導(dǎo)語：如何才能寫好一篇中小企業(yè)信用擔(dān)保管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時無需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專門機構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個要點：1）由專門機構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對社會提供擔(dān)保，并不對內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊，經(jīng)過政府及其指定部門審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險，而且提高了企業(yè)信用意識。這就使中小企業(yè)對信用意識更加的重視，間接推動現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險管理就是在整個企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險類型，客戶種類，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對各個風(fēng)險統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測量的加總將風(fēng)險進行控制和管理。

全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點：第一，風(fēng)險管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國際化發(fā)展趨勢下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險管理中心，對國外風(fēng)險的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進行預(yù)警評估，對國內(nèi)風(fēng)險管理體系相互銜接和配合，實現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險管理全程化。現(xiàn)代的風(fēng)險管理必須對風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程中去，并落實與管理到位。每個環(huán)節(jié)和部門都要滲透風(fēng)險管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險管理全員化。風(fēng)險管理全員化是風(fēng)險管理有效運作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對于風(fēng)險管理和識別分析工作，必須由風(fēng)險管理人員和各部門共同合作完成。只有員工的風(fēng)險管理文化增強了，他們對風(fēng)險管理工作的主觀能動性和積極性才能增強。第四，管理方法全新化。國際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計模型來體現(xiàn)風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對定量分析重視的新趨勢。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險點，通過風(fēng)險計量模型加以度量，然后進行相應(yīng)的風(fēng)險管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險管理的原則

對于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)來說，要提高風(fēng)險管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險管理體系。

全面風(fēng)險管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨立性與開放性的統(tǒng)一。風(fēng)險管理的獨立性原則是風(fēng)險管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險管理的獨立性主要表現(xiàn)在必須有獨立的機構(gòu)和人員，以獨立的視角對業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險進行客觀識別、度量和控制。在保證獨立性的前提下，同時保持風(fēng)險管理的開放性，并時刻注意風(fēng)險管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時俱進、順勢而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險的大小、多少及風(fēng)險收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營管理中任何部門和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則?？梢哉f，一個企業(yè)風(fēng)險管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實行差別化的風(fēng)險管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點、各類風(fēng)險的特征采取不同的風(fēng)險管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險管理還具有雙重性的特點，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險管理從根本上說又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理價值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對不同業(yè)務(wù)部門實現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進行管理的層次的壓縮，也就是進行扁平化管理，繼而時刻強調(diào)風(fēng)險管理應(yīng)講求效率。才能實現(xiàn)對企業(yè)整體的風(fēng)險監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時性，提高有效性。

四、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的實踐模式

目前，我國的信用擔(dān)保機構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的實踐模式大概有以下四種:

4.1社會化組建，市場化運作

“社會化組建，市場化運作”模式是由企業(yè)或個人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運作模式，具有獨立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時兼營其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢，完全按市場機制運作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的強大的外部風(fēng)險，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運作

“政府組建、政策性運作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點是信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場機制的作用，不以盈利為目的，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險分散、形式僵硬，且財政投入比例過高，經(jīng)營水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場化運作

“政府組建，市場化運作”模式是以“政府出資為主，市場籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機構(gòu)。它突出的反映了國家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨立法人，主要按照市場化原則進行運作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營理念。但是，由于市政府組建，難免會受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險、獨立法人、不以盈利為主要目的；單個機構(gòu)規(guī)模較?。淮蠖喾植荚诔青l(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對象主要是中小企業(yè)；通過申請再擔(dān)保來分散風(fēng)險；擔(dān)保機構(gòu)與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)所面臨的主要問題

目前，我國各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問題。但由于我國中小企業(yè)發(fā)展時間較短，缺乏經(jīng)驗，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過程中暴露的問題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來源相對過少，主要以政府的財政資金為主，而且缺少補償機制。這便與信用擔(dān)保機構(gòu)資金來源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地擔(dān)保機構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠遠不能滿足中小企業(yè)對擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險能力差等一系列問題。第二，管理水平低，專業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機制，且擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)的人才相對匱乏，嚴重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險管理機制缺乏有效性。有效的風(fēng)險管理機制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的過程中起到不可忽視的作用。我國中小企業(yè)在擔(dān)保項目風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險識別與評估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險發(fā)生后，對受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實的調(diào)查與準(zhǔn)確的評判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機構(gòu)控制少。目前，在我國的擔(dān)保決策中往往會出現(xiàn)“行政指令擔(dān)保”和“人情擔(dān)?！钡炔涣棘F(xiàn)象。主要是因為我國的擔(dān)保機構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對擔(dān)保機構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機構(gòu)的運作和發(fā)展帶來很大風(fēng)險，甚至拖垮擔(dān)保機構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理的主要對策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對外部風(fēng)險的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)提高對外部風(fēng)險的抵抗力。信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)從以下兩個方面應(yīng)對擔(dān)保外部風(fēng)險:

(l)建立受保企業(yè)資信評估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機構(gòu)對我國中小企業(yè)的資信評估正處于探索階段。因此，在對受保企業(yè)進行資信評估時應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實力弱的弱點。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險、避免惡性競爭，達到行業(yè)自律、合作共贏，實現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險的內(nèi)控機制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險時，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機制:（1）項目調(diào)查階段的項且經(jīng)理實行A、B角制度。（2）項目審批階段實行委員會評議制度。（3）項目辦理階段實行手續(xù)落實制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計實施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來掌握反擔(dān)保措施的實施，實現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專業(yè)管理團隊

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的運作規(guī)律與基金管理公司類似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險的特點要求擔(dān)保機構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)。可以說，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵和約束機制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗豐富的復(fù)合型人才隊伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營方面入手，通過政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營創(chuàng)造條件。例如，改善政府對中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險的補償機制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的運行中，政府干預(yù)過多、擔(dān)保機構(gòu)自主經(jīng)營權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面臨的重要問題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償是保證其可持續(xù)經(jīng)營的主要做法。政府的風(fēng)險補償政策應(yīng)當(dāng)針對中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險補償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的管理機構(gòu)較混亂，資本實力與風(fēng)險管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的組織形式多且政出多門，可由金融監(jiān)管部門行使其監(jiān)督管理職能，對擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險評價、業(yè)務(wù)經(jīng)營、市場準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場準(zhǔn)入制度，促進中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。

篇2

中小企業(yè)信用擔(dān)保是一個國際公認的高風(fēng)險的行業(yè),在各種錯綜復(fù)雜因素的交互作用和影響下,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在運作過程中必然要面臨多種風(fēng)險。再加上我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的歷史還不長,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險分散機制和風(fēng)險補償機制還沒有很好地形成,與協(xié)作銀行的利益共事、風(fēng)險共擔(dān)機制也不夠到位,省級再擔(dān)保機構(gòu)還沒有普遍組建,受當(dāng)前國際金融危機影響下,宏觀經(jīng)濟運行中不確定因素增多,擔(dān)保業(yè)潛在風(fēng)險不斷增加,因此,當(dāng)務(wù)之急是加強中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險管理,有效地防范和控制中小企業(yè)信用擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險分析

(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險

經(jīng)營者素質(zhì)和競爭力風(fēng)險。很多的中小企業(yè)實行家族管理模式,在經(jīng)營決策上往往集權(quán)力于一個人,缺乏長遠打算和擴張能力,更缺乏科學(xué)性和計劃性;有的中小企業(yè)甚至依靠不正當(dāng)?shù)母偁幮袨榫S持生存,低下的經(jīng)營者素質(zhì)往往導(dǎo)致中小企業(yè)脆弱的競爭力,使企業(yè)面臨的競爭力風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險加大。

市場風(fēng)險。中小企業(yè)面對一個充滿競爭的市場,不僅中小企業(yè)之間爭奪有限的市場份額,而且大企業(yè)也隨時關(guān)注著中小企業(yè)市場的變化,一有機會或一旦發(fā)現(xiàn)具有良好市場前景的產(chǎn)品,大企業(yè)便會利用自己的資金與技術(shù)優(yōu)勢介入中小企業(yè)的競爭。因此,對于中小企業(yè)來說,市場風(fēng)險是不可忽視的,有時可能是經(jīng)營失敗的直接原因。

信用風(fēng)險。良好的信用秩序是信用擔(dān)保機構(gòu)得以正常運行的基石。我國的經(jīng)濟運行由于受計劃體制的影響,社會信用嚴重缺失,特別是中小企業(yè)信用觀念淡薄,正常的信用關(guān)系被扭曲。一些中小企業(yè)財務(wù)管理混亂,報表賬冊不全,內(nèi)部控制不嚴,財務(wù)信息嚴重失真,這無疑會給信用擔(dān)保機構(gòu)進行信用擔(dān)保帶來更大的風(fēng)險。

技術(shù)風(fēng)險。中小企業(yè)科技人員缺乏,生產(chǎn)技術(shù)和裝備落后,技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)能力弱,由此帶來的結(jié)果是中小企業(yè)技術(shù)含量低,缺乏市場競爭能力,即使具有某方面的技術(shù),也往往由于后勁不足而無法形成長遠的技術(shù)優(yōu)勢,技術(shù)風(fēng)險對于中小企業(yè)也很突出。

(二)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險

協(xié)作銀行與信用擔(dān)保機構(gòu)沒有建立起分散信用風(fēng)險的共同體。擔(dān)保機構(gòu)的實質(zhì)是為銀行服務(wù),分散銀行風(fēng)險。但目前我國協(xié)作銀行還缺乏共擔(dān)風(fēng)險的意識和機制,協(xié)作銀行往往只要求權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù),造成銀保關(guān)系中的權(quán)利與義務(wù)不對等。

協(xié)作銀行和信用擔(dān)保機構(gòu)沒有建立完善的信息共享機制。一方面,在信用擔(dān)?；顒舆M行之前,如果協(xié)作銀行不愿或不及時把受擔(dān)保的中小企業(yè)以前的信用狀況提供給信用擔(dān)保機構(gòu),這樣就會使信用擔(dān)保機構(gòu)不能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的資信做出準(zhǔn)確的評估。另一方面,在信用擔(dān)?；顒舆^程中,如果協(xié)作銀行不把中小企業(yè)的日常的資金流向、財務(wù)狀況等及時反饋給信用擔(dān)保機構(gòu),就會使擔(dān)保機構(gòu)不能很好地監(jiān)管受擔(dān)保的中小企業(yè)。

(三)來自信用擔(dān)保機構(gòu)本身的風(fēng)險

資金規(guī)模較小,抗風(fēng)險能力差。這主要表現(xiàn)在以下兩個方面:一是擔(dān)保機構(gòu)的資金來源較單一。目前大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的資金幾乎完全來源于政府撥款,其它渠道的資金來源很少。二是自我積累少,消化風(fēng)險能力不強。

沒有建立規(guī)范的管理運作體系。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保過程中,對擔(dān)保對象的選擇上存在不平等現(xiàn)象,如存在人情擔(dān)保、領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保的現(xiàn)象;信用保證費的征收上不統(tǒng)一收取;不重視受保企業(yè)的信用調(diào)查等;擔(dān)保機構(gòu)的財務(wù)處理不規(guī)范等,這些現(xiàn)象的存在都影響了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的持續(xù)性。

未建立有效的風(fēng)險防范機制。中小企業(yè)融資中的各種風(fēng)險并沒有因擔(dān)保機構(gòu)的建立而消失,只是這種風(fēng)險由銀行向擔(dān)保機構(gòu)轉(zhuǎn)移,因此中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)想方設(shè)法防范這種風(fēng)險。擔(dān)保風(fēng)險防范機制包括內(nèi)部控制機制、風(fēng)險預(yù)警機制和風(fēng)險預(yù)防機制。在內(nèi)部控制機制上,許多中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)沒有建立起嚴格的操作規(guī)程和管理制度。在風(fēng)險預(yù)警機制方面普遍缺乏一套科學(xué)的風(fēng)險識別和評估體系,對受保企業(yè)的資信調(diào)查主要借助于簡單的財務(wù)報告和走馬觀花式的詢問,缺乏真實準(zhǔn)確的評判。在風(fēng)險預(yù)防機制方面我國中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)存在體制定位不清,風(fēng)險文化的制度建設(shè)不完善、組織框架交疊冗雜等問題。

未建立有效的風(fēng)險化解機制。擔(dān)保風(fēng)險的化解機制包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制、風(fēng)險分散機制和風(fēng)險補償機制。在風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制上我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)作為專業(yè)擔(dān)保人,有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的反擔(dān)保和再擔(dān)保機制未得到全面有效的建立。在風(fēng)險分散機制上,擔(dān)保風(fēng)險過分集中于擔(dān)保機構(gòu),沒有在擔(dān)保機構(gòu)與銀行合理地分散,從而導(dǎo)致了信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險過高的現(xiàn)象。在風(fēng)險補償機制上我國中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)無力提取足夠的風(fēng)險準(zhǔn)備金,各級政府的基金補償制度又沒有建立起來。

