)，來(lái)確保國(guó)家安全、捍衛(wèi)人民利益、推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、全面、均衡發(fā)展。

金融審計(jì)和國(guó)家治理之間具有密不可分的關(guān)系。首先，從金融審計(jì)的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，金融審計(jì)是根據(jù)國(guó)家治理的管理需要而產(chǎn)生的，國(guó)家治理的需要決定了金融審計(jì)的目標(biāo)和制度形態(tài)，當(dāng)國(guó)家治理對(duì)金融審計(jì)的需求發(fā)生改變時(shí)，金融審計(jì)必須及時(shí)地進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并賦予審計(jì)新的目標(biāo)、方式；其次，金融審計(jì)是國(guó)家治理的重要組成部分，沒(méi)有金融審計(jì)的國(guó)家治理是不完善的，金融審計(jì)的完善可以提高國(guó)家治理的水平。

金融審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)參與國(guó)家治理的重要手段和方法。由于金融審計(jì)只是作為免疫系統(tǒng)的子系統(tǒng)，所以必須明確自己的功能定位。我國(guó)金融審計(jì)的功能定位是對(duì)政府金融管理機(jī)構(gòu)的再監(jiān)督，促進(jìn)其充分有效地行使權(quán)力，有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)建立科學(xué)安全的金融體系。

二、金融審計(jì)服務(wù)國(guó)家治理的著力點(diǎn)

國(guó)家治理在本質(zhì)上反映了國(guó)家與社會(huì)、政府與市場(chǎng)、政府與公司之間的各種治理關(guān)系，涉及到政府、市場(chǎng)、公司等方方面面，由于金融審計(jì)自身性質(zhì)的限制，它必須以維護(hù)國(guó)家金融安全為重點(diǎn)，從以下三個(gè)著力點(diǎn)來(lái)推動(dòng)和完善國(guó)家治理：

（一） 政府治理層面

作為國(guó)家治理系統(tǒng)中不可或缺的結(jié)構(gòu)性要素，政府是推動(dòng)和完善國(guó)家治理的重要參與者和政策執(zhí)行者，政府治理水平的高低在某種程度上可以反映出國(guó)家治理的水平。審計(jì)起源于受托責(zé)任，政府作為國(guó)家治理的人，所以政府治理情況在審計(jì)的監(jiān)督范圍內(nèi)。金融審計(jì)對(duì)政府監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行全面科學(xué)的監(jiān)督時(shí)，既要促進(jìn)其依法行政，還要制約和監(jiān)督其權(quán)利的運(yùn)行；既要關(guān)注真實(shí)合規(guī)性，還要注重政府績(jī)效審計(jì)；既要評(píng)價(jià)資金使用合法性，還要監(jiān)督其職責(zé)履行和宏觀調(diào)控政策貫徹情況。金融審計(jì)通過(guò)預(yù)防、監(jiān)督和抵御作用，促進(jìn)政府強(qiáng)化職能、提高績(jī)效，為完善政府治理發(fā)揮建設(shè)性作用。

（二）市場(chǎng)治理層面

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融市場(chǎng)作為統(tǒng)一市場(chǎng)體系的要素市場(chǎng)之一，與其他產(chǎn)品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)相互依存、相互作用。各種交易活動(dòng)的進(jìn)行促進(jìn)了金融市場(chǎng)的繁榮，同樣，交易活動(dòng)的完成需要金融市場(chǎng)貨幣和資金的流通才能完成。金融市場(chǎng)在某種程度上說(shuō)對(duì)整個(gè)市場(chǎng)體系乃至整個(gè)社會(huì)的發(fā)展都有很重要的作用。 因此，金融審計(jì)應(yīng)該持續(xù)關(guān)注貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)等整個(gè)金融市場(chǎng)的狀況，關(guān)注金融政策的執(zhí)行情況和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和抵御情況。

（三）公司治理層面

公司治理要解決的是公司和高級(jí)管理人員、董事會(huì)、股東等所有的相關(guān)利益者之間相互作用產(chǎn)生的諸多問(wèn)題，來(lái)保證公司決策和管理的正常進(jìn)行，最終來(lái)保障所有相關(guān)者的利益。根據(jù)以往的研究，基于公司治理的審計(jì)監(jiān)督形式包括：經(jīng)營(yíng)者層面審計(jì)、董事會(huì)層面審計(jì)、以股東為首的利益相關(guān)者層面審計(jì)和監(jiān)事會(huì)層面審計(jì)四種監(jiān)督形式。

三、金融審計(jì)服務(wù)國(guó)家治理的實(shí)現(xiàn)途徑

金融審計(jì)要充分發(fā)揮其在服務(wù)國(guó)家治理中的重要性作用，進(jìn)一步推動(dòng)完善國(guó)家治理，就必須在深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握金融審計(jì)和國(guó)家治理本質(zhì)的基礎(chǔ)上，立足于金融審計(jì)服務(wù)國(guó)家治理的著力點(diǎn)，不斷創(chuàng)新和改革從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步提升國(guó)家治理能力：

