導(dǎo)語：如何才能寫好一篇貸款管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為深化城鎮(zhèn)住房制度改革，拉動(dòng)住房消費(fèi)，鼓勵(lì)和支持城鎮(zhèn)居民購買住房，維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和中國人民銀行《個(gè)人住房貸款管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱住房公積金個(gè)人住房抵押貸款（以下簡稱公積金貸款）是指按規(guī)定繳存住房公積金的職工在本市行政區(qū)域內(nèi)購買住房時(shí)，以所購住房作抵押而申請(qǐng)的政策性專項(xiàng)貸款。

第三條公積金貸款只限于購買個(gè)人住房，其資金來源于職工及其所在單位存儲(chǔ)的住房公積金，由市住房公積金管理中心（以下簡稱公積金中心）管理發(fā)放。

第四條個(gè)人住房貸款的金融業(yè)務(wù)由公積金中心按國家有關(guān)規(guī)定，委托有關(guān)國有商業(yè)銀行（以下簡稱受托銀行）承辦。公積金中心委托辦理公積金貸款，應(yīng)當(dāng)與受托銀行簽訂書面委托合同。

公積金中心按照委托合同約定，檢查監(jiān)督公積金貸款資金的使用情況。受托銀行應(yīng)定期向公積金中心提供有關(guān)業(yè)務(wù)資料。

第二章貸款對(duì)象和條件

第五條凡實(shí)行住房公積金制度單位的職工，擬購買個(gè)人住房符合規(guī)定條件的，均可申請(qǐng)住房公積金抵押貸款。

第六條申請(qǐng)公積金貸款的借款人應(yīng)同時(shí)具備下列條件：

（一）所在工作單位在公積金中心設(shè)有賬戶；

（二）按月足額連續(xù)存儲(chǔ)住房公積金6個(gè)月以上且欠繳住房公積金不足1年；

（三）具有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和償付貸款的能力,沒有尚未還清的數(shù)額較大、可能影響貸款償還能力的債務(wù)；

（四）具有購買住房的合同或有關(guān)證明文件；

（五）具有購房總額30%以上的自有資金；

（六）同意用擬購買的自住房屋作抵押；

（七）同意辦理個(gè)人住房抵押貸款擔(dān)保、公證、房屋抵押登記等手續(xù)。

第七條借款人還清公積金貸款本息后，在本市行政區(qū)域內(nèi)再次購買自住住房時(shí)，仍可依照本辦法規(guī)定申請(qǐng)公積金貸款。

第三章貸款額度、期限和利率

第八條每項(xiàng)公積金貸款額度應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列限定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）不得高于按照房屋總價(jià)款確定的比例貸款限額。房屋總價(jià)款的比例商品房為70%；二手房建筑年限在5年以內(nèi)的為評(píng)估價(jià)的60%，建筑年限在6—10年的為評(píng)估價(jià)的55%，建筑年限在11年以上的為評(píng)估價(jià)的50%。

（二）不得高于按照還款能力確定的貸款限額，其計(jì)算公式為：貸款額=借款人計(jì)算住房公積金月繳存額的工資基數(shù)×借款人月收入還款比例×12個(gè)月×貸款年限。借款人月收入還款比例為50%。

（三）不得超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納住房公積金數(shù)額的2倍。

（四）不得高于最高貸款額度20萬元。

第九條購買商品住房貸款的最長期限為20年，二手房貸款的最長期限為10年。

第十條所有貸款的年限不得超過借款人的法定退休年限。

第十一條公積金貸款利率按照中國人民銀行批準(zhǔn)的利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第四章借款合同的訂立和履行

第十二條申請(qǐng)住房公積金貸款，借款人應(yīng)當(dāng)向公積金中心提出貸款申請(qǐng)，填寫貸款申請(qǐng)審批書，并提供以下證明材料：

（一）本人身份證件，有配偶的提供配偶的身份證件及婚姻證明，未婚或無配偶的提供未婚或無配偶證明；

（二）房屋買賣合同或有關(guān)證明文件。

第十三條公積金中心對(duì)材料齊備的貸款申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)予以受理。公積金中心自受理申請(qǐng)之日起15日內(nèi)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定和公積金中心資金使用計(jì)劃做出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請(qǐng)人。

第十四條借款人貸款申請(qǐng)批準(zhǔn)后，當(dāng)事人各方應(yīng)訂立公積金借款合同、抵押合同。

第十五條公積金借款合同包括以下內(nèi)容：

（一）借款人的姓名和住所；

（二）委托人、受托銀行的名稱和住所；

（三）貸款的金額、期限、利率；

（四）貸款償還方式、每月還款額的計(jì)算方法；

（五）擔(dān)保方式和擔(dān)保范圍；

（六）違約責(zé)任；

（七）當(dāng)事人需要約定的其他事項(xiàng)。

公積金借款合同的示范文本由公積金中心制定。

第十六條受托銀行應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的時(shí)間和金額，以轉(zhuǎn)賬支付的方式將貸款資金支付給房屋出售人。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，由公積金中心通知受托銀行按規(guī)定支付。

第十七條住房公積金貸款采取按月等額本息償還方式，借款人可委托銀行從本人的還款賬戶中按期扣收，也可直接到受托銀行用現(xiàn)金償還。

第十八條經(jīng)貸款人同意，借款人可以提前償還全部或者部分貸款本息。

提前償還全部貸款的，借款人付清貸款本金余額后，公積金中心不再計(jì)收貸款利息，按照借款合同已收取的貸款利息不予退還。

提前償還部分貸款的，受托銀行、公積金中心與借款人應(yīng)當(dāng)以書面形式變更借款合同，由公積金中心根據(jù)還款當(dāng)日同檔次利率及本金余額重新計(jì)算出每月新的還款額。

第十九條借款人在履行借款合同的還款義務(wù)期間，需要延長或縮短還款年限的，應(yīng)向公積金中心提出申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后，由公積金中心、受托銀行和借款人三方簽訂延長或縮短貸款期限的補(bǔ)充合同。貸款期限的延長不得超過借款人法定退休年限和貸款的最長期限。

第二十條借款人在還款期內(nèi)，其抵押住房及債務(wù)需要轉(zhuǎn)移給他人（不含配偶，夫妻離異由法院裁決的除外）的，應(yīng)向公積金中心提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第二十一條借款人死亡、被宣告失蹤或者喪失民事行為能力的，其財(cái)產(chǎn)的繼承人、受遺贈(zèng)人或者代管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行借款合同，但繼承人放棄繼承或者受遺贈(zèng)人放棄遺贈(zèng)的除外。

第五章貸款抵押

第二十二條借款人按照規(guī)定將所購自住房用于抵押的，必須將住房價(jià)值全額用于貸款抵押，并將房屋產(chǎn)權(quán)證明和購房合同（協(xié)議）載明的全部權(quán)益抵押給公積金中心。

第二十三條以房屋做抵押，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)簽訂書面抵押合同，并到縣級(jí)以上地方政府規(guī)定的部門辦理抵押登記手續(xù)，抵押行為按雙方簽訂的抵押合同執(zhí)行，抵押物需估價(jià)的，由具有評(píng)估資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

第二十四條抵押人對(duì)設(shè)定抵押的房屋在抵押期內(nèi)必須妥善使用，負(fù)有維修、保養(yǎng)、保證完好無損的責(zé)任，并隨時(shí)接受貸款人的監(jiān)督檢查。對(duì)設(shè)定的抵押物，在抵押期屆滿之前，貸款人（抵押權(quán)人）不得擅自處分。

第二十五條對(duì)設(shè)定的抵押房屋在抵押期間，未經(jīng)抵押權(quán)人同意，抵押人不得將抵押房屋再次抵押、出租、轉(zhuǎn)讓、變賣、饋贈(zèng)。

第二十六條抵押合同至借款人還清全部貸款本息時(shí)終止。在抵押期內(nèi)，造成設(shè)定的抵押房屋損壞的，由過錯(cuò)方承擔(dān)責(zé)任負(fù)責(zé)賠償。

第六章貸款擔(dān)保

第二十七條借款人在辦理公積金貸款手續(xù)時(shí)，須辦理擔(dān)保手續(xù)。擔(dān)保方式為保證擔(dān)保，是指借款人不能履行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任。

第二十八條公積金貸款擔(dān)保范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。擔(dān)保期限自《擔(dān)保合同》簽訂之日起到借款人全部還清或擔(dān)保公司代為全部還清貸款本息之日止。

第二十九條公積金貸款擔(dān)保，擔(dān)保方應(yīng)與公積金中心簽訂擔(dān)保合作協(xié)議并在公積金中心存儲(chǔ)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)金，用于公積金中心清理逾期貸款。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)金的額度不應(yīng)少于公積金中心貸款余額的1‰。

第三十條出現(xiàn)下列情況之一，公積金中心將會(huì)同有關(guān)部門按本辦法第三十一條規(guī)定處理抵押物或從擔(dān)保公司扣收擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)金：

（一）借款人未履約委托貸款合同達(dá)3個(gè)月以上的；

（二）借款人在委托貸款合同期限內(nèi)，連續(xù)6個(gè)月內(nèi)沒有償還清擔(dān)保公司為借款人支付的賠償金及利息的；

（三）借款人在還款期限內(nèi)死亡、失蹤，或喪失民事行為能力而無繼承人、監(jiān)護(hù)人和受遺贈(zèng)人的；

（四）借款人在還款期限內(nèi)死亡、失蹤、喪失民事行為能力，而其法定繼承人、監(jiān)護(hù)人、受遺贈(zèng)人拒絕履行貸款合同條款或無力償還貸款本息的。

第三十一條處分抵押物的收入按下列順序分配：

（一）支付處分抵押物所發(fā)生的拍賣費(fèi)用。

（二）支付與抵押物有關(guān)的稅款。

（三）償還貸款本息及相關(guān)費(fèi)用。

（四）退還借款人。

第七章貸款保證

第三十二條借款人以所購的自住住房設(shè)定抵押的，接受購房款的售房單位應(yīng)和公積金中心、受托貸款銀行簽訂保證合同，保證借款人在取得房屋產(chǎn)權(quán)證書前，購房款合法使用。如借款人違約，售房單位承擔(dān)連帶按期償還貸款本息責(zé)任。

第三十三條售房單位的保證責(zé)任，自保證合同簽訂之日起至借款人領(lǐng)取房屋他項(xiàng)權(quán)利證交給抵押權(quán)人（公積金中心）收押之日止。

第三十四條售房單位的保證責(zé)任范圍，以借款合同的主債權(quán)利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用為限。

第三十五條單位統(tǒng)一辦理職工公積金貸款的，由職工所在單位與公積金中心、受托銀行簽訂扣款協(xié)議，按合同約定方式從職工工資或其他收入中扣收貸款本息。

第八章合同的變更和終止

第三十六條借款合同需要變更的，必須經(jīng)借貸雙方協(xié)商同意，并依法變更《借款合同》、《抵押合同》、《擔(dān)保合同》。

第三十七條擔(dān)保人失去擔(dān)保資格、能力或發(fā)生合并、分立或破產(chǎn)時(shí)，借款人應(yīng)變更擔(dān)保人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。

第三十八條借款人按合同規(guī)定償還全部貸款本息后，抵押物退還抵押人，借款合同終止。

第九章法律責(zé)任

第三十九條受托銀行未按照借款合同約定的時(shí)間、金額發(fā)放貸款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失，因借款人原因?qū)е路趴钛舆t的除外。

篇2

第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指在本省境內(nèi)依法設(shè)立的不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)資有限責(zé)任公司或內(nèi)資股份有限公司。

第三條小額貸款公司設(shè)立、變更、注銷，應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定辦理公司登記。

申請(qǐng)辦理小額貸款公司登記，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第四條小額貸款公司需經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記、領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，取得企業(yè)法人資格后，方可從事相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)。

未經(jīng)登記機(jī)關(guān)登記的，不得以小額貸款公司名義開展經(jīng)營活動(dòng)。

第五條省工商行政管理局負(fù)責(zé)全省小額貸款公司的登記管理指導(dǎo)工作。設(shè)區(qū)的市工商行政管理局負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款股份有限公司的登記以及本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司的登記管理指導(dǎo)工作?？h（市、區(qū)）工商行政管理局負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款有限責(zé)任公司的登記。

小額貸款公司的日常監(jiān)管由企業(yè)所在地的縣（市、區(qū)）工商行政管理局負(fù)責(zé)。

第六條小額貸款公司名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)（商號(hào)）、行業(yè)和組織形式依次組成。

行政區(qū)劃是指小額貸款公司所在的縣（市、區(qū)）行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司設(shè)立在設(shè)區(qū)的市轄區(qū)的，其行政區(qū)劃應(yīng)當(dāng)由設(shè)區(qū)的市行政區(qū)劃名稱與市轄區(qū)名稱連用。行業(yè)是指“小額貸款”。組織形式是指“有限責(zé)任公司”或“股份有限公司”。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)審核前按規(guī)定向名稱登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記。

第七條小額貸款公司可以在本縣（市、區(qū)）范圍內(nèi)依法從事《*省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》第九條規(guī)定的業(yè)務(wù)。

小額貸款公司不得從事其他經(jīng)營活動(dòng)，不得對(duì)外投資，不得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

第八條企業(yè)法人（不含外商投資企業(yè)）、自然人、其他經(jīng)濟(jì)組織可以向小額貸款公司投資入股。

股東應(yīng)當(dāng)符合《*省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》規(guī)定的相關(guān)條件。

第九條小額貸款公司注冊(cè)資本全部為實(shí)收貨幣資本，由股東一次性足額繳納。

小額貸款公司設(shè)立為有限責(zé)任公司的，注冊(cè)資本不得低于5000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域不低于2000萬元）。設(shè)立為股份有限公司的，注冊(cè)資本不得低于8000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域不低于3000萬元）。注冊(cè)資本上限為2億元（欠發(fā)達(dá)縣域?yàn)?億元）。

小額貸款公司設(shè)立1年后，經(jīng)省金融辦審核，可增資擴(kuò)股。

第十條小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不得超過注冊(cè)資本的20%。其余單個(gè)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過注冊(cè)資本的10%。單個(gè)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例不得低于注冊(cè)資本的5‰。

第十一條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事、監(jiān)事的任職資格、人數(shù)、任期等應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定。

第十二條設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照《*省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》的規(guī)定，辦理審核手續(xù)。符合條件的小額貸款公司憑省金融辦同意設(shè)立的審核文件，依法向登記機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