(四)來自政府部門的風(fēng)險

政府對中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性。要使信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)揮出應(yīng)有的作用,又離不開政府的各項政策支持,特別是財力上的支持,而這種財力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性。

政府部門的不適當(dāng)干預(yù)。由于擔(dān)保機構(gòu)大多在政府支持下成立,政府作為審批人、出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機構(gòu)的運作,通常會以行政名義指定擔(dān)保等各種形式和途徑直接干預(yù)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)?；顒?這些無疑加大了中小企業(yè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險。

信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)滯后。我國擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律建設(shè)滯后于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展速度,目前國內(nèi)還沒有出臺相應(yīng)法律用以規(guī)范和保護擔(dān)保行業(yè),致使擔(dān)保行業(yè)目前還沒有準(zhǔn)確的法律定位,尚未建立準(zhǔn)入制度和規(guī)范的運行機制,沒有建立統(tǒng)一的風(fēng)險控制和分散機制和與之配套的社會保障措施。

三、加強我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理與控制的措施

(一)要建立健全信用擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部控制度

首先要建立合理的規(guī)章制度,完善落實制度,規(guī)范操作。其次是要強化自身的經(jīng)營管理。一方面要注重市場分析和研究,把握市場需求動態(tài)。另一方面要加強對資產(chǎn)和負債的管理,定期分析自身的資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等財務(wù)報表,保證公司有足夠的償付能力。最后要建立內(nèi)部審核制度,定期或不定期地對擔(dān)保部門進行稽查審核。

(二)加強項目風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)的研究

為了有效控制擔(dān)保風(fēng)險和科學(xué)、客觀地對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保項目進行評審,有必要加強中小企業(yè)信用擔(dān)保項目風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)的研究,建立起一套定性與定量相結(jié)合的信用擔(dān)保風(fēng)險評價體系。

(三)不斷加快中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)自身的完善和發(fā)展

首先要通過多渠道籌集資金,擴大擔(dān)?；鹨?guī)模,增強其風(fēng)險承受能力。其次,要加強擔(dān)保機構(gòu)人員隊伍建設(shè)。

(四)加快完善相關(guān)法律、法規(guī),加強對信用擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管,為中小擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境,降低其運行的外部風(fēng)險

應(yīng)進一步明確規(guī)定擔(dān)保機構(gòu)的注冊資本金限額與高級管理人員的從業(yè)資格等準(zhǔn)入條件,明確擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)定位及職能,就擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保實施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠及資本金來源、補償機制、稅收優(yōu)惠等方面做出規(guī)定,使中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立和運作有法可依。政府也需依法明確自己的功能和地位,限定規(guī)范自己的行為,不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù),真正做到政府性資金的市場化操作和企業(yè)化管理。

(五)建立與金融機構(gòu)良好的合作關(guān)系來合理分擔(dān)風(fēng)險和分散風(fēng)險

擔(dān)保機構(gòu)的建立實際上也分散了銀行風(fēng)險,因此雙方應(yīng)遵循利益共享、風(fēng)險分擔(dān)的合作原則。

(六)健全社會信用管理體系,強化中小企業(yè)信用觀念

開展信用擔(dān)保的目的是為了促使商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供更多的融資,而非為企業(yè)違約提供保障。信用擔(dān)保是建立在企業(yè)信用基礎(chǔ)之上的,只有企業(yè)按時還款,擔(dān)?；鸩拍茉阶鲈酱?擔(dān)保機構(gòu)才能降低成本,從而支持更多的企業(yè),發(fā)揮更大的功能。因此要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的社會力量有機結(jié)合起來,共同促進社會信用的完善與發(fā)展,制約和懲罰企業(yè)失信行為。

(七)建立和完善反擔(dān)保制度和風(fēng)險保證金制度等,降低企業(yè)違約風(fēng)險和道德風(fēng)險

一方面,對擔(dān)保額較大或時間較長的被擔(dān)保企業(yè),要求提供反擔(dān)保,就是要求提供反擔(dān)保人或擔(dān)保品,特別要注意對反擔(dān)保抵押物的評估。另一方面,風(fēng)險保證金比例由擔(dān)保機構(gòu)在信用評估的基礎(chǔ)上,按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險等級等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定。當(dāng)合同履行完畢,風(fēng)險保證金全額退還,如果違約,則履行擔(dān)保合同時先以風(fēng)險保證金抵償銀行貸款。

(八)建立再擔(dān)保系統(tǒng)

篇3

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保

一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r

我國第一次明確提出關(guān)于建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的問題是在1999年6月。至今經(jīng)過十余年的發(fā)展，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在各個方面均有長足發(fā)展。近幾年，隨著國家對信用擔(dān)保行業(yè)的整頓，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)呈現(xiàn)出如下特點。

1.機構(gòu)數(shù)量精簡，資本實力增強

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數(shù)字增長到了5547家。此后，由于國家開始對信用擔(dān)保行業(yè)進行整頓，截至2010年，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)降為4817家；2011年，擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量再次縮減至4439家。擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量得到了精簡，但同時擔(dān)保機構(gòu)的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔(dān)保機構(gòu)的平均資本額為6109萬元，2010年提升至8129萬元，2011年達到了1.04億元，這一數(shù)據(jù)同比增長了29%，同時第一次實現(xiàn)了擔(dān)保機構(gòu)平均資本額過億。

2.風(fēng)險控制能力增強

隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制能力明顯提升，這主要表現(xiàn)在擔(dān)保機構(gòu)每年發(fā)生的代償業(yè)務(wù)數(shù)量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔(dān)保機構(gòu)對風(fēng)險的有效控制主要體現(xiàn)在以下三個方面。第一，隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機構(gòu)具備了更加專業(yè)的風(fēng)險控制團隊，對于風(fēng)險識別、風(fēng)險控制，逐漸形成了有效的體系，這同時也是商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)自身的優(yōu)勢。第二，擔(dān)保機構(gòu)以部分擔(dān)保收益作為代價控制了擔(dān)保資金的擔(dān)保能力，實現(xiàn)對于風(fēng)險的控制。第三，再擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量增加。截至2011年年底，我國大型再擔(dān)保機構(gòu)已經(jīng)覆蓋了全國18個省市，其在風(fēng)險分散方面起著巨大的作用。

（二）中小企業(yè)擔(dān)保模式的現(xiàn)狀

1.政策性擔(dān)保

政策性擔(dān)保是指以具有政府背景的政策擔(dān)保機構(gòu)作為主要發(fā)展對象的擔(dān)保模式。政策擔(dān)保機構(gòu)具有高度信用優(yōu)勢，依靠這種優(yōu)勢為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，可以使其獲得更多的金融機構(gòu)發(fā)放的貸款。如今，政策擔(dān)保機構(gòu)占據(jù)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主導(dǎo)地位。但是，政策性擔(dān)保機構(gòu)對于財政投入的大量需求直接導(dǎo)致我國在教育、醫(yī)療等領(lǐng)域的財政支出減少。

2.互擔(dān)保

互擔(dān)保為了有效解決中小企業(yè)的融資問題而形成的一種自發(fā)組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨立、自我服務(wù)、風(fēng)險自負、不以盈利為目的。在我國，互擔(dān)保模式的發(fā)展遠不及政策性模式和商業(yè)性模式?；?dān)保模式想要得到長足發(fā)展，必須使內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相適應(yīng)，及時對互助擔(dān)保中出現(xiàn)的問題進行糾正。

3.商業(yè)性擔(dān)保

商業(yè)性擔(dān)保模式是所有擔(dān)保方式中最為普遍的，主要表現(xiàn)為以民間投資為主的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，這種擔(dān)保機構(gòu)以盈利為目的，資金的來源可以是企業(yè)、個人或政府。在我國，商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的時間較長，但是由于外部環(huán)境的影響，以及其擔(dān)保業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險與收益比例不協(xié)調(diào)，大部分的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)都沒有得到快速的發(fā)展。截至2012年年底，我國民間出資擔(dān)保機構(gòu)1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業(yè)性擔(dān)保的作用仍有很大發(fā)展空間。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題

（一）擔(dān)保體系的內(nèi)部問題

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)單一

當(dāng)前，政府擔(dān)保方式在我國信用擔(dān)保模式中處于絕對地位。在數(shù)量和資金投入規(guī)模上，政府擔(dān)保所占的比例都大大超過了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔(dān)了過多的負擔(dān)。中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根結(jié)底是一種經(jīng)濟行為，在我國的市場經(jīng)濟體制下，政府應(yīng)當(dāng)從宏觀調(diào)控的角度對市場進行監(jiān)管，維護市場的整體秩序。

2.信用擔(dān)保風(fēng)險分散機制尚不完善

在中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)與銀行進行談判的過程中，我國現(xiàn)在并沒有明確的規(guī)章制度對整個過程進行規(guī)范。因此，擔(dān)保機構(gòu)往往處于弱勢地位，承擔(dān)了多數(shù)甚至全部的信貸風(fēng)險。此外，國家信用再擔(dān)保機構(gòu)尚未建立完全，無法對風(fēng)險進行有效的二次轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。擔(dān)保機構(gòu)只能借助反擔(dān)保措施降低自身的風(fēng)險，而這種做法并不能很好地分散風(fēng)險。

3.擔(dān)保資金補償機制不健全

按照國際慣例，擔(dān)保機構(gòu)為了加強自身建設(shè)、提高運營能力，應(yīng)當(dāng)提取一定比例的利潤作為基金，彌補擔(dān)保資金的減少，也可以由政府財政撥款來填補這個空缺。但是在我國，擔(dān)保資金的補償機制尚不健全。政策性擔(dān)保機構(gòu)的資金多為政府財政一次性撥款，后續(xù)資金很難再有。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)由于業(yè)務(wù)風(fēng)險過高，往往會提高擔(dān)保費用，以此補償資金，進而加大了中小企業(yè)融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔(dān)保資金補償機制，對于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保問題有著重要的推動作用。

（二）擔(dān)保體系的外部問題

1.信用擔(dān)保法律保障不完善

我國現(xiàn)有的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)的關(guān)注點都集中于債權(quán)人利益的保護，而對擔(dān)保市場、擔(dān)保業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、內(nèi)部控制等問題尚沒有明確標(biāo)準(zhǔn)。即使有部分政策，所針對的范圍也相對較窄。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系發(fā)展需要相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范與監(jiān)督，相關(guān)法律的發(fā)展滯后將會嚴重阻礙該體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.中小企業(yè)信用體系不健全

第一，我國中小企業(yè)信用調(diào)查體系的發(fā)展滯后。資信調(diào)查往往由銀行自行開展，主要針對其自身業(yè)務(wù)，針對中小企業(yè)資信調(diào)查活動的機構(gòu)數(shù)量屈指可數(shù)。第二，信用評估體系不健全。當(dāng)前體系下，一般中小企業(yè)都是由會計事務(wù)所或?qū)徲嬎瓿尚庞迷u估，并且這些事務(wù)所的規(guī)模往往也不大，缺乏對應(yīng)的約束手段，時有失信的情況發(fā)生。第三，在對中小企業(yè)的信用評級過程中，缺乏專門確定中小企業(yè)信用等級的方法，依然采用的是評價大企業(yè)的方法，這就使評級的真實性和可靠性受到質(zhì)疑。

3.政府扶持力度不大

我國政府部門對于擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度不大。同一些發(fā)達國家相比，我國對擔(dān)保行業(yè)實行的優(yōu)惠政策僅僅包括對部分擔(dān)保機構(gòu)收入免征三年營業(yè)稅，而再無其他。我國政府需要加大對擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度，同時加大對中小企業(yè)融資問題的關(guān)注程度，通過有效的宏觀調(diào)控，確保我國中小企業(yè)的健康發(fā)展。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

（一）充分發(fā)揮政府的職能

政府部門在中小企業(yè)的信用擔(dān)保過程中應(yīng)發(fā)揮如下作用。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保政策性擔(dān)保的基礎(chǔ)性作用。政府應(yīng)當(dāng)制定扶植中小企業(yè)的政策，對中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題加強管理，促進擔(dān)保機構(gòu)的健康良性發(fā)展，確保擔(dān)?；顒拥挠行蜻M行。二是合理規(guī)劃財政支出，確保中小企業(yè)信用擔(dān)保資金問題有所緩解。無論是對于中小企業(yè)還是擔(dān)保機構(gòu)而言，政府的財政撥款都至關(guān)重要。如何有效合理地優(yōu)化財政支出，對于政府部門而言是個挑戰(zhàn)。針對中小企業(yè)信用擔(dān)保問題，政府部門可以采取階段性和差異化的工作模式對財政資金進行有效分配。在第一階段，政府部門應(yīng)全力構(gòu)建二次擔(dān)保體系，同時出資組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)；在第二階段，即新型擔(dān)保體系取得一定成果時，根據(jù)政策性、互和商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的不同特點和發(fā)展情況予以差別化對待。三是加強對科技型中小企業(yè)的擔(dān)保支持。中小企業(yè)的健康繁榮發(fā)展具有良好的社會效益，體現(xiàn)在促進就業(yè)，擴大財政稅收、促進經(jīng)濟繁榮穩(wěn)定等多個方面。信用擔(dān)保為中小企業(yè)帶來良好經(jīng)濟效益的同時也帶來了良好的經(jīng)濟和就業(yè)指標(biāo)。其中，科技型中小企業(yè)由于具有創(chuàng)新性、技術(shù)性和發(fā)展性，對于資金的依賴相對較高。政府通過信用擔(dān)保方式扶植科技型中小企業(yè)，在相同的財政投入下能夠滿足更多的資金需求。

