導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融管理行業(yè)分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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［關(guān)鍵詞］互聯(lián)網(wǎng)金融；人力資源管理；金融；發(fā)展

1目前國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種全新的模式，在發(fā)展的過程中的特點是非常鮮明的，下面將對其特點進行詳細分析。1.1支付便捷，與市場信息的對應(yīng)程度較高前幾年支付寶應(yīng)用還不普遍的時候，人們的支付方式大多數(shù)情況下使用的是網(wǎng)銀，隨著支付寶應(yīng)用的普及，網(wǎng)銀的使用逐漸減少，現(xiàn)金消費的頻率逐漸降低，自動取款機的使用也隨之減少。造成如此現(xiàn)狀的原因就是因為支付寶支付方式的便捷程度高，并且減少了現(xiàn)金使用的繁瑣與假幣的風(fēng)險，除此之外支付寶的安全體系也有較高的保障。市場信息的不對稱大多數(shù)時候是由大數(shù)據(jù)、搜索引擎以及社交網(wǎng)絡(luò)的廣泛使用而造成的信息海量化、透明化導(dǎo)致的，信息傳播的速度也因互聯(lián)網(wǎng)而變得異?？焖?。1.2資金供需雙方直接交易由于資金供需雙方直接交易，銀行、交易所等金融中介的作用逐漸降低?，F(xiàn)在，人們的交易大多數(shù)情況均是通過P2P市場直接完成。在這個過程中，人們可以最大限度地簡化操作程序，使交易時間盡量減少，效率也得到大幅度的提高。1.3控制交易成本互聯(lián)網(wǎng)金融使得融資效率在原始的基礎(chǔ)上得到較大的提高，使其達到與直接融資和間接融資相等的資源配置效率，讓交易的成本得以降低，與此同時促進經(jīng)濟增長。1.4市場參與者更加多樣化、大眾化互聯(lián)網(wǎng)金融體現(xiàn)出來的一大趨勢是讓市場的參與者更加大眾化而不是傳統(tǒng)的被少數(shù)專業(yè)人士以及精英人士所控制的金融模式。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，金融行業(yè)的分工以及專業(yè)化變淡，同時市場的參與者也逐步大眾化。我國的互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展的過程中主要是以第一方支付和第三方支付為主要發(fā)展模式。在進行網(wǎng)絡(luò)交易的過程中，買賣雙方打破了傳統(tǒng)的直接交易模式，貨款雙方的首付均是通過第三方平臺所提供的賬戶來完成。在現(xiàn)代金融服務(wù)行業(yè)中，第三方支付是一個非常重要的部分，因其模式新穎、技術(shù)成熟、接受面廣而具有非常廣闊的發(fā)展前景。除了第三方支付，還有一種叫做P2P借貸。每個人都能夠成為資金的使用者和傳播者是P2P借貸的突出特點，此舉有利輕松。將資金借貸給更多的、有所需要的人群，讓社會資金得到更加合理的配置。第三個發(fā)展模式則是眾籌?，F(xiàn)代的眾籌活動大多數(shù)是在互聯(lián)網(wǎng)以及第三方支付平臺上完成的，活動渠道是眾籌網(wǎng)站?，F(xiàn)在所說的眾籌與早期的眾籌活動從表面上來看確實有諸多的不同之處，但是從本質(zhì)上來看卻是相差無幾的，其目的均是號召大眾參與進來從而達到集資的目的。第四個發(fā)展模式是互聯(lián)網(wǎng)保險?；ヂ?lián)網(wǎng)保險是一種非常新穎的保險模式，互聯(lián)網(wǎng)保險改變了現(xiàn)有的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、服務(wù)模式和運行模式，讓各個方面的資源配置得到優(yōu)化，讓價值達到最大化。

