導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、明確培訓(xùn)學(xué)習(xí)的重要意義

近年來，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，對培育銀企關(guān)系、增強(qiáng)服務(wù)功能、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分散經(jīng)營風(fēng)險、增強(qiáng)盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了企業(yè)的融資渠道，支持了企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。但是在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營上，一些商業(yè)銀行經(jīng)營思想存在偏差，片面追求市場份額，風(fēng)險防范意識薄弱，放松票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，一些票據(jù)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能不高，工作不夠規(guī)范，以致出現(xiàn)諸多違規(guī)行為和風(fēng)險問題，如不及時解決，將影響票據(jù)市場的健康發(fā)展和商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。參加商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)暨瑕疵票據(jù)識別專題培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，能夠有效增強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能；既認(rèn)識票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展對銀行盈利的重要性，切實(shí)發(fā)展好票據(jù)業(yè)務(wù)；又懂得開展票據(jù)業(yè)務(wù)要做到規(guī)范，確保合法合規(guī)，防范產(chǎn)生票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康、持續(xù)發(fā)展。

二、培訓(xùn)學(xué)習(xí)的收獲

(一)掌握票據(jù)業(yè)務(wù)知識，切實(shí)提高業(yè)務(wù)技能

這次培訓(xùn)時間不長，但課程安排緊湊，學(xué)習(xí)內(nèi)容十分豐富。通過學(xué)習(xí)我國票據(jù)市場的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，我了解了在當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)條件下，票據(jù)市場的功能及票據(jù)市場發(fā)展的一般規(guī)律，掌握了我國票據(jù)業(yè)務(wù)的基本種類、適用范疇及流通的一般程序，熟悉了我國票據(jù)市場發(fā)展的法律保障制度與相關(guān)政策。對目前我國票據(jù)市場發(fā)展中存在的問題及如何解決有一定的認(rèn)識。通過學(xué)習(xí)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)與創(chuàng)新，我掌握了票據(jù)承兌業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面的知識，懂得票據(jù)的付款與追索權(quán)及創(chuàng)新票據(jù)業(yè)務(wù)的重要意義，進(jìn)一步明確加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的重要性和必要性?？傊畾w納起來，參加這次票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)暨瑕疵票據(jù)識別專題培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，我進(jìn)一步加深了對票據(jù)產(chǎn)品的理解，提高了票據(jù)業(yè)務(wù)管理水平和實(shí)際操作技能，懂得如何去規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，增強(qiáng)了自己票據(jù)市場風(fēng)險控制能力，對自己今后開展票據(jù)業(yè)務(wù)幫助很大。

(二)提高票據(jù)識別能力，做到依法合規(guī)處理

“商業(yè)銀行瑕疵票據(jù)識別與依法合規(guī)處理”是這次培訓(xùn)的一個重要內(nèi)容，涉及到票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作技能和處理方法，是屬于微觀方面的知識。在商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險上，除了抓好大的工作外，關(guān)鍵是要注意日常操作和細(xì)節(jié)問題，抓好日常操作和細(xì)節(jié)問題，確保合法合規(guī)，實(shí)質(zhì)上就夯實(shí)了防范金融風(fēng)險的基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行瑕疵票據(jù)識別與依法合規(guī)處理上，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了“關(guān)于出票、背書、承兌、保證等票據(jù)行為的法律規(guī)定及相關(guān)瑕疵票據(jù)的識別與處理”、“關(guān)于票據(jù)記載要素的法律規(guī)定及缺少記載事項(xiàng)票據(jù)的識別與處理”、“關(guān)于票據(jù)簽章、票據(jù)粘單的法律規(guī)定及印章不清、騎縫章票據(jù)的識別與處理”和“關(guān)于正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定及書寫不規(guī)范、日期簡寫或涂改票據(jù)的識別和處理”，這些都是票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作技能和處理方法，是每個票據(jù)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該掌握的實(shí)務(wù)技能和基本功，是做好票據(jù)業(yè)務(wù)，確保合法合規(guī)的基本保證。我在這次培訓(xùn)上，把很大精力和時間放在“提高票據(jù)識別能力，做到依法合規(guī)處理”學(xué)習(xí)上，碰到不懂和不理解的問題，虛心向老師請教，和學(xué)員們一起探討，求得正確的答案，使自己提高、進(jìn)步很快，取得了良好的學(xué)習(xí)成果。

三、培訓(xùn)學(xué)習(xí)心得

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，爭做學(xué)習(xí)型員工

通過這次學(xué)習(xí)培訓(xùn)，我深刻認(rèn)識到學(xué)習(xí)的重要性，總覺得人的一生是學(xué)習(xí)的一生，特別在當(dāng)今發(fā)展迅速的時代，學(xué)習(xí)就更加重要，一個人不學(xué)習(xí)，就跟不上時代的需要，必定被時代所淘汰。作為一名票據(jù)業(yè)務(wù)人員，除深入學(xué)好票據(jù)業(yè)務(wù)知識外，還要學(xué)習(xí)市場經(jīng)濟(jì)知識、法律知識和社會知識，用專業(yè)知識武裝自己頭腦，貫徹落實(shí)到平常的工作中。在學(xué)習(xí)中，要有目的，有方向，要進(jìn)行系統(tǒng)思考、系統(tǒng)安排。做到不管學(xué)什么，都要與推動本職工作結(jié)合起來，在實(shí)踐中善加利用，解決學(xué)習(xí)不夠重視，功底不夠扎實(shí)，工作成績不明顯的問題。一定要有一種學(xué)習(xí)的危機(jī)感、緊迫感，把學(xué)習(xí)知識、提高素質(zhì)作為生存和發(fā)展的緊迫任務(wù)，把學(xué)習(xí)當(dāng)作一種工作和追求，牢固樹立終身學(xué)習(xí)的觀念，爭當(dāng)學(xué)習(xí)型員工，要通過學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平，提高知識層次，增強(qiáng)做好本職工作的能力。

(二)盡心盡職，做好票據(jù)業(yè)務(wù)工作

做好票據(jù)業(yè)務(wù)工作，除了掌握專門知識和業(yè)務(wù)技能外，關(guān)鍵是要端正工作態(tài)度，培養(yǎng)良好工作作風(fēng)，做到盡心盡職工作。票據(jù)業(yè)務(wù)工作煩瑣細(xì)碎，特別是瑕疵票據(jù)識別與依法合規(guī)處理上，必須做到認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)格按銀行規(guī)章制度規(guī)范操作，做到合法合規(guī)。盡心盡職是做好票據(jù)業(yè)務(wù)工作的保證，只有盡心才能做好工作，不出差錯，確保銀行資產(chǎn)安全；只有盡職才能忠實(shí)履行職責(zé)，全面完成工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作的完美和高效；我要始終盡心盡職工作，為銀行發(fā)展做貢獻(xiàn)。

(三)合規(guī)守法，加強(qiáng)金融風(fēng)險防范

篇2

關(guān)鍵詞:金融會計(jì)；風(fēng)險；防范措施

由于經(jīng)濟(jì)全球化和市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使國內(nèi)外各企業(yè)之間在經(jīng)濟(jì)上在一定的聯(lián)系，都會存在金融風(fēng)險的問題，只是各企業(yè)之間對金融風(fēng)險的控制程度不同，2008年美國次貸危機(jī)一發(fā)生就迅速席卷全球，造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，與其他國家相比，對我國的影響稍小一些，一方面是因?yàn)閲页雠_了一系列的政策并使用了大量資金進(jìn)行宏觀調(diào)控，使國內(nèi)市場趨于穩(wěn)定，另一方面是各企業(yè)通過金融會計(jì)進(jìn)行風(fēng)險防范和控制，盡可能減少損失，因此，加強(qiáng)對企業(yè)金融會計(jì)風(fēng)險的掌控和防范對企業(yè)具有非常重要的作用。

一、金融會計(jì)風(fēng)險的類型

(一)會計(jì)核算風(fēng)險

一般來講，會計(jì)的本職工作就是進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，而會計(jì)核算的準(zhǔn)確性和真實(shí)性對企業(yè)的發(fā)展具有重要的影響，如果會計(jì)的核算水平不高，會使數(shù)據(jù)失真，給企業(yè)帶來嚴(yán)重的風(fēng)險，以銀行會計(jì)為例，通過會計(jì)的真實(shí)核算可以準(zhǔn)確反映出銀行運(yùn)轉(zhuǎn)的過程，銀行管理人員也可以通過會計(jì)核算的信息來展現(xiàn)銀行的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，并制定出正確的發(fā)展規(guī)劃和決策，如果銀行會計(jì)在核算上出現(xiàn)問題，導(dǎo)致某個環(huán)節(jié)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而出現(xiàn)金融會計(jì)風(fēng)險；銀行部門管理人員，為了追求更高的利益，常常會做出違反規(guī)定的行為，并以各種理由威脅銀行會計(jì)人員，使其做假賬、進(jìn)行違規(guī)核算，使銀行不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，加大金融會計(jì)風(fēng)險發(fā)生率。

(二)會計(jì)監(jiān)督風(fēng)險

會計(jì)監(jiān)督對企業(yè)的發(fā)展也起到非常重要的作用，企業(yè)金融會計(jì)監(jiān)督工作，可以及時發(fā)現(xiàn)核算中出現(xiàn)的錯誤，并及時上報處理，從而盡早解決問題，減少金融風(fēng)險，另一方面，由于其監(jiān)督職能，使企業(yè)內(nèi)部各部門之間不敢出現(xiàn)違法違規(guī)行為，促使各單位按規(guī)操作有利于形成一個良好的工作環(huán)境。目前，我國普遍出現(xiàn)會計(jì)監(jiān)督職能弱化等問題，使會計(jì)監(jiān)督工作不能正常執(zhí)行，一些企業(yè)甚至將會計(jì)的職能架空，會計(jì)只能單純的進(jìn)行收支工作，比如，某些企業(yè)管理者的攀比心理比較重，總會覺得辦公室設(shè)計(jì)或配套設(shè)備不夠先進(jìn)，直接對會計(jì)下命令進(jìn)行支錢，從而大肆進(jìn)行裝修，使企業(yè)資金不能有效合理的使用；同時，還會有一些會計(jì)監(jiān)守自盜，私自挪用公司財(cái)產(chǎn)等行為出現(xiàn)，都加劇了企業(yè)的金融風(fēng)險，使企業(yè)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

(三)決策導(dǎo)向風(fēng)險

在企業(yè)中，由于會計(jì)并沒有發(fā)揮其核算和監(jiān)督職能，沒能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)存在的問題，使企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)問題，從而影響企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的決策失誤，進(jìn)一步阻礙企業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)帶來風(fēng)險。

二、企業(yè)金融會計(jì)風(fēng)險的常見原因

(一)管理模式不健全

在企業(yè)的管理層，由于其分工不明確，導(dǎo)致出現(xiàn)管理內(nèi)容重復(fù)，甚至有些內(nèi)容沒人去管，各管理人員沒有明確的職責(zé)，不能進(jìn)行有效管理，而企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管人員對金融活動進(jìn)行審查時，也因各部門職責(zé)不明確，導(dǎo)致監(jiān)管不到位，管理人員互相“踢皮球”，加大了追查難度，企業(yè)管理存在漏洞。我國的市場經(jīng)濟(jì)體制還處于不斷完善中，各企業(yè)之間存在惡性競爭等問題，但沒有明確的管理?xiàng)l例和機(jī)制，對企業(yè)的惡性競爭沒有法律約束力，因此，會造成金融會計(jì)風(fēng)險。

(二)缺少風(fēng)險控制意識

金融會計(jì)對金融風(fēng)險的掌控和防范具有非常重要的作用，但從目前情況來看，大多數(shù)企業(yè)的金融會計(jì)并沒有形成良好的風(fēng)險防范意識，而相關(guān)管理人員也并沒有重視金融風(fēng)險控制的作用，當(dāng)風(fēng)險來臨時又不能做到很好的控制，從而給企業(yè)帶來很大的風(fēng)險。

(三)會計(jì)人員素質(zhì)過低

由于會計(jì)職位的重要性，一些企業(yè)不放心將這個職位交給他人，便讓身邊的家人或朋友來擔(dān)任會計(jì)職位，這些人一部分是半路出家，沒有扎實(shí)的專業(yè)能力，專業(yè)素質(zhì)不高，另一部分人雖是會計(jì)專業(yè)，但卻沒有積極的工作態(tài)度，工作上比較隨意，并且，大部分人沒有自主學(xué)習(xí)意識，隨著市場經(jīng)濟(jì)以及信息技術(shù)的快速發(fā)展，已經(jīng)出現(xiàn)了很多關(guān)于會計(jì)工作的新理論、新技術(shù)以及新設(shè)備，而這些人固守傳統(tǒng)會計(jì)方法和技術(shù)，遠(yuǎn)不能滿足于現(xiàn)代社會發(fā)展的需要，從而導(dǎo)致工作效率低，綜合素質(zhì)低，屬于企業(yè)的潛在風(fēng)險隱患。