（二）明確擔(dān)保機構(gòu)的地位

確立擔(dān)保機構(gòu)的地位，應(yīng)做到如下幾點。一是成立行業(yè)協(xié)會，促進擔(dān)保機構(gòu)有序發(fā)展。當(dāng)前我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在國民經(jīng)濟中起到的作用越來越重要。擔(dān)保機構(gòu)的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業(yè)擔(dān)保結(jié)構(gòu)創(chuàng)造有利條件是分不開的。但應(yīng)當(dāng)看到的是，我國信用擔(dān)保行業(yè)還處于起步階段，雖然發(fā)展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規(guī)的問題，因此擔(dān)保機構(gòu)能否做好自我管理、明確自身職能，對于整個信用擔(dān)保活動至關(guān)重要。二是加強擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)的合作。金融機構(gòu)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機構(gòu)先天的資本性質(zhì)與業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資成本如此之高。但是，金融機構(gòu)成熟的行業(yè)規(guī)范、良好的信用評級和資金規(guī)模都是擔(dān)保機構(gòu)望而興嘆的。為了更好地促進中小企業(yè)的擔(dān)保，兩種機構(gòu)間應(yīng)當(dāng)互相合作，共同發(fā)展。三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保風(fēng)險。應(yīng)通過科學(xué)的方式設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險。用科學(xué)的比例實施風(fēng)險分擔(dān)原則，既能加強金融機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)的主體意識，又能有效降低貸款企業(yè)違約風(fēng)險，使信用擔(dān)保機構(gòu)的部分風(fēng)險被金融機構(gòu)分擔(dān)，有利于促進擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。

（三）建立完善的信用擔(dān)保管理體系

中小型企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展緩慢，一方面是由于市場的不健全、政府和其他金融機構(gòu)的競爭對手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔(dān)保機構(gòu)自身的經(jīng)營模式和運行機制存在問題，不適應(yīng)市場的發(fā)展。建立科學(xué)的信用擔(dān)保體系應(yīng)盡量做到以下三點。一是確保信用擔(dān)?；顒臃鲜袌霭l(fā)展規(guī)律。從以往的經(jīng)驗來看，任何經(jīng)濟形式的市場主體都要嚴格遵循市場的規(guī)律。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)以產(chǎn)權(quán)明晰為原則，建立科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度，政企分開，權(quán)責(zé)明確。二是加大信用擔(dān)保專業(yè)人才的培養(yǎng)。信用擔(dān)保機構(gòu)是新生的金融機構(gòu)，其業(yè)務(wù)種類、擔(dān)保產(chǎn)品種類等相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識是從業(yè)者必須要熟練掌握的。高素質(zhì)的從業(yè)人員隊伍是擔(dān)保機構(gòu)健康運行的必要保證。三是構(gòu)建科學(xué)的信用擔(dān)保體系。在我國只有真正建立起科學(xué)的、不同層次的擔(dān)保體系，才能最終確保我國中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，才能更快地加速我國整體經(jīng)濟的發(fā)展。

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【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)信用擔(dān)保比較借鑒

中小企業(yè)信用擔(dān)保是指中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)與債權(quán)人（銀行）約定，保證債務(wù)人履行債務(wù)，若債務(wù)人即被擔(dān)保人不能履行償還債務(wù)時，由擔(dān)保人代為償付的一種信用服務(wù)體系。通過這種信用中介可以增強中小企業(yè)的融資能力，分散銀行的放貸風(fēng)險，優(yōu)化社會融資金融環(huán)境，有利于促進社會的就業(yè)和穩(wěn)定。本文通過對中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的相關(guān)方面進行比較，對建立與完善具有我國特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有所啟示和借鑒。

一、中日信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)國家發(fā)改委調(diào)查統(tǒng)計，截至2006年底，全國共有3366家信用擔(dān)保機構(gòu)，其中省級擔(dān)保機構(gòu)359家，地市級擔(dān)保機構(gòu)1379家；政府完全出資的688家、參與出資的630家，民間出資的2049家；公司法人2785家，事業(yè)單位381家，社團法人122家。截至2006年底，全國擔(dān)保機構(gòu)共籌集擔(dān)保資本金總額1230多億元，其中政府出資357.46億元，占擔(dān)保資金總額的29%。自1998年以來，中國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)已為37萬多戶中小企業(yè)提供了擔(dān)保，擔(dān)?？傤~達到8000余億元，全行業(yè)累計實現(xiàn)收入257.74億元，其中保費收入183.53億元，投資收入50.6億元，其他收入23.61億元。

日本的中小企業(yè)信用保證制度始于1937年。自東京都信用保證協(xié)會建立以來，經(jīng)過70多年的不斷發(fā)展，已存在于日本的47個都道府縣以及特定的5個都市，共設(shè)立52個具有獨立法人資格的信用保證協(xié)會（CGC），下設(shè)160多個店所，從業(yè)人員6000多人，其業(yè)務(wù)范圍遍布日本全國各地。1958年，日本官方設(shè)立了全國性的中小企業(yè)信用保險公庫（JASME），由中央政府撥款提供資本金，專門為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，并在中小企業(yè)信用保險公庫和民間52個信用擔(dān)保公司的基礎(chǔ)上設(shè)立了全國性的信用保證協(xié)會聯(lián)合會(NFCGC)，由此形成了一個中央與地方共同承擔(dān)風(fēng)險、擔(dān)保與再擔(dān)保有機結(jié)合的信用保證體系。

二、中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較分析

1、法律、法規(guī)比較

立法先行是日本扶持和規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。1950年頒布《中小企業(yè)信用保險法》；1953年頒布《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》，明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的性質(zhì)、職能、作用以及擔(dān)保的規(guī)則，保證協(xié)會依法為中小企業(yè)服務(wù)；1958年頒布《中小企業(yè)信用保險公庫法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險公庫(現(xiàn)為中小企業(yè)綜合事業(yè)團)，以進一步支撐信用保證協(xié)會，為其分擔(dān)風(fēng)險；1963年通過了綱領(lǐng)性法規(guī)《中小企業(yè)基本法》。至今，已經(jīng)有30多部法律法規(guī)在施行，做到了“每建立一個中小企業(yè)機構(gòu)就有一部法律頒布成為其依據(jù)”，形成了健全的法律保障體系，為中小企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展提供了良好的法制環(huán)境。

目前我國在信用擔(dān)保方面的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》、2000年通過的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》、原國家經(jīng)貿(mào)委1999年6月下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》、2001年下發(fā)的國經(jīng)貿(mào)中小企[2001]198號《關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》、2001年財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》和2002年通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。

通過比較發(fā)現(xiàn)，日本對中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的法律地位、服務(wù)對象、支撐體系和運作規(guī)則都有專門的法律、法規(guī)進行指導(dǎo)。而我國的《擔(dān)保法》主要是維護債權(quán)人利益，對擔(dān)保人的權(quán)益保護不足。雖然原國家經(jīng)貿(mào)委和財政部了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進法》的條文又過于原則性，缺乏可操作性，并且執(zhí)行力度不夠。

2、結(jié)構(gòu)、支持體系比較

從結(jié)構(gòu)上看，日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個由信用保證協(xié)會和信用保險公庫兩個相互關(guān)聯(lián)的子系統(tǒng)構(gòu)成的兩級信用保證體系，共同承擔(dān)著為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保的職責(zé)。信用保證協(xié)會對中小企業(yè)實行擔(dān)保，而中小企業(yè)信用保險公庫則對信用保證協(xié)會進行保險。這些協(xié)會相互獨立地為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資提供信用保證服務(wù)，是以政府信用為基礎(chǔ)的基金擔(dān)保制。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是由中央、省級、地市級三個層次構(gòu)成，其組織形式有三種，包括政策性擔(dān)保機構(gòu)、企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)。我國的中小企業(yè)沒有直接的政府主管機構(gòu)負責(zé)支持和管理，在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題上常常是政出多門，在信用擔(dān)保配套體系方面雷聲大雨點小。

日本信用擔(dān)保獨特支持體系有：在服務(wù)方面，日本有2000多家公立試驗中心，聘請有經(jīng)驗的工程師擔(dān)任顧問，為中小企業(yè)的產(chǎn)品提供可行性研究和試驗，并提供具體的指導(dǎo)；在信息方面，2001年4月建立了信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（CRD），目的在于積累中小企業(yè)的信用資料，為金融機構(gòu)和信用保證協(xié)會服務(wù)，以提高中小企業(yè)信用評估水平；在代償追索方面，日本于2001年4月成立了信用擔(dān)保服務(wù)有限公司，它由全日本的信用保證協(xié)會共同出資設(shè)立的，是一個專門從事追償業(yè)務(wù)的全國性組織。日本信用保證協(xié)會將部分的追償任務(wù)委托給信用擔(dān)保服務(wù)有限公司，由信用擔(dān)保服務(wù)有限公司負責(zé)追回債務(wù)。信用擔(dān)保服務(wù)有限公司的成立大大改善了日本信用擔(dān)保體系的收支狀況，僅在2003年，公司大約500名雇員追回了340億日元的債務(wù)。

3、資金來源、補償機制比較

日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來源以政府財政撥款為主，實行多元化投入。信用保險公庫的資本金主要來源于中央財政撥款。地方信用保證協(xié)會的資金一部分由中小企業(yè)金融公庫、地方政府、公共社團和金融機構(gòu)捐助，其中金融機構(gòu)的捐助資金較大；另一部分是借入資金，主要由信用保險公庫和地方財政以低息借給信用保證協(xié)會。從外部資金的組成來看，國家和地方政府占82%，公共資金在外部資金中所占比例很大。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募捐、會員入股或風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中，以政府財政資金為主，這些資金大多已被地方政府列入預(yù)算，動用起來并不順利。而民間資本主要是私募，在國內(nèi)通過上市募集資金比較困難。

日本信用擔(dān)保的資金補償機制比較特別。各地方信用保證協(xié)會的資金損失由國家中小企業(yè)信用保險公庫負責(zé)補償，而中小企業(yè)信用保險公庫的賠付損失由中央政府負責(zé)。此外，中央政府還通過地方政府、國家信用擔(dān)保協(xié)會聯(lián)盟向各地信用保證協(xié)會提供損失補償金。

4、運作過程比較

（1）信用擔(dān)保對象比較。日本信用保證協(xié)會的章程對信用擔(dān)保對象規(guī)定為：一是符合中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；二是符合國家產(chǎn)業(yè)政策；三是具有經(jīng)營實績的企業(yè)。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保對象沒有合理定位，并未制定一個可供遵循的客觀標(biāo)準(zhǔn)，具有一定的盲目性。

（2）擔(dān)保費用及擔(dān)保比例比較。日本信用保證協(xié)會向委托企業(yè)征收信用保證費，保證費基本費率為年均0.7%-0.9%。承保金額的法定最高限額為基本財產(chǎn)的60倍，最低為35倍。日本信用保證協(xié)會對承保項目不是全額擔(dān)保，一般擔(dān)保比例為70%。信用保證協(xié)會保證額的70%—80%由信用保險公庫再保險，一旦出現(xiàn)代位補償，信用保證協(xié)會將承擔(dān)20%-30%的保證責(zé)任，這部分擔(dān)保金額在發(fā)生風(fēng)險時最終由財政補償。

我國的擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保年費率沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，擔(dān)保機構(gòu)收費標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款的50%以內(nèi)，具體收費標(biāo)準(zhǔn)由同級政府有關(guān)部門審批。我國對擔(dān)保比例沒有明確的制度規(guī)范，由于協(xié)作銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險，一般擔(dān)保比例為全額擔(dān)保。

5、風(fēng)險控制和防范比較

日本政府不直接操作和干預(yù)擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)，但制定了一套在擔(dān)保機構(gòu)、銀行和企業(yè)之間分散和規(guī)避風(fēng)險的機制。一是通過規(guī)定擔(dān)保比例分散風(fēng)險，在公司內(nèi)部實行分級負責(zé)制，實行嚴格的審、保、償分離制度。二是嚴格審批擔(dān)保程序，建立健全的內(nèi)部控制和外部防范雙重風(fēng)險補償機制。擔(dān)保公司在內(nèi)部設(shè)立收支差額變動儲備金，當(dāng)外部風(fēng)險發(fā)生時，中小企業(yè)擔(dān)保保險機構(gòu)將對擔(dān)保公司損失總額的70%實行賠償。三是發(fā)揮中介機構(gòu)的作用，為中小企業(yè)提供經(jīng)營咨詢服務(wù)。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系沒有建立起完善的風(fēng)險控制和風(fēng)險防范體系。由于風(fēng)險不能在擔(dān)保機構(gòu)和銀行之間合理分擔(dān)，導(dǎo)致我國擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了過多的風(fēng)險。