第十三條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（一）法定代表人簽署的《公司設(shè)立登記申請(qǐng)書》；

（二）全體股東簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；

（三）全體股東簽署的公司章程；

（四）股東主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件；

（五）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告；

（六）董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職文件及身份證明復(fù)印件；

（七）法定代表人的任職文件及身份證明復(fù)印件；

（八）住所使用證明；

（九）《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》；

（十）省金融辦同意設(shè)立的審核文件；

（十一）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。

第十四條小額貸款公司章程含有違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的內(nèi)容的，登記機(jī)關(guān)有權(quán)要求申請(qǐng)人做相應(yīng)修改。

第十五條小額貸款公司的登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，并提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請(qǐng)書》；

（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；

（三）公司營業(yè)執(zhí)照副本；

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。

涉及具體登記事項(xiàng)變更的，應(yīng)當(dāng)按照國家工商行政管理總局的相關(guān)規(guī)定同時(shí)提交相應(yīng)變更登記材料。

注冊(cè)資本增加的應(yīng)當(dāng)提交省金融辦的審核文件。

變更登記事項(xiàng)涉及修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)提交由公司法定代表人簽署的修改后的公司章程或者章程修正案。

第十六條小額貸款公司修改章程未涉及登記事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自作出修改決定之日起30日內(nèi)，將法定代表人簽署的修改后的章程或者章程修正案報(bào)送登記機(jī)關(guān)備案。

第十七條公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)備案。

第十八條小額貸款公司解散，依法應(yīng)當(dāng)清算的，清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)將清算組成員、清算組負(fù)責(zé)人名單向公司登記機(jī)關(guān)備案。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)自清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記，提交下列材料：

（一）公司清算組負(fù)責(zé)人簽署的《公司注銷登記申請(qǐng)書》；

（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；

（三）清算組成員《備案通知書》；

（四）依照《公司法》做出的決議或者人民法院的解散、破產(chǎn)裁定或者行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉、撤銷公司登記的決定；

（五）經(jīng)確認(rèn)的清算報(bào)告；

（六）刊登注銷公告的報(bào)紙報(bào)樣；

（七）公司營業(yè)執(zhí)照正、副本；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。

第十九條企業(yè)所在地工商部門在縣級(jí)人民政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展日常監(jiān)管工作。工商部門要依據(jù)工商職能，加強(qiáng)日常巡查和信用監(jiān)管，強(qiáng)化年度檢查，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

第二十條企業(yè)所在地工商部門應(yīng)將小額貸款公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，指定專人負(fù)責(zé)日常巡查，重點(diǎn)檢查小額貸款公司登記事項(xiàng)情況、合規(guī)經(jīng)營情況，巡查檢查情況應(yīng)當(dāng)予以記錄并存檔。

第二十一條小額貸款公司在辦理年度檢驗(yàn)時(shí)，除一般性的年檢材料外，還應(yīng)當(dāng)提交由指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、公司經(jīng)營活動(dòng)及執(zhí)行合規(guī)經(jīng)營情況的書面說明。

第二十二條登記機(jī)關(guān)及日常監(jiān)管部門可以依照《*省工商行政管理機(jī)關(guān)企業(yè)信用監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，對(duì)小額貸款公司采取相應(yīng)的信用監(jiān)管措施，建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案。

第二十三條被省金融辦取消試點(diǎn)資格，或被政府責(zé)令關(guān)閉的小額貸款公司，由登記機(jī)關(guān)責(zé)令企業(yè)限期辦理注銷登記或變更登記。拒不辦理的，依據(jù)《公司法》第二百二十二條及《公司登記管理?xiàng)l例》第七十三條的規(guī)定予以處罰。

第二十四條工商部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司違反《*省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定的，有權(quán)采取警告、公示、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見小額貸款公司董事或高級(jí)管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施。

第二十五條小額貸款股份有限公司違反企業(yè)登記注冊(cè)事項(xiàng)管理規(guī)定的，由登記機(jī)關(guān)委托公司所在縣（市、區(qū)）工商行政管理機(jī)關(guān)查處。小額貸款公司違反其它工商行政管理法律法規(guī)從事違法活動(dòng)的，由工商部門依法處理。

第二十六條日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司違反合規(guī)經(jīng)營相關(guān)規(guī)定的，工商部門可以依據(jù)工商職能和《*省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》中賦予的相關(guān)職權(quán)，督促其規(guī)范經(jīng)營。督促小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營的相關(guān)情況應(yīng)予記錄企業(yè)信用檔案，并作為實(shí)施信用監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

第二十七條工商部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌非法集資、變相吸收公眾存款的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況抄告當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門處理。

第二十八條工商部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌發(fā)放高利貸等行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況抄告當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)處理。

篇3

第一條 為了完善我縣貸款資金建設(shè)工程項(xiàng)目管理制度，促進(jìn)我縣貸款資金建設(shè)工程項(xiàng)目管理健康發(fā)展，規(guī)范貸款資金的使用，有效監(jiān)管貸款資金的流向，不斷提高貸款資金投資效益和管理水平，依據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)制定本辦法。

二、建設(shè)工程項(xiàng)目前期階段管理

第二條項(xiàng)目的初期策劃和選址等工作應(yīng)注重可行性和操作性，由業(yè)主單位或者業(yè)主委托的實(shí)施單位負(fù)責(zé)策劃、調(diào)查、研究、確定，應(yīng)避免選取群眾矛盾多、容易激化群眾矛盾的地段。

第三條 項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目的地形圖測(cè)繪、規(guī)劃測(cè)量、概念性規(guī)劃和修建性詳細(xì)規(guī)劃、國土測(cè)量、礦產(chǎn)壓覆、地災(zāi)評(píng)估、用地復(fù)墾、水土保持、能源評(píng)估、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、勘察設(shè)計(jì)和施工圖審查、地質(zhì)勘查、造價(jià)咨詢的編制單位由業(yè)主單位研究按相關(guān)規(guī)定、相關(guān)程序選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的單位。編制單位須按相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查、勘測(cè)等作業(yè)并出具報(bào)告成果。報(bào)告成果保證真實(shí)可靠，由業(yè)主單位送發(fā)改、國土、規(guī)劃等行政職能部門辦理立項(xiàng)審查等其他相關(guān)手續(xù)。

第十三條工程項(xiàng)目的招投標(biāo)，必須嚴(yán)格按相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范履行。合同簽訂嚴(yán)格按照合同會(huì)簽程序，會(huì)簽程序走完后方可簽訂合同。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)到建設(shè)行政主管部門做好合同的登記備案。

三、項(xiàng)目實(shí)施階段管理

第十五條 施工圖紙會(huì)審由建設(shè)單位組織，設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位共同參加。施工圖紙會(huì)審由監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)記錄，匯總整理成會(huì)議紀(jì)要。施工圖紙會(huì)審紀(jì)要，四方共同會(huì)簽并加蓋公章，作為指導(dǎo)工程施工和工程結(jié)算的依據(jù)。

第十六條 施工合同、圖紙會(huì)審等工作完成后，應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，到建設(shè)行政主管部門辦理質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)手續(xù)和建設(shè)施工許可證，并交納相關(guān)費(fèi)用。

第十七條 項(xiàng)目施工條件成熟后，施工單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求編制好項(xiàng)目開工申請(qǐng)報(bào)告、施工組織設(shè)計(jì)和專項(xiàng)施工組織設(shè)計(jì)方案，報(bào)監(jiān)理單位審查，經(jīng)總監(jiān)理工程師審查通過后，下發(fā)項(xiàng)目開工令。開工令一式三份，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位各一份。

第十八條 監(jiān)理單位應(yīng)編制好項(xiàng)目監(jiān)理實(shí)施規(guī)劃大綱和實(shí)施細(xì)則，經(jīng)總監(jiān)理工程師批準(zhǔn)后，上報(bào)建設(shè)單位。

第十九條 現(xiàn)場(chǎng)施工協(xié)調(diào)例會(huì)由監(jiān)理工程師主持?，F(xiàn)場(chǎng)施工協(xié)調(diào)例會(huì)規(guī)定參加人員：業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位及其他相關(guān)人員，有重要事項(xiàng)需要協(xié)調(diào)，邀請(qǐng)主要領(lǐng)導(dǎo)參加。

第二十條 原則上每周召開一次現(xiàn)場(chǎng)施工協(xié)調(diào)會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)施工協(xié)調(diào)例會(huì)內(nèi)容：聽取施工單位關(guān)于本周工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度、施工質(zhì)量等完成情況、下周工作安排計(jì)劃及施工中存在問題的匯報(bào)；監(jiān)理工程師總結(jié)評(píng)價(jià)，指出上周施工單位施工中的不足和施工單位存在的問題，提出下周工程項(xiàng)目的工作要點(diǎn)和要求。

第二十一條 辦理簽證原則：凡屬設(shè)計(jì)施工圖紙修改或變更引起的工程量增加、減少或變更等合同約定之外的工作內(nèi)容，均應(yīng)辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證。

第二十二條辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證程序

（一）由施工單位提出現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容；

（二）經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師及項(xiàng)目總監(jiān)理工程師認(rèn)可；

（三）業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位現(xiàn)場(chǎng)簽證確認(rèn)。

第二十三條 合同約定之外的工作內(nèi)容：必須附有設(shè)計(jì)修改或變更圖紙、經(jīng)批準(zhǔn)的變更意向、技術(shù)要求、專項(xiàng)施工組織計(jì)劃及彩色照片等書面資料，相關(guān)資料必須符合合同的約定及國家規(guī)范的要求。

第二十四條 變更工程應(yīng)按變更工程管理規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。

第二十五條 辦理工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單原則：凡屬設(shè)計(jì)施工圖紙技術(shù)要求的工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，均應(yīng)辦理工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單。

第二十六條 辦理工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單程序：由施工單位提出工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單內(nèi)容和計(jì)劃安排，經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主代表共同現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，驗(yàn)收核定確認(rèn)。

第二十七條 工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收必須嚴(yán)格遵循：經(jīng)相關(guān)單位批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)要求和施工組織設(shè)計(jì)，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及國家規(guī)范。

第二十八條辦理工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單的時(shí)效性：工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單必須在下道工序?qū)嵤┣?，由各方現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收確認(rèn)，單一認(rèn)可、事后補(bǔ)辦及未經(jīng)批準(zhǔn)均不能作為結(jié)算依據(jù)。

第二十九條 對(duì)工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收工作，施工單位必須提供現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際的測(cè)量資料報(bào)告，經(jīng)監(jiān)理單位、業(yè)主單位批準(zhǔn)，方可進(jìn)行收方驗(yàn)收簽字確認(rèn)。

第三十條工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收單必須經(jīng)工程總監(jiān)審查，報(bào)業(yè)主單位審定。工程量現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量驗(yàn)收參加人員必須嚴(yán)格認(rèn)真，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量的數(shù)量和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第三十一條 設(shè)計(jì)變更的原則

（一）施工中發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)有錯(cuò)誤或有嚴(yán)重不合理的地方；

（二）實(shí)際情況與設(shè)計(jì)有出入或設(shè)計(jì)未考慮的地方；

（三）凡實(shí)際工程量與投標(biāo)清單工程量有出入者（含多算、少算、漏算）均應(yīng)按變更程序辦理。

（四）因業(yè)主單位的要求更改或調(diào)整設(shè)計(jì)。

第三十二條設(shè)計(jì)變更的辦理原則：凡屬變更工程均應(yīng)事先由施工單位提出變更意向申請(qǐng)，變更意向申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)并由監(jiān)理工程師下達(dá)變更令后，施工單位才能組織實(shí)施，變更工程完工并質(zhì)檢合格后應(yīng)及時(shí)辦理變更報(bào)告，變更報(bào)告審批后才能計(jì)量。

第三十三條變更意向申請(qǐng)辦理程序

（一）單項(xiàng)工程造價(jià)在5萬以內(nèi)變更工程審批程序：施工單位提出變更申請(qǐng)文件，經(jīng)設(shè)計(jì)、監(jiān)理及業(yè)主單位相關(guān)人員依次簽審原件一份，復(fù)印三份各單位加蓋公章后下發(fā)，設(shè)計(jì)單位均應(yīng)出具變更設(shè)計(jì)文件。

（二）單項(xiàng)工程造價(jià)在5萬以上變更工程審批程序：單項(xiàng)變更5萬元以上20萬元以下的，經(jīng)縣較大工程變更聯(lián)合審查組查勘會(huì)商后，經(jīng)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；單項(xiàng)變更增加造價(jià)20萬元以上100萬元以下的，經(jīng)縣較大工程變更聯(lián)合審查組查勘會(huì)商后，由業(yè)主單位研究確定后再報(bào)常務(wù)副縣長批準(zhǔn)實(shí)施；單項(xiàng)變更增加造價(jià)100萬元以上的，須報(bào)縣政府常務(wù)會(huì)議或縣委常務(wù)會(huì)議研究批準(zhǔn)后實(shí)施。

（三）變更意向申請(qǐng)文件應(yīng)按監(jiān)理提供的文件格式和要求整理，注明變更依據(jù)和理由，附變更的工程量計(jì)算單及現(xiàn)場(chǎng)彩色照片等原始資料。

第三十四條 變更報(bào)告辦理程序：變更意向獲得批準(zhǔn)并實(shí)施完畢后，施工單位應(yīng)及時(shí)編制和申報(bào)變更報(bào)告，變更報(bào)告的審批程序：設(shè)計(jì)、監(jiān)理及業(yè)主單位相關(guān)人員依次簽審原件一份，復(fù)印三份各單位加蓋公章后下發(fā)，變更報(bào)告應(yīng)按監(jiān)理單位提供的文件格式和要求整理，變更工程量的確認(rèn)，監(jiān)理單位和業(yè)主單位相關(guān)責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)。

第三十五條 工程進(jìn)度編制原則：根據(jù)施工合同約定、施工設(shè)計(jì)圖紙。工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃根據(jù)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)編制實(shí)施。月度工程進(jìn)度計(jì)劃內(nèi)容：月度工程項(xiàng)目計(jì)劃的文字形象進(jìn)度說明、分部分項(xiàng)計(jì)劃安排及完成工程量、完成計(jì)劃完成投資。月度工程進(jìn)度計(jì)劃必須及時(shí)報(bào)監(jiān)理單位、業(yè)主單位審核。施工總進(jìn)度計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，是工程項(xiàng)目管理進(jìn)度控制的目標(biāo)計(jì)劃，業(yè)主單位必須督促監(jiān)理單位嚴(yán)格監(jiān)督管理實(shí)施，確保批準(zhǔn)的施工總進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