三、企業(yè)金融會計(jì)風(fēng)險的防范措施

(一)健全金融會計(jì)體系

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)金融會計(jì)風(fēng)險的形式也在不斷增多，因此，必須要對現(xiàn)有會計(jì)體系進(jìn)行改變，從而形成完善的金融會計(jì)體系，隨著網(wǎng)路技術(shù)與信息技術(shù)的發(fā)展，在各行業(yè)都已得到了廣泛的應(yīng)用，在金融會計(jì)行業(yè)也要引入網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)，通過新技術(shù)對企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行全面分析與核算，避免出現(xiàn)核算誤差與做假賬等情況，與此同時，在企業(yè)內(nèi)部建立完善的內(nèi)控體系，單獨(dú)形成一個會計(jì)部門，會計(jì)人員直接聽命與部門領(lǐng)導(dǎo)，不受其他部門所影響，將核算任務(wù)分工處理，由幾個人各自承擔(dān)一部分，落實(shí)責(zé)任問責(zé)制，提高核算的精確度，提高工作效率，其次，需要會計(jì)部門與其他部門相互配合，共同完成核算工作，保障會計(jì)工作正常運(yùn)行，從而提高企業(yè)金融會計(jì)控制和防范風(fēng)險能力。

(二)健全風(fēng)險預(yù)警體系

企業(yè)在進(jìn)行金融會計(jì)風(fēng)險控制與防范中，事前預(yù)防比事后懲處更重要，很多企業(yè)沒有風(fēng)險防范意識，等到危機(jī)出現(xiàn)了再對相關(guān)會計(jì)人員進(jìn)行懲處，想挽回?fù)p失也是非常困難的，因此，企業(yè)必須要盡快健全風(fēng)險預(yù)警體系，一般情況下包括三方面，即事前預(yù)防、事中處理以及事后監(jiān)督，事前就是建立風(fēng)險評估系統(tǒng)，對企業(yè)的經(jīng)營及投資做風(fēng)險評估，對可能存在的風(fēng)險情況做詳細(xì)的調(diào)查和分析，并做好預(yù)防預(yù)案，事中就是對已經(jīng)發(fā)生的金融風(fēng)險進(jìn)行及時有效處理，快速分析發(fā)生金融風(fēng)險的原因，如果有相關(guān)預(yù)案就結(jié)合實(shí)際立即實(shí)施對策，如果沒有預(yù)案準(zhǔn)備，就及時制定解決方案，盡快解決問題，減少企業(yè)的損失，事后監(jiān)督一是對解決風(fēng)險的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，二是對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，使企業(yè)盡快恢復(fù)生產(chǎn)和經(jīng)營，保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

(三)健全監(jiān)督管理體系

企業(yè)金融會計(jì)風(fēng)險的產(chǎn)生與企業(yè)監(jiān)管不嚴(yán)、管理不到位有直接關(guān)系，良好的監(jiān)督管理體系可以有效提高企業(yè)金融會計(jì)風(fēng)險的防范與控制，因此，要求各企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際情況完善企業(yè)監(jiān)督管理體系，首先，需要企業(yè)對各監(jiān)督管理人員進(jìn)行明確的分工，不要讓各管理人員存在交叉管理的現(xiàn)象，避免出現(xiàn)職責(zé)不明確等情況，其次，金融會計(jì)的核算工作，是一個非常麻煩而又重要的工作，一是要求各會計(jì)人員認(rèn)真完成工作，二是要求監(jiān)督管理人員進(jìn)行認(rèn)真審查，不能只看核算結(jié)果，要保證每一個環(huán)節(jié)的核算準(zhǔn)確無誤，減少或避免錯誤的發(fā)生率，同時，也可以防止各部門人員出現(xiàn)違法亂紀(jì)等行為，避免出現(xiàn)金融風(fēng)險，使企業(yè)可以健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

(四)加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)

第一，加強(qiáng)會計(jì)人員的思想教育，要求各個會計(jì)人員可以自覺遵守法律法規(guī)，用法律來約束自己，提高自身的法律意識，當(dāng)工作期間受到他人威脅或有不法行為時積極進(jìn)行舉報，維護(hù)自身權(quán)益和企業(yè)利益，對待工作要積極、努力、認(rèn)真，仔細(xì)對企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，提高自身素質(zhì)，保障企業(yè)效益。第二，加強(qiáng)專業(yè)技能培訓(xùn)，即提高會計(jì)人員的技術(shù)水平，隨著信息、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的會計(jì)技術(shù)已不能滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，因此，需要大力培養(yǎng)會計(jì)信息技術(shù)能力，通過建立網(wǎng)絡(luò)共享數(shù)據(jù)庫，來進(jìn)行業(yè)務(wù)核算與數(shù)據(jù)的傳輸和存儲，通過利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，可以大大提高會計(jì)人員的核算效率，數(shù)據(jù)精確性高，在數(shù)據(jù)傳輸和存儲上，根據(jù)信息重要性進(jìn)行分類存儲，對重要信息進(jìn)行私密存儲，保證信息的安全性，從而提高企業(yè)的金融風(fēng)險控制和防范，使企業(yè)可以正常生產(chǎn)和發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，使企業(yè)之間的競爭越來越激烈，使企業(yè)處在金融風(fēng)險當(dāng)中，而金融會計(jì)可以有效提高企業(yè)對金融風(fēng)險的控制與防范，要求各會計(jì)人員努力提高自身素質(zhì)，自覺遵守憲法和法律，認(rèn)真履行會計(jì)職責(zé)，而企業(yè)需要加強(qiáng)監(jiān)控管理機(jī)制，防止出現(xiàn)違反亂紀(jì)現(xiàn)象，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

一、進(jìn)一步更新金融監(jiān)管理念

要樹立新的監(jiān)管理念，我們的金融監(jiān)管要逐步向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性；要克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為，建立以金融穩(wěn)健運(yùn)行、金融整體有效性和金融中長期風(fēng)險預(yù)測為主要內(nèi)容的金融監(jiān)管體系。

在監(jiān)管的內(nèi)容和方法上也要進(jìn)一步更新觀念，鼓勵金融創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效力。當(dāng)前在金融監(jiān)管中要逐步實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管并重、以風(fēng)險性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由單一的現(xiàn)場檢查向現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場監(jiān)督為主的方向發(fā)展；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向傳統(tǒng)的手工檢查和現(xiàn)代的計(jì)算機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展；四是由對金融違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來的方向發(fā)展。

此外，還要注意選準(zhǔn)金融監(jiān)管的著力點(diǎn)。根據(jù)不同時期監(jiān)管政策的要求和金融企業(yè)的自身特點(diǎn)，努力尋找金融監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合方式，切實(shí)將金融監(jiān)管政策融入金融企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中，以此尋求金融監(jiān)管與金融企業(yè)內(nèi)控的最大合力，避免監(jiān)管的無效勞動，提高監(jiān)管的有效性。

二、完善金融監(jiān)管的法律體系

《中國人民銀行法》等金融法律法規(guī)頒布實(shí)施五年多來，對促進(jìn)我國金融業(yè)的改革和發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但是，我國目前的金融法律體系與市場經(jīng)濟(jì)體制、金融改革和發(fā)展的要求還有相當(dāng)大的差距，主要表現(xiàn)在：我國的金融法律體系尚不完備和完善，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)市場退出、信貸關(guān)系、行業(yè)競爭等方面的法律法規(guī)亟待制定；金融立法質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，金融法律、行政法規(guī)有關(guān)處罰的設(shè)定不夠統(tǒng)一協(xié)調(diào)；金融法律的引導(dǎo)作用沒有充分發(fā)揮；等等。這就需要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善金融立法，形成一套比較完善而且相對穩(wěn)定的金融法律體系，真正做到“有法可依”。要依據(jù)金融市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營情況、國際金融監(jiān)管趨勢的變化，逐步完善金融法律體系，并對己頒布實(shí)施的規(guī)章進(jìn)行全面清理，為金融業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。同時要加大金融執(zhí)法監(jiān)督力度，堅(jiān)持依法行政，努力提高執(zhí)法水平。

三、改進(jìn)監(jiān)管方式和完善監(jiān)管手段

(一)完善監(jiān)管責(zé)任制。金融監(jiān)管就其內(nèi)容來看，涉及到金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理、市場退出以及反不正當(dāng)競爭等諸多方面，這就要求人民銀行明確每個監(jiān)管部門、監(jiān)管崗位、監(jiān)管人員的監(jiān)管任務(wù)、范圍、權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)、程序和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，做到層層落實(shí)任務(wù)，人人明確責(zé)任。對高風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)要劃片包干，確定專人跟蹤監(jiān)測。在日常監(jiān)督中，要按照相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則，在崗位上實(shí)行AB監(jiān)管制，即實(shí)行雙人監(jiān)管。同時，要加大對監(jiān)管人員的考核力度，考核的內(nèi)容要盡可能量化，便于監(jiān)管人員執(zhí)行。

(二)建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)主要包括金融機(jī)構(gòu)月度、季度、年度各種反映業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況的報表及監(jiān)測數(shù)據(jù)，各類金融機(jī)構(gòu)綜合分析、評價及監(jiān)管報告等。要充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代通訊手段來改善信息傳遞方式和速度，并盡量使監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)的原始信息資料實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，以加強(qiáng)對風(fēng)險的實(shí)時監(jiān)控，達(dá)到有效管理風(fēng)險的目的。同時，也可以通過監(jiān)管信息系統(tǒng)反饋中央銀行監(jiān)管的要求和監(jiān)管指標(biāo)體系，使中央銀行風(fēng)險監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的信息網(wǎng)絡(luò)形成員敏捷的互動效應(yīng)，真正實(shí)現(xiàn)雙方職能和利益的最優(yōu)化。

（三）建立金融風(fēng)險預(yù)警體系。以資產(chǎn)流動性理論和突變理論為基礎(chǔ)，對金融風(fēng)險程度和暴露等級進(jìn)行測算。除目前實(shí)行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理外，還應(yīng)設(shè)計(jì)一些新的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，包括單個金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險預(yù)測、地區(qū)性金融風(fēng)險預(yù)測、全國性金融風(fēng)險預(yù)測及金融機(jī)構(gòu)高級管理人員道德風(fēng)險預(yù)測指標(biāo)等，做到有嚴(yán)密的風(fēng)險控制、經(jīng)常的風(fēng)險監(jiān)測、及時的風(fēng)險報告、審慎的風(fēng)險評估，并按不同的監(jiān)管責(zé)任，提出防范和化解金融風(fēng)險的預(yù)備方案，妥善處置金融風(fēng)險。

(四)加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的監(jiān)管。人民銀行要把對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的監(jiān)管作為提高金融監(jiān)管水平的突破口。要嚴(yán)把金融機(jī)構(gòu)高級管理人員準(zhǔn)入關(guān)，建立金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的退出機(jī)制，并對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員實(shí)行談話制度，當(dāng)日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題時，提出警告和處理意見，防止發(fā)生道德風(fēng)險。

(五)強(qiáng)化中央銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。人民銀行內(nèi)審和監(jiān)察部門要完善內(nèi)部監(jiān)督制度，認(rèn)真開展內(nèi)審和監(jiān)察工作，加強(qiáng)對金融監(jiān)督的再監(jiān)督。要重點(diǎn)審核監(jiān)管人員是否違規(guī)批設(shè)金融機(jī)構(gòu)、現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管是否嚴(yán)重失職、金融風(fēng)險處置是否得力；審核監(jiān)管程序是否合法，在立案、調(diào)查、取證、處理等環(huán)節(jié)上是否存在違反程序的問題；審核適用的法律法規(guī)是否恰當(dāng)，有否越權(quán)現(xiàn)象；等等。同時，要建立監(jiān)管過錯責(zé)任追究制，嚴(yán)肅查處在監(jiān)管中嚴(yán)重違規(guī)違章問題，保證監(jiān)管公正、有效。

(六)培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍。目前人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)缺乏足夠的高素質(zhì)監(jiān)管人才，加入WTO后，如果不加快培養(yǎng)高素質(zhì)人才，就會制約中國金融業(yè)的發(fā)展。可以選拔一批熟悉業(yè)務(wù)和法律，掌握國際金融、英語、統(tǒng)計(jì)、外匯會計(jì)、計(jì)算機(jī)等知識和技能的人充實(shí)到監(jiān)管隊(duì)伍中來；加強(qiáng)對現(xiàn)有監(jiān)管人員的專業(yè)培訓(xùn)，可以采取選送到金融院校學(xué)習(xí)、國外銀行監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)修或商業(yè)銀行跟班操作等形式對監(jiān)管人員進(jìn)行現(xiàn)代銀行監(jiān)管知識和技能的培訓(xùn)，以盡快提高金融監(jiān)管人員的素質(zhì)。