6、中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)的關(guān)系比較

日本的金融機構(gòu)積極參與中小企業(yè)信用擔(dān)保計劃，并與擔(dān)保機構(gòu)建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。擔(dān)保機構(gòu)根據(jù)貸款機構(gòu)的業(yè)績，采取不同的擔(dān)保審批方式。在我國，金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)是分離的。風(fēng)險損失由擔(dān)保機構(gòu)100%承擔(dān)，只要擔(dān)保機構(gòu)同意擔(dān)保，金融機構(gòu)都給予貸款。

三、借鑒日本經(jīng)驗完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

針對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不足，通過借鑒日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的優(yōu)勢，可從以下幾個方面來完善。

1、建好擔(dān)保體系運行的外部法律環(huán)境

法律健全、制度完善是發(fā)達國家和地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)的顯著特征。政府應(yīng)借鑒國外成功經(jīng)驗并結(jié)合我國國情，盡快研究制定和出臺《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律法規(guī)并制定有關(guān)實施細則，對擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)定位、業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機構(gòu)、資金來源、服務(wù)對象、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理以及相關(guān)主體的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容加以進一步明確。在資格認定、準(zhǔn)入制度、行為規(guī)范、法律責(zé)任及風(fēng)險承擔(dān)等方面做出明確規(guī)定，及時糾正為支持中小企業(yè)發(fā)展而降低擔(dān)保條件和為防止風(fēng)險不辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的問題。同時，籌建信用與擔(dān)保協(xié)會，加強擔(dān)保行業(yè)自律，建立經(jīng)財政部門認可的資信評級機構(gòu)對擔(dān)保機構(gòu)資信的定期評級制度，有計劃、有步驟地開展擔(dān)保機構(gòu)的自治和服務(wù)工作。

2、構(gòu)建合理的信用擔(dān)保體系

首先，我國正在構(gòu)建的是“一體、兩翼、四層”的信用擔(dān)保體系，即以政策性擔(dān)保為主體，以互擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保為兩翼，建立中央、?。ㄖ陛犑校⑹?、縣四層的擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)。其次，建立和完善中小企業(yè)社會化服務(wù)體系，加強信用擔(dān)保機構(gòu)、金融機構(gòu)對中小企業(yè)金融服務(wù)的能力，利用它們的專業(yè)技能為中小企業(yè)提供多方位的財務(wù)、管理等培訓(xùn)與咨詢服務(wù)。最后，加快中小企業(yè)信用制度建設(shè)。擔(dān)保機構(gòu)還可以通過建立受保企業(yè)信用評級系統(tǒng)和信用檔案數(shù)據(jù)庫，形成全國性的中小企業(yè)信用信息共享平臺，為金融機構(gòu)和信用擔(dān)保機構(gòu)提供企業(yè)信用信息查詢與信用等級評價服務(wù)。

3、使資金來源多元化

在我國現(xiàn)階段，政府要對信用擔(dān)保機構(gòu)進行大力的資金支持，通過在財政預(yù)算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸬膯淤Y金和補償資金問題，同時建立定期的補償基金制度，給予擔(dān)保機構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補充擔(dān)?；鸬馁Y金來源。具體來說，對政策性擔(dān)保機構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長期政策，建立財政資金補償機制，將擔(dān)保資金列入財政年度預(yù)算，為擔(dān)?；顒犹峁┓€(wěn)定的資金來源，同時鼓勵其吸收社會捐助資金。對商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償，而商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的外部補償主要是通過私募和上市募集資金實現(xiàn)，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵其融資。

4、加強風(fēng)險控制和防范

信用擔(dān)保業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè)，對擔(dān)保風(fēng)險的防范、控制和化解一直是業(yè)內(nèi)人士研究的課題。主要建議有：（1）建立內(nèi)部控制機制。例如日本的信用保證協(xié)會實行分級負責(zé)制，對協(xié)會內(nèi)部的各級管理人員規(guī)定了相應(yīng)權(quán)限的保證審批決策權(quán)，實行嚴格的審、保、償分離制度；同時，認真進行保證申請時的信用調(diào)查與保證審查，并加強放款后保證期內(nèi)的項目跟蹤管理。（2）建立內(nèi)部風(fēng)險補償機制。日本的信用保證協(xié)會可以設(shè)立收支差額變動儲備金。該儲備金是在經(jīng)營穩(wěn)定期預(yù)先設(shè)立的，將部分收支差額不納入基本財產(chǎn)，以備將來收支惡化時支用，以此維持對外信用和業(yè)務(wù)運營穩(wěn)定。（3）建立外部風(fēng)險補償機制。例如，日本在制度保證方面，當(dāng)出現(xiàn)損失（保險公庫的保險不能填補的部分）時，地方政府向信用保證協(xié)會支付損失補償金；對于設(shè)定低保證費率的制度保證，地方政府向信用保證協(xié)會支付保證費補貼。（4）建立風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。加快建立中央、省級反擔(dān)保機構(gòu)，完善多層次信用擔(dān)保體系，通過反擔(dān)保、再擔(dān)保等方式為基層擔(dān)保機構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險。

5、使企業(yè)、銀行、擔(dān)保機構(gòu)共贏

擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間建立良好的協(xié)作關(guān)系是擔(dān)保體系健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。明確擔(dān)保比例有利于在擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評估、違約責(zé)任和代償條件等內(nèi)容，盡量避免全額擔(dān)保，以使擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險，防止協(xié)作銀行的道德風(fēng)險。對目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險的做法，政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險分擔(dān)和業(yè)務(wù)開展上積極地與信用擔(dān)保機構(gòu)合作，在合作中促進擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行之間的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

處理好企業(yè)與銀行的關(guān)系也是不容忽視的一環(huán)。首先，企業(yè)要注意抓好資金的日常管理，這是企業(yè)取得銀行信任、培養(yǎng)良好形象的關(guān)鍵。其次，企業(yè)應(yīng)經(jīng)常主動地向銀行匯報公司的經(jīng)營情況，銀行也可以從與企業(yè)的聯(lián)系和溝通中，加強對企業(yè)的信任度，改變對中小企業(yè)的種種偏見和不信任，逐步建立起與企業(yè)的良好關(guān)系。最后，企業(yè)還應(yīng)苦練內(nèi)功，真正提高其經(jīng)營管理水平，用實際行動建立良好的信譽。企業(yè)的經(jīng)濟效益是信譽的基礎(chǔ)，而經(jīng)濟效益在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平，所以提高經(jīng)營管理水平就是提高企業(yè)的信譽。

6、改善中小企業(yè)信用環(huán)境，提升中小企業(yè)信用能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營的是信用、管理的是風(fēng)險、承擔(dān)的是責(zé)任。因此，搞好信用擔(dān)保體系建設(shè)的根本還是營造信用環(huán)境、提升企業(yè)信用意識和信用能力，逐步形成企業(yè)立信、政府征信、專業(yè)評信、機構(gòu)授信和社會重信的良好信用環(huán)境，最終提高中小企業(yè)的信用能力。

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篇5

1、中小企業(yè)難以通過信貸方式融資

中小企業(yè)與大型企業(yè)不同，它們積累的留存資金有限，經(jīng)營規(guī)模較小，是很難通過內(nèi)源的渠道來籌集資金的，只有通過外源，也就是向銀行或其他的金融機構(gòu)借貸來籌集資金。但是中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險高、財務(wù)信息不透明、規(guī)模有限，銀行基于自身風(fēng)險考慮，不愿意借貸給這些企業(yè)。表1-1向我們展示了這個現(xiàn)象。

2、信用擔(dān)保體系建立進展緩慢

中小企業(yè)信用度低，信用文化建設(shè)不到位。建設(shè)和發(fā)展企業(yè)的信用制度和信用擔(dān)保體系可以解決這個問題，同時降低銀行因為企業(yè)財務(wù)信息不透明而要去搜集企業(yè)的經(jīng)營狀況、盈利狀況等信息的成本。建立信用擔(dān)保體系，建設(shè)信用保障制度如今在許多發(fā)達國家已經(jīng)普遍運用于幫助中小企業(yè)改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道，以及采取合理的融資戰(zhàn)略。據(jù)統(tǒng)計全球已有近50%的國家為完善中小企業(yè)信用文化建設(shè)而建立信用擔(dān)保體系。我國建立該體系的起步時間較晚，大約開始于1992年，但是發(fā)展的速度緩慢。具體情況見表1-2。

二、解決中小企業(yè)融資困境的出路

1、著重發(fā)展中小金融機構(gòu)

眾所周知，金融機構(gòu)是專門從事貨幣信用活動的中介組織，我國金融機構(gòu)是以中國人民銀行為貨幣當(dāng)局，國有商業(yè)銀行為主體，其他非銀行金融機構(gòu)和中外合資金融機構(gòu)并存的體系。隨著金融市場的不斷成熟，我國金融機構(gòu)的分工更加明確，合作更加廣泛。國有商業(yè)銀行在緩解中小企業(yè)融資壓力時，更多的是將目光投向了發(fā)達城市及國有大中型企業(yè)，有重點的定位發(fā)展市場，給中小金融機構(gòu)以更多的生存空間，發(fā)揮著各自的服務(wù)理念，也給中小企業(yè)以更多的融資選擇市場。這可以從美國中小金融機構(gòu)得到啟示，7500多家資產(chǎn)近10億的小銀行為美國的中小企業(yè)提供了融資需求，有效解決了中小企業(yè)融資難的問題，使全國各企業(yè)平衡發(fā)展。我國的中小金融機構(gòu)在近些年也有了很大的發(fā)展變化，僅以農(nóng)村金融機構(gòu)為例，就存在農(nóng)村合作銀行近170多家，村鎮(zhèn)銀行等120多家，農(nóng)村商業(yè)銀行30多家。

2、建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

我國信用擔(dān)保體系體現(xiàn)為“一體兩翼三層”，“一體”是是將擔(dān)保體系置于市場化經(jīng)濟中，多方籌資，根據(jù)績效擇優(yōu)扶持，以企業(yè)法人的身份采用獨立于政府的企業(yè)經(jīng)營管理模式；“兩翼”是指企業(yè)互助擔(dān)保和專業(yè)擔(dān)保，共同成為企業(yè)擔(dān)保的不同選擇；“三層”指中央、省級、地市級三個擔(dān)保層次，主要是上一層擔(dān)保主體對下一層擔(dān)保主體的擔(dān)保過程。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系也應(yīng)該遵循這一原則，將中小企業(yè)聯(lián)系起來，發(fā)揮集體效應(yīng)，相互合作，分散風(fēng)險，提高擔(dān)保信用。運用分類管理、區(qū)別對待的原則，規(guī)范企業(yè)間擔(dān)保制度，制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理條例》等法規(guī)，銀監(jiān)會對中小企業(yè)間的擔(dān)保進行監(jiān)督管理，各企業(yè)根據(jù)行業(yè)性質(zhì)成立行業(yè)協(xié)會，規(guī)范本行業(yè)的擔(dān)保體系，列出擔(dān)保評估等級，對不合規(guī)定的企業(yè)給予相應(yīng)懲罰，建立規(guī)范化的商業(yè)性擔(dān)保機制。再采取專門擔(dān)保手段，對于經(jīng)營情況較好、工作效率較高、財務(wù)管理良好的企業(yè)，相關(guān)銀行應(yīng)該承擔(dān)一定比例的風(fēng)險，并給予企業(yè)融資放寬政策，扶持優(yōu)秀的中小企業(yè)。與此同時，也應(yīng)該規(guī)范專門擔(dān)保機構(gòu)，對機構(gòu)設(shè)置合理、風(fēng)險控制較好、信譽形象良好、且針對中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機構(gòu)，從政策上加大扶持，或者補償風(fēng)險。