第三十六條工程進(jìn)度月報(bào)表由施工單位根據(jù)合同約定、監(jiān)理工程師條例和工程項(xiàng)目的實(shí)際完成情況，按照工程建設(shè)備案制規(guī)定的工程報(bào)表格式，在每月25日前編制完成。工程月報(bào)內(nèi)容：本月工程項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施概況、進(jìn)度概要，形象進(jìn)度及其說明、質(zhì)量分析、分部分項(xiàng)完成的實(shí)際工程量等。如果該工程由業(yè)主單位委托其他單位或指揮部負(fù)責(zé)實(shí)施，上報(bào)工程進(jìn)度月報(bào)表時(shí)，必須同時(shí)遞交一份工程進(jìn)度月報(bào)表給業(yè)主單位。

第三十七條 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度報(bào)告

（一）監(jiān)理單位根據(jù)施工單位報(bào)送的工程月報(bào)，通過對(duì)工程建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)測(cè)、檢查和比較分析，在每月28日前編制完成。

（二）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度報(bào)告內(nèi)容：工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度的近期趨勢(shì)，對(duì)工程建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)測(cè)、檢查、比較分析圖表，進(jìn)度的偏離程度、偏離原因分析和相應(yīng)的措施和建議。

第三十八條現(xiàn)場(chǎng)材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收原則：根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、合同約定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及國家規(guī)范。現(xiàn)場(chǎng)材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收：由施工單位通知監(jiān)理工程師組織驗(yàn)收，業(yè)主單位代表或其委托方代表必須參加現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字確認(rèn)。現(xiàn)場(chǎng)材料設(shè)備驗(yàn)收規(guī)定：根據(jù)施工設(shè)計(jì)圖紙和合同的約定，材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)必須具備相關(guān)的材料設(shè)備產(chǎn)品合格證、性能檢測(cè)報(bào)告或質(zhì)量許可證等。

第三十九條 現(xiàn)場(chǎng)材料設(shè)備的進(jìn)場(chǎng)檢查驗(yàn)收，是確保工程量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，業(yè)主代表必須認(rèn)真履行合同約定，督促監(jiān)理單位并參加嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)材料設(shè)備的進(jìn)場(chǎng)質(zhì)量關(guān)。

第四十條文字、圖片等資料嚴(yán)格按照市政工程建設(shè)備案制管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合縣建設(shè)行政主管部門的具體要求進(jìn)行分類、整理、移交、歸檔。

第四十二條隱蔽工程項(xiàng)目檢查驗(yàn)收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗(yàn)收簽字確認(rèn)。

第四十三條分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目檢查驗(yàn)收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗(yàn)收簽字確認(rèn)。

第四十四條 單位工程項(xiàng)目驗(yàn)收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗(yàn)收簽字確認(rèn)。

第四十五條 工程項(xiàng)目初驗(yàn)：由施工單位提出工程項(xiàng)目初驗(yàn)工作報(bào)告和計(jì)劃安排，報(bào)監(jiān)理工程師審核同意，經(jīng)業(yè)主代表或其委托單位代表批準(zhǔn)后由監(jiān)理工程師組織實(shí)施，嚴(yán)格按照工程建設(shè)備案制管理規(guī)定要求進(jìn)行。

（一）部初驗(yàn)參加單位：業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位。

（二）正式初驗(yàn)參加單位：業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、質(zhì)監(jiān)站等相關(guān)單位。

第四十六條 工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收：

（一）施工單位提出工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作報(bào)告和計(jì)劃安排，報(bào)監(jiān)理單位審核同意，業(yè)主代表或其委托單位代表提出審查意見，報(bào)業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（二）工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收由業(yè)主代表組織實(shí)施。參加單位：施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、單位、質(zhì)監(jiān)站、接養(yǎng)等相關(guān)單位。

第四十七條 一般工程驗(yàn)收資料由施工單位按照工程建設(shè)備案制管理規(guī)定要求整理準(zhǔn)備，監(jiān)理工程師、業(yè)主代表參加現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)定，通過檢查評(píng)定后簽字確認(rèn)。

第四十八條 工程進(jìn)度款支付程序：

（一）據(jù)審核批準(zhǔn)的工程計(jì)量文件，由施工單位提出支付申請(qǐng)單。

（二）監(jiān)理工程師對(duì)工程進(jìn)度款提出具體審核意見。

（三）業(yè)主代表核算簽字確認(rèn)。

（四）業(yè)主代表提出審查意見后報(bào)業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)、縣常務(wù)副縣長審定。

（五）業(yè)主單位核算后據(jù)合同向稅務(wù)單位提供開票證明。

（六）工程進(jìn)度款支付審批程序按照縣工程項(xiàng)目資金支付相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（七）施工單位必須自覺接受業(yè)主單位監(jiān)督，不得拖欠農(nóng)民工工資，否則業(yè)主單位有權(quán)代為支付。

第四十九條如果該項(xiàng)目由業(yè)主單位委托指揮部或其他單位負(fù)責(zé)實(shí)施，業(yè)主單位每季度組織單位紀(jì)檢監(jiān)察、工程技術(shù)、財(cái)務(wù)及縣紀(jì)檢監(jiān)察、縣財(cái)政相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度情況、工程款支付情況進(jìn)行核查。單次付款金額超過一百萬元人民幣，施工單位申請(qǐng)支付前必須通知業(yè)主單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。未經(jīng)過核查的，業(yè)主單位可以暫停本次支付。

第五十條施工單位提出工程結(jié)算報(bào)告，經(jīng)監(jiān)理單位，業(yè)主代表或其委托方代表會(huì)簽同意后報(bào)業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

第五十一條工程項(xiàng)目結(jié)算資料的核算確認(rèn)要求和送審程序：

（一）審查核算要求：必須審核工程量的準(zhǔn)確性。必須審核工程量、工程簽證、合同變更、質(zhì)量認(rèn)定、價(jià)格認(rèn)定、材料調(diào)差等是否嚴(yán)格按簽字程序確認(rèn)，對(duì)不符合規(guī)定的工程量、工程簽證、合同變更、質(zhì)量認(rèn)定、價(jià)格認(rèn)定堅(jiān)決不允許進(jìn)入工程結(jié)算中。必須嚴(yán)格對(duì)所有審核內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、審核。

（二）審查核算程序：業(yè)主單位要求對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行嚴(yán)格審查。審核后報(bào)送縣審計(jì)局預(yù)結(jié)算審計(jì)中心審計(jì)。施工單位按照工程進(jìn)度款的結(jié)算審查審定批準(zhǔn)程序辦理工程結(jié)算手續(xù)，進(jìn)行工程結(jié)算支付。

第五十二條 工程項(xiàng)目結(jié)算書一式五份：施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)部門、業(yè)主單位各一份。

第五十三條 工程結(jié)算付款辦法嚴(yán)格按照工程款支付辦法的程序確認(rèn)，嚴(yán)格審核工程項(xiàng)目各階段工程付款的正確性，對(duì)最后一次工程結(jié)算付款必須按照合同規(guī)定抵扣工程預(yù)付款、工程質(zhì)量保證金后，嚴(yán)格按照審查審核批準(zhǔn)的付款流程辦理。

四、項(xiàng)目的交付使用和維護(hù)

第五十四條 在工程保修期內(nèi)，業(yè)主代表或其委托單位代表應(yīng)定期回訪，掌握工程交付后的使用情況，并處理保修期內(nèi)的工程質(zhì)量投訴問題。

第五十五條對(duì)于政府采購服務(wù)項(xiàng)目，屬于合同中約定的，在服務(wù)期限和服務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目，業(yè)主單位應(yīng)做好項(xiàng)目維護(hù)和管理工作。

五、附 則

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金 管理制度 思考

住房公積金制度是我國社會(huì)保障制度的重要體現(xiàn)，自我國推行住房公積金制度以來，該制度在解決我國民生問題方面發(fā)揮著重要作用。我國的住房公積金管理制度是社會(huì)保障制度，它具有長期性、保障性、法制性和強(qiáng)制性的特點(diǎn)。我國的住房公積金制度明確規(guī)定所有黨政機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位、集體所有制企業(yè)和私營企業(yè)及其在職的固定職工、勞動(dòng)合同制職工，三資企業(yè)及其中方員工，均實(shí)行住房公積金制度。

一、我國住房公積金管理制度存在的問題

1.管理制度不健全導(dǎo)致的問題。我國住房公積金的使用率不斷增加，但是由于住房公積金管理制度不健全，目前仍然存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，具體來說，這種貸款風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）貸款者的償還能力風(fēng)險(xiǎn)。由于住房公積金面對(duì)的是社會(huì)各個(gè)階層的人，各地區(qū)、不同崗位的人員所具備的貸款償還能力不同，導(dǎo)致了貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。（2）貸款者的信用風(fēng)險(xiǎn)。在我國的住房公積金制度中，個(gè)人住房貸款必須提供擔(dān)保，以此來對(duì)貸款者行成約束力。但事實(shí)上，由于我國信用體制的不夠完善，信用缺失導(dǎo)致的問題也是屢見不鮮；另外根據(jù)有些住房公積金管理中心具有跨地區(qū)開展工作的特點(diǎn)，對(duì)于貸款者的資信審核有一定難度，這就形成了貸款的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（3）貸款者貸款抵押物方面的風(fēng)險(xiǎn)。我國的住房公積金制度中規(guī)定，如果貸款者因?yàn)橐恍┨厥庠虿荒馨磿r(shí)償還債務(wù)，就可以通過資產(chǎn)的變賣等方式來進(jìn)行抵押，但是如果有的貸款者即使在做出資產(chǎn)抵押之后仍然不能償還債務(wù)的話，風(fēng)險(xiǎn)就由此產(chǎn)生。因此，這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，貸款者無力償還住房貸款，就會(huì)產(chǎn)生一系列的不良后果。

2.監(jiān)督機(jī)制缺失導(dǎo)致的問題。就目前我國住房公積金管理制度來看，存在著較為嚴(yán)重的監(jiān)督機(jī)制空缺問題，導(dǎo)致挪用資金的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用資金的現(xiàn)象仍然存在。例如，住房公積金第一案——用于豪賭貪污金額1.2億元等案件，都是住房公積金監(jiān)督機(jī)制不健全的具體表現(xiàn)。由此可見，在我國的住房公積金管理制度中，部分財(cái)政、銀行等機(jī)構(gòu)并沒有發(fā)揮真正的作用，這種監(jiān)督機(jī)制的缺乏，給我國的住房公積金管理制度帶來了嚴(yán)重的不良影響。

二、完善我國住房公積金管理制度的對(duì)策

1.完善管理制度，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。從前面的分析中，我們得知：由于住房公積金管理制度的不健全，導(dǎo)致我國住房公積金貸款中存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，我國住房公積金貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，住房公積金貸款數(shù)額相對(duì)較小，但是隱藏在其中的貸款風(fēng)險(xiǎn)卻尚未得到釋放，因此，這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，后果極為嚴(yán)重。加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，具體來說，要做好三個(gè)方面的工作：第一，加強(qiáng)對(duì)貸款者的償還能力的考察，盡可能獲得貸款者各方面的信息，并根據(jù)貸款者的償還能力提供不同的貸款金額服務(wù)。第二，加強(qiáng)對(duì)貸款者的信用考核。一方面，銀行要加強(qiáng)與貸款者的工作單位等進(jìn)行交流，充分掌握貸款者的信用能力；另一方面，加強(qiáng)對(duì)貸款者抵押物的價(jià)值評(píng)估能力，必須建立一支專業(yè)的評(píng)估隊(duì)伍，盡可能地做到對(duì)抵押物的準(zhǔn)確評(píng)估，減少因抵押物價(jià)值評(píng)估誤差而帶來的損失。

2.完善監(jiān)督機(jī)制，杜絕行為。完善住房公積金的監(jiān)督機(jī)制，首先要從住房公積金的內(nèi)部管理入手，做好住房公積金的內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，提升內(nèi)部監(jiān)管和審計(jì)的職能；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政、銀行等監(jiān)督體系的管理，明確他們的責(zé)任制，將財(cái)政、銀行的監(jiān)督職責(zé)與住房公積金的內(nèi)部管理監(jiān)督全面地結(jié)合起來；與此同時(shí)，根據(jù)各地的實(shí)際情況，建立適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離制度，明確崗位管理，完善部門考核，建立與之相對(duì)應(yīng)的薪酬體系，形成統(tǒng)一的、完善的住房公積金監(jiān)督管理體系。

3.加強(qiáng)審計(jì)工作，增強(qiáng)信息化建設(shè)。隨著我國住房公積金制度的不斷發(fā)展，對(duì)住房公積金的審計(jì)工作也要不斷地尋求新的方法和管理技術(shù)，根據(jù)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)向，在審計(jì)部門建立必要的信息化平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，依靠先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)大量信息數(shù)據(jù)的收集和整理，從而有效實(shí)現(xiàn)審計(jì)部門和財(cái)政、銀行等其他機(jī)構(gòu)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)住房公積金審計(jì)工作的高效化。

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，通過不斷解決住房公積金制度在實(shí)踐探索中出現(xiàn)的問題，我國的住房公積金制度一定會(huì)越來越完善，住房公積金運(yùn)行機(jī)制一定會(huì)步入越來越健康的軌道。

參考文獻(xiàn)：

[1]謝茹.淺議住房公積金管理機(jī)制改革方向[J].管理學(xué)家,2010,12

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；授信管理；授信額度，授信風(fēng)險(xiǎn)

一、授信管理制度的相關(guān)概念界定

在談及商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，首先需要引入授信的相關(guān)概念。所謂授信，就是銀行根據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況，授予其一定期限內(nèi)的貸款額度。在授信期限與其額度內(nèi)，客戶可根據(jù)自身資金需求情況，隨用隨借，不必次次辦理貸款的審批手續(xù)，減少客戶利息費(fèi)用支出。授信工作人員需要按照授信工作指引履行本職要求，并設(shè)立相應(yīng)的盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)總行及其分支機(jī)構(gòu)授信工作的調(diào)查人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)、報(bào)告。授信額度是指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向客戶提供可循環(huán)使用的授信，簡單地說就是特定期限內(nèi)可貸款的最高金額。授信工作是要對(duì)評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)之后再進(jìn)行，須遵守的安全性，流動(dòng)性，收益性三原則。