(七)加強(qiáng)銀行、證券、保險三大監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)和合作。隨著金融競爭的擴(kuò)大和金融信息化的發(fā)展，銀行、證券、保險各種業(yè)務(wù)的相互交叉正在擴(kuò)大，難免出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。因此，人民銀行、證監(jiān)會和保監(jiān)會要加強(qiáng)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)磋商，交流監(jiān)管信息，解決好分業(yè)監(jiān)管中的問題，支持銀行、證券、保險業(yè)拓寬業(yè)務(wù)，同時也能從整體上降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。

四、建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制

目前，我國金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制還存在著不同程度的問題，個別金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制尚不完善，缺乏必要的監(jiān)督和制約。因此，必須切實(shí)提高對建立健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，按照《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求，形成一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制，把經(jīng)營風(fēng)險降到最低限度。建立健全和不斷強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。

在金融全球化不斷發(fā)展、金融創(chuàng)新方興未艾、銀行業(yè)競爭日益加劇的環(huán)境下，在切實(shí)加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管的同時，增強(qiáng)銀行自我約束能力是十分必要的。行業(yè)協(xié)會能夠有效地指導(dǎo)和監(jiān)督各會員銀行嚴(yán)格遵守同業(yè)自律公約和規(guī)則；可以保證各商業(yè)銀行在公平競爭的原則下，在業(yè)務(wù)經(jīng)營中加強(qiáng)聯(lián)系、相互支持、團(tuán)結(jié)合作；可以避免銀行以不正當(dāng)手段爭奪業(yè)務(wù)，監(jiān)督各會員銀行嚴(yán)格執(zhí)行國家利率政策，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。同時，有些需要各家銀行協(xié)調(diào)聯(lián)動的工作，比如開展金融宣傳、制裁逃廢債企業(yè)、組織公益活動等，可以在中央銀行的引導(dǎo)下，由同業(yè)公會去完成。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自我管理、自我服務(wù)、自我監(jiān)督功能，是保證金融業(yè)良性運(yùn)作必不可少的條件。

篇4

農(nóng)發(fā)行投資業(yè)務(wù)自查報告范文(一)根據(jù)《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于開展“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項(xiàng)檢查“回頭看”自查工作的通知》(豫銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕218號)及市分行的要求，為加強(qiáng)內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪，有效防范金融風(fēng)險，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展，決定在全行開展“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項(xiàng)檢查“回頭看”自查工作。

一是對整改情況進(jìn)行自查。 我行對自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題已整改到位，對違法違規(guī)行為反映出的內(nèi)部管理漏洞，已完善了相應(yīng)的組織架構(gòu)、考核機(jī)制;不存在新業(yè)務(wù)老問題的情況;對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)建立持續(xù)跟蹤檢查和糾正機(jī)制。

二是責(zé)任追究情況的自查。我行對自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的責(zé)任追究到位，不存在應(yīng)問責(zé)而未問責(zé)、應(yīng)重處卻輕處的情況;對監(jiān)管部門就自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題采取的審慎性監(jiān)管措施落實(shí)到位;對監(jiān)管部門就自查及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題做出的行政處罰落實(shí)到位。

三是對重點(diǎn)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險檢查。貸款業(yè)務(wù)方面，盡職調(diào)查到位;我行無違反或減少程序授信情況，授信額度的核定準(zhǔn)確;無違反或減少程序授信。貸款審批合規(guī);無違規(guī)發(fā)放貸款現(xiàn)象;不存在貸款被挪用情況。不存在人為掩蓋不良貸款現(xiàn)象。存款業(yè)務(wù)方面，我行按照規(guī)定種類進(jìn)行核算和管理，與開戶單位進(jìn)行賬務(wù)核對一致，對賬合規(guī)，發(fā)生額、余額相符，無以貸轉(zhuǎn)存吸存，利用同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，超業(yè)務(wù)范圍吸收存款，非法吸收公眾存款、挪用客戶資金、存款虛存、存款不入賬和異地大額存款等;現(xiàn)金業(yè)務(wù)按照規(guī)定崗位、頻率查庫，柜員尾箱和現(xiàn)金庫存不存在超限額等問題。票據(jù)業(yè)務(wù)方面。貿(mào)易背景真實(shí)?？蛻籼峁┑慕灰缀贤?、發(fā)票齊全、合規(guī)、真實(shí)，合同內(nèi)容符合交易雙方營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍，以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。承兌業(yè)務(wù)擔(dān)保按照企業(yè)的信用等級確定保證金繳存比例，無人為提高信用等級的情況;保證金及時足額繳存，保證金資金來源為自有資金，無用貸款或貼現(xiàn)資金繳存保證金的情況。票據(jù)交易資金無被挪用或體外循環(huán)現(xiàn)象。同業(yè)業(yè)務(wù)方面，會計(jì)核算真實(shí)合規(guī);不存在違規(guī)買入返售、賣出回購、第三方擔(dān)保和抽屜協(xié)議的問題;資金業(yè)務(wù)未借同業(yè)渠道變相開展類信貸業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管;按照要求與有關(guān)單位進(jìn)行賬務(wù)核對一致，發(fā)生額、余額相符。擔(dān)保業(yè)務(wù)方面，我行不存在違規(guī)借用銀行機(jī)構(gòu)名義對外提供擔(dān)保的問題。

重點(diǎn)環(huán)節(jié)方面，現(xiàn)金業(yè)務(wù)：我行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)實(shí)行的是委托同業(yè)銀行現(xiàn)金收付，不留庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)按規(guī)定設(shè)立出納崗位，并按規(guī)定由行長、主管行長及坐班主任等進(jìn)行定期和不定期查庫，經(jīng)自查，查庫頻率符合制度規(guī)定，無少查庫次數(shù)。賬戶開立與變更：我行銀行賬戶嚴(yán)格按照人民銀行規(guī)定的程序開立或變更銀行結(jié)算賬戶，法人代表授權(quán)書、印鑒、企業(yè)資料真實(shí)、齊全。重要空白憑證購買和管理：重要空白憑證預(yù)留印鑒、印章真實(shí)，對重要空白憑證實(shí)行專人并入庫保管，我行對證照的管理以及印章、密押、憑證的保管、審批、使用環(huán)節(jié)實(shí)行分離和監(jiān)督機(jī)制。驗(yàn)印：我行預(yù)留印鑒中印章真實(shí)，日常業(yè)務(wù)辦理時機(jī)器進(jìn)行驗(yàn)印核對，若機(jī)器審核不過采取人工審驗(yàn)，人工審驗(yàn)實(shí)行折角核對。銀企對賬：我行嚴(yán)格實(shí)行每月對賬，記賬與對賬相分離，我行實(shí)行柜臺對賬和郵寄對賬兩種方式對賬，企業(yè)對賬對發(fā)生額、余額進(jìn)行核對，對其印鑒進(jìn)行電子驗(yàn)印，并定期對對賬結(jié)果進(jìn)行分析。內(nèi)控制度執(zhí)行情況：我行按規(guī)定實(shí)行輪崗交流、內(nèi)部監(jiān)督檢查，認(rèn)真落實(shí)授權(quán)授信。重要崗位員工行為管理。我行嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，特別是基層營業(yè)性機(jī)構(gòu)、部門負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理和綜合柜員等關(guān)鍵崗位;建立健全相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度;對員工異常行為和賬戶異常交易進(jìn)行了全面排查;不存在員工參與民間借貸的情況。業(yè)務(wù)考核機(jī)制檢查，我行考核指標(biāo)設(shè)置合理，不存在層層加碼、過度關(guān)注市場份額等經(jīng)營性指標(biāo)，忽視合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)以及風(fēng)險管理類指標(biāo)等情況。

通過自查，我行沒有發(fā)現(xiàn)新問題，但我行將依舊按照上級行的規(guī)章制度，依法合規(guī)經(jīng)營，加強(qiáng)內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生。

農(nóng)發(fā)行投資業(yè)務(wù)自查報告范文(二)通過前段時間我行組織對合規(guī)文化的學(xué)習(xí)，我深刻認(rèn)識到，合規(guī)教育活動是我行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，是提高經(jīng)營管理水平的需要，開展合規(guī)教育文化活動對規(guī)范操作、遏制違法違規(guī)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)意義。這次活動的開展，讓我進(jìn)一步認(rèn)清了我的崗位職責(zé)，凈化了思想，提高了業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)了合規(guī)重要性的認(rèn)識，也為實(shí)際工作指明了方向。在農(nóng)發(fā)行加速發(fā)展的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)管理年活動對于增強(qiáng)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好合規(guī)文化，促進(jìn)農(nóng)發(fā)行事業(yè)的健康成長，提高防控金融風(fēng)險的能力有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性。本人通過行里組織的相關(guān)規(guī)章制度的集中學(xué)習(xí)與自學(xué)，從工作、生活的各個方面進(jìn)行了自查，并對自身存在的問題及時進(jìn)行了改正與解決。

一、存在的問題

(一)思想有所松懈，學(xué)習(xí)意識不強(qiáng)。首先是學(xué)習(xí)理論不夠，不能真正做到在干中學(xué)，在學(xué)中干。其次是學(xué)習(xí)的自覺性不高。雖然平時比較注重學(xué)習(xí)，集體組織的各項(xiàng)活動和學(xué)習(xí)都能積極參加，但平時自己學(xué)習(xí)的自覺性不高，鉆不進(jìn)去，學(xué)習(xí)的內(nèi)容不系統(tǒng)、不全面，對很多新事物、新知識的學(xué)習(xí)不深不透，不能精益求精。工作一忙就對業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和技能的訓(xùn)練有所放松，導(dǎo)致自己的業(yè)務(wù)技能水平?jīng)]有顯著進(jìn)步。

(二)獨(dú)立解決問題的能力欠佳。遇到問題習(xí)慣于求助別人而不愿自己鉆研。這就需要我在今后端正學(xué)習(xí)態(tài)度，嚴(yán)肅對待自己思維方

式的拓展。在問題前面先要求自己對其有個認(rèn)知和思考，并在有必要時將其記錄下來，在不影響工作的前提下，盡量嘗試自身解決問題，一回生兩回熟，現(xiàn)在面對的各種問題就是將來提升自身能力的種種財(cái)富。

(三)對于相關(guān)規(guī)章制度理解不到位，執(zhí)行不到位，造成工作中產(chǎn)生風(fēng)險的可能性。

二、改進(jìn)措施

通過開展“合規(guī)管理和風(fēng)險防控年”活動學(xué)習(xí)對照，發(fā)現(xiàn)自己還存在很多不足之處。為此，我將會在最短的時間內(nèi)，把自查中發(fā)現(xiàn)的問題，對照相關(guān)的制度和操作規(guī)程進(jìn)行整改，在今后的工作中，盡快克服和糾正，主要做到：

(一)始終堅(jiān)持抓學(xué)習(xí)，不斷為自己“充電”，重點(diǎn)加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，在思想上筑起拒腐防變的堅(jiān)固防線，警惕各種腐朽思想的侵蝕。

篇5

關(guān)鍵詞：基層央行；證券；監(jiān)管合作

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）07-0161-02

日前，人總行、省行分別與證監(jiān)會、省證監(jiān)分局簽訂了《關(guān)于加強(qiáng)證券期貨監(jiān)管合作共同維護(hù)金融穩(wěn)定備忘錄》，作為地市中支人民銀行，如何在此框架下開展證券期貨監(jiān)管，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定，進(jìn)行了探索分析。

一、加強(qiáng)監(jiān)管合作在基層具有現(xiàn)實(shí)意義

（一）有效維護(hù)金融穩(wěn)定

目前省級以下證券監(jiān)管缺位，基層央行加強(qiáng)對證券業(yè)的監(jiān)管具有其重要性和必要性。證券業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，其能否安全運(yùn)行，經(jīng)營秩序是否穩(wěn)定，是一個地區(qū)金融平安與否的重要標(biāo)志。因此，基層人民銀行為保障創(chuàng)建金融安全區(qū)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須加強(qiáng)對證券業(yè)的監(jiān)督管理，促其依法經(jīng)營，平穩(wěn)運(yùn)行。隨著跨行業(yè)經(jīng)營、合作趨勢的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險跨市場、跨系統(tǒng)傳播問題將不可避免。行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)只有充分發(fā)揮人民銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定中的核心地位，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，強(qiáng)化基層人民銀行對證券業(yè)的金融監(jiān)督管理職能，才能更加有效地防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