3、建立完善的風(fēng)險投資體系

鼓勵多方合作為風(fēng)險投資注入資本。一方面，形成以“政府為引導(dǎo)、多渠道發(fā)展”的風(fēng)險投資體系，在我國市場經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r下，行政手段為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，因此，政府也承擔(dān)著風(fēng)險投資的責(zé)任，為風(fēng)險投資提供資金支持，通過合法途徑吸收民間資本，將財政收入的一部分作為專門的基金，扶持有特殊用途的企業(yè)，也鼓勵建立風(fēng)險投資公司，以政策優(yōu)惠吸引更多合理的資金加入到風(fēng)險投資中。另一方面，放寬進入風(fēng)險投資的限制條件，將有用的機構(gòu)都吸納到風(fēng)險投資中，金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)都將是風(fēng)險投資資本積累的主體，各種經(jīng)濟效益好、發(fā)展穩(wěn)定的大型企業(yè)也能成為風(fēng)險投資主體，拿出一定比例的資金注入風(fēng)險投資，既可以獲得與各種高尖技術(shù)企業(yè)的合作機會，也能以高風(fēng)險高回報而獲得資金回收。除此之外，引進外資風(fēng)險投資也是一大趨勢，鼓勵國外資金的加入，既能獲得資金支持，更重要的是學(xué)到國外先進的管理理念，為我國風(fēng)險投資提供寶貴的借鑒價值。

參考文獻：

篇6

關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 融資問題 剖析 對策

中圖分類號：F276.3 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）04-008-02

一、目前我國中小企業(yè)融資問題現(xiàn)狀

中小企業(yè)規(guī)模小、受家族式管理和宏觀經(jīng)濟等因素的影響，多數(shù)已經(jīng)不能滿足自身發(fā)展的需要。長期以來，中小企業(yè)的融資問題制約著經(jīng)濟的發(fā)展，主要表現(xiàn)為:

（一）中小企業(yè)沒有得到金融機構(gòu)提供足夠的資金支持

國有商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)給中小企業(yè)的貸款金額非常少，貸款主要給了國有大企業(yè)，使我國中小企業(yè)的融資存在很大制約。

中小企業(yè)在初始創(chuàng)業(yè)階段幾乎完全依靠自籌資金，絕大部分初始資金都是由主要的業(yè)主、創(chuàng)業(yè)成員及家庭提供的。目前，我國中小企業(yè)主要靠內(nèi)部自我積累融資，滾雪球式發(fā)展。由于我國的中小企業(yè)多數(shù)為勞動密集型的企業(yè)，平均利潤水平不高，僅僅依靠利潤留成來作為企業(yè)的主要資金來源，遠遠無法滿足企業(yè)投資發(fā)展的需要。這種狀況不僅給我國中小企業(yè)生產(chǎn)和再生產(chǎn)的資金所需帶來困難，而且會失去許多市場機會，在競爭中處于不利地位。

（二）中小企業(yè)直接間接融資困難重重

由于各種因素的制約，中小企業(yè)要想直接從資本市場上獲得資金或者風(fēng)險資本較難，獲得外來資本除進行私人借貸外，在很大程度上依賴從銀行等金融機構(gòu)貸款。相對于大企業(yè)來說，中小企業(yè)規(guī)模小，自有資金不足，抗市場風(fēng)險能力較弱，企業(yè)信用相對薄弱，沒有足夠的資本信用等級，這就造成了沒有足夠和可靠的第三方擔(dān)保，其間接融資也困難重重。

與銀行信貸相比，資本市場對中小企業(yè)的開放程度更低，絕大部分中小企業(yè)不可能通過資本市場籌到資金。大多數(shù)中小企業(yè)是不可能發(fā)行股票或債券的，能夠上市融資的中小企業(yè)大多是規(guī)模大、技術(shù)或產(chǎn)品成熟、經(jīng)營管理規(guī)范、經(jīng)濟效益好、發(fā)展前景相對樂觀的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)類產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)。因此，我國中小企業(yè)要想通過資本市場籌到資金可以說是難之又難、少之又少的。中小企業(yè)融資擔(dān)保不足，想要獲得銀行貸款是很難的，即使得到銀行的貸款，其融資成本也是非常高的。

二、我國中小企業(yè)融資困難的原因剖析

（一）中小企業(yè)自身內(nèi)部問題導(dǎo)致的融資困難原因剖析

造成我國中小企業(yè)融資難的原因是比較復(fù)雜的，既有中小企業(yè)自身內(nèi)部的原因，也有社會經(jīng)濟環(huán)境外部的原因。

首先，大部分中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，社會分工和專業(yè)化程度低，低水平的重復(fù)建設(shè)嚴重。有些行業(yè)中，中小企業(yè)比例過大，盲目無序競爭，導(dǎo)致行業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，效益下降。其次，大部分中小企業(yè)管理水平低下，技術(shù)創(chuàng)新能力低，中小企業(yè)由于創(chuàng)新投入少，缺乏相應(yīng)的技術(shù)人才，技術(shù)創(chuàng)新能力明顯不足。再次，部分企業(yè)存在信用危機，還貸意識薄弱、產(chǎn)權(quán)不清晰、自身信用缺失。

（二）交易費用和金融體制方面的剖析

1.在股權(quán)融資方面，由于我國企業(yè)發(fā)行股票上市融資有十分嚴格的限制條件，表現(xiàn)為主板市場對中小企業(yè)的高門檻。目前，我國資本市場還很不完善，大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過直接融資渠道來獲得資金，股權(quán)融資作為企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場，滬深交易所設(shè)置了很高的門檻，絕非一般中小企業(yè)能問津。

2.在債權(quán)融資中，中小企業(yè)因融資難而存在設(shè)法隱瞞不利信息的“逆向選擇”行為，同時也產(chǎn)生損害投資者利益的“道德風(fēng)險”。而且債權(quán)融資中的債權(quán)性質(zhì)使得投資者沒有足夠動力和應(yīng)有的技能來評估市場信息，從而很難形成對中小企業(yè)的激勵機制，而這一點對中小企業(yè)的發(fā)展特別重要。此外，大多數(shù)中小企業(yè)處于競爭性領(lǐng)域，所面臨的經(jīng)營風(fēng)險和淘汰率高，融資風(fēng)險大，投資回報相對較低。因此，銀行對中小企業(yè)的信貸將可能成為超過其自身承受能力的信貸，而中小企業(yè)也不愿按銀行的要求提供相關(guān)的財務(wù)信息。如此一來，銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關(guān)中小企業(yè)客戶風(fēng)險的足夠信息，不能作出適宜的風(fēng)險評價。

三、解決我國中小企業(yè)融資困難問題的對策

（一）提高中小企業(yè)整體素質(zhì)，增強其融資能力

企業(yè)信用、盈利能力、抵押擔(dān)保等對中小企業(yè)融資的影響至關(guān)重要。中小企業(yè)要獲得外源融資支持，必須苦練內(nèi)功，找準(zhǔn)市場定位，增強自身積累能力，提高競爭力。筆者認為，應(yīng)主要注意以下幾點：

1.樹立良好的企業(yè)信用形象。必須有良好的信用觀念，遵循誠實守信、公平競爭的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營和融資活動，按期償還貸款本息，樹立守信用、重履約的良好形象。一個企業(yè)的體制和機制是其活力的前提，中小企業(yè)應(yīng)該從總體上提高自己的管理水平，更新技術(shù)，降低生產(chǎn)成本，提高自身的競爭力。只有這樣，信用才會有保障，融資才能順利進行。

2.提高財務(wù)管理水平。中小企業(yè)應(yīng)健全財務(wù)體系，任用專門的財務(wù)人員從事成本核算，才能使企業(yè)正常有序的發(fā)展。依法建立健全企業(yè)財務(wù)制度，保證會計信息真實、完整和合法，增加企業(yè)財務(wù)信息的透明度，便于銀行的監(jiān)督管理和降低貸款風(fēng)險。同時，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建資金的籌集和運作、資金周轉(zhuǎn)等管理體系，建立良好的財務(wù)約束機制，強化內(nèi)部財務(wù)管理，提高資金的使用效率。

3.提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。當(dāng)前中小企業(yè)融資困難的主要表現(xiàn)是融資渠道狹窄，解決中小企業(yè)融資困難不能只盯著銀行，要善于使用多種融資方式，并將它們結(jié)合使用，而且企業(yè)在不同的發(fā)展階段需要的融資方式也不同，我國的中小企業(yè)大多很年輕，尤其是一些家族式民營企業(yè)，應(yīng)逐步完善企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟需要的經(jīng)營管理模式，提高經(jīng)營者素質(zhì)，培養(yǎng)和吸引專業(yè)管理人員和技術(shù)人才，并注重自有資本的積累。

（二）建立中小企業(yè)融資機制，積極推進融資方式創(chuàng)新，完善資本市場體系

1.在中小企業(yè)發(fā)展的各個階段，各式各樣的金融渠道和金融機構(gòu)都隨著企業(yè)的成長而發(fā)揮著不同的作用。在一些發(fā)展中國家和經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌國家，金融體系結(jié)構(gòu)單一，金融市場被少數(shù)大型金融機構(gòu)所壟斷，民間金融組織和中小商業(yè)銀行的發(fā)展處于蟄伏狀態(tài)，中小企業(yè)的融資就由于渠道狹窄而受到極大的約束。要有效解決中小企業(yè)融資困難問題，應(yīng)當(dāng)建立和完善多元化的融資體系。

首先，債務(wù)性融資途徑，包括完善以銀行為主體的間接融資體系;積極發(fā)展地方性中小銀行機構(gòu);大力發(fā)展融資租賃，緩解中小企業(yè)固定資產(chǎn)貸款難;積極引導(dǎo)民間融資的發(fā)展，發(fā)揮民間融資在中小企業(yè)融資中的補充作用。

其次，權(quán)益性融資途徑，包括培育和發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司，并深入分析了創(chuàng)業(yè)投資機制在解決中小企業(yè)融資問題上的有效性及其制度優(yōu)勢;支持高增長性中小企業(yè)的資本融資，培育與發(fā)展適合中小企業(yè)融資的低層次資本市場。

2.制度創(chuàng)新，體制創(chuàng)新，加快中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰化。大銀行很難做小貸款是世界的通例,完全依靠我國國有四大銀行的商業(yè)信貸途徑支持中小企業(yè)發(fā)展是不可能的。要解決中小企業(yè)貸款難問題，重要的辦法就是加大我國銀行體制的創(chuàng)新，大力發(fā)展面向中小企業(yè)的中小金融機構(gòu)，將民間金融作為中小企業(yè)融資的重要補充。

（三）建立和完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的原因之一就是信用不足。因此，要提高中小企業(yè)融資效率，防范和化解中小企業(yè)融資風(fēng)險，必須建立中小企業(yè)信用體系，完善整個社會信用體系。此外，由于中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，業(yè)主信用對銀行貸款資產(chǎn)的安全性至關(guān)重要，因此，需加強對業(yè)主個人信用信息的披露和監(jiān)管。在我國目前中小企業(yè)信用透明度不高的情況下，通過擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保服務(wù)，是解決中小企業(yè)融資難的重要條件。但我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在發(fā)展過程中也面臨一系列的問題：比如說信用擔(dān)保機構(gòu)資本來源渠道單一，信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了過多的風(fēng)險等。

解決我國中小企業(yè)融資難的問題，不僅要把眼光集中于銀行信貸、抵押擔(dān)保、風(fēng)險投資、二板市場等，而且還要特別關(guān)注各種非正式金融市場。對于中小企業(yè)來說，在發(fā)展初期，非正式金融市場和非正式金融機構(gòu)所起的作用往往高于正式的金融市場和金融機構(gòu)。日本很重視利用民間金融，專門為中小企業(yè)融資的民間金融機構(gòu)有相互銀行、信用金庫、信用合作社等。這種做法應(yīng)該借鑒，有利于大力推進發(fā)展民間金融，緩解中小企業(yè)融資難的問題。

（四）金融機構(gòu)要為中小企業(yè)提供資金支持

1.調(diào)整國有商業(yè)銀行的信貸政策，強化和健全為中小企業(yè)服務(wù)的信貸機構(gòu)。目前我國已在部分地區(qū)建立了多層次的政府擔(dān)保機構(gòu)。擔(dān)保基金和擔(dān)保機構(gòu)的建立，可以排除中小企業(yè)向金融機構(gòu)申請融資時擔(dān)保品欠缺或不足的障礙，可以使銀行降低風(fēng)險，中小企業(yè)也能較容易地獲得貸款，從而較好地解決我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)的“惜貸”問題?？梢越⒑屯晟埔試耶a(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)政策為導(dǎo)向，以各級政府為支持，以中小企業(yè)和高新技術(shù)成果為主要服務(wù)對象的專業(yè)擔(dān)保公司，建立以基金管理機構(gòu)為運用主體的信用擔(dān)保體系。

2.從政策上提高商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。在商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的利率浮動區(qū)間，對于向中小企業(yè)貸款比例較高的商業(yè)銀行，可以考慮實行諸如沖消壞賬和補貼資金等措施，以增強其抵御風(fēng)險的能力。