2中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展所存在的問題

由于我國的互聯(lián)網(wǎng)金融起步發(fā)展較晚，因此與西方的發(fā)達國家相比存在一定的差距，這也說明了我國的互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展的過程中必然存在著許多不夠健全不夠完善的部分，存在許多不和諧因素。例如由于我國的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的起步晚，所以信息技術(shù)還不能夠達到進行廣泛應(yīng)用的程度，雖然如此，還是有一部分金融行業(yè)仍然利用傳統(tǒng)金融運行方式進行交易，并且沒有對新的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式進行引用。由于我國在這一領(lǐng)域監(jiān)管力度的缺乏，使其發(fā)展受到了一定的阻礙。我國的互聯(lián)網(wǎng)金融在第三方支付方式出來之前，人們在初期使用的是網(wǎng)銀支付，隨著支付寶以及P2P借貸模式的興起，第三方支付理財?shù)哪Ｊ桨l(fā)展逐漸成熟，同時不安全因素也在繼續(xù)增加，例如易租寶，易租寶是一種非法的籌資行為，由于非法籌措資金，使得人民群眾遭受了巨大的經(jīng)濟損失，因此，互聯(lián)網(wǎng)在為我們提供便利的同時，缺陷也是存在的。①由于互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是以網(wǎng)絡(luò)作為依托的，而網(wǎng)絡(luò)的安全性在目前來說是不確定的，所以互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)安全也有一定的風(fēng)險，通常情況下，若是密匙管理以及加密技術(shù)有缺陷存在，很容易受到黑客的攻擊，從而導(dǎo)致公司與客戶的信息泄露。②互聯(lián)網(wǎng)金融存在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的選擇風(fēng)險，其原因是要使互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)得以開展，就必須以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為輔助，若是在對互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)加以利用的同時，程序設(shè)計的技術(shù)層面出現(xiàn)一點失誤，就會導(dǎo)致交易不成功。③由于操作人員的違規(guī)操作，還會為互聯(lián)網(wǎng)金融帶來操作的風(fēng)險，這一舉動也會讓投資者的信息遭到泄露，讓各方人員遭受重大經(jīng)濟損失。