（二）提高金融服務(wù)水平

中央銀行金融服務(wù)工作具有基礎(chǔ)性、社會性和管理性特點(diǎn)，在整個金融服務(wù)體系中居于主導(dǎo)和核心地位。因此，加強(qiáng)對證券業(yè)的監(jiān)管有利于人民銀行全面了解資本市場的運(yùn)行情況，提高面向社會公眾的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)基層央行服務(wù)綜合能力的提高，努力為社會提供服務(wù)更優(yōu)，成本更低、效率更高、安全性更強(qiáng)的金融服務(wù)產(chǎn)品。

（三）有效化解監(jiān)管盲區(qū)

伴隨著證券機(jī)構(gòu)在基層的不斷擴(kuò)張，無序競爭、投訴增長等問題日益凸現(xiàn)，而且其龐大的資金流向和各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，人民銀行無從掌握和統(tǒng)計(jì)，在分析和評估轄區(qū)內(nèi)金融風(fēng)險時，難以掌握和控制，對區(qū)域金融穩(wěn)定造成了較大的隱患?；鶎友胄型ㄟ^與證監(jiān)部門形成監(jiān)管合力，能防范化解金融風(fēng)險，保一方金融平安。

（四）有效彌補(bǔ)監(jiān)管不足

在分業(yè)監(jiān)管模式下，證券業(yè)的監(jiān)管主要由其行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，它的機(jī)構(gòu)設(shè)立、高級管理人員變動、業(yè)務(wù)開展、風(fēng)險管控等情況都由其監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批和督查。作為反洗錢行政主管部門，人民銀行并沒有有效途徑或渠道獲得證券業(yè)機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、變更和市場退出有關(guān)信息，加上地市一級又沒有設(shè)置證監(jiān)局，基層金融監(jiān)管部門反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制難以發(fā)揮作用，從而使得監(jiān)管疏漏現(xiàn)象時有發(fā)生。人民銀行監(jiān)管職責(zé)與措施不相匹配的現(xiàn)狀，不但增加了基層人民銀行工作壓力，同時也加大了監(jiān)管風(fēng)險。通過合作，可以有效彌補(bǔ)反洗錢監(jiān)管中的不足。

二、監(jiān)管合作中存在的困難

（一）監(jiān)管力量不夠

自證監(jiān)會成立后，人民銀行不再履行對證券業(yè)的監(jiān)督管理職能。而近年來，證券業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)改革的發(fā)展，業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，新產(chǎn)品、業(yè)務(wù)層出不窮。雖然《反洗錢法》將證券業(yè)納入反洗錢工作范疇，但就目前基層人民銀行而言，普遍缺乏熟悉證券業(yè)務(wù)的人員，難以有效承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)。按照備忘錄的合作監(jiān)管框架，人民銀行需要大量培養(yǎng)一批熟悉證券監(jiān)管業(yè)務(wù)的人才。

（二）邊界定位把握不準(zhǔn)

目前備忘錄中的合作內(nèi)容主要包括證券期貨業(yè)風(fēng)險監(jiān)測與處置，打擊證券期貨違法違規(guī)活動，投資者教育和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，金融穩(wěn)定與監(jiān)管信息共享等四方面工作。以上四項(xiàng)工作都是為了維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定工作的角度開展，基層人民銀行有可能難以準(zhǔn)確定位，把協(xié)作監(jiān)管當(dāng)成代為監(jiān)管，把穩(wěn)定方面的監(jiān)管當(dāng)成全方位的監(jiān)管，有可能導(dǎo)致定位不準(zhǔn)或過度執(zhí)法或偏離協(xié)作框架的現(xiàn)象。

（三）可能會出現(xiàn)多頭管理

作為地市中支，參與落實(shí)備忘錄職能管理的部門多，分別有貨幣信貸、反洗錢、支付結(jié)算、征信、辦公室、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等部門，在實(shí)際操作中，可能會出現(xiàn)多頭管理或管理的真空狀態(tài)，不利于形成監(jiān)管合力。

（四）基層證券期貨業(yè)缺少牽頭機(jī)構(gòu)不利于協(xié)調(diào)

據(jù)了解，目前地市及縣級證券期貨業(yè)大多沒有建立行業(yè)協(xié)會，在與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行溝通協(xié)調(diào)方面沒有一個牽頭機(jī)構(gòu)，不利于合作監(jiān)管工作的有效實(shí)施。

三、相關(guān)建議

（一）發(fā)揮人民銀行各職能部門綜合效能

目前，各地市中支成立了反洗錢機(jī)構(gòu)履行反洗錢職能，而備忘錄中的立足點(diǎn)是維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定，此項(xiàng)工作在省行由金融穩(wěn)定部門牽頭負(fù)責(zé)，備忘錄中在地市中支涉及到貨幣信貸、反洗錢、支付結(jié)算、征信、辦公室、調(diào)查統(tǒng)計(jì)等職能部門，從維護(hù)金融穩(wěn)定的角度，地市中支也應(yīng)該由貨幣信貸部門牽頭聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)開展此項(xiàng)工作，人民銀行內(nèi)部需建立一個協(xié)調(diào)機(jī)制，發(fā)揮各職能部門綜合效能，有效提高證券監(jiān)管合力。

（二）建立高效的聯(lián)絡(luò)機(jī)制

一是上下聯(lián)絡(luò)機(jī)制。按照備忘錄的框架，省證監(jiān)局由辦公室負(fù)責(zé)對外協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，人行省級行由金融穩(wěn)定處協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)，作為地市中支，根據(jù)職能應(yīng)該指定一個牽頭部門統(tǒng)一與上級行和省證監(jiān)局聯(lián)絡(luò)，并指定日常事務(wù)聯(lián)絡(luò)人員。二是橫向聯(lián)絡(luò)機(jī)制。地市證券期貨業(yè)應(yīng)建立行業(yè)協(xié)會，確定統(tǒng)一的信息口徑與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行聯(lián)絡(luò)，并形成聯(lián)絡(luò)會議制度。雙方統(tǒng)一各類信息報送的口徑、格式、周期和方式。三是建立證券業(yè)金融穩(wěn)定重大事項(xiàng)快速通報制度。由行業(yè)協(xié)會牽頭，建立重大事項(xiàng)報告制度，明確報告事項(xiàng)和具體內(nèi)容，定期召開季度金融運(yùn)行分析會，加強(qiáng)日常對證券機(jī)構(gòu)信息數(shù)據(jù)的收集，充分利用和發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用。四是完善合作創(chuàng)新機(jī)制。注重經(jīng)驗(yàn)積累和總結(jié)評估，逐步建立全面、深入的監(jiān)管合作，加強(qiáng)創(chuàng)新活動，積極探索多種行之有效的監(jiān)管合作方式。

（三）突出重點(diǎn)準(zhǔn)確定位

備忘錄的指導(dǎo)思想是通過監(jiān)管合作，提高監(jiān)管效能，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)金融安全和穩(wěn)定。合作備忘錄的簽署，將對加強(qiáng)證券期貨市場監(jiān)管體系建設(shè)、促進(jìn)轄區(qū)證券期貨業(yè)健康發(fā)展、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定發(fā)揮積極而重要的作用，通過整合監(jiān)管資源與健全監(jiān)管協(xié)作，監(jiān)管部門間將實(shí)現(xiàn)互惠雙贏。對證監(jiān)部門而言，通過監(jiān)管合作，可以充分利用人民銀行分支機(jī)構(gòu)覆蓋面廣的體制優(yōu)勢，彌補(bǔ)地、縣級證券期貨監(jiān)管力量的不足，有效加強(qiáng)對地市及縣域證券期貨業(yè)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。對人民銀行而言，通過監(jiān)管協(xié)作，可以及時、全面地了解證券期貨業(yè)風(fēng)險情況，立足宏觀審慎管理要求開展相關(guān)工作，會同證監(jiān)部門及時有效地進(jìn)行風(fēng)險處置，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險，維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定。

（四）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升監(jiān)管水平

相對人民銀行基層行來說，對證券期貨監(jiān)管工作已成為一項(xiàng)全新的工作，涉及證券業(yè)務(wù)和法律問題等多方面的內(nèi)容，需要有一支識宏觀、懂法律、精業(yè)務(wù)、能監(jiān)管的央行干部隊(duì)伍，監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)性金融風(fēng)險和實(shí)施合規(guī)性檢查，維護(hù)轄區(qū)金融體系穩(wěn)定。因此，人民銀行上級行要做好對地市中支和縣支行有關(guān)證券期貨監(jiān)管政策和監(jiān)管業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，加強(qiáng)證券期貨日常監(jiān)管合作中的指導(dǎo)。定期將相關(guān)法律法規(guī)及文件匯編下發(fā)基層行，使基層工作人員能夠及時了解掌握相關(guān)政策法規(guī)、從而提高人民銀行基層行的監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)，履行好基層央行的監(jiān)管職責(zé)。

（五）盡快加入征信平臺

自2011年開始，中國證監(jiān)會已參與建設(shè)金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺，并就在證券期貨監(jiān)管工作中使用征信信息與中國人民銀行達(dá)成協(xié)議，證監(jiān)會參與征信平臺建設(shè)主要體現(xiàn)在提供信用信息、使用信用產(chǎn)品兩個方面：一方面，證券期貨監(jiān)管中產(chǎn)生的信用信息將被納入征信平臺系統(tǒng)。根據(jù)合作安排，征信平臺將收錄證券期貨監(jiān)管中產(chǎn)生的行政許可決定信息，行政處罰決定、市場禁入決定信息，以及行業(yè)自律組織做出的紀(jì)律處分決定信息。另一方面，證監(jiān)會將在證券期貨監(jiān)管工作中查詢監(jiān)管對象的信用報告，作為考察監(jiān)管對象信用狀況的重要依據(jù)。據(jù)了解，目前證監(jiān)部門尚未向征信系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)。建議省證監(jiān)局及時向國家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫報送征信記錄，為建立金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺提供支持。

（六）完善金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)提供渠道

由于目前中國金融體系實(shí)行的是“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的體制，在在金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息獲取上，只有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照《中國人民銀行法》、《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)政策按時向各人民銀行基層行上報數(shù)據(jù)資料，而證券期貨非存款性金融機(jī)構(gòu)未能向基層央行報送有關(guān)數(shù)據(jù)資料，致使金融穩(wěn)定部門在實(shí)際工作中存在數(shù)據(jù)資料獲取難、分析評估工作難、調(diào)查研究取證難等突出問題，嚴(yán)重影響職責(zé)履行。通過此次合作備忘錄的模式，建議將證券期貨金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)納入備忘錄的范圍，提高央行履職的水平。

參考文獻(xiàn)：

[1] 周松濤.證券監(jiān)管的國際比較及對中國的啟示[J].金融經(jīng)濟(jì)，2010，（18）.

篇6

論文摘要：金融危機(jī)對全球經(jīng)濟(jì)造成巨大沖擊，金融學(xué)教學(xué)也面臨挑戰(zhàn)。由金融危機(jī)所引發(fā)的誠信危機(jī)、風(fēng)險恐懼，是將來從事金融工作的學(xué)生必須要克服的。信用是金融市場運(yùn)作的根本，一定培養(yǎng)學(xué)生的誠信理念；風(fēng)險理念的培養(yǎng)是為了防范區(qū)域風(fēng)險的聚集效應(yīng)；還要堅(jiān)持創(chuàng)新，創(chuàng)新理念是確保金融創(chuàng)新步伐與市場變革相適應(yīng)的前提；更要培養(yǎng)所有主體要遵法守法，金融人才的法治理念是規(guī)范金融市場與維護(hù)國家金融利益的根基。

全球性金融危機(jī)的爆發(fā)對于金融學(xué)專業(yè)學(xué)生而言，既是巨大的挑戰(zhàn)，又是良好的機(jī)遇。在金融學(xué)專業(yè)人才的理念培養(yǎng)上，應(yīng)著重樹立金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的誠信理念、風(fēng)險理念、創(chuàng)新理念和法治理念。

一、誠信理念的培養(yǎng)

2008年美國發(fā)生的金融危機(jī)實(shí)質(zhì)上是一場信用危機(jī)，是信用關(guān)系中“倫理責(zé)任”缺失的后果。在現(xiàn)實(shí)金融活動中，誠信就是遵守承諾契約的行為，實(shí)際上是一個體系，即包括各種形式的誠信。一般來講，培養(yǎng)誠信理念包括下述這樣三種形式。

1.培養(yǎng)以契約為基礎(chǔ)的誠信。所謂以契約為基礎(chǔ)的誠信，就是金融活動中應(yīng)該信守自己的承諾，按照自己的承諾辦事。承諾實(shí)際上就是當(dāng)事者之間的一種契約，因而任何參與主體都必須遵守。也就是說，如果企業(yè)已經(jīng)和客戶擁有了各種形式的契約，那么就應(yīng)該全方位地自覺地遵守這些契約，而不是去設(shè)法逃避契約的約束，更不能曲解和修改契約的內(nèi)容，甚至于去毀約。