資金的安全性、流動性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過高的經(jīng)營風(fēng)險，使得銀行加強對企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。國內(nèi)外研究表明，中小企業(yè)具有較高的失敗率，因而，對中小企業(yè)的貸款必然是高風(fēng)險的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則。在強化信貸資金管理后，對貸款更加謹慎，貸款的要求也越來越嚴格，貸款的責(zé)任更加明確，貸款的環(huán)節(jié)越來越復(fù)雜，也使得中小企業(yè)貸款成本越來越高，加重了融資難度。商業(yè)銀行也會從自身利益出發(fā)，在貸款方面力求效益最大化(商業(yè)銀行在為大企業(yè)和中小企業(yè)經(jīng)辦貸款業(yè)務(wù)時，所花費的時間和人力相差無幾，但產(chǎn)生的效益明顯不同)。中小企業(yè)貸款絕大部分都是流動資金貸款，項目本身不穩(wěn)定因素多、風(fēng)險大、貸款管理成本高;再加上金融機構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對稱，大型金融機構(gòu)對地方企業(yè)了解程度相對較差，銀行受評估正確性、銀行無法分擔(dān)風(fēng)險和自身對商業(yè)化改革適應(yīng)性的限制，不會愿意過分冒險。對目前商業(yè)銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險的做法，人民銀行應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險分擔(dān)、放大倍數(shù)和業(yè)務(wù)開展上積極與信用擔(dān)保機構(gòu)合作。擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行可以在合作中積極進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

3.運用金融創(chuàng)新工具，改善信貸融資能力。一是建立擔(dān)保資金補償機制。資金補償機制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。政府可以考慮每年從財政預(yù)算中劃撥一定的資金作為基礎(chǔ)，并從科技發(fā)展基金、技改貸款貼息中劃出一定金額用于高科技行業(yè)的風(fēng)險補償。擔(dān)保機構(gòu)可按每年擔(dān)保費和利息收入的一定比率提取一部分作為補充，形成風(fēng)險補償基金，用于彌補擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險損失。二是健全再擔(dān)保基金制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，降低單筆擔(dān)保損失的實際代償率。各地可根據(jù)本地區(qū)擔(dān)保機構(gòu)的運作方式，擔(dān)保機構(gòu)的資信情況，建立不同形式的再擔(dān)保機制。既可以仿效日本，由地區(qū)財政遵循統(tǒng)一擔(dān)保規(guī)則建立再擔(dān)保模式，也可以建立有選擇的進行再擔(dān)保的模式。應(yīng)適時組建作為“最后擔(dān)保人”的全國性再擔(dān)保機構(gòu)，建立起具有我國特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，使我國中小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)。積極推進中小企業(yè)社會化信用體系試點，在完善社會信用體系，建立信用制度、發(fā)揮信用中介主體作用和營造社會信用法制環(huán)境等方面進行積極的探索。三是金融部門應(yīng)提高認識，調(diào)整經(jīng)營理念和市場定位。一方面要加強與上級行聯(lián)系，爭取盡快開展擔(dān)保公司擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，在擔(dān)保公司提供擔(dān)保的情況下，金融機構(gòu)要對信譽高、效益好的中小企業(yè)提供放大擔(dān)保比例、貸款利率優(yōu)惠、簡化貸款手續(xù)等優(yōu)質(zhì)信貸服務(wù)，切實減輕企業(yè)負擔(dān)；另一方面，積極加強與擔(dān)保公司的協(xié)作，增強對中小企業(yè)的信貸扶持。四是應(yīng)健全中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律體系。目前，關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問題尚無明確的法律規(guī)定，不利于擔(dān)保業(yè)的規(guī)范發(fā)展。為此，應(yīng)當(dāng)抓緊制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范信用擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)定位及職能，進一步促進全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。這樣一來，信用才會有保障，融資才能順利進行。

參考文獻:

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【關(guān)鍵詞】金融支持；金融體系；信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的一環(huán)、它是解決城鄉(xiāng)就業(yè)的重要途徑之一，同時又是增加政府財政收入源泉。在我國中小企業(yè)發(fā)展形勢很好但也還存在著不少的問題，如融資困難、社會服務(wù)體系不健全等方面明顯不足。特別是“融資難”作為制約中小企業(yè)快速發(fā)展的瓶頸之一，究其原因是中小企業(yè)資信程度差，資產(chǎn)較少，銀行認為貸款給中小企業(yè)風(fēng)險大。銀行貸款監(jiān)控成本過高是銀行不愿意放貸給中小企業(yè)的主要原因。

1.不注重解決我國中小企業(yè)融資問題將會帶來諸多的不良后果

目前中小企業(yè)已成為推動國民經(jīng)濟發(fā)展重要力量，不解決好我國中小企業(yè)的融資問題，將會帶來諸多的不良后果：一是由于中小企業(yè)受資金困難生產(chǎn)經(jīng)營活動無法正常進行，使社會面臨更大的就業(yè)壓力；二是中小企業(yè)無法從正常渠道獲得資金而被迫選擇非正常渠道融資，可能會增大國家的金融風(fēng)險；因此，有必要將解決我國中小企業(yè)融資困難的問題擺到經(jīng)濟發(fā)展全局的高度予以考慮，進行系統(tǒng)深入的研究，為推動我國整個國民經(jīng)濟的發(fā)展尋求各種金融支持途徑。

1.1 國家金融支持措施落實情況差是中小企業(yè)融資難的重要原因

充足的資金供給與合理的資金安排是企業(yè)良好運行的基礎(chǔ)。但現(xiàn)有的金融體系無論是在觀念上、體制上還是在技術(shù)上，對中小企業(yè)融資支持力度都不如大型企業(yè)。目前我國中小企業(yè)存在的資金困難十分突出，已經(jīng)極大地抑制了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、市場拓展等經(jīng)營活動的正常開展。雖然央行的信貸政策也鼓勵商業(yè)銀行增加對中小企業(yè)的貸款，但由于國有銀行等金融機構(gòu)的設(shè)計對象主要是面向國有企業(yè)，導(dǎo)致了現(xiàn)有商業(yè)銀行面對中小企業(yè)的可操作性水平較低。因而，解決中小企業(yè)融資困難的根本還是要回歸到現(xiàn)有商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的制度設(shè)計上來。

1.2 功能性金融創(chuàng)新不足與我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展緩慢并存

在高度重視解決中小企業(yè)融資問題的重要性與急迫性的前提下，加強銀行、擔(dān)保等金融機構(gòu)在金融支持中小企業(yè)發(fā)展的可操作性。政府財政對中小企業(yè)給予必要資金支持的同時，在金融組織結(jié)構(gòu)上，在整個金融布局的層面上，要能夠使其更加有利于面向中小企業(yè)提供全面金融服務(wù)，切實從金融機構(gòu)的制度設(shè)計和實踐操作層面來解決存在的問題。這是解決中小企業(yè)金融支持問題的關(guān)鍵。

2.繼續(xù)完善我國金融制度和金融體系

2.1 搭建銀行與企業(yè)間的資金供求對接平臺，謀求多方金融支持，合理設(shè)計金融制度，化解金融支持體制存在的不足

要著力解決中小企業(yè)的融資困難問題是一項系統(tǒng)工程，涉及融資體制、信用環(huán)境、金融機構(gòu)等諸多因素，需綜合協(xié)調(diào)、配套解決。政府可以通過搭建中小企業(yè)融資需求與銀行資金供給對接平臺，協(xié)調(diào)信用中介機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)和貸款銀行共同為中小企業(yè)融資提供服務(wù)，爭取更有效地解決中小企業(yè)的融資困難。堅持以央行為核心，商業(yè)銀行為主體，多種金融機構(gòu)并存的金融發(fā)展體系。

2.2 加大金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，直接融資與債券融資共舉，尋求全方位金融支持渠道

各大型商業(yè)銀行在服務(wù)好大型企業(yè)的同時，也要尋求更好地為中小企業(yè)客戶服務(wù)。特比是建立專門為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的小型商業(yè)銀行機構(gòu)，大力發(fā)展地方性、社區(qū)性的中小金融機構(gòu)。與此同時，還應(yīng)抓緊時機逐步建立和完善多種金融服務(wù)機構(gòu)，為中小企業(yè)的發(fā)展構(gòu)建全方位的、多元化的金融支持體系。國家可以考慮成立中小企業(yè)政策性銀行，為中小企業(yè)提供各種融資便利和綜合性融資服務(wù)，為中小企業(yè)提供一定比例的免息、貼息、低息貸款等，切實解決中小企業(yè)融資難問題。

因為大型企業(yè)的融資將來會更加依靠于資本市場，包括股權(quán)市場和債券市場，因此商業(yè)銀行將面臨著更大的壓力，各金融機構(gòu)，商業(yè)銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)將會成為其未來業(yè)務(wù)增長的必然選擇。而且，商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)也是調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、防范銀行經(jīng)營風(fēng)險的理性選擇，各種金融機構(gòu)應(yīng)積極尋求業(yè)務(wù)創(chuàng)新和工具創(chuàng)新，以便更好地為中小企業(yè)融資服務(wù)。

國家采取措施拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，積極為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，可以通過法律、行政法規(guī)允許的各種方式直接融資。一方面，要積極支持具有條件的中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市融資。另一方面，還應(yīng)鼓勵中小企業(yè)以吸引外部直接投資、項目融資等方式籌集資金。要擺脫中小企業(yè)對商業(yè)銀行特別是大型國有商業(yè)銀行的融資依賴，構(gòu)建中小企業(yè)更為廣泛暢通的間接融資體系。

3.強化銀行、信用擔(dān)保等金融機構(gòu)在金融支持中小企業(yè)發(fā)展中的可操作性

在高度重視解決中小企業(yè)融資問題的重要性與急迫性的前提下，在政府財政對中小企業(yè)給予必要資金支持的同時，在金融組織結(jié)構(gòu)上，在整個金融布局層面上，切實從金融機構(gòu)制度設(shè)計和實踐操作兩個層面來解決對中小企業(yè)的金融支持。

3.1 強調(diào)靈活性與便利性，改革中小企業(yè)融資實踐操作的可行性

商業(yè)銀行在實踐操作中可以針對中小企業(yè)特殊的財務(wù)、經(jīng)營狀況，改進信貸管理制度，制定特殊的評級標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立專門的信貸部門。中小企業(yè)貸款困難主要在于審批標(biāo)準(zhǔn)嚴格、周期太長、利率杠桿不明顯、信貸服務(wù)品種少、對擔(dān)保人要求高等方面。首先，要改進貸款授權(quán)授信體制，簡化手續(xù)和程序；其次，要制定符合中小企業(yè)特點和要求的信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，使信用評級科學(xué)合理地反映中小企業(yè)的資信狀況和償債能力，為貸款發(fā)放提供便于操作的可靠依據(jù)。最后，商業(yè)銀行在對中小企業(yè)加強金融支持的過程中，要注意靈活性與操作的便利性，建立以企業(yè)資金投向、還款資金來源、企業(yè)預(yù)期收益為主，以擔(dān)保、抵押為輔的審貸制度，從不同角度審視、運用多種方法處理遇到的各種中小企業(yè)融資問題。如增加中小企業(yè)的抵押貸款比重，擴大票據(jù)業(yè)務(wù)等。

3.2 建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

目前建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界許多國家通行的做法。而我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)才剛剛起步，還沒有形成健全的信用擔(dān)保體系。而專業(yè)信用擔(dān)保是緩解中小企業(yè)融資問題的必要途徑。

完善的信用擔(dān)保體系是構(gòu)建良好金融支持環(huán)境的必要條件。

3.2.1 要發(fā)展有利于中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保機構(gòu)，專門對符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，包括政府撥款建立的非盈利性擔(dān)保公司以及其他的小型擔(dān)保公司，民間組織建立的互擔(dān)?；稹⑵髽I(yè)集資建立的行業(yè)內(nèi)互擔(dān)?；鸬?。還可以考慮直接由擔(dān)保公司對中小企業(yè)進行小額的特定項目融資。

3.2.2 要深入開展中小企業(yè)信用評級活動，建立健全企業(yè)信用檔案。為推動中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)服務(wù)，要加緊研究和建立再擔(dān)保機構(gòu)，以利于提高擔(dān)保機構(gòu)資金放大倍數(shù)，擴充融資擔(dān)保額度，這既有利于建立風(fēng)險分擔(dān)機制，也有利于促進擔(dān)保機構(gòu)與擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。同時，建立和完善企業(yè)誠信法規(guī)，制定信用中介機構(gòu)管理法規(guī)和調(diào)整信用評級行為的法律制度。盡快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法，對擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管與自律、市場準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與推出制度、財務(wù)內(nèi)控制度、風(fēng)險防范和損失分擔(dān)機制等做出規(guī)定。

中小企業(yè)的良好發(fā)展能有效地分散銀行資產(chǎn)風(fēng)險，起到防范和化解金融風(fēng)險的作用。在經(jīng)濟蕭條時期，中小企業(yè)的發(fā)展有助于抑制經(jīng)濟衰退，中小企業(yè)有較強的產(chǎn)業(yè)適應(yīng)能力和強化國民經(jīng)濟的作用。中小企業(yè)的發(fā)展是實現(xiàn)經(jīng)營體制改革轉(zhuǎn)換的重要保障。中小企業(yè)的發(fā)展，有利于經(jīng)濟增長和科技創(chuàng)新，中小企業(yè)在中國社會經(jīng)濟生活中的作用不僅表現(xiàn)在它對經(jīng)濟的實質(zhì)貢獻上，還表現(xiàn)在它對制度創(chuàng)新上，表現(xiàn)在其發(fā)揮的推動作用和示范效應(yīng)上，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟發(fā)展中新的增長點。 （下轉(zhuǎn)第96頁）