（一）完善審計(jì)結(jié)果公告制度和審計(jì)信息制度，落實(shí)公民的知情權(quán)和參與權(quán)

政府信息的公開(kāi)透明是公民有效參與國(guó)家治理的前提條件，而實(shí)行審計(jì)結(jié)果公告制度和審計(jì)信息制度，有助于推動(dòng)政務(wù)公開(kāi)，增強(qiáng)政府工作的透明度，是保障政治民主和有效履行公共受托責(zé)任的重要措施。一方面，我們不僅要優(yōu)化審計(jì)結(jié)果和審計(jì)信息機(jī)制的良性運(yùn)行環(huán)境，還要進(jìn)一步完善審計(jì)結(jié)果公告質(zhì)量控制制度。另一方面，推動(dòng)金融審計(jì)的雙向過(guò)程，即審計(jì)機(jī)關(guān)不僅要重視審計(jì)結(jié)果信息向社會(huì)公眾的傳遞，同時(shí)還應(yīng)重視社會(huì)公眾、媒體對(duì)審計(jì)結(jié)果信息的反饋情況。

（二）推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完善金融監(jiān)管

為了充分發(fā)揮免疫系統(tǒng)的作用，金融審計(jì)不僅要對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，更應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)履行情況的審計(jì)監(jiān)督。目前可以從金融監(jiān)管部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為切入點(diǎn)，逐步拓展金融審計(jì)的新領(lǐng)域。未來(lái)可逐漸嘗試對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，評(píng)價(jià)金融政策的落實(shí)情況，甚至評(píng)價(jià)金融監(jiān)管政策的合理性等方面，充分發(fā)揮政府審計(jì)高層次、綜合性再監(jiān)督的作用，對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)力形成有效制衡，促使其更好地履行監(jiān)管職責(zé)。

（三）積極評(píng)估金融政策，推動(dòng)實(shí)施切實(shí)可行的監(jiān)管措施

全面評(píng)估金融政策是金融審計(jì)發(fā)揮國(guó)家治理作用的主要手段之一。審計(jì)機(jī)關(guān)雖然不能參與金融監(jiān)管政策及其他相關(guān)政策的制定，但是可以審查這些政策的執(zhí)行落實(shí)情況，對(duì)重大的金融活動(dòng)可以進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。同時(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)更好地發(fā)揮金融審計(jì)獨(dú)立性和綜合性的優(yōu)勢(shì)，以客觀公正的立場(chǎng)積極探索評(píng)估相關(guān)監(jiān)管政策的合理性，推動(dòng)實(shí)施切實(shí)可行的監(jiān)管措施。

（四）立足揭示系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序

有效地維護(hù)金融市場(chǎng)安全，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理和金融業(yè)整體的運(yùn)行情況，在揭示非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上揭示系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)建立和強(qiáng)化自身免疫系統(tǒng)，增強(qiáng)自身防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。但是要注意揭示系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)并不能從根本上替代其風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制的職責(zé)，只能起到強(qiáng)化這個(gè)系統(tǒng)與職責(zé)的作用，以此發(fā)揮國(guó)家治理的作用。

四、展望

金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，金融審計(jì)在促進(jìn)金融領(lǐng)域防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化監(jiān)管和懲治腐敗等方面都取得了明顯的成就。但金融審計(jì)在服務(wù)和完善國(guó)家治理方面仍面臨著新的挑戰(zhàn)。

首先，轉(zhuǎn)變審計(jì)監(jiān)督理念，拓展金融審計(jì)的新內(nèi)涵。針對(duì)復(fù)雜多變的金融形勢(shì)，應(yīng)該堅(jiān)持傳統(tǒng)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)并重，加大對(duì)證券、信托等行業(yè)的審計(jì)力度；站在全局角度，從關(guān)注非系統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)向關(guān)注系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；由關(guān)注金融企事業(yè)單位的審計(jì)投入向注重金融監(jiān)管部門(mén)的審計(jì)投入轉(zhuǎn)變等。

其次， 加快審計(jì)信息化建設(shè)步伐。社會(huì)希望審計(jì)監(jiān)督在懲處腐敗、維護(hù)金融市場(chǎng)秩序等方面發(fā)揮更大作用，因此金融審計(jì)事業(yè)發(fā)展就面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，包括審計(jì)工作任務(wù)繁重、現(xiàn)有技術(shù)難以滿(mǎn)足海量化數(shù)據(jù)處理需求等。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，我們必須加快審計(jì)信息化建設(shè)。

參考文獻(xiàn)