3互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的人力資源管理

在進入互聯(lián)網(wǎng)時代之后，我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展非常迅速，以此作為大背景，不難看出原來的獨立學(xué)科以及相關(guān)的學(xué)科的知識體系已經(jīng)不能夠滿足市場發(fā)展和工作環(huán)境的需求了。新的時代背景下，要求互聯(lián)網(wǎng)人才在具備豐富的金融學(xué)知識以及經(jīng)濟學(xué)知識的情況下，還應(yīng)該對數(shù)學(xué)以及計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和相關(guān)知識能夠在一定程度上有所造詣，原因是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，其未來走向是綜合性的，因此多專業(yè)的綜合性人才對于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展起到一定的促進作用，同時也能夠避免因人才單一而對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展造成阻礙。但是我國在這一方面，復(fù)合型的人才儲備非常少，而互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)對這一類人才的需求量又非常大。以市場的需求作為參考，我國相關(guān)的部門應(yīng)該鼓勵有相關(guān)資質(zhì)的高校以及相關(guān)的企業(yè)部門對此類人才大力培養(yǎng)，制定相關(guān)的培訓(xùn)課程?；ヂ?lián)網(wǎng)應(yīng)用隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展而變得更加深入，而信息也由此成為資源開發(fā)管理中非常重要的一個部分。信息化人力資源管理，是以為企業(yè)提供人力資源解決方案為基礎(chǔ)的。以此作為基礎(chǔ)，對在互聯(lián)網(wǎng)以及內(nèi)部網(wǎng)上所獲得信息與資料進行分析和共享，從而提高對信息的利用效率，使企業(yè)對各種人力資源信息進行處理和分享，創(chuàng)造出更高的價值。與傳統(tǒng)的科層制管理相比較，信息化人力資源管理具有很明顯的優(yōu)勢，其優(yōu)勢主要表現(xiàn)在以下幾點。①使人力資源的開發(fā)效率得到較大的提高，信息化管理主要是利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對人力資源管理人員的信息進行更加方便快捷的共享以及讓工作變得更加高效，徹底告別過去的復(fù)雜而又沒有效率的手工辦公方式。②將人力資源開發(fā)管理業(yè)務(wù)進行緊密的結(jié)合。對人力資源開發(fā)管理工作實施信息化管理之后，人力資源部的工作人員在需要相關(guān)信息的時候，只需要對信息按鈕進行點擊，就能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部所有的人力資源信息進行采集、查詢、統(tǒng)計以及分析，不僅節(jié)省了工作的時間，也讓分析結(jié)果的合理性、準(zhǔn)確性大為提升，很大程度上方便了企業(yè)對人力資源的管理以及決策。③使人力資源管理部門的戰(zhàn)略性的地位得到提高。傳統(tǒng)的管理模式受到了人力資源的信息化管理的大力沖擊，使其對人力資源的依賴性增加。對人才的開發(fā)管理可以讓人力資源部門的地位獲得很大的提升，對于企業(yè)的未來發(fā)展也起到很大的促進作用。隨著校園的新生力量進入社會，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)也被注入了新的活力。新生力量為該行業(yè)的工工作氛圍帶來了改變，同時也讓該行業(yè)內(nèi)部的單一化管理得到了改變，舊的工作體系也隨著這一批新生力量的進入而逐漸被拋棄。這一批從校園走出來的社會新人群對于互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)課程的熟悉程度非常高，因此運用得非常靈活，企業(yè)應(yīng)該抓住這兩點對其進行重點培養(yǎng)，使其逐漸向復(fù)合型人才的方向成長。在對其進行培養(yǎng)的期間，企業(yè)的人力資源部門應(yīng)該對其進行分析，根據(jù)分析的結(jié)果對其進行分類培訓(xùn)，避免企業(yè)出現(xiàn)某一類專業(yè)人才缺失的現(xiàn)象，讓知識得到互補。在進行培訓(xùn)的過程中，為了讓他們能夠以較快的速度進入到工作中，可以邀請相關(guān)的財經(jīng)專家進行授課，此舉不僅能更大程度上對知識結(jié)構(gòu)進行豐富，還能夠?qū)υ趯W(xué)校所學(xué)的專業(yè)知識進行鞏固。眾多的新生力量在一起學(xué)習(xí)不僅能夠拓寬知識層面，還能夠交流新的思想，在以后的工作中也能夠更好地進行交流與合作。為了讓人力資源達到互補，企業(yè)還應(yīng)該聘請互聯(lián)網(wǎng)方面的專業(yè)人士對公司的員工進行培訓(xùn)，為了讓員工的創(chuàng)新意識得到激發(fā)，還可以根據(jù)公司的實際情況制定相應(yīng)的福利政策對員工進行鼓勵。在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的道路中，企業(yè)唯有不斷進行創(chuàng)新，才能保持前進的動力；只有多元化發(fā)展，才能走得更遠。

主要參考文獻

［1］張曉凱.互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的人力資源管理［J］.江蘇商論,2016(10).

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金融投資是商品經(jīng)濟的概念，其是在資本主義經(jīng)濟發(fā)展的過程中隨著投資理念的不斷豐富和發(fā)展，所形成的一種投資行為。如今隨著經(jīng)濟發(fā)展以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，目前的金融投資管理也需要作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和優(yōu)化。金融投資是獲得經(jīng)濟效益的重要途徑，在經(jīng)濟體制改革和新時期的發(fā)展中越來越受到重視。因此，21世紀(jì)的金融投資管理成為目前學(xué)界研究的一個熱點課題。

二、金融投資概述

金融投資是商品經(jīng)濟的概念之一，是對具有潛在價值和購買力資產(chǎn)的投資。一般來說，金融投資可以分為直接投資與間接投資兩種方式。

（一）直接投資

直接投資指的是資金提供者和資金需求直接溝通，根據(jù)具體需要簽訂的相關(guān)協(xié)議作為完成直接投資的依據(jù)。其特點是能夠直接從社會上吸收資金，并且主要以股票、債券等作為載體在市場上實現(xiàn)融資運轉(zhuǎn)。