（上接第94頁）

實踐證明，通過政府部門的牽線搭橋，以銀企洽談會的形式加強銀行、擔(dān)保機構(gòu)、企業(yè)的交流，有利于中小企業(yè)融資困難的解決。當(dāng)然，我國目前的信用環(huán)境還不夠完善，制度的執(zhí)行可能會給銀行帶來新的經(jīng)營風(fēng)險。但商業(yè)銀行完全可以采取相應(yīng)的控制措施解決自身的經(jīng)營風(fēng)險。業(yè)務(wù)創(chuàng)新會有風(fēng)險，但其潛在的收益也是值得期待的。商業(yè)銀行在實踐操作過程中應(yīng)加強產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險與收益之間的權(quán)衡與協(xié)調(diào)，更好的服務(wù)中小企業(yè)。

參考文獻

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篇8

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資難 問題與對策

一、債務(wù)融資難的原因

隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展與完善，中小企業(yè)迅猛發(fā)展，在緩解社會就業(yè)壓力方面發(fā)揮了尤其重要的作用，已經(jīng)成為加速經(jīng)濟發(fā)展和促進社會穩(wěn)定的重要力量。然而追求規(guī)模經(jīng)濟和實施趕超戰(zhàn)略使我國中小企業(yè)的發(fā)展處于“強位弱勢”的尷尬境地。融資難成為制約中小企業(yè)的發(fā)展的重要因素。

（一）內(nèi)因

中小企業(yè)信用較低。中小企業(yè)信用較低可以歸結(jié)以下幾方面因素：一是中小企業(yè)由于資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模都比較小，盈利能力比較差，從而抗風(fēng)險能力更差，進而償還貸款的能力容易受到削弱；二是中小企業(yè)的經(jīng)營場所和人員具有較強的流動性，法人代表變動頻繁，這些特點導(dǎo)致中小企業(yè)償還貸款的風(fēng)險性大；三是大部分中小企業(yè)管理人員素質(zhì)較差，缺乏精通相關(guān)專業(yè)知識，不僅不能有效地管理中小企業(yè)，而且信用觀念也比較淡薄，使得中小企業(yè)逃債、廢債現(xiàn)象非常普遍，甚至通過“兩本帳”的手段來欺騙銀行，造成信貸資產(chǎn)流失；四是中小企業(yè)組織關(guān)系簡單，缺乏可以提供擔(dān)保的上級主管部門和行業(yè)組織，且自身資產(chǎn)規(guī)模不大，固定資產(chǎn)大多陳舊落后、變現(xiàn)能力較低，導(dǎo)致申請新貸款時抵押物嚴重不足，擔(dān)保責(zé)任難以落實。

中小企業(yè)信息不透明。中小企業(yè)融資難的一個重要原因是銀行在確定貸款對象時容易作出逆向選擇，而逆向選擇現(xiàn)象的產(chǎn)生恰恰是因為中小企業(yè)信息不透明，銀行在對中小企業(yè)狀況的了解上存在信息不對稱。中小企業(yè)的信息透明度很差，一方面是由于大多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，不需要會計師事務(wù)所對財務(wù)報表進行審核，缺乏足夠的財務(wù)審計部門認可的財務(wù)報表和良好的經(jīng)營記錄；另一方面是中小企業(yè)的規(guī)模較小，持續(xù)經(jīng)營的時間也相對較短，而且所從事行業(yè)等更頻繁，關(guān)聯(lián)方的規(guī)模較小，進而信息披露的渠道也較為狹窄。

（二）外因

國家對中小企業(yè)支持不夠。國家對國有大中型中小企業(yè)和中小企業(yè)集團實施了不少扶持政策，使其融資問題已經(jīng)在不同程度上得到了解決，但在支持中小企業(yè)發(fā)展方面卻尚未形成足夠的重視，缺乏配套的專門為其提供服務(wù)的優(yōu)惠政策。不僅如此，現(xiàn)行金融體系還對中小金融機構(gòu)和民間金融的活動作了過分嚴格的控制，導(dǎo)致中小企業(yè)融資渠道狹窄。

民間資本難以很好利用。從銀行貸款的間接融資和以資本市場的直接融資以外，吸引的資金大多就是民間資本。但是，這一渠道除了資金有限，難以滿足中小企業(yè)規(guī)模擴張需求外，還因其多少有“非法”嫌疑而遭受壓制。民間資金市場不能健全發(fā)育，主要與目前整個社會的信用、環(huán)境有關(guān)。

二、對策

（1）打造自身的核心競爭力。中小企業(yè)本身要適應(yīng)知識化、信息化、全球化的競爭態(tài)勢，在提高組織能力、提升員工素質(zhì)的基礎(chǔ)上建立和諧發(fā)展的新型組織架構(gòu)，增強中小企業(yè)競爭力，促進中小企業(yè)健康成長。同時中小企業(yè)還可以利用國家政策，規(guī)范經(jīng)營，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，引入現(xiàn)代化的管理模式，通過政府的引導(dǎo)、扶持成立龍頭中小企業(yè)，促使中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大。走強強聯(lián)合之路，聚合內(nèi)力，實現(xiàn)中小企業(yè)大協(xié)作，小資本大集聚，實現(xiàn)資本的快速積累，品牌效應(yīng)的快速形成，經(jīng)營戰(zhàn)略的快速調(diào)整，增強抵御風(fēng)險的能力。同時聯(lián)姻外地中小企業(yè)，借助外力，在市場競爭中把中小企業(yè)做大、做強。

（2）爭取各類專項資金支持。國家要根據(jù)2003年1月1日實施的《中小企業(yè)促進法》有關(guān)資金支持的章節(jié)，加大對中小企業(yè)資金支持的力度，抓緊制定《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律法規(guī)；盡快出臺中小企業(yè)信用擔(dān)保管理工作暫行辦法。鼓勵創(chuàng)辦中小企業(yè)，在市場準(zhǔn)入、專營商品和服務(wù)的指定經(jīng)營、土地使用等方面，應(yīng)給予中小企業(yè)更多的支持，除國家法規(guī)有特殊規(guī)定外，各地給予外資中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，應(yīng)同樣適用國內(nèi)中小企業(yè)。應(yīng)簡化中小企業(yè)設(shè)立審批程序，創(chuàng)造公平競爭的外部環(huán)境。

（3）依法推進融資環(huán)境改善。發(fā)展中小銀行，實現(xiàn)銀企雙贏。銀行體系中仍然持續(xù)了國有銀行高度壟斷的局面，中小商業(yè)銀行數(shù)量嚴重不足。這種畸形結(jié)構(gòu)不僅嚴重降低了融資效率，影響了中小企業(yè)的發(fā)展，而且加大了金融風(fēng)險并使風(fēng)險高度集中于中央政府。因此，可以參照民生銀行等中小股份制銀行以及主辦銀行制等的思路考慮創(chuàng)立金融社區(qū)服務(wù)模式，使地方性中小金融機構(gòu)的服務(wù)深入到當(dāng)?shù)乇姸嗟闹行∑髽I(yè)，從而形成中小企業(yè)與金融機構(gòu)“雙贏”的局面。

完善資本市場體系?？梢灶A(yù)見，在中國當(dāng)前和今后相當(dāng)長一段時期內(nèi)，地方性中小企業(yè)將成為經(jīng)濟發(fā)展的主要動力之一。那么，現(xiàn)有專為大型企業(yè)服務(wù)的資本市場結(jié)構(gòu)就必須改造。只有積極發(fā)展和完善能夠為中小企業(yè)提供有效融資服務(wù)的區(qū)域性股權(quán)交易市場和柜臺交易市場，才能建立資金有效配置和流動的機制，才能避免交易所成為高度投機的場所。

平等對待中小企業(yè)。銀行在今后制定政策中應(yīng)當(dāng)注意避免過去動輒對某一領(lǐng)域加以扶持的做法，不分內(nèi)資外資、國企私營一律平等對待，盡可能減少超國民待遇，創(chuàng)造一個平等的競爭環(huán)境。此外，風(fēng)險投資制度、擔(dān)保制度、市場中介人制度等和有關(guān)政策也有待于完善。

轉(zhuǎn)換思想觀念。中小企業(yè)融資難表面上反映的是渠道狹窄，而深層原因是體制和制度問題。因此僅靠出臺一些政策是不足以解決問題的，必須深化金融體制改革，加快制度調(diào)整，從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展全局出發(fā)來綜合考慮中小企業(yè)發(fā)展問題，要培育中介咨詢機構(gòu)，引導(dǎo)并鼓勵中小企業(yè)改變原來的思維，加強自身的建設(shè)。

篇9

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；成因；對策

1我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（1）中小企業(yè)融資狀況有所改善。1998年中央正式提出要“增加向中小企業(yè)貸款”。2000年國務(wù)院《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》后，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進入制度和體系建設(shè)階段，特別是我國制定的《中小企業(yè)促進法》，以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展及融資提供了有力的保護和支持，中小企業(yè)融資狀況得到了一定程度的緩解。2007年最新統(tǒng)計數(shù)字顯示，成立近三年、截至目前擁有138位成員的中小企業(yè)，共有20家公司推出了21個再融資計劃，計劃融資120.36億元，其中6家公司已通過非公開發(fā)行或發(fā)行可轉(zhuǎn)債融資22.92億元，僅占中小板IPO融資總額的5.67％。不少業(yè)內(nèi)人士指出，中小企業(yè)板的再融資能力亟待加強，而深交所擬推出小額再融資豁免制度，將有助于進一步緩解中小企業(yè)融資難的問題。

（2）中小企業(yè)融資難的問題依舊嚴重。中小企業(yè)可以從政府資助、銀行信貸、資本市場、融資租賃、產(chǎn)業(yè)資金、民間資本等渠道取得資金，這些構(gòu)成中小企業(yè)的外部融資渠道和內(nèi)部融資渠道。但是目前存在一些問題。

①中小企業(yè)的融資通道過窄。由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金。據(jù)中國人民銀行2003年8月的調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7％來自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。由于我國創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護體系和政策扶持體系，影響創(chuàng)業(yè)投資的退出，中小企業(yè)也難以通過股權(quán)融資。另外，現(xiàn)在我國極為缺少切實面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)，很多商業(yè)銀行原來也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項目有限，迫使它也逐步走向嚴格，限制了中小企業(yè)的融資。

②缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系。就中小企業(yè)自身來講，固定資產(chǎn)較少，貸款受到限制和自身的信用度的問題，造成能夠為中小企業(yè)提供擔(dān)保的信用體系減少。

③自有資金缺乏。我國非公有制企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強做大。據(jù)國際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國私營企業(yè)資金來源的30%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1％。

2中小企業(yè)融資難的成因分析

（1）中小企業(yè)自身原因。我國中小企業(yè)大多為勞動密集型企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值低。在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。

（2）銀行信貸管理體制不夠完善。商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理以后，在信貸管理中推行的授權(quán)授信制度，以及資信評估制度主要是針對國有大中型企業(yè)而制定的，使信貸資金流向國有企業(yè)和其他大中型企業(yè)的意愿得以強化，而且近兩年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進一步強化的趨勢。同時，由于中小企業(yè)貸款具有金額小、頻率高、時間急等特點，銀行對中小企業(yè)貸款的管理成本相對較高，在商業(yè)銀行尚未將盈利最大化作為主要經(jīng)營目標(biāo)的前提下，這就影響了銀行的貸款積極性。

（3）缺乏中小企業(yè)進行直接融資的制度和法律。有關(guān)的法律法規(guī)根本不利于中小企業(yè)的發(fā)展，一方面我國中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，而有關(guān)的法律法規(guī)主要是按照所有制的性質(zhì)來制定，這使得不同所有制性質(zhì)的企業(yè)處在不同的競爭起跑線上；另一方面某些法律法規(guī)對中小企業(yè)也不適用。如《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律規(guī)定的有關(guān)企業(yè)抵押擔(dān)保的要求，是多數(shù)中小企業(yè)很難達到的。

（4）社會信用體系尚未建立起來，社會誠信缺失嚴重，金融市場的利率還未完全放開，直接融資門檻較高，債券市場不是很發(fā)達，經(jīng)濟發(fā)展過程中的結(jié)構(gòu)性矛盾等問題，都是中小企業(yè)融資難的宏觀層面上的成因。