要順利進(jìn)行商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)，除了必須弄清楚授信的準(zhǔn)確定位外，還需要明白授信不是貸款也不是擔(dān)保，這是三個(gè)不同的概念，三者間互相制約又相互依賴，都會(huì)對(duì)資金流動(dòng)產(chǎn)生影響。

授信與授權(quán)所針對(duì)的對(duì)象和目標(biāo)不同。授信針對(duì)銀行客戶，授權(quán)針對(duì)銀行的下級(jí)行。法人授信的額度審批權(quán)與信貸業(yè)務(wù)授權(quán)里的客戶的業(yè)務(wù)信貸總量審批權(quán)相結(jié)合，這是授信授權(quán)兩方面的管理制度的對(duì)接口。授權(quán)的權(quán)限設(shè)大了則難以起控制信用風(fēng)險(xiǎn)；權(quán)限設(shè)小了又難以滿足客戶的融資需求。實(shí)行授信管理則恰好彌補(bǔ)授權(quán)的這缺點(diǎn)，開戶行在通過核定的授信額度內(nèi)發(fā)放信用時(shí)可解決這一矛盾。

授信不同于貸款，授信是風(fēng)險(xiǎn)控制的總括，貸款是借款在定期內(nèi)歸還并付利息?？蛻糍J款外還有信用證、票據(jù)等貸款形式，授信則包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)，信用證開具也需授信。

授信分公開授信與內(nèi)部授信，內(nèi)部授信是銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制，公開授信是在內(nèi)控制線或額度內(nèi)告知客戶的可向外部公開的授信額度。

授信審批程序分四步：受信人向商業(yè)銀行提供其基本情況；有關(guān)部門對(duì)受信人評(píng)估并提出信用管理初步方案；核定授信額度；批準(zhǔn)后形成授信書。授信書內(nèi)容包括：授信人全稱、受信人全稱、授信的類別、金額及期限、復(fù)核時(shí)間、授信人認(rèn)為應(yīng)規(guī)定的其他內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

授信風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。

（一）商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)欠缺管理意識(shí)

商業(yè)銀行在辦理貼現(xiàn)、貸款、擔(dān)保、開立信用證、押匯等授信相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，受種種外來因素影響可能收不回本息而形成的資金損失就是授信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)的來源是：外部風(fēng)險(xiǎn)，即因?yàn)閲蚁嚓P(guān)政策、經(jīng)營的環(huán)境等外在因素變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則是由于銀行的內(nèi)部經(jīng)營與管理不善形成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在回避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)管理能力的不足，沒有完全識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，授權(quán)管理與決策、運(yùn)作、制約的授信控制不完備已嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行自身的授信資本運(yùn)作。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的能力不足

我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行的客戶對(duì)應(yīng)的授信體系是由基層銀行進(jìn)行初級(jí)審查然后一層層報(bào)到有權(quán)審批行，流程以縱向形式呈現(xiàn)，依靠基層銀行提供的材料解析風(fēng)險(xiǎn)，通過量化指標(biāo)算出客戶授信等級(jí)，而后提供最高的授信額度，這樣的量化授信風(fēng)險(xiǎn)的方法無法說明客戶授信的償付能力，看不到授信風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)?；鶎鱼y行對(duì)于客戶歷史數(shù)據(jù)管理的意識(shí)不強(qiáng)是造成量化能力明顯欠缺的關(guān)鍵。這樣使得許多的審核評(píng)估的量化數(shù)據(jù)缺少真實(shí)性和精確度。商業(yè)銀行的各個(gè)分行之間未形成完備的風(fēng)險(xiǎn)量化管理制度導(dǎo)致對(duì)授信審查的量化只做表現(xiàn)功夫，銀行到最后必定要承擔(dān)授信量化不足引起的授信額度過大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）集團(tuán)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)在于集團(tuán)客戶的由銀行授予的多頭、過度和不適當(dāng)授信的額度給銀行帶來損失，其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：

1、信用膨脹的風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)作為整體的貸款量遠(yuǎn)超授信額度，形成集團(tuán)的信用膨脹。

2、資金挪用的風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)的統(tǒng)一財(cái)務(wù)模式會(huì)造成商業(yè)銀行的貸款轉(zhuǎn)入集團(tuán)結(jié)算中心后，集團(tuán)的各個(gè)企業(yè)任意挪用貸款作與申請(qǐng)用途并不符的別用，造成資金挪用的授信風(fēng)險(xiǎn)。

3、信息虛假的風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)客戶為滿足貸款的條件或虛增資本來制造資本雄厚的假相達(dá)到授信風(fēng)險(xiǎn)條件，則商業(yè)銀行本身要承擔(dān)授信息虛假帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4、擔(dān)保虛化風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)客戶相互以貌似合法擔(dān)保手續(xù)擔(dān)保，實(shí)則擴(kuò)大了商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)。

以上這些風(fēng)險(xiǎn)也是授信風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的重要表現(xiàn)。

三、授信管理制度的制約因素簡析

近年來，商業(yè)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)越來越重視客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，在制度建設(shè)、審查標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面都有了長足的進(jìn)步，對(duì)于客戶過度授信額度分配以及關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)的管理也取得一定成效。但是，由于內(nèi)外等多方面因素，致使商業(yè)銀行的客戶授信發(fā)展的制約因素依然存在：

1、授信認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)。一是風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，二是法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠。

2、授信管理制度不健全，缺乏有效的手段監(jiān)管，信貸管理制滯后，量化管理指標(biāo)缺乏，缺少對(duì)整體授信的把握。

3、授信管理的技術(shù)與實(shí)際需要有偏差。

4、商業(yè)銀行之間的信息共享的機(jī)制不健全，各銀行間將重要信息相互屏蔽，監(jiān)督意識(shí)差，不能充分考慮從金融信息安全的角度來處置風(fēng)險(xiǎn)。

5、各商業(yè)銀行的業(yè)從眾心里嚴(yán)重，業(yè)務(wù)喜歡跟風(fēng)，導(dǎo)致授信結(jié)構(gòu)失衡，風(fēng)險(xiǎn)增大。

6、缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，無法敏銳地規(guī)避和防范授信風(fēng)險(xiǎn)。

四、改進(jìn)和完善商業(yè)銀行授信管理制度的科學(xué)思路

（一）強(qiáng)化法人制度，建立合理、科學(xué)的授信的管理體制

1、商業(yè)銀行的法人結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)事會(huì)不能有效地發(fā)揮其監(jiān)督與有效制衡的作用，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制需要進(jìn)一步改革和完善，這樣才能更好地鞏固商業(yè)銀行本身授信工作的力度與進(jìn)度。

2、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶的規(guī)模大小建立不同的客戶授信管理制，設(shè)立專門的客戶審定部門對(duì)客戶進(jìn)行授信的審查，避免基層級(jí)級(jí)審查上報(bào)，信息失實(shí)的弊端。

3、商業(yè)銀行要嚴(yán)格把授信審批的權(quán)限集中到總行、一級(jí)分行，嚴(yán)把客戶授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。在核定授信額度后將單筆的信用業(yè)務(wù)權(quán)下至經(jīng)營行審批，避免重復(fù)審查。同時(shí)可根據(jù)銀行與企業(yè)合作的時(shí)間與歷史，將授信管理放入與客戶協(xié)作的整體方案中進(jìn)行考量。

4、銀行可設(shè)立授信審批崗，分級(jí)別設(shè)置審批權(quán)限，增強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)審查的準(zhǔn)確性；完善約束機(jī)制并建立符合授信風(fēng)險(xiǎn)的管理要求的考核和制約機(jī)制，保障授信各個(gè)工作環(huán)節(jié)的精確性、獨(dú)立性。

（二）改進(jìn)并完善風(fēng)險(xiǎn)管理的政策性建議

1、完善銀行內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)相關(guān)體系，提升授信風(fēng)險(xiǎn)的量化能力。

我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的信用評(píng)級(jí)情況，設(shè)定評(píng)級(jí)有效期以作為授信預(yù)警的手段，借用外部的專業(yè)評(píng)級(jí)公司來提升銀行內(nèi)評(píng)級(jí)的水平，有效管理信用評(píng)級(jí)，完善客戶的授信管理辦法。

2、授信風(fēng)險(xiǎn)審查時(shí)要嚴(yán)把授信前的調(diào)查關(guān)，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力等綜合分析審查。

授信前調(diào)查時(shí)要突出授信重點(diǎn)，把對(duì)企客戶的資本構(gòu)成及財(cái)務(wù)狀況的分析當(dāng)作重中之重。重點(diǎn)分析客戶的流動(dòng)性與現(xiàn)金流的雙向流動(dòng)，掌握客戶內(nèi)部控制機(jī)制，用以衡量客戶的產(chǎn)業(yè)成長性和授信保障程度。

3、采用加強(qiáng)授信擔(dān)保的審查，進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)的量化。

嚴(yán)格審查客戶授信擔(dān)保，堅(jiān)持用集團(tuán)外部的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保或追加企業(yè)股東為擔(dān)保，從而使商業(yè)銀行的管理層能更直觀地掌握風(fēng)險(xiǎn)帶來的擔(dān)保價(jià)值的變化走向，有效地控制擔(dān)保的組合配置。

（三）完善授信約束制度，建立預(yù)警和反應(yīng)機(jī)制。

商業(yè)銀行要嚴(yán)格控制客戶的整體授信總量，通過對(duì)客戶整體的經(jīng)營資產(chǎn)、現(xiàn)金分布及關(guān)聯(lián)關(guān)系分析核定授信總量，增強(qiáng)授信后期管理工作，進(jìn)而增強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警力與反應(yīng)機(jī)制。

商業(yè)銀行應(yīng)健全授信各期的檢查約束制度，定期做出監(jiān)測(cè)報(bào)告，定期整理客戶的敏感信息并及時(shí)做出預(yù)警，分析客戶相應(yīng)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和資金運(yùn)作情況，掌握授信的資金流向，根據(jù)變化快速適當(dāng)調(diào)整客戶授信額度，完善防范措施。

五、借鑒外國商業(yè)銀行授信管理的成功經(jīng)驗(yàn)

我國商業(yè)銀行在授信方面采用的仍是傳統(tǒng)方式，而外國商業(yè)銀行在綜合授信管理的很多成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒來增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與授信管理齊進(jìn)行

外國商業(yè)銀行對(duì)于授信管理制度更注重引導(dǎo)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)交易渠道以降低風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾方面:注重了解客戶的經(jīng)營、財(cái)務(wù)等方情況以了解其債務(wù)壓力及獎(jiǎng)金回籠等信息；強(qiáng)調(diào)定性分析及行業(yè)差異；側(cè)重于評(píng)估未來償債的能力和分析現(xiàn)金流量；依據(jù)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)決定授信與否；定期調(diào)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。

2、實(shí)行授信限額管理以杜絕超額授信的可能。

3、采用先進(jìn)的授信管理的信息系統(tǒng)為決策提供真實(shí)、準(zhǔn)確的依據(jù)。

4、重視不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化爭(zhēng)取雙贏。

六、結(jié)論

如上所述，近幾年國內(nèi)的商業(yè)銀行在完善與控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度、提高盈利的能力等方面取得了可喜的成績，但當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在著的投資需求過度膨脹、信貸投放的力度增幅過大、固定資產(chǎn)的投資增長幅度過快等問題，這些都給我國商業(yè)銀行的健康有序的授信業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了巨大的安全隱患。在這樣的嚴(yán)峻形式下，商業(yè)銀行不但要積極轉(zhuǎn)變舊有的經(jīng)營理念，堅(jiān)持獨(dú)立、自主經(jīng)營，努力抵制經(jīng)濟(jì)、投資等外部環(huán)境可能帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)地優(yōu)化和完善整個(gè)授信管理模式，細(xì)化、強(qiáng)化和并深化對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，使商業(yè)銀行的授信管理制度早日步入管理的標(biāo)準(zhǔn)化、垂直化和專業(yè)化，促進(jìn)我國的商業(yè)銀行業(yè)更加穩(wěn)步、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

[關(guān)鍵詞]資金集中管理資金效率有益嘗試

一、前言

重慶高速公路發(fā)展有限公司(以下稱高發(fā)司)是重慶市專門打造的,擁有全資子公司、控股子公司、參股子公司及分公司共同組成的大型高速公路企業(yè)集團(tuán),具有建設(shè)、收費(fèi)、還貸、管養(yǎng)等各項(xiàng)功能。由其承擔(dān)重慶境內(nèi)高速公路的建設(shè)、經(jīng)營和融資職能,通過全資、控股、參股等方式對(duì)所投資的經(jīng)營性高速公路進(jìn)行統(tǒng)一管理。

高速公路具有投資大,成本高的顯著特點(diǎn),是典型的資金密集型行業(yè)。不管是建設(shè)期間的資金投入,還是建設(shè)成通車后的經(jīng)營還貸,都將引起資金的巨額流動(dòng),因此,如何管好用好資金,提高資金使用效率,探索有益的資金管理模式,顯得尤為重要。就高發(fā)司而言,也是在經(jīng)歷了眾多體制變更,經(jīng)歷了諸多資金管理模式之后,通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),最后認(rèn)為在現(xiàn)有公司框架體制下,在高速公路建設(shè)資金流量和存量巨大的情況下,采用資金集中管理的模式,在資金使用效率和效果上能夠滿足企業(yè)需要,本文通過高發(fā)司資金集中管理的有益嘗試的分析,為具有類同性質(zhì)的單位提供一個(gè)可借鑒的藍(lán)本,為資金管理模式的創(chuàng)新和發(fā)展做出一點(diǎn)貢獻(xiàn),起到拋磚引玉的目的。

二、實(shí)行資金集中管理的必要性

高發(fā)司建管分離前,實(shí)行項(xiàng)目法人管理制度,一個(gè)項(xiàng)目為一個(gè)二級(jí)法人公司,各法人公司全權(quán)負(fù)責(zé)各自項(xiàng)目的建設(shè)、營運(yùn)管理。高發(fā)司作為一級(jí)法人公司,只負(fù)責(zé)進(jìn)行總體監(jiān)管。各公司除項(xiàng)目資本金由高發(fā)司轉(zhuǎn)撥外,資金缺口由各公司自行向銀行申請(qǐng)貸款,進(jìn)行融資。高發(fā)司對(duì)各項(xiàng)目公司的資金管理是一種松散型管理,各公司具有較大的自。資金管理的弊端隨著高速公路建設(shè)規(guī)模的擴(kuò)大而日益顯示出來。