（二）間接投資

間接投資與直接投資不同，其不需要資金和提供者直接溝通，而是通過銀行等金融機構(gòu)渠道參與融資，實現(xiàn)間接投資。在現(xiàn)在的信貸體系中，最具代表性的間接投資方式是銀行存款，該過程中銀行是資金供需的載體，通過銀行實現(xiàn)資金的收集然后借給資金的需求方。

三、我國金融投資的現(xiàn)狀分析

（一）資本市場發(fā)展分析

金融市場直接融資的能力薄弱，市場上比較依賴銀行等金融機構(gòu)。總體來說，這些錢主要來自銀行貸款，而銀行為了規(guī)避風(fēng)險從而采用增加貸款的方式，這就使得目前銀行貸款環(huán)境并不健康。另外，我國金融市場尚未形成完善的制度，金融體系管理過程主要包括管理和監(jiān)督兩部分。具體來說，證券業(yè)、銀行體系以及保險業(yè)等業(yè)務(wù)雖然各自的范圍十分明確，這種有利于減少金融風(fēng)險的方式同?r也阻礙了金融部門的有效資金流動，從而降低了整個金融市場的運行效率。比如國內(nèi)貸款和存款增加，銀行加大投資力度，而隨著投資收益的減少，央行發(fā)行票據(jù)和債券只占投資費用的1%左右，與同期存款利率有很大差距，導(dǎo)致銀行預(yù)期收益較低，增加了投資風(fēng)險。

（二）融資工具等方面的分析

由于我國金融市場發(fā)展并不完善，金融投資在分配、交易等方面的問題也相繼出現(xiàn)，表面上經(jīng)營機制安全健康，但實質(zhì)上已經(jīng)出現(xiàn)了嚴重的問題，造成我國金融行業(yè)發(fā)展遲滯。造成這種情況的原因是復(fù)雜多樣的，筆者認為主要可以分為以下兩點：一是受到商品經(jīng)濟發(fā)展水平等經(jīng)濟因素制約；二是我國長期處于社會主義初級階段，投資環(huán)境和投資基礎(chǔ)相對落后，在發(fā)展過程中，金融制度的有關(guān)要素尚不完善。所以，我國要想建立健全金融環(huán)境仍然存在相當(dāng)大的困難，需要政府及有關(guān)部門加強對金融市場的監(jiān)督管理，建立和完善金融投資市場，把發(fā)展金融投資作為一體經(jīng)濟發(fā)展的重要手段。如今國際金融投資環(huán)境不斷發(fā)生變化，再加上全球通貨膨脹經(jīng)濟危機，國內(nèi)目前的金融投資環(huán)境也是兩難。所以，當(dāng)前最重要的是要完善國家金融環(huán)境的投資建設(shè)，建立完善的金融投資體系，加強金融投資建設(shè)。

四、關(guān)于優(yōu)化改善我國金融投資發(fā)展的對策研究

（一）完善金融管理制度

金融投資管理涉及的內(nèi)容十分復(fù)雜，管理制度尤其復(fù)雜，但其是確定投資策略的第一步，然后展開投資分析和整合工作。需要注意的是確定投資策略是金融投資管理的首要任務(wù)，金融投資策略必須在準(zhǔn)確認識市場形勢的基礎(chǔ)之上，確定策略的可行性。另外，還要有良好的風(fēng)險投資規(guī)避意識，通過建立健全金融投資管理機制，從而不斷提高自身的金融投資管理風(fēng)險防范能力。