2.培養(yǎng)在信息非對稱條件下的誠信。所謂信息非對稱條件下的誠信，就是指有的當(dāng)事者可能因?yàn)樾畔@取上的阻滯性原因而無法清楚地把握信息中的全部內(nèi)容，從而不能真實(shí)地把握問題的全部的情況；而另外的當(dāng)事者可能因?yàn)楦鞣N原因而能夠全面地?fù)碛行畔ⅲ瑥亩梢哉鎸?shí)地把握問題的全部狀況。這種信息的非對稱性，使得更多地?fù)碛行畔⒌囊环教幱诮灰椎膬?yōu)勢地位，可以說，那種較多掌握信息的當(dāng)事者，可以借助信息擁有的優(yōu)勢地位而欺騙信息不全的當(dāng)事者，但是擁有更多信息的一方，卻并沒有去這樣干，而是誠信地對待信息不全的一方，這種狀況就是信息非對稱下的誠信。

3.培養(yǎng)完全考慮當(dāng)事者利益的誠信。也就是說，一方當(dāng)事者在追求自身利益的同時，并沒有僅僅從自己的利益出發(fā)，而是充分考慮了當(dāng)事者的另一方的利益，告訴對方應(yīng)該怎么做利益才最大。這種考慮對方當(dāng)事者利益的誠信，是一種最高形式的誠信。完全考慮當(dāng)事者利益的這種誠信，往往是當(dāng)事者從對方的利益出發(fā)的，所以這種誠信可以說是一種很高形式的誠信。

二、風(fēng)險理念的培養(yǎng)

金融是資金的聚集地，也是風(fēng)險的集合體，金融創(chuàng)新和發(fā)展總是伴隨著風(fēng)險。風(fēng)險，源于事物的不確定性，是一種損失或獲益的機(jī)會。金融風(fēng)險具有可測性、客觀性、不確定性和受益對稱性等特征，是客觀的、現(xiàn)實(shí)的存在，這是由金融過程內(nèi)在的本質(zhì)屬性所決定的。因此，針對金融學(xué)學(xué)習(xí)，必須培養(yǎng)金融運(yùn)行的風(fēng)險理念。

1.培養(yǎng)認(rèn)識風(fēng)險的能力。廣義的金融風(fēng)險指個人、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府在參與金融活動過程中，因客觀環(huán)境變化、決策事物或其他原因?qū)е陆鹑谫Y產(chǎn)價值、信譽(yù)遭受損失的可能性。狹義的金融風(fēng)險則指金融機(jī)構(gòu)在從事金融活動時，其資產(chǎn)、信譽(yù)遭受損失的可能性。由于金融過程的網(wǎng)絡(luò)化和金融關(guān)系的多樣化，金融風(fēng)險具有極強(qiáng)的聯(lián)動性、廣泛的滲透性和自我增強(qiáng)的傳播特性。如果金融風(fēng)險超過了承受能力，局部、個別的風(fēng)險就會蔓延、傳播開來，從而影響到區(qū)域、國家甚至國際范圍，形成金融危機(jī)，給經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和社會福利造成災(zāi)難性的后果。2008年由美國次貸危機(jī)引起的金融海嘯，范圍廣，影響大，對世界經(jīng)濟(jì)造成了強(qiáng)烈的沖擊和影響。這些危機(jī)和動蕩不但使一國多年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果毀于一旦，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擴(kuò)大了貧富差距，加劇了社會矛盾，甚至引發(fā)政治和社會危機(jī)。

2.培養(yǎng)防范風(fēng)險的能力。目前，就國內(nèi)金融市場而言，防范金融風(fēng)險的重要性被推到了史無前例的高度。隨著市場化程度的提高，各類資金的流動性明顯增強(qiáng)，資金回報率高的區(qū)域會吸引其他地區(qū)資金的流入。如果該區(qū)域的資金高回報是源于投機(jī)性的泡沫化，那么該區(qū)域會很快成為金融高風(fēng)險區(qū)。我們要加大了對金融監(jiān)管與市場監(jiān)管的力度，并重視金融風(fēng)險的評估、預(yù)警和金融體系的穩(wěn)健性建設(shè)，著力提高防范金融風(fēng)險、抵御金融危機(jī)的能力。

三、創(chuàng)新理念的培養(yǎng)

1.金融業(yè)的發(fā)展需要創(chuàng)新。創(chuàng)新既是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原因，更是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的本質(zhì)。金融創(chuàng)新是指金融領(lǐng)域內(nèi)部通過各種要素的重新組合和創(chuàng)造性變革所產(chǎn)生或引進(jìn)的新事物，從而使得金融體系能夠更有效地發(fā)揮其功能。金融創(chuàng)新的內(nèi)容包括金融工具的創(chuàng)新、金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、金融市場的創(chuàng)新、金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新和金融制度的創(chuàng)新，其核心是金融工具的創(chuàng)新。金融工具的創(chuàng)新主要包括規(guī)避利率風(fēng)險的創(chuàng)新、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的創(chuàng)新、增加流動性的創(chuàng)新、信用創(chuàng)造的創(chuàng)新、股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新、運(yùn)用高新技術(shù)的創(chuàng)新和規(guī)避金融管制的創(chuàng)新。

2.要充分認(rèn)識金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”。培養(yǎng)金融學(xué)專業(yè)學(xué)生全面而辯證地看待金融創(chuàng)新效應(yīng)。通過對金融工程學(xué)等重要專業(yè)課程的學(xué)習(xí)，既要培養(yǎng)金融創(chuàng)新思維、掌握金融創(chuàng)新的技巧和方法，又要把握金融創(chuàng)新的路徑和規(guī)律、正確認(rèn)識和理解金融創(chuàng)新與金融發(fā)展、金融穩(wěn)定的關(guān)系。金融創(chuàng)新既具有滿足客戶個性化需求、豐富金融交易品種、使商業(yè)銀行等存款性金融機(jī)構(gòu)獲得新的生存發(fā)展空間、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)對和轉(zhuǎn)移金融風(fēng)險的能力、提高金融資源使用效率以及促進(jìn)金融市場一體化等積極作用，也具有增大金融系統(tǒng)風(fēng)險、降低金融體系穩(wěn)定性、加大金融監(jiān)管難度、削弱貨幣政策實(shí)施效果等負(fù)面影響。2008年發(fā)生的全球金融危機(jī)的一個重要而直接的原因便是美國金融創(chuàng)新過度，以至以住房抵押貸款為基礎(chǔ)的金融衍生產(chǎn)品交易過濫，以及金融監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)的次貸衍生品業(yè)務(wù)及其交易的放任自流，助長了衍生品風(fēng)險的積聚和爆發(fā)。

3.創(chuàng)新需要監(jiān)管，強(qiáng)化金融監(jiān)管理念。對中國而言，既不能這次全球金融危機(jī)的發(fā)生而視金融創(chuàng)新為洪水猛獸，抵制金融創(chuàng)新，也不能對金融創(chuàng)新監(jiān)管過死。明智的策略應(yīng)該是：一要充分認(rèn)識金融創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)金融的積極作用，加快金融創(chuàng)新步伐。中國現(xiàn)階段由于金融創(chuàng)新不足，金融產(chǎn)品種類少、結(jié)構(gòu)單一，不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。因此應(yīng)完善金融創(chuàng)新的制度環(huán)境，大力鼓勵和推動金融創(chuàng)新，探索金融衍生品的發(fā)展途徑。二要提高金融監(jiān)管水平。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)跨市場、跨境風(fēng)險的監(jiān)管，確保金融監(jiān)管體系與金融創(chuàng)新步伐和市場變革相適應(yīng)。同時，要弄清楚金融創(chuàng)新中的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、層次和風(fēng)險特征，研究金融創(chuàng)新規(guī)律，適時、適度地引導(dǎo)金融創(chuàng)新活動，把握監(jiān)管力度，避免監(jiān)管過度和監(jiān)管缺位，探索金融監(jiān)管模式由分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管、由合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管、由單向監(jiān)管向全面監(jiān)管、由封閉性監(jiān)管向開放性監(jiān)管等轉(zhuǎn)變的途徑。

四、法治理念的培養(yǎng)

1.培養(yǎng)學(xué)生掌握金融法律知識。在依法治國及法律全球化的宏觀環(huán)境下，金融學(xué)專業(yè)人才必須確立法治理念。在金融市場國際化、金融風(fēng)險加大的形勢下，政府的“政策規(guī)制”只能發(fā)揮短期效應(yīng)，只有健全的金融法律制度才能形成安全的長效機(jī)制。無論國內(nèi)金融市場的健康發(fā)展，還是國內(nèi)金融市場與國際金融市場的有序銜接，必須有金融法律制度加以有效調(diào)整。目前，中國的金融業(yè)發(fā)展面臨兩大挑戰(zhàn)，一是金融業(yè)發(fā)展市場化的挑戰(zhàn)，二是金融業(yè)發(fā)展國際化的挑戰(zhàn)。前者主要表現(xiàn)為立法滯后，特別是現(xiàn)有的金融法律法規(guī)與金融市場的發(fā)展存在較大差距，導(dǎo)致金融資產(chǎn)的市場化程度不高，流動性不強(qiáng)，以及金融交易的不規(guī)范等。后者主要表現(xiàn)為國內(nèi)金融市場的“政策導(dǎo)向”與國際金融市場的“法律調(diào)整”相沖突，這也是西方國家以國際貿(mào)易平衡為由干涉中國金融市場的“法定借口”。因此，無論是金融專業(yè)或任何一個專業(yè)方向的本科生、研究生，掌握國內(nèi)金融立法的動態(tài)與金融法律制度，熟悉國際金融體制、規(guī)則及其相關(guān)法律知識，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.培養(yǎng)運(yùn)用法律防范金融風(fēng)險的能力。在國際金融危機(jī)影響?yīng)q存、中國正處于金融運(yùn)行機(jī)制改革的關(guān)鍵時期，完善金融立法，健全金融法律制度至關(guān)重要。其一，有利于防范金融風(fēng)險。金融市場的過度自由化和自主創(chuàng)新會使風(fēng)險疊加，無論是國際或國內(nèi)，甚至是區(qū)域性的金融風(fēng)險，只能應(yīng)對而不能消除。良好的金融法治環(huán)境對安全金融創(chuàng)新、加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險控制有不可忽視的作用。法律制度的確立，是防范金融風(fēng)險的基礎(chǔ)與根本。其二，有利于維護(hù)中國的金融利益。中國正處于社會轉(zhuǎn)型期，國內(nèi)金融市場發(fā)育不健全，在美國對人民幣匯率問題干涉下，人民幣處于緩慢升值狀況中。境外短期投機(jī)資金乘機(jī)而入，如果沒有很好地運(yùn)用法律來防范金融風(fēng)險，勢必會影響國內(nèi)金融市場的穩(wěn)定，甚至引發(fā)金融貨幣危機(jī)。因此，我們必須研究國際金融市場的運(yùn)行機(jī)制及其相關(guān)法律規(guī)定，充分運(yùn)用好各種法律切實(shí)維護(hù)中國金融利益。

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根據(jù)福田支行開展“明規(guī)矩、存敬畏、守底線”主題警示教育活動的精神，在支行相關(guān)部門的宣傳、組織和動員下，我認(rèn)真、深入地參加了這次學(xué)習(xí)活動。通過這次主題教育，進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次主題教育的意義和重要性。

本人認(rèn)真學(xué)習(xí)中銀大學(xué)平臺“警示教育活動之問責(zé)制度學(xué)習(xí)”視頻課程，通過學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識到違規(guī)經(jīng)營，案件高發(fā)的危害性，使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢。作為一名銀行工作人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險的根本所在，才能確保我行各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。

下面是我在學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)控制度及管理辦法后的幾點(diǎn)心得體會：

一、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要

開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。一方面，統(tǒng)一各級領(lǐng)導(dǎo)對加強(qiáng)合規(guī)文化教育的認(rèn)識，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動者。當(dāng)今社會是一個知識經(jīng)濟(jì)社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識更是層出不窮。形勢的發(fā)展要求我們不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。按照“一崗雙責(zé)”的要求，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，特別是要注重加強(qiáng)對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方面面知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅(jiān)定、頭腦清醒。同時，進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。

二、提高個人思想素質(zhì)和風(fēng)險防范意識

增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的理念加強(qiáng)個人的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。

加強(qiáng)對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認(rèn)識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

三、加強(qiáng)內(nèi)控管理，更新服務(wù)意識，樹立正確的銀行經(jīng)營理念

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們每個銀行工作人員都應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。