(一)銀行賬號(hào)林立,資金分散,總體存量過大

高速公路建設(shè)的巨大資金需求吸引了眾多銀行爭(zhēng)相向項(xiàng)目公司開立戶頭,項(xiàng)目公司為了解決融資貸款向銀行大開開戶之門,如此銀行賬戶林立,因每個(gè)賬戶的資金余額分散,形不成支付能力,但眾多賬戶合計(jì)卻形成巨大的資金沉淀,給資金管理帶來巨大的困難。

(二)資金使用無效率,流動(dòng)性差

高發(fā)司沒有統(tǒng)一的貨幣資金管理協(xié)調(diào)部門,由于各路段、各項(xiàng)目資金使用不均衡,部分項(xiàng)目公司出現(xiàn)資金盈余,部分項(xiàng)目公司出現(xiàn)資金短缺,但因各項(xiàng)目公司之間缺泛統(tǒng)一的資金管理制度,內(nèi)部無法調(diào)動(dòng),不能互相調(diào)劑余缺,如此,資金短缺的公司只有向銀行申請(qǐng)貸款,增加資金成本。資金使用無效率,不能根據(jù)客觀情況進(jìn)行調(diào)配,流動(dòng)性差。

(三)資金比例失調(diào)――存、貸比例失當(dāng),加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

由于沒有統(tǒng)一的資金管理辦法,各公司各自為政,盲目貸款,貸款后長時(shí)間滯留賬上,形成有錢不用,還需額外支付貸款利息,資金成本升高,造成存貸比例失調(diào),財(cái)務(wù)到期支付利息風(fēng)險(xiǎn)加大,如不能支付到期本息,給企業(yè)的誠信帶來不利影響,加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)管理失控,資金流失

松散型的資金管理,使高發(fā)司總公司對(duì)各公司的資金監(jiān)控管理流于形式,監(jiān)管不到位。高速公路建設(shè)需要大量籌集資金,?？顚Ｓ?。但個(gè)別公司不顧國家法度,明知故犯,私自對(duì)外投資,造成國家建設(shè)資金被挪用,工程進(jìn)度受阻,資金損失難以挽回。管理失控,資金流失,給國家、公司及個(gè)人帶來損失。

(五)貸款銀行銀根緊縮,項(xiàng)目公司融資難度加大

隨著高速公路建設(shè)的發(fā)展,高速公路越來越向經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)甚至貧困地區(qū)發(fā)展,貸款銀行為了防止不良貸款,規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn),對(duì)項(xiàng)目的資格評(píng)審要求越來越嚴(yán)格,項(xiàng)目公司融資難度加大。

(六)銀行間惡性競(jìng)爭(zhēng),使企業(yè)受害

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,加劇了行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)。各商業(yè)銀行為了各自的利益,采取不按合同提前上貸、提前催劃貸款利息、故意壓票延期支付工程款、材料款等方式,破壞企業(yè)誠信度,損害企業(yè)利益。

為了按時(shí)完成我市“二環(huán)八射”2000公里高速公路的建設(shè)任務(wù),2004年,使用加強(qiáng)資金管理,降低資金成本,發(fā)揮資金的規(guī)模效應(yīng),選擇最優(yōu)資金管理模式對(duì)重慶高速公路資金管理是一個(gè)重要課題。公司實(shí)行了建管分離的體制改革,成為使用新的資金管理模式的契機(jī),經(jīng)多方論證,為克服上述資金管理的弊端,強(qiáng)化資金管理和監(jiān)督,提高資金的整體使用效益,高發(fā)司選擇了對(duì)資金實(shí)施集中管理的新模式。

三、實(shí)行資金集中管理的管理要點(diǎn)

高發(fā)司的資金集中管理的重點(diǎn)在于加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司資金的調(diào)度和統(tǒng)籌管理,具體操作方式是在財(cái)務(wù)部原有機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上制定資金管理的規(guī)章制度、資金調(diào)度的操作程序、資金使用效果的考核辦法等來強(qiáng)化資金統(tǒng)籌管理職能,以少量投入解決資金的集中管理,加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。

在公司總部,按照資金專業(yè)化管理的要求設(shè)立資金管理中心,作為組織和管理公司資金運(yùn)行的專門機(jī)構(gòu),從制度上明確其與分(子)公司間資金直接對(duì)口管理的關(guān)系,減少管理層次,加大管理力度,提高管理效率?？偛恐饕?fù)責(zé)相關(guān)制度、辦法的制定、資金總量平衡、籌融資、資金配置、貨幣資金保值增值等;而分(子)公司主要負(fù)責(zé)相關(guān)制度、辦法的貫徹執(zhí)行、對(duì)外支付、合理控制資金限額管理的要求等。通過上述做法,公司形成了以扁平高效、權(quán)責(zé)明確為特征的資金治理結(jié)構(gòu),為有效實(shí)施資金集中管理奠定了基礎(chǔ)。

一套完整的資金管理制度是資金集中管理順利實(shí)施的基礎(chǔ)和前提,資金集中管理制度應(yīng)包括管理制度和考核制度兩方面的內(nèi)容,管理制度制定資金集中管理的具體操作程序、運(yùn)作方式、方法;考核制度針對(duì)資金集中管理的關(guān)鍵點(diǎn)而制定考核、獎(jiǎng)懲辦法,為調(diào)動(dòng)各方參加資金集中管理的積極性,維護(hù)資金集中管理工作的實(shí)施而服務(wù)。

(一)資金集中管理的主要內(nèi)容

1.銀行賬戶開立的報(bào)批制度:子分公司只保留與其有貸款關(guān)系的銀行賬戶以及有特殊要求的必須單獨(dú)開立的銀行賬戶,如國債、外債等,其余賬戶一律撤銷,子分公司銀行賬戶的開立必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行審批,集團(tuán)公司本部銀行賬戶的開立報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。

2.子分公司資金限額管理制度:各子分公司實(shí)行存款限額管理,銀行存款限額由各子分公司于年初申報(bào),經(jīng)高發(fā)司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。當(dāng)子分公司存款余額低于或接近核定的存款最低限額時(shí),由各子分公司上報(bào)資金周報(bào)的同時(shí)提出需求申請(qǐng),高發(fā)司據(jù)此安排撥付資金;當(dāng)子分公司的資金超過存款最高限額時(shí),高發(fā)司可對(duì)資金統(tǒng)一調(diào)配。

3.營運(yùn)公司收支兩條線管理制度:非合資性的營運(yùn)分公司實(shí)行收支兩條線資金管理。營運(yùn)收入應(yīng)開設(shè)只限于上解收入的銀行存款專戶,原則上每旬末3日內(nèi)將上一旬收入悉數(shù)交高發(fā)司,營運(yùn)公司所需經(jīng)費(fèi)依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算及資金周報(bào)在低于或接近核定的最低銀行存款限額時(shí)予以撥付。

4.集團(tuán)公司的對(duì)外籌資管理制度:高發(fā)司充分利用自身優(yōu)勢(shì)取得銀行信用外,并統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排各子公司向銀行申請(qǐng)授信,對(duì)各子公司取得的銀行授信將集中統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)度使用,以各子公司為貸款主體的國內(nèi)貸款,由高發(fā)司財(cái)務(wù)部發(fā)出書面的上貸通知后上貸;以高發(fā)司為貸款主體的國內(nèi)貸款,由高發(fā)司與有關(guān)銀行簽訂貸款合同,高發(fā)司與各子公司按照借款合同的相同條款簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議,并將資金同時(shí)劃轉(zhuǎn)相關(guān)子分公司,外資項(xiàng)目向國外金融機(jī)構(gòu)的提款申請(qǐng)應(yīng)于事前報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,并報(bào)高發(fā)司財(cái)務(wù)部備案。

5.資金計(jì)劃管理制度:在對(duì)收支項(xiàng)目充分加以具體化、明細(xì)化的基礎(chǔ)上,確定統(tǒng)一的項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目口徑和報(bào)表格式,要求分(子)公司以其財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ),按照“保證需求、合理控制、有效使用”的原則,分年、季、月、周編制資金收支計(jì)劃,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)總部?？偛繉?duì)分(子)公司上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審批,并在匯總分析的基礎(chǔ)上統(tǒng)一平衡。

6.資金信息反饋制度:實(shí)行資金周報(bào)制度,每周由各單位以銀行賬戶為單一反饋單位,向總公司集中統(tǒng)一報(bào)送資金使用周報(bào),反饋出各賬戶上周資金到位和使用情況。

(二)資金集中管理系統(tǒng)考核的主要內(nèi)容

就一個(gè)完整的資金集中管理系統(tǒng)而言,其資金的監(jiān)督、考核方面的內(nèi)容是不可缺少的,完善的資金考核制度一方面可以調(diào)動(dòng)集團(tuán)公司及各成員單位參與資金管理的積極性,另一方面可以對(duì)資金集中管理的效果進(jìn)行評(píng)估和找到改進(jìn)的方向。公司的資金考核制度主要有:

一是以貨幣資金存量、資金使用計(jì)劃作為考核資金集中管理效果的主要指標(biāo)。集團(tuán)公司資金進(jìn)行集中管理后,最直接的表現(xiàn)就是在維持集團(tuán)公司正常經(jīng)營和籌資的前提下貨幣資金存量的減少,貨幣資金存量是考核資金集中管理效果的重要指標(biāo),具體量化指標(biāo)為日均存款余額。由于實(shí)行資金集中管理后,籌資任務(wù)在總公司,而用款又在各分公司,籌集資金和使用資金存在脫節(jié)的現(xiàn)象,將資金使用計(jì)劃的準(zhǔn)確性作為考核指標(biāo)也是很有必要的。

二是對(duì)對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派考核的管理制度。為確保制度能得到全面的貫徹和落實(shí),必須依托人的管理,因此實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派管理制度,并通過制定相應(yīng)的管理制度和考核制度,建立了激勵(lì)機(jī)制可以從主觀角度達(dá)到實(shí)現(xiàn)管理效果的目的。聘期屆滿,由集團(tuán)公司根據(jù)考核結(jié)果,確定續(xù)聘、輪換、解聘,以保障資金集中管理制度的實(shí)施。

四、應(yīng)用效果分析

高發(fā)司實(shí)行資金集中管理后,經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)踐,取得了一定的成效,主要表現(xiàn)在:

(一)銀行賬戶戶頭大幅減少,存量資金的支付能力增強(qiáng)

實(shí)行資金集中管理前,高發(fā)司多頭開戶的情況十分突出,多家銀行開立多個(gè)賬戶,既人為增加會(huì)計(jì)人員的工作量,當(dāng)公司資金緊張時(shí)一筆支付需開立多張支票,月末、季末銀行對(duì)賬十分繁瑣,也對(duì)存量資金的支付能力造成影響。高發(fā)司執(zhí)行資金集中管理后,首要工作就是清理銀行賬戶,取得了較好的效果。下面是高發(fā)司在執(zhí)行賬戶清理和監(jiān)管后的銀行賬戶的開立和銀行賬戶的存款余額情況:

對(duì)銀行賬戶清理前,公司本部銀行賬戶為28個(gè),經(jīng)清理合并后為19個(gè),減少8個(gè),減少32.14%,在同期公司本部存款余額從17.75億元減少為15.04億元,減少15.24%的情況下,每個(gè)銀行賬戶的平均存款余額從6339萬元增加到7918萬元,增加24.91%,銀行存量資金的支付能力大大增強(qiáng),對(duì)銀行賬戶進(jìn)行管理的財(cái)務(wù)人員的工作量得到極大的減少。

(二)統(tǒng)一籌集調(diào)度資金,節(jié)約了資金成本

實(shí)行資金集中管理后,高發(fā)司對(duì)項(xiàng)目暫時(shí)節(jié)余未用的資金調(diào)入高發(fā)司,并根據(jù)各項(xiàng)目的工程進(jìn)度撥付工程款,資金成本節(jié)約效果明顯。

2004年1月1日,使用高發(fā)司調(diào)出資金項(xiàng)目包括渝黔一期等8個(gè),使用金額669,500,000元,高發(fā)司調(diào)入各項(xiàng)目閑置資金的項(xiàng)目包括渝隧、萬開等3個(gè),調(diào)入余額為460,000,000.00元;經(jīng)一個(gè)季度的資金調(diào)度和運(yùn)轉(zhuǎn),2004年3月31日,使用高發(fā)司調(diào)出資金的項(xiàng)目包括渝黔一期等9個(gè),使用金額954,500,000.00元,高發(fā)司調(diào)入各項(xiàng)目閑置資金的項(xiàng)目有渝黔二期等4個(gè),調(diào)入余額為518,676,701.50元。

對(duì)2004年1-3月的高發(fā)司資金調(diào)度情況分析:2004年1-3月高發(fā)司共從各項(xiàng)目調(diào)入閑置的臨時(shí)占用資金或暫時(shí)未使用的建設(shè)資金共計(jì)258,676,701.50元,高發(fā)司調(diào)出資金485,000,000元,假設(shè)高發(fā)司不對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度,高發(fā)司調(diào)出給各項(xiàng)目使用的485,000,000元各項(xiàng)目就需向銀行申請(qǐng)貸款,按照一年期銀行貸款利率5.58%計(jì)算,高發(fā)司對(duì)資金實(shí)行調(diào)度后,2004年1-3月調(diào)度資金共為公司節(jié)約銀行貸款利息為485,000,000*0.0558/360*90/2=3,382,875元。(1-3月共90天,按照平均占用90/2=45天計(jì)算)。

假設(shè)項(xiàng)目調(diào)給各項(xiàng)目的資金由各項(xiàng)目自行籌集,渝黔一期等向總公司借款的項(xiàng)目平均需向銀行貸款(669,500,000+954,500,000)/2=812,000,000元,按照一年期銀行貸款利率5.58%計(jì)算,實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一調(diào)度和管理共節(jié)約銀行貸款利息11,327,400元。(812,000,000*0.0558/360*90=11,327,400元)