3對策

（1）制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。一切規(guī)范化管理必須以規(guī)章制度作保證。政府推動中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急是將其著眼點放在法規(guī)、制度建設(shè)上，通過制度保障、政策協(xié)調(diào)和資本市場創(chuàng)新等措施，為克服中小企業(yè)融資瓶頸創(chuàng)造一個良好的環(huán)境條件。為了加大對中小企業(yè)的資金支持力度，根據(jù)《中小企業(yè)促進法》，抓緊制定《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律、法規(guī)；盡快出臺中小企業(yè)信用擔(dān)保、基金管理等方面的暫行辦法，依法推進融資環(huán)境的改善。

（2）完善銀行體系，為中小企業(yè)提供全方位、多層次的貸款渠道和較為寬松的貸款政策。具體措施如下：①大力扶持和發(fā)展城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。②參照國外的做法，建立一些專為中小企業(yè)服務(wù)的中小銀行。同時，簡化借貸手續(xù)，及時滿足中小企業(yè)的需求。③完善金融體系。一是為中小企業(yè)定期提供金融政策、利率和金融服務(wù)信息。二是預(yù)算服務(wù)，提高結(jié)算服務(wù)，提高結(jié)算速度，開放新的金融結(jié)算工具，加快中小企業(yè)資金流通。三是提供相關(guān)的咨詢服務(wù)，幫助中小企業(yè)改善社會形象，降低其經(jīng)營管理風(fēng)險。（3）切實加快信用體制建設(shè)。①進一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保體系是發(fā)達國家中小企業(yè)使用率最高并且效果最好的一種金融支持制度，是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。應(yīng)鼓勵民間資金進入中小企業(yè)信用擔(dān)保市場，由政府出面組建產(chǎn)權(quán)清晰、職權(quán)分明、完全按市場規(guī)律運作的高效率擔(dān)保機構(gòu)，既能體現(xiàn)政府財力作為支撐的組織協(xié)調(diào)作用，又能發(fā)揮市場靈活運作優(yōu)勢。②鼓勵發(fā)展信用中介體系。建立中介服務(wù)機構(gòu)，特別是信用評級機構(gòu)，完善社會化服務(wù)體系，為中小企業(yè)提供投資、融資、服務(wù)、會計、律師、技術(shù)、培訓(xùn)等服務(wù)。應(yīng)該以建立信用記錄體系和信用擔(dān)保體系為突破口，推進中小企業(yè)發(fā)展。③中小企業(yè)要加強信用管理。中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)最重要的微觀基礎(chǔ)，所有企業(yè)間的信用制約關(guān)系，首先是依賴每個企業(yè)自身的信用管理和風(fēng)險防范機制建立起來的。加強中小企業(yè)信用管理：一是加緊制定企業(yè)信用管理制度和政策，如應(yīng)收賬款管理制度等，這是企業(yè)信用管理活動的保障基礎(chǔ)；二是要建立信用管理組織或職能，信用管理的職能集銷售管理和財務(wù)管理于一體，從企業(yè)設(shè)立審批開始信用管理的職能要納入公司章程；三是要有信用風(fēng)險控制與防范機制，盡量避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生，促進市場秩序運行。

（4）中小企業(yè)自身素質(zhì)的提高。①中小企業(yè)應(yīng)努力克服自身的缺陷，想盡各種辦法來提高自身的經(jīng)營管理水平，規(guī)范經(jīng)營并按現(xiàn)代企業(yè)制度，挖掘內(nèi)部潛力，按市場規(guī)律發(fā)展經(jīng)濟，重視科技開發(fā)和產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高產(chǎn)品檔次和科技含量，完善財務(wù)管理，提高核算水平，樹立良好的信用觀念，建立良好的企業(yè)信譽，爭得銀行對客戶的廣泛信賴和支持。②在用人機制上，設(shè)計合理的工資獎金分配辦法，健全職工勞動保險和醫(yī)療保障制度，吸引一些優(yōu)秀的科技、管理人才，打破家族式管理模式。同時，做好職工的后續(xù)教育工作，為企業(yè)當(dāng)前和今后的發(fā)展提供動力。③中小企業(yè)要制定長遠的發(fā)展計劃，完善公司治理結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)在成立之初就要建立自己長遠的發(fā)展規(guī)劃。長遠的發(fā)展規(guī)劃能夠使中小企業(yè)有明確的發(fā)展方向，不會因為近期的利潤而裹足不前。同時，詳細具體的長遠發(fā)展規(guī)劃能夠使貸款機構(gòu)對他們充滿信心，改善貸款環(huán)境。

（5）構(gòu)建有效的、多層次的融資系統(tǒng)，從間接、直接兩方面同時著手。①直接融資。建立多層次資本市場，可以更有效，更大程度的滿足多樣化的市場主體、特別是廣大中小企業(yè)對資本的供給與需求，有利于推動各類資本的流動和重組，為建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)造條件。有利于中小企業(yè)通過多元化渠道促進儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化。②間接融資。政府應(yīng)大力發(fā)展地方性、民營中小金融機構(gòu)，解決中小企業(yè)融資困境。應(yīng)加快中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，在全國范圍內(nèi)建立完善的中小企業(yè)服務(wù)組織體系，推動中小企業(yè)信用體系建設(shè)，為中小企業(yè)金融機構(gòu)融資提供信息支持。政府應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，由“管理為主”變?yōu)椤胺?wù)為主”，開展“一站式”辦公，提高政策和信息的透明度，提高政府辦事的效率，徹底改變企業(yè)對政府部門“難、繁、慢”的印象，更好地為企業(yè)融資服務(wù)。

篇10

一、中小企業(yè)融資存在的問題

中小企業(yè)的特點是經(jīng)營靈活,決定執(zhí)行比較高效,這些正是中小企業(yè)在市場競爭中生存發(fā)展的法寶。但同大企業(yè)相比,也存在著缺乏技術(shù)支持,人力資源缺失,抗風(fēng)險能力差,經(jīng)營管理水平較低,自有資金少,企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督制約機制等不足。中小企業(yè)資金來源基本上都以自我積累為主,很少能獲取銀行貸款和吸收社會資金入股,資金不足是中小企業(yè)普遍面臨的問題。這是造成中小企業(yè)規(guī)模小、實力弱、發(fā)展?jié)摿π〉母驹颉＞科湓?主要有以下幾點:

(一)企業(yè)管理不規(guī)范,誠信不足

大多數(shù)中小企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全,缺乏長期發(fā)展戰(zhàn)略和科學(xué)的決策管理機制,決策上隨意性大,導(dǎo)致企業(yè)短期行為甚至投機行為嚴重。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大,還貸能力和企業(yè)信譽度不高。在使用銀行貸款上,隨意改變貸款用途,惡意逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生,影響了中小企業(yè)的整體形象,造成銀行掌握中小企業(yè)的信息不夠準(zhǔn)確,給金融機構(gòu)客觀分析企業(yè)情況造成困難。無法準(zhǔn)確評估貸款風(fēng)險,銀行不敢放貸。

(二)財務(wù)制度不健全,會計信息失真

中小企業(yè)普遍存在著管理不規(guī)范,財務(wù)管理制度不健全不完善,或雖有制度卻形同虛設(shè),不嚴格執(zhí)行,加之財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,政策水平低,大量使用現(xiàn)金交易,在銀行很少保留支付記錄,不能依法合規(guī)繳納各種稅費,隨意填報財務(wù)報表,造成企業(yè)財務(wù)報表不實,報表賬冊不全,報表數(shù)據(jù)不連續(xù)。財務(wù)信息披露不完全與信息失真,導(dǎo)致金融機構(gòu)無法辨別企業(yè)實際經(jīng)營狀況和資產(chǎn)情況,不愿冒險放貸。

(三)有效資產(chǎn)少,負債能力低

按照現(xiàn)行的規(guī)定,企業(yè)向金融機構(gòu)申請貸款必須要提供相應(yīng)的資產(chǎn)作抵押。而中小企業(yè)資產(chǎn)少,或者是土地廠房等資產(chǎn)由于手續(xù)不全,不符合金融機構(gòu)的抵押貸款條件,特別是符合銀行認可,可用于抵押的有效資產(chǎn)少,同時銀行對中小企業(yè)貸款的資產(chǎn)抵押率低,手續(xù)復(fù)雜,致使中小企業(yè)實際獲得的貸款數(shù)額小,滿足不了生產(chǎn)經(jīng)營的需要。

(四)資金需求量小、頻率高,加大了融資困難

中小企業(yè)的特點,決定了其資金需求季節(jié)性和臨時性強、資金需求額小、貸款時間短,但對資金需求的時間要求緊,資金需求頻率較高。出于控制風(fēng)險的考慮,各商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的審批權(quán)近年來先后上收到省級分行,加長了審批鏈條,增加了企業(yè)融資難度和融資成本。對商業(yè)銀行而言,給中小企業(yè)辦理幾十萬元貸款的手續(xù)和成本與給一個大企業(yè)大項目發(fā)放幾億元的貸款相差不大,但風(fēng)險卻高,因此銀行積極性不高。

(五)信用擔(dān)保體系不完善

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系雖然有了長足發(fā)展,但由于受市場信用環(huán)境等諸多因素的影響,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)控制風(fēng)險和提升信用的能力仍較弱。擔(dān)保體系不健全,中介服務(wù)機構(gòu)較少、手續(xù)費高、手續(xù)復(fù)雜且涉及職能部門多,加重了中小企業(yè)的負擔(dān),增加了中小企業(yè)的籌資成本,滿足不了企業(yè)的需求。

二、解決中小企業(yè)融資難的途徑

(一)完善中小企業(yè)財務(wù)制度建設(shè),提高管理水平

中小企業(yè)應(yīng)建立和完善財務(wù)制度,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率以實現(xiàn)資金的良性循環(huán),增強自身的造血功能;加強財務(wù)監(jiān)督機制建設(shè),提高財務(wù)信息的真實性、合法性,增強企業(yè)經(jīng)營透明度和可信度。

(二)加強企業(yè)信用建設(shè),密切銀企合作

針對中小企業(yè)信用意識薄弱的實際情況,加快建立健全中小企業(yè)信用體系,培育和強化中小企業(yè)信用意識,規(guī)范和健全中小企業(yè)各項制度,鼓勵中小企業(yè)和當(dāng)?shù)劂y行建立長期信用關(guān)系,構(gòu)建中小企業(yè)信用信息征集體系和失信懲戒機制。建立中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫,緩解商業(yè)銀行與借款企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用信息不對稱的矛盾,促進借款企業(yè)進一步規(guī)范管理,提高信用意識,形成促進共同發(fā)展的良性金融生態(tài)環(huán)境,從而增強商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款動力。同時,鼓勵商業(yè)銀行充分利用數(shù)據(jù)庫信息資源,對有信用、有市場、有效益的中小企業(yè)增加信貸投入,研究并提供諸如買方信貸、金融租賃、打包貸款、無抵押小額貸款、應(yīng)收賬款抵押等金融產(chǎn)品創(chuàng)新,促進中小企業(yè)發(fā)展。

(三)進一步完善支持中小企業(yè)融資的政策法規(guī)

扶持中小企業(yè)融資是國際上的通行做法,政府主導(dǎo),多措并舉,是解決中小企業(yè)融資難的根本途徑。解決中小企業(yè)融資難,必須理順相關(guān)部門的職能,出臺系統(tǒng)的、操作性強的中小企業(yè)融資管理制度和扶持政策,從根本上改善對小企業(yè)的金融服務(wù),建立促進中小企業(yè)貸款健康發(fā)展的長效機制。如2009年國家先后出臺了《中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法》和《中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》,對擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保業(yè)務(wù)給予部分資助及補充部分國有資本金,政策的實施對引導(dǎo)和鼓勵擔(dān)保機構(gòu)擴大中小企業(yè)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù),緩解中小企業(yè)融資難的問題發(fā)揮了積極作用。

(四)創(chuàng)新銀行信貸管理模式,加大對中小企業(yè)服務(wù)力度

制定適合中小企業(yè)實際的評信體系,評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)弱化企業(yè)規(guī)模這一指標(biāo)的權(quán)重,突出盈利率和成長性。盡可能控制中小企業(yè)貸款利率上浮幅度,減輕中小企業(yè)還貸壓力。國有商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善治理結(jié)構(gòu),改進決策程序,在加強風(fēng)險防范的同時,也要重點服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展,服務(wù)于當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)、中小項目。城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社等地方金融機構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮其服務(wù)半徑短,信息渠道多,決策鏈條短,交易成本相對較低的優(yōu)勢,不盲目與大銀行爭大項目,搶大客戶,要采取差異化發(fā)展戰(zhàn)略,把發(fā)展重點定位在服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè),實現(xiàn)與地方經(jīng)濟,與中小企業(yè)的共同發(fā)展。地方金融機構(gòu)銀監(jiān)部門應(yīng)根據(jù)各家金融機構(gòu)網(wǎng)點分布、自身經(jīng)營定位等情況,逐漸形成分工合理、各有側(cè)重、競爭有序、覆蓋全面的金融服務(wù)體系。