第一，要把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終?！盎A(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山；基礎(chǔ)不牢，地動山搖”。風(fēng)險的防范與控制，說到底是人的因素起著重要作用，客戶創(chuàng)造市場，客戶創(chuàng)造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價值才能夠體現(xiàn)。如果每個崗位的員工都能嚴(yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險就會得到有效的遏制。切實(shí)大力倡導(dǎo)、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，自覺轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險控制體系中，形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險與回報管理水平的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，就能有效提高我行風(fēng)險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

篇8

關(guān)鍵詞：反洗錢；銀行；管理對策

現(xiàn)階段，洗錢及其上游犯罪已經(jīng)成為熱點(diǎn)話題，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷深化發(fā)展，洗錢犯罪行為也呈現(xiàn)出了上升趨勢，在近年來我國召開的金融工作會議中，國務(wù)院及相關(guān)監(jiān)管部門亦針對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作提出了更加嚴(yán)格的要求，了有關(guān)完善反洗錢、反逃稅監(jiān)管機(jī)制、以及反恐怖融資的意見，標(biāo)志著我國反洗錢及反恐怖融資工作機(jī)制的建設(shè)和完善已經(jīng)成為了我國的戰(zhàn)略，對于后續(xù)做好反洗錢的工作，有效的防范金融風(fēng)險，以及保護(hù)人民群眾的合法權(quán)益有著重要的指導(dǎo)意義。

一、銀行反洗錢合規(guī)管理難點(diǎn)

因?yàn)榫W(wǎng)點(diǎn)的反洗錢工作人員大多數(shù)是兼職人員，針對洗錢的顯著特征、業(yè)務(wù)技能、還有反洗錢的知識掌握均有待提高，使得即使遇到了在開戶時客戶提供的公司名稱、電話以及地址等比較顯著的漏洞，亦無法有效辨別，導(dǎo)致不法分子趁虛而入。開立很多空殼公司進(jìn)行洗錢犯罪，等到銀行的中臺合規(guī)反洗錢工作人員通過賬戶的交易監(jiān)測識別出異常情況時已然是后話，并沒有在開戶源頭就堵住違法的行為。一些基層的網(wǎng)點(diǎn)通常需要兼顧營銷指標(biāo)還有服務(wù)效率，針對營銷上有幫助的顧客往往無法一視同仁，難以積極地進(jìn)行反洗錢甄別與調(diào)查。反洗錢工作通常是由業(yè)務(wù)人員來完成的，然而營銷人員的反洗錢意識較為薄弱，一般接到了外部的風(fēng)險預(yù)警才會恍然大悟。最近公安機(jī)關(guān)捕獲了大批借助新開對公賬戶開展電信詐騙的案件，其中就涉及準(zhǔn)入關(guān)把控不嚴(yán)，由于銀行營銷崗位盡職調(diào)查沒有到位而開設(shè)的空殼公司。很多客戶都沒有意識到反洗錢重要性，針對洗錢的危害以及方式也是知之甚少。銀行網(wǎng)點(diǎn)就曾遇到個人客戶到柜臺進(jìn)行大額的轉(zhuǎn)賬，經(jīng)過查詢這個客戶的資金來源，發(fā)現(xiàn)是從其他人的賬戶當(dāng)天轉(zhuǎn)入，然后再分拆后轉(zhuǎn)到不同的個人賬戶。當(dāng)柜臺人員詢問客戶的資金來源還有轉(zhuǎn)出賬戶的人是否認(rèn)識時，顧客一頭霧水，所以本人的賬戶被人利用作為大額的資金拆分過渡，自己并沒有察覺到。此外，銀行已經(jīng)日益成為了經(jīng)濟(jì)金融活動必不可少的組成部分，需要健全完善的法律以及法規(guī)作為指導(dǎo)依據(jù)?，F(xiàn)階段，在反洗錢法規(guī)中，有涉及到網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)借助電話、自動柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、還有其他的方式給顧客提供非柜臺的服務(wù)，應(yīng)實(shí)施身份認(rèn)證策略，并采取科學(xué)合理的技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部的管理秩序，然后識別客戶的身份。若是缺少對銀行反洗錢監(jiān)管的專門法規(guī)文件，那么反洗錢工作就很難根據(jù)已經(jīng)確定的程序開展。

二、銀行反洗錢合規(guī)管理存在的問題

（一）反洗錢的意識較淡薄不少金融機(jī)構(gòu)管理人員及工作人員的反洗錢培訓(xùn)教育還有待提高，銀行的員工普遍都缺乏反洗錢的經(jīng)驗(yàn)以及意識，也有一些員工認(rèn)為反洗錢是發(fā)達(dá)地區(qū)以及一線城市的事，和自身的銀行業(yè)務(wù)關(guān)系并不大，所以反洗錢的意識較為淡薄。同時還有一些基層的員工認(rèn)為，企業(yè)的目標(biāo)是追求效益的最大化，反洗錢的工作既增加了工作的流程、經(jīng)營成本還有工作強(qiáng)度，還可能因?yàn)橄嚓P(guān)的制度執(zhí)行而影響了客戶的關(guān)系，使得資源流失，嚴(yán)重影響了自身的經(jīng)營和效益。

（二）組織的架構(gòu)有待優(yōu)化目前，各家銀行都沒有成立專門的反洗錢人員隊(duì)伍，僅根據(jù)銀行的反洗錢組織形式而構(gòu)建了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，然后籠統(tǒng)的把反洗錢工作讓某一個部門負(fù)責(zé)，也沒有及時地配備相應(yīng)的崗位人員，所以很難把反洗錢工作作為當(dāng)前重點(diǎn)的工作來抓。其次反洗錢工作還需要嚴(yán)格執(zhí)行每一項(xiàng)的規(guī)章制度，但是各家銀行在實(shí)際開展反洗錢工作時，仍然存在著很多的不規(guī)范的問題。

（三）反洗錢監(jiān)測方法單一洗錢犯罪被認(rèn)為是高級的犯罪，洗錢的手法以及犯罪的手段在逐漸更新，洗錢的手法更加智能化以及高科技化?，F(xiàn)階段，我國的金融機(jī)構(gòu)還沒有建立完善、健全、和各家的銀行核算系統(tǒng)、以及支付系統(tǒng)有效對接的監(jiān)測系統(tǒng)，亦或是搭建了反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，但監(jiān)測模型無法及時跟進(jìn)當(dāng)前洗錢犯罪的新形勢，監(jiān)測指標(biāo)未有效與實(shí)際業(yè)務(wù)有效結(jié)合。同時，對于大額交易及可疑資金的報告工作，仍然需要人工對具體的業(yè)務(wù)還有交易資金進(jìn)行綜合分析，無法通過系統(tǒng)監(jiān)測獲取更多有利的數(shù)據(jù)支持。（四）人員的培訓(xùn)亟待加強(qiáng)一些業(yè)務(wù)人員尚未熟練掌握和業(yè)務(wù)有關(guān)的行業(yè)制度規(guī)范以及金融法規(guī)，只是憑借自己的感覺、經(jīng)驗(yàn)工作，對于業(yè)務(wù)的處理隨意性很大，也不能夠及時的識別和防范洗錢活動。況且，受到工作內(nèi)容還有業(yè)務(wù)水平的限制，很多基層銀行的工作人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，和反洗錢工作的相關(guān)要求差距較大，針對犯罪分子所利用到的金融支付工具，以及在異地、或是跨國頻繁的轉(zhuǎn)賬交易時，只憑借自身的業(yè)務(wù)水平，很難斷定犯罪分子的行為是否屬于洗錢行為。

三、銀行反洗錢合規(guī)管理的對策

（一）加強(qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)根據(jù)實(shí)際，應(yīng)分層次的、以及針對性的開展培訓(xùn)工作。首先是全員培訓(xùn)，所有的工作人員應(yīng)正確的認(rèn)識反洗錢合規(guī)管理及業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，使之了解洗錢所帶來的巨大風(fēng)險，將反洗錢工作納入到日常的業(yè)務(wù)流程中。其次，加強(qiáng)對管理人員的教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)來逐步提升管理人員的思想認(rèn)識、綜合水平以及管理技巧，并充分發(fā)揮出反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，逐級促進(jìn)反洗錢工作有效的開展。最后，提升工作人員的業(yè)務(wù)技能水平，通過傳達(dá)、學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)以及日常操作規(guī)范，不斷地提高反洗錢工作人員的操作能力以及業(yè)務(wù)水平，從而全面提升反洗錢工作的有效性。

（二）進(jìn)行反洗錢廣泛宣傳為了提高社會群眾防范金融犯罪的風(fēng)險意識，以及維護(hù)金融安全，各家銀行要認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)持續(xù)進(jìn)行反洗錢的宣傳教育、并建立常態(tài)化的宣教機(jī)制。通過定期開展反洗錢宣傳活動，秉持主題突出、有效易懂的原則，并圍繞匯聚多方的力量，打擊洗錢犯罪行為，保護(hù)廣大人民群眾的利益的主題，借助網(wǎng)絡(luò)宣傳、廳堂宣傳、以及戶外宣傳的方式，貼近人們的需求，不斷的創(chuàng)新宣傳的形式，擴(kuò)大宣傳的效果，進(jìn)而提高宣傳的實(shí)效性、貼近性、以及針對性，把反洗錢的知識真正普及到廣大群眾中。各銀行可以選擇在附近的商圈、社區(qū)等人流量比較大的公眾場所開展戶外宣傳活動，有效發(fā)揮和客戶接觸的優(yōu)勢。然后通過現(xiàn)場講授反洗錢的知識、發(fā)放宣傳單頁、以及接受群眾的咨詢等各種方式，讓他們了解到反洗錢及反恐怖融資的重要意義，并且向他們宣傳日常生活中可能遇到的洗錢案例。通過組織反洗錢宣傳，進(jìn)一步增強(qiáng)了市民對于金融風(fēng)險防范的意識，并營造了良好的反洗錢工作氛圍以及社會氛圍，得到了廣大群眾的廣泛認(rèn)可，從而樹立起了有擔(dān)當(dāng)、有責(zé)任的社會公眾形象。

（三）健全反洗錢內(nèi)控制度強(qiáng)化反洗錢的管理工作，應(yīng)建立和健全反洗錢的內(nèi)部管控體系，并制定明確清晰的崗位職責(zé)，確定各條線的部門與人員職責(zé)，結(jié)合銀行洗錢風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，科學(xué)配置反洗錢資源，把反洗錢各項(xiàng)制度要求有效分解到反洗錢的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)以及崗位設(shè)置當(dāng)中，然后作為內(nèi)部的考核依據(jù)。同時，不斷完善及優(yōu)化反洗錢內(nèi)控制度，建立“風(fēng)險為本”下的反洗錢管理流程。在此原則下，結(jié)合銀行對于產(chǎn)品或是服務(wù)類型、區(qū)域或是領(lǐng)域、以及客戶洗錢風(fēng)險與危害程度進(jìn)行評估，根據(jù)洗錢風(fēng)險的大小來采取不同的反洗錢策略，建立覆蓋全客戶、全業(yè)務(wù)以及全流程的洗錢風(fēng)險評估體系，提升對于國別風(fēng)險識別、黑名單監(jiān)控以及敏感業(yè)務(wù)管控的重視級別，不斷的完善風(fēng)險事件的報告制度以及反洗錢信息的獲取體制。除此之外，還要逐步對反洗錢的各項(xiàng)資源進(jìn)行整合安排，發(fā)揮出綜合優(yōu)勢，防止制度重疊或是制度踏空，有效提升了反洗錢管理的水平。

（四）提升反洗錢技術(shù)手段提升反洗錢的管控技術(shù)已經(jīng)成為了現(xiàn)階段銀行做好這一工作的重要內(nèi)容。首先，要充分利用銀行與其他的金融機(jī)構(gòu)公共的網(wǎng)路，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，把統(tǒng)一的制裁名單及時地嵌入到銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的有效銜接，從而增強(qiáng)了反洗錢監(jiān)測的有效性以及實(shí)時性。其次，還要不斷結(jié)合自身業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險評估情況適時優(yōu)化反洗錢的監(jiān)測措施，研發(fā)適合銀行自身的可疑交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)設(shè)置可疑交易的監(jiān)測閾值，提升對于異常交易數(shù)據(jù)的分析質(zhì)量，以及積極地進(jìn)行洗錢風(fēng)險防范和識別。最后，要擴(kuò)大反洗錢輻射的范圍，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建反洗錢工作防護(hù)網(wǎng)。