(三)資金預(yù)算管理得到加強(qiáng),資金效率得到提高

高速公路屬于資金密集型的基礎(chǔ)業(yè),資金的預(yù)算管理工作對(duì)于減少資金積壓,提高資金使用效率有著十分重要的意義。高發(fā)司實(shí)行資金集中管理后,資金預(yù)算管理工作明顯得到加強(qiáng),各子分公司高度重視用款計(jì)劃的編制,總公司適時(shí)對(duì)根據(jù)用款計(jì)劃調(diào)整籌資計(jì)劃,年度計(jì)劃和月度計(jì)劃,籌資計(jì)劃和用款計(jì)劃得到很好的結(jié)合,使高發(fā)司在整體資金的安排上計(jì)劃性更強(qiáng),綜合考慮各方面的籌資和用款因素,資金存量得到有效降低,資金成本得到大幅節(jié)約。

(四)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作得到改善

高發(fā)司在實(shí)行資金集中管理后,制定和下發(fā)了資金管理辦法,按照資金管理辦法,各公司需向高發(fā)司報(bào)送資金周報(bào),為及時(shí)報(bào)送資金周報(bào),各公司的賬務(wù)處理更加及時(shí)準(zhǔn)確;由于對(duì)各公司的銀行存款實(shí)行限額管理,并要求報(bào)送年度和月度用款計(jì)劃并進(jìn)行考核,也督促各公司財(cái)務(wù)人員關(guān)心選項(xiàng)目的進(jìn)度,高發(fā)司的資金和財(cái)務(wù)狀況,實(shí)行資金集中管理后,促進(jìn)了高發(fā)司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的加強(qiáng)。

篇7

關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 財(cái)務(wù)管理制度 方法

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

一、我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的現(xiàn)狀分析

在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有舉足輕重的地位。據(jù)不完全調(diào)查統(tǒng)計(jì)：“我國中小企業(yè)在2010年9月底在全國企業(yè)中的比重已高達(dá)99%以上”，由此可見中小企業(yè)在未來的發(fā)展將直接影響我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。雖然我國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理自改革開放建立以來已有了很大的發(fā)展和改善，但現(xiàn)今中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理還存在很多問題有待改進(jìn)。

中小型企業(yè)是一個(gè)相對(duì)性的概念，是在定性和定量兩方面較大型企業(yè)而定的。中小型企業(yè)內(nèi)部存在的財(cái)務(wù)管理問題是多方面、多原因的。

（一）自身體制限制企業(yè)發(fā)展。

中小企業(yè)是在改革開放以后迅速發(fā)展起來的，它的經(jīng)營管理模式和國有企業(yè)有著根本性的區(qū)別。我國政府對(duì)于國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展存在很多的優(yōu)惠政策，由于自身體制原因，這些優(yōu)惠政策是中小企業(yè)根本就無法享受到的。此外，對(duì)于某些政府的大型項(xiàng)目，中小企業(yè)也由于自身體制的原因無法參與競(jìng)標(biāo)，這嚴(yán)重限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

（二）自有資金不足，貸款困難，融資渠道單一受限。

中小企業(yè)定量分析就是企業(yè)員工數(shù)量和資金總量較少。由于中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、資金總量小，信用得不到保障，再加上市場(chǎng)的不穩(wěn)定性銀行發(fā)放貸款時(shí)更偏重于大型企業(yè)。此外，我國有關(guān)中小企業(yè)融資貸款的法制政策還不完善，仍處于試運(yùn)行階段，這種法制環(huán)境使得銀行以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為第一原則而拒絕貸款給中小企業(yè)。

（三）項(xiàng)目投資缺乏可持續(xù)預(yù)見性。

成立時(shí)間短、發(fā)展速度快、存在時(shí)間短是我國中小企業(yè)普遍的生存發(fā)展模式。造成這種發(fā)展模式的根本原因在于中小企業(yè)自身對(duì)于項(xiàng)目投資缺乏可持續(xù)的預(yù)見性，過重追求短時(shí)間內(nèi)的利益回報(bào)，對(duì)于項(xiàng)目投資的沒有長久打算，對(duì)于項(xiàng)目的選擇具有一定的盲目性，這加速了中小企業(yè)的滅忙。

（四）企業(yè)內(nèi)部機(jī)制設(shè)置不合理，管理者水平有限。

企業(yè)經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的高度統(tǒng)一是我國絕大多數(shù)中小企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營現(xiàn)狀。在這種高度統(tǒng)一的經(jīng)營模式下領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)、家族化管理的現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)，這樣的發(fā)展使得企業(yè)的發(fā)展方向趨于單一化，將嚴(yán)重限制企業(yè)的發(fā)展，也會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理管理也會(huì)帶來負(fù)面影響。此外，由于中小企業(yè)管理者的管理水平有限，對(duì)于公司財(cái)務(wù)制度體系建立不完整、內(nèi)控不嚴(yán)導(dǎo)致職責(zé)不分、會(huì)計(jì)信息失真等現(xiàn)象的發(fā)生。

二、我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的完善方法

我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度問題的產(chǎn)生是多方面、多原因的，既有國家的，也有個(gè)人的。因此，我們也要從多方面去完善中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

（一）國家建立有利于中小企業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度。

自身體制發(fā)展受限和國家相關(guān)的規(guī)章制度阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，因此要想中小企業(yè)繼續(xù)快速發(fā)展首先就要使國家建立有利于中小企業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度激勵(lì)中小企業(yè)的發(fā)展。具體做法可以分為：（1）打破企業(yè)體制的限制：國家可以出臺(tái)新的規(guī)章制度打破企業(yè)體制的限制，使中小企業(yè)也能夠享受到一些和國有企業(yè)一樣的優(yōu)惠政策。（2）完善中小企業(yè)融資貸款的規(guī)章制度：現(xiàn)金流量直接影響企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展。創(chuàng)業(yè)板的中小企業(yè)雖然面臨著巨大的危險(xiǎn)，但是由于其自身特點(diǎn)也潛在著無限的開發(fā)潛能。政府可以完善中小企業(yè)融資貸款的規(guī)章制度，也可采用為中小企業(yè)的融資貸款作擔(dān)保等方式建立一個(gè)可以拓寬中小企業(yè)融資渠道、保障中小企業(yè)貸款金額的平臺(tái)體系，這將極大地激勵(lì)著創(chuàng)業(yè)板中小企業(yè)的發(fā)展。

（二）加強(qiáng)企業(yè)信用的建立。

中小企業(yè)融資渠道單一，貸款金額得到不保障固然有國家政策和宏觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，但與企業(yè)的信用也是密不可分的。很多中小企業(yè)在項(xiàng)目投資中只重視短期利益，不重視長期發(fā)展，也不重視自身信用，最終導(dǎo)致貸款時(shí)無人擔(dān)保的現(xiàn)象。所以，中小企業(yè)在日常的經(jīng)營管理中就要重視企業(yè)自身的信用經(jīng)營。（1）查找自身原因，完善企業(yè)信用管理：企業(yè)要認(rèn)真查找自身原因，要確保在對(duì)外合作經(jīng)營中企業(yè)信息的及時(shí)性和真實(shí)性，要從自身提高企業(yè)的信用。（2）加強(qiáng)中小企業(yè)防范信用風(fēng)險(xiǎn)能力：銀行以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為貸款第一原則，所以中小企業(yè)要想拓寬融資貸款渠道就必須以長遠(yuǎn)的眼光投資項(xiàng)目，籌集更多資金，加強(qiáng)自身防范信用風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）提高管理者的管理水平，完善中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系。

高度集權(quán)統(tǒng)一的管理模式和管理者自身管理水平有限的雙重影響使中小企業(yè)的產(chǎn)品越來越單一，嚴(yán)重限制企業(yè)的發(fā)展。因此，中小企業(yè)要選拔引進(jìn)高素質(zhì)人才、培養(yǎng)提高公司內(nèi)部管理人員的管理水平、改革創(chuàng)新中小企業(yè)的管理方式，要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理制度對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。此外，中小企業(yè)要不斷創(chuàng)新完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)公司員工的職責(zé)和工作進(jìn)行明確分工，結(jié)合現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)管理手段加強(qiáng)對(duì)自身企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的控制和考核。

綜上所述，中小企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長期性的可持續(xù)快速發(fā)展就必須明白財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的核心，就要采取措施完善自身企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度體系、提高企業(yè)自身的信用和實(shí)力、提高管理者的管理水平。此外，政府和地方也要制定相應(yīng)的規(guī)章制度保障來激勵(lì)創(chuàng)業(yè)板中小企業(yè)的發(fā)展，這有這樣才能使中小企業(yè)長期穩(wěn)定地發(fā)展。

（作者單位：武漢科技大學(xué)城市學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]文逢博，裴更生.高蕾.中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策.河北大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2010（04）.

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如何對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)是任何企業(yè)組織管理永恒的命題，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和管理環(huán)境的變化必然導(dǎo)致員工需求的變化，因此也就要求激勵(lì)方式隨之變化。助貸社正處在變革時(shí)期，如何對(duì)員工實(shí)施有效激勵(lì)是組織發(fā)展的重要因素。早期的激勵(lì)理論研究是對(duì)于“需要”的研究，回答了以什么為基礎(chǔ)、或根據(jù)什么才能激發(fā)調(diào)動(dòng)起工作積極性的問題，包括馬斯洛的需求層次理論、赫茨伯格的“激勵(lì)-保健雙因素”理論、麥克蘭的成就需要理論等。其中，馬斯洛的需要層次理論最具代表性，他提出人類的需要按其重要性依次排列為：生理需要、安全需要、情感與歸屬的需要、尊重需要和自我實(shí)現(xiàn)需要，并且當(dāng)某一級(jí)的需要獲得滿足以后，這種需要便中止了它的激勵(lì)作用。

激勵(lì)理論中的過程學(xué)派認(rèn)為必須通過確定的目標(biāo)才能激發(fā)人的行動(dòng)，包括弗魯姆經(jīng)典的“激勵(lì)=效價(jià)×期望值”的期望理論、亞當(dāng)斯的公平理論（也稱“社會(huì)比較理論”）、波特-勞勒綜合激勵(lì)模式、斯金納的強(qiáng)化理論等等。

根據(jù)這些理論總結(jié)，現(xiàn)代組織的激勵(lì)原則一般包括四個(gè)方面：物質(zhì)利益原則、公平原則、差異化原則、經(jīng)濟(jì)性原則。結(jié)合這四項(xiàng)原則，筆者對(duì)助貸社實(shí)地調(diào)研資料進(jìn)行整理，對(duì)激勵(lì)因素進(jìn)行歸納總結(jié)并分析其激勵(lì)效果。

激勵(lì)因素之薪酬制度

薪酬制度是激勵(lì)因素集合中的核心因素，助貸社的薪酬制度至今已進(jìn)行過六次改革。筆者根據(jù)已有資料，重點(diǎn)分析第三次薪酬制度改革及其以后的薪酬制度發(fā)展情況及趨勢(shì)。

第三次職崗工資改革。此次改革的背景是：助貸社審貸分離后，內(nèi)勤經(jīng)營權(quán)讓渡給外勤造成后臺(tái)效益工資減少，為平衡多方利益進(jìn)而改革。本次改革著重崗位細(xì)分，定崗定責(zé)，同時(shí)初步實(shí)行“基本工資+績效工資”。鄉(xiāng)里的分社劃分管理、內(nèi)勤、外勤三種崗位，城鎮(zhèn)的分社劃分管理、財(cái)務(wù)、拓展、信貸四種崗位。管理崗負(fù)責(zé)綜合管理；財(cái)務(wù)崗負(fù)責(zé)綜合核算監(jiān)，拓展崗負(fù)責(zé)市場(chǎng)拓展與資金籌集；信貸崗負(fù)責(zé)信貸經(jīng)營與市場(chǎng)拓展。新入職工通過1個(gè)月學(xué)習(xí)期和3個(gè)月試用期，經(jīng)考核合格后即可成為正式員工，即具有助貸社業(yè)務(wù)獨(dú)立操作權(quán)，有權(quán)計(jì)提各種手續(xù)費(fèi)，享受工齡等定項(xiàng)補(bǔ)助。

基本工資包括：統(tǒng)定基礎(chǔ)工資180元/月；統(tǒng)定職崗工資120元/月，正式員工均有資格獲得；管理津貼，管理人員包括部門負(fù)責(zé)人、分社長、會(huì)計(jì)、出納等崗位，不同崗位不同補(bǔ)貼；工齡工資體現(xiàn)新老員工差異。前3年，每月每人30元，第4～10年，按年度計(jì)算，每月增加10元；10年后參照其他單位工齡工資計(jì)算方法核發(fā)；定項(xiàng)補(bǔ)助（交通、通訊、下鄉(xiāng)、全勤、養(yǎng)老）。

績效工資包括：中心拓展，中心正式建成后，負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)勵(lì)30元；中心管理，信貸部負(fù)責(zé)人和中心社長在貸款發(fā)放后提取當(dāng)月管理費(fèi)用收入的15%作為中心管理費(fèi)用，此項(xiàng)和原來相比，提取比例有所降低，目的是為了平衡后臺(tái)基金；貸款維護(hù)，鼓勵(lì)信貸員跟蹤維護(hù)所發(fā)放的貸款，保證貸款可以按時(shí)按量收回；理財(cái)，三個(gè)月以上不貸款的股金，視同理財(cái)資金。財(cái)務(wù)部門和外勤部門分別有各自理財(cái)任務(wù)量，超過獎(jiǎng)勵(lì)，未能達(dá)標(biāo)有懲罰；明星獎(jiǎng)和年度獎(jiǎng)，面向先進(jìn)個(gè)人與分社。

第四次職崗工資改革。第三次工資改革后，審貸分離逐步落到實(shí)處，事業(yè)部和綜合部合并運(yùn)行，此時(shí)各項(xiàng)管理權(quán)責(zé)必須重新確定，崗位細(xì)分與職責(zé)必須強(qiáng)化。此次職崗工資改革同上次相比，城鎮(zhèn)分社新增“理財(cái)”崗位，市社增加副社長、督查、人秘3個(gè)崗位，崗位調(diào)整進(jìn)一步區(qū)分城鎮(zhèn)分社與鄉(xiāng)村分社的崗位職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)管理崗和一般崗位的差異，進(jìn)一步落實(shí)各部門職責(zé)。以城鎮(zhèn)分社為例，此時(shí)城鎮(zhèn)分社的崗位模式已經(jīng)初步成型：督查部隸屬監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)督查、貸款跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等；人秘部負(fù)責(zé)人事、辦公室等后勤工作；拓展部負(fù)責(zé)市場(chǎng)拓展、宣傳、社員組織培訓(xùn)；理財(cái)部負(fù)責(zé)理財(cái)拓展、資金籌集；信貸部負(fù)責(zé)信貸經(jīng)營管理，社員評(píng)價(jià)評(píng)星、貸款風(fēng)控；核監(jiān)部負(fù)責(zé)核算、審查、監(jiān)督及報(bào)備。