（二）制定科學(xué)合理的金融投資計劃

科學(xué)的金融投資管理首先要建立在投資計劃有效的基礎(chǔ)上，這是投資管理的重要前提與保障。假如金融投資計劃選擇不當(dāng)，勢必會造成嚴重影響。因此，在制定金融投資計劃時，需要對發(fā)展需求市場變化趨勢和現(xiàn)實情況進行綜合考慮。如今證券、基金和衍生金融資產(chǎn)投資等投資手段都存在一定的風(fēng)險，所以通過保留、轉(zhuǎn)移以及消除和損失控制等手段實現(xiàn)對風(fēng)險的規(guī)避。也就是說，制定金融投資計劃前要有良好的風(fēng)險意識，要準(zhǔn)備好有效降低金融投資風(fēng)險的措施，充分制定科學(xué)合理的金融投資計劃，防止盲目投資。

（三）加強金融預(yù)算管理工作

金融預(yù)算管理涉及內(nèi)部管理的各個階段，首先要做好明確責(zé)任與權(quán)益之間的關(guān)系的工作。各部門、員工合理分工，遵循金融管理原則。在開展金融投資管理的同時，預(yù)測金融市場的發(fā)展方向。因為金融預(yù)算管理的效率和質(zhì)量直接影響投資項目的有效性，所以必須加強預(yù)算管理、預(yù)算編制等工作人員自身的預(yù)算管理意識，通過建立健全金融預(yù)算管理制度，提高金融管理的工作效率。做好預(yù)算管理的內(nèi)部控制的同時，保障預(yù)算管理的可靠性，還要做好金融預(yù)算監(jiān)督工作。通過學(xué)習(xí)和借鑒國外先進金融投資經(jīng)驗以提高我國金融管理預(yù)算水平，合理實現(xiàn)金融預(yù)算。與此同時，還需要通過知識培訓(xùn)改善員工的金融投資和預(yù)算等方面的能力，不斷完善預(yù)算責(zé)任管理制度，提高員工的責(zé)任感，將金融預(yù)算管理責(zé)任通過與預(yù)算編制、實施、監(jiān)督各方面的結(jié)合，并建立合理的獎懲制度，從而共同促進責(zé)任制的改善，進一步加強金融預(yù)算管理工作。

（四）加強對金融投資管理人才的培養(yǎng)

21世紀(jì)的金融投資行業(yè)中，人才是管理的關(guān)鍵影響因素，人才更是在市場競爭日益激烈的環(huán)境下重要的影響因素。金融投資管理的質(zhì)量與所獲得的利益離不開高素質(zhì)的金融專業(yè)人才，專業(yè)的金融投資工作人員在投資管理工作中發(fā)揮了重要作用。所以，為了獲得良好的經(jīng)濟效益，要加強金融專業(yè)人才隊伍建設(shè)，實現(xiàn)良好的金融投資管理，通過高素質(zhì)金融人才的支持，達到確保財務(wù)投入的正確。通過加強培訓(xùn)機制建設(shè)，實現(xiàn)對金融專業(yè)管理人員的培養(yǎng)，不斷提高管理人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)。這樣能夠不斷加強金融投資管理工作人員的專業(yè)能力，提高金融投資分析的準(zhǔn)確性。通過培訓(xùn)、培養(yǎng)一批高水平、高素質(zhì)的專業(yè)人才，為金融投資管理工作的開展提供強有力的幫助。除了培養(yǎng)專業(yè)化的金融管理人才之外，還需要通過招聘的方式引進優(yōu)秀的金融管理人員，不斷完善管理手段以及人才待遇與發(fā)展制度。通過提高優(yōu)秀人才的待遇和發(fā)展空間，實現(xiàn)優(yōu)秀人才的價值，充分發(fā)揮金融投資管理人才的才能，提高金融投資管理的效率。

五、結(jié)語

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關(guān)鍵詞:金融管理;協(xié)調(diào)機制;機制建設(shè)

近年來，隨著形勢發(fā)展需要，基層央行新增了轄區(qū)社會信用體系建設(shè)、金融消費者權(quán)益保護、金融業(yè)信息安全管理、金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新推廣等職能，牽涉面廣、責(zé)任重大，各類地方金融管理協(xié)調(diào)作機制應(yīng)運而生，增強了地方政府、職能部門以及金融系統(tǒng)的工作合力。