（五）加強(qiáng)信息交流現(xiàn)階段，銀行反洗錢已經(jīng)成為了我國反洗錢的重要內(nèi)容，然而因?yàn)橄村X違法行為的涉及面比較廣泛，單純的依靠銀行自身難以有效搭建其反洗錢的防控網(wǎng)絡(luò)。所以銀行要不斷加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府部門、還有其他的金融機(jī)構(gòu)間的信息交流，推動資源共享，提升反洗錢管理的有效性。

篇9

（一）信息系統(tǒng)眾多，信息源相對分散。

目前，基層央行的金融管理信息源主要有日常監(jiān)管業(yè)務(wù)系統(tǒng)、“兩管理、兩綜合”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、社會服務(wù)及調(diào)查問卷反饋等。近幾年，為進(jìn)一步強(qiáng)化基層央行對外履職效能，基層央行對外職能部門根據(jù)工作需要不斷開發(fā)推廣新的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。以轄內(nèi)某一分支行為例，業(yè)務(wù)單一的部門至少有一個業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，業(yè)務(wù)范圍較廣的部門則有多個業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，全行相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)眾多，難以集約化使用。同時，“兩管理、兩綜合”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、社會服務(wù)及調(diào)查問卷反饋信息相對較為分散，難以集中。

（二）信息關(guān)聯(lián)度較低，信息共享水平不高。

基層央行承擔(dān)執(zhí)行貨幣政策、提供金融服務(wù)和維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)，各對外履職部門所使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對獨(dú)立運(yùn)行，分頭從監(jiān)管對象獲取信息，且系統(tǒng)之間相互關(guān)聯(lián)度低，導(dǎo)致基層央行的信息采集渠道難以集中，信息共享水平不高。日常履職過程中，基層央行對工作信息的重復(fù)采集，一方面增加了自身工作量，另一方面加重了監(jiān)管對象的工作負(fù)擔(dān)。

（三）信息采集率偏低，信息利用程度有限。

由于基層央行需關(guān)注日常經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行情況，對經(jīng)濟(jì)金融信息要求較高，同時缺乏足夠的手段對金融機(jī)構(gòu)信息報送質(zhì)量進(jìn)行甄別，導(dǎo)致采集的信息，實(shí)際效用有限。如從近幾年的綜合檢查來看，金融機(jī)構(gòu)報送的分行業(yè)、分大中小類型等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，均存在較高的差錯率。同時，在金融管理信息來源渠道較窄的情況下，基層人民銀行對金融管理信息的挖掘利用程度有限，相關(guān)金融管理信息閑置，導(dǎo)致基層人民銀行在日常監(jiān)測評估時缺乏高質(zhì)量的金融管理信息支撐。

（四）隊(duì)伍建設(shè)相對滯后，人員素質(zhì)亟待提高。

眾所周知，金融管理信息化既需要熟悉管理的人才，又需要掌握信息化手段的專業(yè)人員。這對于管理信息化隊(duì)伍建設(shè)提出了較高的要求。就現(xiàn)狀而言，基層央行金融管理信息化人員結(jié)構(gòu)逐年老化，系統(tǒng)化的金融知識理論和信息技術(shù)培訓(xùn)有限；運(yùn)用信息化技術(shù)的能力較差，金融業(yè)務(wù)運(yùn)行分析能力有限，缺乏金融管理信息化復(fù)合型人才；對金融管理信息化認(rèn)識停留在日常操作管理層面，金融風(fēng)險管理意識不強(qiáng)，與新形勢下日益復(fù)雜的金融管理信息化工作要求還有一定的差距。

二、基層央行開展金融管理信息化建設(shè)的重要性與必要性

（一）金融管理信息化建設(shè)是全面深入規(guī)范推進(jìn)金融管理工作的客觀要求。

基層央行夯實(shí)金融管理基礎(chǔ)建設(shè)、規(guī)范發(fā)展、效力提升的過程，既是包含管理目標(biāo)、管理主體、管理對象和管理職能在內(nèi)的金融管理工作內(nèi)涵得到不斷豐富和完善的過程，又是包含管理法規(guī)邊界、管理方式邊界、管理協(xié)作邊界和管理效能邊界等金融管理工作外延得到逐步拓展和延伸的過程。在進(jìn)一步夯實(shí)金融管理基礎(chǔ)工作的前提下，金融管理工作全面深入規(guī)范發(fā)展迫切需要進(jìn)一步及時有效整合金融管理各種資源，提高金融管理工作效能和水平。這就客觀上要求推動金融管理信息化建設(shè)。而且通過金融管理信息化建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)金融管理工作前瞻性思考與金融科技先進(jìn)技術(shù)的有效結(jié)合，不斷增強(qiáng)金融管理工作的主動性與針對性，從而全面推進(jìn)金融管理工作。

（二）金融管理信息化建設(shè)是建立健全金融管理長效工作機(jī)制的現(xiàn)實(shí)需要。

金融管理長效機(jī)制建設(shè)是金融管理深入推進(jìn)的必由之路。既要規(guī)范發(fā)展，繼續(xù)堅(jiān)持不懈地抓好金融管理規(guī)范化建設(shè)，又要提升效力，不斷創(chuàng)新金融管理方式和手段，重點(diǎn)是要抓好金融管理信息化建設(shè)。當(dāng)前在金融管理信息化建設(shè)推進(jìn)過程中仍然存在一些困難和瓶頸。一方面，基層央行金融管理工作由各層級人行具體的業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，相應(yīng)的信息也存在于具體業(yè)務(wù)部門，形成橫向信息分散。另一方面，上級行對各分支機(jī)構(gòu)的金融管理信息多采用匯總上報的方式搜集，無法直觀地看到各分支機(jī)構(gòu)具體的金融管理信息，導(dǎo)致信息漏損，形成縱向信息分散。信息分散化導(dǎo)致基層央行在整體上無法全方位地對轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客觀評價，并依此制定有針對性的管理措施。

（三）金融管理信息化建設(shè)是有效提升基層央行對外履職效能的重要舉措。

基層央行在日常工作中所承擔(dān)的傳導(dǎo)和執(zhí)行貨幣政策、提供金融服務(wù)、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定等職能都離不開金融管理信息化建設(shè)。在實(shí)施貨幣政策過程中，基層央行既要及時監(jiān)測金融機(jī)構(gòu)信貸投放進(jìn)度、節(jié)奏及結(jié)構(gòu)變化，又要準(zhǔn)確監(jiān)測判斷各金融機(jī)構(gòu)特別是地方中小法人金融機(jī)構(gòu)流動性狀況；既要分析貨幣政策的實(shí)施對轄內(nèi)不同地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)產(chǎn)生的影響，又要了解和掌握消費(fèi)、投資、物價等領(lǐng)域變化走勢情況。這些工作的有效開展都需要金融基礎(chǔ)信息的支撐。通過金融管理信息化建設(shè)來有效整合和集約金融信息資源有助于推動金融信息的共享和使用。中央銀行金融服務(wù)工作具有集基礎(chǔ)性、社會性和管理性于一身的特點(diǎn)，在整個金融體系中居于主導(dǎo)和核心地位。通過金融管理信息化建設(shè)，不斷提升金融管理工作效能，可以有效提高基層央行和金融機(jī)構(gòu)整體金融服務(wù)水平。隨著金融業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營、交叉合作趨勢的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險跨市場、跨系統(tǒng)傳染問題不可避免。只有充分發(fā)揮央行在維護(hù)金融穩(wěn)定中的核心作用，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，通過金融管理信息化建設(shè)逐步消除金融機(jī)構(gòu)信息報送時滯和漏損，拓寬金融信息獲取渠道和來源，加強(qiáng)金融信息的分析與預(yù)警，才能更加有效地防范和化解區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

三、基層央行實(shí)施金融管理信息化建設(shè)工作原則與工作目標(biāo)

（一）實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的工作原則。

以人民銀行總行提出的依法合規(guī)地推進(jìn)“兩管理、兩綜合”工作，不斷規(guī)范和完善金融管理相關(guān)制度，形成長效機(jī)制為工作總要求；以信息化為依托，強(qiáng)化金融管理大數(shù)據(jù)的使用，將管理信息系統(tǒng)化、管理決策智能化貫穿于金融管理全過程；堅(jiān)持金融管理與服務(wù)并重、以管理促服務(wù)的工作理念，不斷促進(jìn)金融管理工作向縱深發(fā)展，為基層央行對外履職提供信息支撐與保障。

（二）實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的工作目標(biāo)。

按照依法行政、統(tǒng)一規(guī)范原則的客觀要求，有效實(shí)施金融管理信息化建設(shè)，逐步完善轄內(nèi)各級人民銀行金融管理信息化支撐與決策機(jī)制；按金融管理工作項(xiàng)目優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，利用先進(jìn)的信息技術(shù)處理分析信息，推進(jìn)金融管理信息的多領(lǐng)域、多途徑應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)部門間信息共享；通過金融管理內(nèi)在監(jiān)測指標(biāo)，核心是通過完善金融管理信息化體系，實(shí)現(xiàn)金融管理方式改進(jìn)與效果提升，從而推動轄內(nèi)金融管理工作邁入標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、科學(xué)化軌道，實(shí)現(xiàn)金融管理工作協(xié)調(diào)有方、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、行為有制、手段有力、管理有效的目標(biāo)，切實(shí)推動金融管理工作深入有效開展；以此為基礎(chǔ)，努力實(shí)現(xiàn)金融管理工作與對外履職工作相融合，不斷提升基層央行傳導(dǎo)和執(zhí)行貨幣政策、優(yōu)化金融服務(wù)、維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定的能力和水平，不斷提升金融機(jī)構(gòu)對人民銀行政策規(guī)定的執(zhí)行力、響應(yīng)力和落實(shí)力。

四、基層央行金融管理信息化建設(shè)的主要載體與路徑選擇

金融管理信息化建設(shè)主要是建立完善以“一臺兩庫”為主要載體的金融管理信息體系建設(shè)?！耙慌_”即金融管理工作平臺，“兩庫”即金融管理信息庫與金融管理人才庫。實(shí)施金融管理信息化建設(shè)應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、有序推進(jìn)，選擇合適的路徑進(jìn)行開展。

（一）建好信息載體，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。

建好信息載體是實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。重點(diǎn)是做好科學(xué)規(guī)劃與設(shè)計(jì)。按照“先簡后繁、留有開發(fā)空間、運(yùn)行可持續(xù)”的原則，全面建成金融管理工作平臺、金融管理人才庫。金融管理工作平臺的建成有利于夯實(shí)信息基礎(chǔ)，增強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管的主動性與針對性，逐步消除金融機(jī)構(gòu)信息報送時滯，從而推動金融管理工作的順利有效開展。金融管理人才庫按管理、檢查、調(diào)研三個專業(yè)特長要求，初步建成并篩選入庫金融管理各類人才，努力培養(yǎng)成為轄內(nèi)推進(jìn)金融管理工作的重要骨干力量。按照“總體設(shè)計(jì)、先易后難、邊建邊用、逐步完善”的原則，以目前已獲得的基礎(chǔ)信息為數(shù)據(jù)源，逐步開發(fā)建立金融管理信息庫，力求實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)信息收集、金融管理信息整合、金融風(fēng)險監(jiān)測分析評估預(yù)警和金融管理科學(xué)決策等不同層次目標(biāo)。確定金融管理信息庫總體思路和整體框架的基礎(chǔ)上，通過大量扎實(shí)而富有成效的金融管理信息庫需求設(shè)計(jì)調(diào)研與論證，形成金融管理信息庫設(shè)計(jì)方案。