工資構(gòu)成仍遵從“基本工資+績效工資”的思路，但是仍有以下變化調(diào)整：

基本工資方面：由于新增副社長，社長崗資定為1000元/月，副社長崗資500元/月，其他員工崗位工資沒有改變（基礎(chǔ)工資+職崗工資）；定向補(bǔ)助中增加了醫(yī)療補(bǔ)和住房補(bǔ)。

績效工資方面：此次改革最重要的部分是更加突出部門崗位細(xì)分，按照部門進(jìn)行績效評(píng)估。同時(shí)，“總社+分社+村中心”的三層治理結(jié)構(gòu)在績效工資方面也重點(diǎn)得以體現(xiàn)。

一是成立專門的拓展部，專職配備人員、車輛、經(jīng)費(fèi)，規(guī)范中心拓展活動(dòng)。村中心是三層治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，也是助貸社競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的基本，因此拓展工作需要專人專職，必須常規(guī)化。助貸社規(guī)定拓展部集體活動(dòng)不得少于20天。

二是理財(cái)方面，外勤人員均有理財(cái)任務(wù)，內(nèi)勤人員不分配理財(cái)任務(wù)，理財(cái)部任務(wù)按照月份靈活掌握。隨著理財(cái)范圍的擴(kuò)大，理財(cái)額度的上升，為了鼓勵(lì)員工積極從事理財(cái)工作，新增“新人培育獎(jiǎng)”，鼓勵(lì)員工發(fā)展新人；新增“大額理財(cái)獎(jiǎng)”，對(duì)個(gè)人理財(cái)超過40萬的再分層計(jì)提績效工資；“月獎(jiǎng)金”屬于個(gè)人效益分配，按部內(nèi)個(gè)人增量積數(shù)確定比例，由分社長和會(huì)計(jì)監(jiān)督分配。完不成任務(wù)者，其獎(jiǎng)金由其他超額完成任務(wù)者分配。

三是隨著貸款額的增長，個(gè)人貸款授權(quán)范圍相應(yīng)擴(kuò)大，例如，此前5萬元以上貸款需要分社組團(tuán)營銷，調(diào)整后，5萬～10萬元貸款，分社長參與營銷；10萬元以內(nèi)貸款，分社自主營銷；10萬元以上貸款，分社參與，市社組團(tuán)營銷。

四是首次明確后臺(tái)績效管理方法，社長、副社長、分社長、核監(jiān)、督查、人秘等后臺(tái)崗位，其獎(jiǎng)金參照信貸部獎(jiǎng)金平均數(shù)核發(fā)。

五是督查部牽頭，分社長、責(zé)任人共同參與組成風(fēng)控部，負(fù)責(zé)處置拖欠貸款。貸款收回后，風(fēng)控組與責(zé)任人各計(jì)提利息的1/2。

第五次職崗工資改革。本次改革背景是投資部成立，“委托貸款理財(cái)”正式更名為“助貸投資股”，這是助貸社的創(chuàng)新股金產(chǎn)品，它有效調(diào)節(jié)了城鄉(xiāng)資金余缺，實(shí)現(xiàn)“引資助農(nóng)”的目標(biāo)。

基本工資部新增學(xué)歷補(bǔ)的部分?？冃ЧべY方面基本保持不變，投資部門的績效評(píng)估和原理財(cái)方面基本相同，加大了問責(zé)力度：當(dāng)月完不成任務(wù)者，分社領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)；第二個(gè)月仍未完成任務(wù)者，投資部長問責(zé)；第三個(gè)月仍完不成任務(wù)者，市社領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)；不思進(jìn)取、連續(xù)一年完不成任務(wù)者，將被辭退。

第六次工資改革。在第五次改革方案和信貸市場(chǎng)細(xì)分基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推行員工分層管理，量化崗位考核。此次工資改革有以下特點(diǎn)：

一是城鄉(xiāng)業(yè)務(wù)進(jìn)一步區(qū)分，三層經(jīng)營結(jié)構(gòu)進(jìn)一步明晰。較小的農(nóng)村分社仍混合經(jīng)營，分為分社長、信貸崗、檢核崗；較大的農(nóng)村分社或城鎮(zhèn)分社實(shí)施事業(yè)部制，細(xì)分為分社長、內(nèi)勤、信貸、投資、拓展等崗位；總社綜合部，推行部長負(fù)責(zé)制。內(nèi)設(shè)信貸、綜合內(nèi)勤、人事、督查、科研等崗位。科研部為新設(shè)部門，負(fù)責(zé)總結(jié)助貸社近年來發(fā)展的工作經(jīng)驗(yàn)、教育培訓(xùn)新員工、助貸社相關(guān)課題研究以及外宣協(xié)調(diào)等工作。

二是初步建立經(jīng)理人層級(jí)管理制度，職崗工資進(jìn)一步細(xì)分，合并職崗工資與管理補(bǔ)，統(tǒng)稱職崗工資。

三是信貸市場(chǎng)細(xì)分完成，推行上級(jí)介入調(diào)查制度。貸款5萬元以下（含5萬元）由小額組管理；5萬～10萬元（含10萬元）由中貸組管理，由分社長介入并審批；10萬～20萬元（含20萬元）為分社大貸組管理，分社長帶1人直營，信貸部介入并審批。本次市場(chǎng)細(xì)分的一大準(zhǔn)則是“大中額補(bǔ)貼小額，城鎮(zhèn)補(bǔ)貼鄉(xiāng)村”，大幅度提高了小額貸款的管理費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)員工進(jìn)入鄉(xiāng)村，做小額貸款服務(wù)。

四是管理崗的任務(wù)日益增重，但是績效考核卻較為滯后，因此，本次改革前期實(shí)行了《管理崗量化考核辦法》，目的是體現(xiàn)管理的價(jià)值。改革后期，在“管理崗效能量化考核”基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提出全員效能量化考核制度?？偵绮辉僦苯咏o員工下達(dá)任務(wù)，而是由分社根據(jù)總社目標(biāo)分配到人。總社將具體工作分配的任務(wù)下沉，集中精力關(guān)注助貸社戰(zhàn)略管理。

五是從2011年開始，總社每年拿出財(cái)務(wù)盈余的一定比例對(duì)業(yè)績貢獻(xiàn)突出的工作人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)配股，這是機(jī)構(gòu)與員工共享助貸社發(fā)展收益的具體體現(xiàn)。

激勵(lì)因素之管理制度

一個(gè)組織的管理制度科學(xué)與否直接影響員工的工作效率與工作質(zhì)量，在各項(xiàng)管理制度中，員工主要關(guān)注的是制度的完善性、公平性和“以人為本”。筆者關(guān)于助貸社管理制度的分析包括以下幾個(gè)方面。

人事管理制度。隨著機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的發(fā)展，助貸社員工隊(duì)伍逐年增加，人事管理制度逐步建立，并在不斷完善之中。第六次職崗改革后，助貸社的經(jīng)理人層級(jí)管理制度建立，現(xiàn)助貸社內(nèi)部的序列為：社長、副社長、綜合部長、分社長、部門主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)助管、業(yè)務(wù)員和實(shí)習(xí)生。

目前，市社機(jī)關(guān)設(shè)信貸2～3人、風(fēng)控1人、財(cái)務(wù)1人、督查1人、拓展2～3人、人秘等管理崗位；投資、科研崗在經(jīng)歷一段專人專職制度后，又改為靈活的兼職制度。對(duì)于一般員工，各分社按業(yè)務(wù)發(fā)展需要，由總社調(diào)配人員，尚未核定編制。對(duì)于管理崗員工，包括副社長，均為聘任制。所有員工在內(nèi)，一旦發(fā)現(xiàn)違反助貸社規(guī)章制度，即行辭退或開除。

由人秘部門安排，實(shí)習(xí)生需要通過3個(gè)月學(xué)習(xí)試用期，在學(xué)習(xí)助貸社的模式、文化，了解其管理制度后，實(shí)習(xí)生隨拓展部人員進(jìn)行實(shí)踐學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)試用期內(nèi)，根據(jù)部門特點(diǎn)分配拓展和投資任務(wù)。完成任務(wù)者發(fā)放生活補(bǔ)助。學(xué)習(xí)試用期滿，經(jīng)考核合格后方可聘用并納入助貸社正式員工序列，安排正式業(yè)務(wù)崗位；學(xué)習(xí)試用期結(jié)束仍無法勝任工作者，延長試用，或者勸退。有特殊貢獻(xiàn)、成績突出的實(shí)習(xí)生，經(jīng)總社考評(píng)可以縮短試用期。投資部接收老銀行退職人員或成績突出的保險(xiǎn)從業(yè)人員，學(xué)習(xí)試用期1個(gè)月。轉(zhuǎn)正后，可以選擇納入員工管理序列核算工資，或執(zhí)行類似擔(dān)保公司的固定工資核算辦法。

司機(jī)、大堂經(jīng)理等特崗人員，原則臨時(shí)招聘，確有能力者方可比照員工培養(yǎng)。經(jīng)培養(yǎng)確定納入員工序列管理的特殊崗位人員，按正式員工考核任務(wù)，核算工資。不愿采取員工管理辦法者，僅發(fā)固定工資。

行政管理制度?？偵缰瓢l(fā)文件均由社長簽發(fā)或親自起草；印章、文檔資料專人管理；辦公用品采購、保管、分發(fā)有專人辦理；2011年對(duì)分社按季核撥電費(fèi)、水費(fèi)、衛(wèi)生保潔等日常營業(yè)辦公費(fèi)用，包干使用；電腦通訊設(shè)施、耗材、賬冊(cè)憑證、宣傳資料、摩托車輛，由總社配發(fā)，分社負(fù)責(zé)日常維護(hù)管理，簽有使用管理責(zé)任書。

合同管理制度。助貸社執(zhí)行國家政策規(guī)定，新進(jìn)人員培訓(xùn)、實(shí)習(xí)結(jié)束后，即簽訂勞動(dòng)合同，并根據(jù)個(gè)人意愿，由總社代為繳納或個(gè)人自行繳納“六金”。

考勤安保制度。助貸社對(duì)投資助貸客戶信息、內(nèi)部資金調(diào)劑、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、上網(wǎng)密碼、業(yè)務(wù)考試、重要崗位調(diào)整等，限定知密范圍，明確保密紀(jì)律?？偵?、各分社均實(shí)行安全、衛(wèi)生值班制度，節(jié)假日保持正常聯(lián)系。

激勵(lì)因素之晉升與培訓(xùn)

良性透明的晉升渠道也是員工十分關(guān)注的，這關(guān)乎員工在組織內(nèi)的發(fā)展前景。在理事會(huì)與經(jīng)理層未分開時(shí)，員工的工作安排與晉升通常由高層管理人員決定，主要根據(jù)其資歷與工作能力，未能實(shí)現(xiàn)成熟合理的晉升規(guī)則。自逐步規(guī)范統(tǒng)分結(jié)合的人事管理體系以來，助貸社理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層三權(quán)分立初步形成，為了更好培養(yǎng)人才，完善用人機(jī)制，提高管理人員水平，助貸社計(jì)劃2011年底通過競(jìng)聘上崗的方式產(chǎn)生新一批高管人員。符合基本規(guī)定（助理管理崗及以上職位的現(xiàn)職人員）的員工均可參加此次社長助理的競(jìng)選，此次競(jìng)聘全面考核競(jìng)爭(zhēng)者的組織協(xié)調(diào)能力、自我認(rèn)知能力等管理人員必需素質(zhì)，民主評(píng)議后于2012年初到任。此次競(jìng)選的意義在于突破了以往的人才選拔方式，為員工提供了公平的晉升機(jī)會(huì)。

接受新人入社實(shí)習(xí)后，綜合部長和人事管理人員務(wù)必明確安排培養(yǎng)老師，進(jìn)行一對(duì)一培育，落實(shí)雙向考核方案（綜合部制定詳細(xì)的考評(píng)方案）。強(qiáng)化新人培育，以信貸組長為培訓(xùn)責(zé)任人，執(zhí)行“師徒結(jié)對(duì)、動(dòng)態(tài)激勵(lì)”辦法，搞好“老帶新、師帶徒、傳幫帶”。規(guī)范職工之間稱謂，實(shí)習(xí)生對(duì)老職工一律稱呼老師。

激勵(lì)因素之領(lǐng)導(dǎo)水平和員工構(gòu)成

一個(gè)組織的領(lǐng)導(dǎo)者的領(lǐng)導(dǎo)水平往往體現(xiàn)了組織文化，他們甚至可以影響員工的行為和價(jià)值偏好。因此，是否可以客觀展示個(gè)人處事風(fēng)格，倡導(dǎo)正確的行為方式和價(jià)值理念是一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)成功與否的關(guān)鍵，同時(shí)也決定了對(duì)員工的激勵(lì)效果。助貸社的創(chuàng)始人許文盛為濮陽本地人，畢業(yè)于河南省農(nóng)業(yè)銀行學(xué)校，有十余年的農(nóng)行基層以及高層工作經(jīng)驗(yàn)，積累了扎實(shí)的群眾基礎(chǔ)。從農(nóng)行內(nèi)退后從事助貸社事業(yè)，數(shù)年如一日的工作熱情和堅(jiān)定的信念影響著在助貸社工作的很多員工，筆者與多位工作人員進(jìn)行訪談，大部分表示許文盛社長知人善任，充分表示了對(duì)其領(lǐng)導(dǎo)能力的信任。

助貸社的員工構(gòu)成比較有特點(diǎn)：大學(xué)生是重要組成部分，而且大學(xué)期間很多在學(xué)校參與過有關(guān)“三農(nóng)”的社團(tuán)，因此鐘愛這項(xiàng)事業(yè)；從銀行退休后仍想發(fā)揮余熱的工作經(jīng)驗(yàn)豐富的老員工；助貸社社員的子女，通過家長的影響而從事該項(xiàng)工作；當(dāng)?shù)氐幕钴S人員，助貸社各崗均有“能人”存在，他們擁有當(dāng)?shù)厥烊松鐣?huì)資源，能夠輕松開展業(yè)務(wù)。筆者的訪談情況顯示，多數(shù)訪談對(duì)象表示在助貸社工作的原因是個(gè)人價(jià)值可以得到實(shí)現(xiàn)，在工作中可以得到精神上的成就感。