一、當(dāng)前基層央行推進地方金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制建設(shè)中存在的問題

(一)基層央行推動設(shè)立金融管理協(xié)調(diào)機制難度大

1.基層央行推進金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制缺乏法律支持。

目前，我國相關(guān)法律法規(guī)暫未賦予央行協(xié)調(diào)其它金融監(jiān)管部門的職能和權(quán)限，2003年修訂的《人民銀行法》明確規(guī)定，“國務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”，但截至目前，金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制建設(shè)相關(guān)辦法仍未出臺;2013年，國務(wù)院批復(fù)人民銀行《關(guān)于金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制工作方案的請示》，同意由人民銀行牽頭建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議制度，但該批復(fù)仍僅明確了“一行三會一局”總部層面的監(jiān)管協(xié)調(diào)工作機制，對地方金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制建設(shè)沒有做出十分明確的規(guī)定和硬性要求。此外，我國《證券法》、《保險法》、《銀監(jiān)法》等金融法律以及一些行政法規(guī)也只對建立“監(jiān)督管理信息共享機制”作出了原則性要求，對金融監(jiān)管協(xié)同機制中的其它內(nèi)容沒有提及。由于缺乏具體法律法規(guī)支持，基層央行牽頭推動建立區(qū)域性金融管理協(xié)調(diào)機制難度較大。

2.各監(jiān)管部門政策目標(biāo)差異，難以達成管理合作共識。

目前，地區(qū)金融業(yè)監(jiān)督管理主要由“一行一局”(人民銀行、銀監(jiān)部門)和地方政府分工負責(zé)、協(xié)調(diào)配合，但雙方在金融管理方面的出發(fā)點與側(cè)重點有所不同，人民銀行主要關(guān)注區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險的防范和化解，地方政府則更加關(guān)心如何突破現(xiàn)有金融體系約束，強化地方金融功能，加快金融機構(gòu)集聚，為地區(qū)經(jīng)濟增長提供資金支持，二者在政策及管理目標(biāo)上的差異，導(dǎo)致難以達成共識、協(xié)調(diào)管理。體現(xiàn)在:一是在貫徹貨幣政策方面，中央與地方存在“博弈”，地方政府具有較強的擴張意愿，而自主收縮調(diào)節(jié)動力不足，可能對貨幣政策“選擇性配合”，當(dāng)?shù)胤秸慕?jīng)濟增長目標(biāo)與央行政策調(diào)控周期相逆時，基層人民銀行與地方政府達成政策落實共識的難度往往較大。二是在金融管理方面，為更好地服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，往往熱衷于推進各類準(zhǔn)金融組織、草根金融發(fā)展、創(chuàng)新，如融資性擔(dān)保公司、民間財富管理中心、投資公司、小貸公司等，但由于政策理念滯后及監(jiān)管人才缺乏，存在“重審批、輕管理”的情況。三是在維護金融穩(wěn)定方面，目前，地方政府設(shè)立相關(guān)管理協(xié)調(diào)機制更多是在金融風(fēng)險爆發(fā)后，才牽頭處理風(fēng)險事件、化解債務(wù)危機、維持社會穩(wěn)定，而人民銀行更需要在事前進行風(fēng)險監(jiān)測和防范準(zhǔn)備的協(xié)調(diào)機制。

3.部門利益藩籬制約。

如為增進貨幣信貸政策與財稅政策、產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，提升金融支持轄內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的實效，近年來，基層人民銀行往往通過市政府經(jīng)濟金融形勢分析會等協(xié)調(diào)機制，提請政府和有關(guān)部門搭建政銀企信息交流平臺，促進政策資源、金融資源和項目資源有效對接，以撬動更多信貸資源進入實體經(jīng)濟領(lǐng)域，但由于各職能部門之間利益藩籬阻礙以及其它原因，信息溝通交流平臺和信貸風(fēng)險分擔(dān)機制雖有成交和，但未能達理想效果。

(二)地方金融管理協(xié)調(diào)機制存在低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象