（二）加強(qiáng)信息維護(hù)，注重系統(tǒng)運(yùn)行管理。

加強(qiáng)信息維護(hù)是實(shí)施金融管理信息化建設(shè)的關(guān)鍵和要務(wù)。重點(diǎn)是確保信息的全面及時準(zhǔn)確和信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。在金融管理工作平臺建設(shè)方面，信息維護(hù)的主要內(nèi)容包括：豐富和完善已有的工作平臺目錄，及時更新維護(hù)工作平臺相關(guān)信息，促進(jìn)金融管理信息共享，為金融管理日常工作，提供基礎(chǔ)支撐；結(jié)合實(shí)際，根據(jù)金融管理制度要求，統(tǒng)一表格，統(tǒng)一格式模板，統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一歸檔要求，完善臺賬和工作記錄，推進(jìn)基礎(chǔ)資料信息化建設(shè)。在金融管理人才庫建設(shè)方面，信息維護(hù)的主要內(nèi)容包括：在已有金融管理入庫人員的基礎(chǔ)上，結(jié)合金融管理實(shí)踐，通過以崗代訓(xùn)、以查代訓(xùn)、以會代訓(xùn)和到金融機(jī)構(gòu)掛職鍛煉等方式，分批次、分層次加強(qiáng)對遴選金融管理人才庫干部的培訓(xùn)工作；不斷擴(kuò)大培訓(xùn)范圍，節(jié)約培訓(xùn)成本，提高培訓(xùn)質(zhì)量，注重培訓(xùn)效果。對金融管理人才庫人員實(shí)施動態(tài)管理，不斷調(diào)整充實(shí)人才庫成員，提升金融管理人才隊(duì)伍整體素質(zhì)。在金融管理信息庫建設(shè)方面，信息維護(hù)的內(nèi)容更豐富、要求更高，主要內(nèi)容包括：在不斷更新新設(shè)金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息的同時，應(yīng)通過開業(yè)管理、營業(yè)管理、綜合檢查、綜合評價、重大事項(xiàng)報告管理和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)（即“兩管理、兩綜合、一報告、一保護(hù)”）等日常金融管理工作，不斷豐富完善各類金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)歷史信息資料，更新完善現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)高管人員的背景資料、從業(yè)經(jīng)歷，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營理念、股東構(gòu)成、機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)規(guī)劃發(fā)展等情況，更加及時準(zhǔn)確地了解金融機(jī)構(gòu)全貌，為金融管理信息系統(tǒng)高效運(yùn)用夯實(shí)基礎(chǔ)。在加強(qiáng)金融管理日常信息維護(hù)過程中，基層央行對外應(yīng)加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)信息報送的管理，尤其應(yīng)強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)相關(guān)信息的動態(tài)管理。重點(diǎn)是要求金融機(jī)構(gòu)按照信息系統(tǒng)工作要求，規(guī)范金融信息、資料的報送工作；明確對口部門和專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息的維護(hù)工作，從而確保信息系統(tǒng)信息的及時更新、完善與動態(tài)反映。對內(nèi)應(yīng)加強(qiáng)部門及系統(tǒng)上下的協(xié)調(diào)與溝通，做到信息共享、成果共享、資源共享。重點(diǎn)是通過制定信息系統(tǒng)使用管理制度規(guī)定，明確各部門、各級行信息維護(hù)和使用的工作職責(zé)及使用范圍，界定金融信息的工作用途，設(shè)置信息系統(tǒng)使用權(quán)限，明確金融信息的要求，切實(shí)落實(shí)好使用金融管理信息的保密規(guī)定，從而促進(jìn)金融管理信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。

（三）突出信息使用，提高系統(tǒng)運(yùn)用效率。

篇10

摘要：金融審計(jì)是國家治理的重要組成部分，是國家治理這個大系統(tǒng)中內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”，金融審計(jì)應(yīng)該服務(wù)于國家治理。本文從金融審計(jì)和國家治理的內(nèi)在關(guān)系出發(fā)，基于金融審計(jì)服務(wù)國家治理的著力點(diǎn)分析了金融審計(jì)服務(wù)國家治理的實(shí)現(xiàn)途徑。

關(guān)鍵詞：金融審計(jì)；國家治理；實(shí)現(xiàn)途徑劉家義審計(jì)長指出：在國家治理系統(tǒng)中，國家審計(jì)是不可或缺的部分，是依法用權(quán)力監(jiān)督權(quán)力的重要方式，其本質(zhì)是保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的內(nèi)生的免疫系統(tǒng)。而金融審計(jì)作為國家審計(jì)的重要組成部分，其服務(wù)于國家治理的目標(biāo)和機(jī)制與國家審計(jì)是一致的。

一、國家治理視角下的金融審計(jì)的定位

劉家義審計(jì)長針對國家治理提出：“國家治理通過配置和運(yùn)行權(quán)力，對國家和社會事務(wù)進(jìn)行控制和提供服務(wù)，確保國家安全，維護(hù)人民權(quán)益，保持社會穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展?！?因此國家治理的基本目的就是通過政府、市場與社會的相互協(xié)調(diào)，來確保國家安全、捍衛(wèi)人民利益、推動社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)、全面、均衡發(fā)展。

金融審計(jì)和國家治理之間具有密不可分的關(guān)系。首先，從金融審計(jì)的發(fā)展過程來看，金融審計(jì)是根據(jù)國家治理的管理需要而產(chǎn)生的，國家治理的需要決定了金融審計(jì)的目標(biāo)和制度形態(tài)，當(dāng)國家治理對金融審計(jì)的需求發(fā)生改變時，金融審計(jì)必須及時地進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并賦予審計(jì)新的目標(biāo)、方式；其次，金融審計(jì)是國家治理的重要組成部分，沒有金融審計(jì)的國家治理是不完善的，金融審計(jì)的完善可以提高國家治理的水平。

金融審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)參與國家治理的重要手段和方法。由于金融審計(jì)只是作為免疫系統(tǒng)的子系統(tǒng)，所以必須明確自己的功能定位。我國金融審計(jì)的功能定位是對政府金融管理機(jī)構(gòu)的再監(jiān)督，促進(jìn)其充分有效地行使權(quán)力，有效地防范金融風(fēng)險，促進(jìn)建立科學(xué)安全的金融體系。

二、金融審計(jì)服務(wù)國家治理的著力點(diǎn)

國家治理在本質(zhì)上反映了國家與社會、政府與市場、政府與公司之間的各種治理關(guān)系，涉及到政府、市場、公司等方方面面，由于金融審計(jì)自身性質(zhì)的限制，它必須以維護(hù)國家金融安全為重點(diǎn)，從以下三個著力點(diǎn)來推動和完善國家治理：

（一） 政府治理層面

作為國家治理系統(tǒng)中不可或缺的結(jié)構(gòu)性要素，政府是推動和完善國家治理的重要參與者和政策執(zhí)行者，政府治理水平的高低在某種程度上可以反映出國家治理的水平。審計(jì)起源于受托責(zé)任，政府作為國家治理的人，所以政府治理情況在審計(jì)的監(jiān)督范圍內(nèi)。金融審計(jì)對政府監(jiān)管部門進(jìn)行全面科學(xué)的監(jiān)督時，既要促進(jìn)其依法行政，還要制約和監(jiān)督其權(quán)利的運(yùn)行；既要關(guān)注真實(shí)合規(guī)性，還要注重政府績效審計(jì)；既要評價資金使用合法性，還要監(jiān)督其職責(zé)履行和宏觀調(diào)控政策貫徹情況。金融審計(jì)通過預(yù)防、監(jiān)督和抵御作用，促進(jìn)政府強(qiáng)化職能、提高績效，為完善政府治理發(fā)揮建設(shè)性作用。

（二）市場治理層面

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，金融市場作為統(tǒng)一市場體系的要素市場之一，與其他產(chǎn)品市場、要素市場相互依存、相互作用。各種交易活動的進(jìn)行促進(jìn)了金融市場的繁榮，同樣，交易活動的完成需要金融市場貨幣和資金的流通才能完成。金融市場在某種程度上說對整個市場體系乃至整個社會的發(fā)展都有很重要的作用。 因此，金融審計(jì)應(yīng)該持續(xù)關(guān)注貨幣市場、資本市場、外匯市場和保險市場等整個金融市場的狀況，關(guān)注金融政策的執(zhí)行情況和系統(tǒng)性風(fēng)險的預(yù)防和抵御情況。

（三）公司治理層面

公司治理要解決的是公司和高級管理人員、董事會、股東等所有的相關(guān)利益者之間相互作用產(chǎn)生的諸多問題，來保證公司決策和管理的正常進(jìn)行，最終來保障所有相關(guān)者的利益。根據(jù)以往的研究，基于公司治理的審計(jì)監(jiān)督形式包括：經(jīng)營者層面審計(jì)、董事會層面審計(jì)、以股東為首的利益相關(guān)者層面審計(jì)和監(jiān)事會層面審計(jì)四種監(jiān)督形式。

三、金融審計(jì)服務(wù)國家治理的實(shí)現(xiàn)途徑

金融審計(jì)要充分發(fā)揮其在服務(wù)國家治理中的重要性作用，進(jìn)一步推動完善國家治理，就必須在深刻認(rèn)識和準(zhǔn)確把握金融審計(jì)和國家治理本質(zhì)的基礎(chǔ)上，立足于金融審計(jì)服務(wù)國家治理的著力點(diǎn)，不斷創(chuàng)新和改革從以下幾個方面進(jìn)一步提升國家治理能力：

（一）完善審計(jì)結(jié)果公告制度和審計(jì)信息制度，落實(shí)公民的知情權(quán)和參與權(quán)

政府信息的公開透明是公民有效參與國家治理的前提條件，而實(shí)行審計(jì)結(jié)果公告制度和審計(jì)信息制度，有助于推動政務(wù)公開，增強(qiáng)政府工作的透明度，是保障政治民主和有效履行公共受托責(zé)任的重要措施。一方面，我們不僅要優(yōu)化審計(jì)結(jié)果和審計(jì)信息機(jī)制的良性運(yùn)行環(huán)境，還要進(jìn)一步完善審計(jì)結(jié)果公告質(zhì)量控制制度。另一方面，推動金融審計(jì)的雙向過程，即審計(jì)機(jī)關(guān)不僅要重視審計(jì)結(jié)果信息向社會公眾的傳遞，同時還應(yīng)重視社會公眾、媒體對審計(jì)結(jié)果信息的反饋情況。

（二）推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完善金融監(jiān)管

為了充分發(fā)揮免疫系統(tǒng)的作用，金融審計(jì)不僅要對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，更應(yīng)加強(qiáng)對金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)履行情況的審計(jì)監(jiān)督。目前可以從金融監(jiān)管部門主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為切入點(diǎn)，逐步拓展金融審計(jì)的新領(lǐng)域。未來可逐漸嘗試對監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展績效審計(jì)，評價金融政策的落實(shí)情況，甚至評價金融監(jiān)管政策的合理性等方面，充分發(fā)揮政府審計(jì)高層次、綜合性再監(jiān)督的作用，對金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)力形成有效制衡，促使其更好地履行監(jiān)管職責(zé)。

（三）積極評估金融政策，推動實(shí)施切實(shí)可行的監(jiān)管措施

全面評估金融政策是金融審計(jì)發(fā)揮國家治理作用的主要手段之一。審計(jì)機(jī)關(guān)雖然不能參與金融監(jiān)管政策及其他相關(guān)政策的制定，但是可以審查這些政策的執(zhí)行落實(shí)情況，對重大的金融活動可以進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。同時審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)更好地發(fā)揮金融審計(jì)獨(dú)立性和綜合性的優(yōu)勢，以客觀公正的立場積極探索評估相關(guān)監(jiān)管政策的合理性，推動實(shí)施切實(shí)可行的監(jiān)管措施。

（四）立足揭示系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護(hù)金融市場秩序

有效地維護(hù)金融市場安全，針對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理和金融業(yè)整體的運(yùn)行情況，在揭示非系統(tǒng)風(fēng)險的基礎(chǔ)上揭示系統(tǒng)性風(fēng)險來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警，并促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)建立和強(qiáng)化自身免疫系統(tǒng)，增強(qiáng)自身防范和化解風(fēng)險的能力，從而維護(hù)金融市場秩序。但是要注意揭示系統(tǒng)性風(fēng)險并不能從根本上替代其風(fēng)險控制和內(nèi)部控制的職責(zé)，只能起到強(qiáng)化這個系統(tǒng)與職責(zé)的作用，以此發(fā)揮國家治理的作用。

四、展望

金融危機(jī)爆發(fā)以來，金融審計(jì)在促進(jìn)金融領(lǐng)域防范風(fēng)險、強(qiáng)化監(jiān)管和懲治腐敗等方面都取得了明顯的成就。但金融審計(jì)在服務(wù)和完善國家治理方面仍面臨著新的挑戰(zhàn)。

首先，轉(zhuǎn)變審計(jì)監(jiān)督理念，拓展金融審計(jì)的新內(nèi)涵。針對復(fù)雜多變的金融形勢，應(yīng)該堅(jiān)持傳統(tǒng)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)并重，加大對證券、信托等行業(yè)的審計(jì)力度；站在全局角度，從關(guān)注非系統(tǒng)金融風(fēng)險向關(guān)注系統(tǒng)性金融風(fēng)險轉(zhuǎn)變；由關(guān)注金融企事業(yè)單位的審計(jì)投入向注重金融監(jiān)管部門的審計(jì)投入轉(zhuǎn)變等。

其次， 加快審計(jì)信息化建設(shè)步伐。社會希望審計(jì)監(jiān)督在懲處腐敗、維護(hù)金融市場秩序等方面發(fā)揮更大作用，因此金融審計(jì)事業(yè)發(fā)展就面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，包括審計(jì)工作任務(wù)繁重、現(xiàn)有技術(shù)難以滿足海量化數(shù)據(jù)處理需求等。面對這些挑戰(zhàn)，我們必須加快審計(jì)信息化建設(shè)。

參考文獻(xiàn)