激勵(lì)因素分析

一是從以上四次薪酬制度改革可以看出，內(nèi)外環(huán)境變遷導(dǎo)致需求變化是改革的主要?jiǎng)右?。助貸社逐漸形成合理明晰的組織結(jié)構(gòu)框架，助貸社“統(tǒng)分結(jié)合，三層經(jīng)營”的模式初見成效，然而合理的薪酬制度需要依據(jù)科學(xué)的崗位職級(jí)劃分。首先要合理規(guī)劃內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，其次是各部門崗位的合理設(shè)置，最后是科學(xué)地設(shè)定崗位層次。助貸社雖然不是正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，不需要龐大的治理結(jié)構(gòu)，但是就所從事的業(yè)務(wù)而言，也需要符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，各職能進(jìn)一步專業(yè)化。在設(shè)定崗位層次時(shí)，要明確崗位職責(zé)，崗位價(jià)值、各崗位對(duì)應(yīng)的績效指標(biāo)等等。例如，助貸社風(fēng)控部門的崗位職責(zé)主要是信貸風(fēng)險(xiǎn)的治理，未能很好地將操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等納入管理范圍，因此崗位價(jià)值未能得到完整體現(xiàn)。

助貸社的“全員效能量化考核”中采用了費(fèi)用掛鉤辦法，以此來激勵(lì)員工創(chuàng)造效益的積極性，如果沒有合理的員工業(yè)績管理制度，這種激勵(lì)作用很難正確傳導(dǎo)到相應(yīng)的員工身上。在任務(wù)目標(biāo)確定的情況下，員工業(yè)績管理制度需要考核不同崗位與經(jīng)營結(jié)果的相關(guān)性、員工的工作過程、結(jié)果反饋三個(gè)方面，盡可能合理量化，去除人為因素，使考核流程不受考核人主觀判斷的影響。由于助貸社的高層管理人員對(duì)助貸社未來發(fā)展的影響較大，不同于一般員工，因此有別于一般員工的“基本工資+績效工資”的薪酬制度，高管人員的薪酬還應(yīng)該考慮其與助貸社未來的發(fā)展趨勢(shì)、未來的收益實(shí)現(xiàn)的相關(guān)性及其工作的穩(wěn)定性，這樣才能體現(xiàn)高層管理人員戰(zhàn)略決策和決策結(jié)果的相關(guān)性。

二是作為一個(gè)發(fā)展時(shí)間較短的組織，助貸社已經(jīng)初步形成較為科學(xué)合理的管理制度。但是由于尚在發(fā)展初期，各項(xiàng)制度還不完善，仍處于變革期。根據(jù)筆者與助貸社部分員工（包括管理崗員工和一般員工）的訪談，多數(shù)員工表示對(duì)助貸社管理制度表示滿意，未曾出現(xiàn)管理混亂的情況。助貸社管理制度的主要特點(diǎn)是“簡而不缺”：無論從組織規(guī)模、產(chǎn)品類別、職業(yè)團(tuán)隊(duì)，利潤空間、服務(wù)對(duì)象范圍，助貸社都無法和正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)相比，因此在管理73人的員工團(tuán)隊(duì)上，助貸社的管理制度充分降低了管理成本，同時(shí)也保證了管理制度的完整性。

三是適當(dāng)?shù)娜瞬帕鲃?dòng)可以保證組織的鮮活不致僵硬。但是大量人才流失的風(fēng)險(xiǎn)也需要引起重視，良好的激勵(lì)機(jī)制是防止人才流失的有效方式，但是作為一個(gè)組織，助貸社仍然應(yīng)該考慮可能存在的人才風(fēng)險(xiǎn)。一方面可以在人事檔案的基礎(chǔ)上建立人才檔案，記錄員工入社工作后的發(fā)展情況，并針對(duì)核心工作人員制訂相應(yīng)的培養(yǎng)計(jì)劃。另一方面，可以建立人才流失應(yīng)急計(jì)劃，應(yīng)對(duì)人才流失后對(duì)助貸社的效益、其他在職員工等各方面的影響。

篇9

一、目的和原則

通過開展信貸管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制學(xué)習(xí)，倡導(dǎo)員工按照審慎經(jīng)營的原則積極開展貸款營銷，逐步培養(yǎng)一支視野開闊、精通信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)，具有較高信貸營銷和管理水平的基層信貸隊(duì)伍。培訓(xùn)工作要堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃、分類培訓(xùn)的原則，在合行經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，由市場(chǎng)發(fā)展部和風(fēng)險(xiǎn)管理部按實(shí)際需要具體負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、培訓(xùn)內(nèi)容

培訓(xùn)要從實(shí)際運(yùn)用、崗位操作出發(fā)，以應(yīng)知應(yīng)會(huì)為主要內(nèi)容，即信貸管理制度、基本業(yè)務(wù)操作流程、常用的法律法規(guī)、職業(yè)道德及風(fēng)險(xiǎn)控制與防范等。

1.基礎(chǔ)知識(shí)和技能。熟悉信貸業(yè)務(wù)操作流程，熟練掌握工作方法；

2.金融專業(yè)知識(shí)和法律法規(guī)知識(shí)。系統(tǒng)學(xué)習(xí)有關(guān)信貸知識(shí)，全面掌握銀監(jiān)會(huì)、省聯(lián)社及我行各項(xiàng)信貸管理制度，提高分析、解決問題的能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)；

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警體系，提高監(jiān)測(cè)水平和質(zhì)量。能按照風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行貸款五級(jí)分類，對(duì)存量貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警；

5.職業(yè)道德。培養(yǎng)忠于職守、遵章守紀(jì)、行為規(guī)范、愛行敬業(yè)精神；

6.營銷管理。更新貸款營銷理念，建立適應(yīng)我行改革與發(fā)展的經(jīng)營理念。

篇10

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；微貸；融資瓶頸

中圖分類號(hào)：F830.51 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）03-0-01

當(dāng)前，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分，對(duì)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮，增加就業(yè)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展，具有極其重要的意義。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的98%以上，為社會(huì)提供了60%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)，生產(chǎn)產(chǎn)值超過總產(chǎn)值的一半。在我國，中小企業(yè)的數(shù)量占全國企業(yè)總數(shù)的99%，其產(chǎn)值超過國內(nèi)生產(chǎn)總值的6成，向社會(huì)提供75%以上的就業(yè)崗位，為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

一、中小企業(yè)面臨融資困境

中小企業(yè)在發(fā)展過程中，其中很重要的一個(gè)瓶頸就是融資困難，尤其是農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，缺乏固定資產(chǎn)抵押，很難獲得正規(guī)銀行的資金支持。市場(chǎng)中的中小企業(yè)還存在如下困難：銀行給中小企業(yè)貸款過少，預(yù)期規(guī)模不相匹配；中小企業(yè)發(fā)展資金主要靠自我積累，外部資金的發(fā)展支援較少；中小企業(yè)資金需求旺盛，普遍存在資金缺口等；各銀行對(duì)微貸比例不一致，國有商業(yè)銀行比例過低。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，東莞市的中小企業(yè)中，74%的企業(yè)急需資金，而其中僅有30%的企業(yè)能成功融資，而且所獲得的金融資金僅能滿足資金需求的一部分。之所以出現(xiàn)中小企業(yè)微貸難的問題，中小企業(yè)自身也存在問題，如企業(yè)制度不完善，管理水平低；財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，缺乏可信度；企業(yè)融資觀念狹隘，導(dǎo)致融資渠道單一；企業(yè)規(guī)模和信用也影響到中小企業(yè)微貸的取得。

二、微貸是銀行大發(fā)展的一次機(jī)遇

隨著中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中扮演著重要角色，各銀行已經(jīng)意識(shí)到，中小企業(yè)迫切需要的微貸將是銀行實(shí)現(xiàn)未來大發(fā)展的一次機(jī)遇。由于缺少正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的融資支持，中小企業(yè)的增長和發(fā)展很大程度上處于低效和非正規(guī)狀態(tài)，同時(shí)高成本、高風(fēng)險(xiǎn)一直制約著中小企業(yè)快速成長。但是，很多商業(yè)銀行本身對(duì)此積極性不高，其主要原因在于：銀行本身經(jīng)營體制缺乏靈活性，盡管手中資金富余，但還是不愿意發(fā)放微貸；微貸收益不高，也是銀行不愿放貸的一個(gè)主要原因，呈現(xiàn)數(shù)額小、收益小、管理成本高、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)；銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及控制體系單一，一般最低要求的抵押和擔(dān)保，中小企業(yè)都難以提供。同時(shí)，中小企業(yè)還存在金融需求單一，缺乏完整的長期信用記錄，缺乏自有資本和生產(chǎn)資料等原因，讓很多銀行將中小企業(yè)一直排斥在金融服務(wù)體系之外。事實(shí)上，近年來全球微貸發(fā)展迅猛。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前世界上有7000～10000個(gè)微貸機(jī)構(gòu)，累記發(fā)放微貸25億美元，覆蓋客戶5億多。隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，微貸在未來金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)中的份額將不斷擴(kuò)大。

三、創(chuàng)新管理制度應(yīng)對(duì)微貸發(fā)展

微貸市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，供需之間的矛盾將是銀行等金融機(jī)構(gòu)不得不面對(duì)的客觀事實(shí)。為此，銀行應(yīng)創(chuàng)新貸款管理制度，積極應(yīng)對(duì)新市場(chǎng)、新形勢(shì)。

（一）設(shè)計(jì)微貸獨(dú)特管理制度和技術(shù)

中小企業(yè)迫切需要的微貸，往往呈現(xiàn)額度小、管理成本高、無擔(dān)保、手續(xù)簡便等特點(diǎn)，這與傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)有著明顯的區(qū)別，為此，銀行開展微貸業(yè)務(wù)，要?jiǎng)?chuàng)新管理制度，實(shí)行獨(dú)特的管理制度和技術(shù)，如，針對(duì)微貸簡單、封閉的特點(diǎn)，對(duì)中小企業(yè)的微貸實(shí)行封閉式單獨(dú)核算制度；為防止信息不對(duì)稱導(dǎo)致微貸信任危機(jī)，銀行應(yīng)采取先進(jìn)的信息收集技術(shù)，全方位收集中小企業(yè)信息，突破“信息不對(duì)稱”這一障礙，在審核方面實(shí)行多部門交叉檢驗(yàn)技術(shù)，建立一個(gè)完善的中小企業(yè)信息庫；針對(duì)中小企業(yè)很多是家族式企業(yè)，銀行應(yīng)建立個(gè)人及企業(yè)雙方面的現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)分析制度，在全面收集財(cái)務(wù)信息的基礎(chǔ)上，編制詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)測(cè)中小企業(yè)未來的現(xiàn)金流量和還款能力；建立微貸分級(jí)管理制度，對(duì)于具有良好還款記錄的中小企業(yè)可以適量提高微貸信用額度；建立貸后監(jiān)控制度，及時(shí)與中小企業(yè)保持密切的聯(lián)系，及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營情況；建立信貸永久追究制，防止信貸員尋租現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）建立微貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度

每個(gè)銀行都有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，如今面對(duì)微貸這一新的貸款品種，銀行應(yīng)將本身業(yè)務(wù)實(shí)際和微貸特點(diǎn)，推出有關(guān)微貸專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，以保障微貸業(yè)務(wù)的有序開展。一般情況以下風(fēng)險(xiǎn)管理制度，可以降低微貸風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)行高利率與高風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，提高微貸利率，但是在我國利率體系中，可調(diào)節(jié)的利率空間較少，因此風(fēng)險(xiǎn)控制效率有限；要專門人員為中小企業(yè)設(shè)計(jì)合理的還款方式，以客戶現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)還款額度和頻率，減少企業(yè)還款壓力，從而形成較高的還款率，降低微貸風(fēng)險(xiǎn)；建立正面的微貸激勵(lì)機(jī)制，一方面將工作人員的績效與微貸的數(shù)量和質(zhì)量相結(jié)合，促進(jìn)業(yè)務(wù)人員更好地做好微貸控制工作，另一方面，銀行鼓勵(lì)中小企業(yè)及時(shí)還款，對(duì)信用記錄好、還款及時(shí)的中小企業(yè)給予信用額度、利率等方面的優(yōu)惠，反之，給予違法約定的微貸企業(yè)停貸、提高貸款利率等懲罰；加強(qiáng)微貸工作人員及中小企業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高微貸工作人員的分析和管理技術(shù)，提高中小企業(yè)對(duì)微貸的認(rèn)識(shí)，有利于企業(yè)和銀行開展微貸業(yè)務(wù)。

（三）推進(jìn)政府擔(dān)保，打造微貸綠色通道

在銀行開展微貸業(yè)務(wù)中，應(yīng)該重視政府的作用。在當(dāng)前微貸起步的階段，銀行應(yīng)與政府合作搭建一個(gè)平臺(tái)，如與工商部門、中小企業(yè)管理部門、各行業(yè)協(xié)會(huì)、各商會(huì)合作開展微貸產(chǎn)品推介會(huì)或微貸戰(zhàn)略合作協(xié)議，將一些信譽(yù)和質(zhì)量較好的企業(yè)轉(zhuǎn)變成銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，實(shí)現(xiàn)銀行與中小企業(yè)“雙贏”。

綜上所述，中小企業(yè)的微貸問題一直在困擾中小企業(yè)的發(fā)展，而銀行又在尋找新的利潤增長點(diǎn)，兩者的結(jié)合將有利于銀行與中小企業(yè)的健康成長。微貸業(yè)務(wù)是一個(gè)較新的業(yè)務(wù)模式，由于經(jīng)驗(yàn)的缺乏，可能存在操作上的缺陷，以及風(fēng)險(xiǎn)難以控制等問題，銀行應(yīng)該迎難而上，通過設(shè)計(jì)適合微貸的制度和技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，推進(jìn)政府擔(dān)保，打造微貸綠色通道，更好地為中小企業(yè)解決資金瓶頸問題，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行“雙贏”局面，為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮重要作用。

參考文獻(xiàn)：