1.基層央行內(nèi)部缺乏管理對外協(xié)調(diào)議事機制專門部門。

目前，基層央行沒有明確專門部門來統(tǒng)籌規(guī)劃對外協(xié)調(diào)議事機制建設(shè)，由各職能科室和部門分頭主導(dǎo)、單獨推進，造成信息不對稱，容易出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)，加重成員單位負擔(dān)，導(dǎo)致相關(guān)資源浪費。如在金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)領(lǐng)域，地市中支層面先后主導(dǎo)或參與建立了金融安全區(qū)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組、社會信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、創(chuàng)建金融生態(tài)良好城市工作領(lǐng)導(dǎo)小組等協(xié)調(diào)機制，這些協(xié)調(diào)機制工作職能、成員單位相近，一些協(xié)調(diào)機制實際可以合并運行。

2.設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)缺失，對外協(xié)調(diào)機制數(shù)量冗繁。

人民銀行系統(tǒng)內(nèi)部沒有出臺專門制度、辦法來規(guī)范對外管理協(xié)調(diào)機制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，如哪些領(lǐng)域應(yīng)設(shè)立管理協(xié)調(diào)機制，成員單位范圍、規(guī)格應(yīng)達到哪個層次，發(fā)起或參與協(xié)調(diào)機制內(nèi)部審批程序等，均沒有得到明確，各部門在建立相關(guān)管理機制時，存在“一事一設(shè)”的情況，產(chǎn)生了大量臨時性、單一性甚至缺乏實質(zhì)內(nèi)容的管理協(xié)調(diào)機制。

(三)地方金融管理機制運行效能有待提升

1.管理權(quán)限不足。

如金融業(yè)信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，雖然人民銀行“三定”方案明確了“指導(dǎo)金融業(yè)信息安全工作”的職責(zé)，但并沒有相關(guān)金融業(yè)信息安全管理行政法規(guī)、部門規(guī)章賦予人民銀行監(jiān)管權(quán)限，基層人民銀行缺乏行使有效的處罰措施，弱化了管理協(xié)調(diào)機制效能。

2.信息統(tǒng)計及共享水平低。

一方面，當(dāng)前基層央行的金融統(tǒng)計監(jiān)測信息不全面，風(fēng)險監(jiān)測制度體系不健全，對銀行機構(gòu)存貸業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計較為全面，但對表外業(yè)務(wù)、衍生業(yè)務(wù)、理財產(chǎn)品、交叉金融工具、影子銀行、準(zhǔn)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)等方面數(shù)據(jù)缺乏統(tǒng)計，且數(shù)據(jù)采集方式較為落實，數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)不能直接嵌入銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù)，只能由銀行人員根據(jù)統(tǒng)計口徑匯總后手工錄入央行統(tǒng)計系統(tǒng)端口，降低了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;另一方面，地方人民銀行、銀監(jiān)局、金融辦等部門之間還沒有完全的建立起信息交換與共享長效機制，數(shù)據(jù)共享的頻度、深度還有待提升，一些數(shù)據(jù)往往只有在需要時才臨時交換，如對人民銀行金融穩(wěn)定事關(guān)重要的信貸質(zhì)量數(shù)據(jù)，目前銀監(jiān)部門每個季度才與人民銀行交換一次，且僅包括總的以及分機構(gòu)的不良貸款余額數(shù)據(jù)，缺乏分行業(yè)明細數(shù)據(jù)，難以完全滿足人民銀行防范金融風(fēng)險的需求。

二、關(guān)于完善地方金融管理協(xié)調(diào)機制建設(shè)的建議

(一)建立健全地方金融管理協(xié)調(diào)法律法規(guī)

盡快修訂《人民銀行法》等金融監(jiān)管法律法規(guī)，從法律層面明確各級人民銀行推進金融管理協(xié)調(diào)的職能和權(quán)限，為地方金融管理協(xié)調(diào)機制建設(shè)提供法律支持。一是建立“大金融”監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。建立健全由地方政府和人民銀行共同主導(dǎo)，包括政府金融辦、人民銀行、政府相關(guān)部門、金融監(jiān)管部門、金融行業(yè)自律組織、銀證保險等機構(gòu)的地方金融管理協(xié)調(diào)及金融穩(wěn)定工作機制，其中，人民銀行主要負責(zé)銀行、證券、保險領(lǐng)域管理協(xié)調(diào)，并在沒有證監(jiān)、保監(jiān)及銀監(jiān)機構(gòu)的地市和縣域?qū)用?，由人民銀行對銀、證、保行業(yè)進行委托監(jiān)管，地方政府金融辦負責(zé)聯(lián)合工商、商務(wù)、司法等部門，建立完善地方金融監(jiān)管法規(guī)，對小貸公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行、寄賣行、P2P公司、投資公司、民間融資中介機構(gòu)等進行聯(lián)合監(jiān)管，二者形成分工合作、信息共享的“大金融”管理機制，加強金融監(jiān)測監(jiān)管和信息共享，維護區(qū)域金融穩(wěn)定。二是建立健全地方層面貨幣信貸政策和財稅政策、產(chǎn)業(yè)政策等的協(xié)調(diào)配合機制。搭建涵蓋發(fā)改委、財稅、經(jīng)信、農(nóng)委、科技、旅游、商務(wù)、銀行、企業(yè)等部門的信息交流機制和平臺，及時共享政策信息、項目信息、企業(yè)信息，促進資源對接;加強政策目標(biāo)協(xié)調(diào)，打破部門利益藩籬，為符合條件的企業(yè)和銀行提供融資擔(dān)保、信貸貼息、風(fēng)險補償?shù)龋玫匕l(fā)揮貨幣信貸政策和財稅政策、產(chǎn)業(yè)政策等的合力。

(二)基層人民銀行內(nèi)部應(yīng)加強協(xié)調(diào)機制建設(shè)管理

一方面，健全組織管理體系，明確專門部門統(tǒng)籌規(guī)劃、歸口管理基層央行對外協(xié)調(diào)機制建設(shè)，出臺專門辦法明確可設(shè)立對外協(xié)調(diào)機制的標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部審批程序，對現(xiàn)有存量協(xié)調(diào)機制進行清理，對新設(shè)對外管理協(xié)調(diào)機制進行審核把關(guān)，防止低水平重復(fù)建設(shè)，造成資源浪費，另一方面，加強“大金融”管理人才隊伍建設(shè)，建立“大金融”管理知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)長效機制，為基層央行履行金融監(jiān)管協(xié)調(diào)職責(zé)提供人才支持。

(三)加強金融管理協(xié)調(diào)機制配套建設(shè)，不斷提升運行效能

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財務(wù)制度；財務(wù)管理；創(chuàng)新；探討

中圖分類號：F830.33 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01

所謂商業(yè)銀行的財務(wù)管理，其實就是指商業(yè)銀行在信用活動中的各項資金和財務(wù)收支活動進行計劃、組織和調(diào)節(jié)控制的總稱。我國現(xiàn)有的很多國有專業(yè)銀行也在向著國有商業(yè)銀行進行轉(zhuǎn)化，銀行在進行經(jīng)營和管理的同時，內(nèi)容上也發(fā)生了巨大而又深刻的轉(zhuǎn)變。從財務(wù)管理上進行分析，其目的由傳統(tǒng)較為簡單的管賬和算賬轉(zhuǎn)向理賬和分析決策的類型進行轉(zhuǎn)變，現(xiàn)如今，怎樣更好的科學(xué)的利用財務(wù)管理手段，已經(jīng)成為了現(xiàn)代商業(yè)銀行追求利潤最大化作為目的更好的提升經(jīng)營管理的水平的一項重要內(nèi)容。

一、 我國商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面面臨的問題

1.與外資銀行的差距

現(xiàn)代化的商業(yè)銀行競爭日益激烈，為了更好的適應(yīng)這種激烈的競爭，加強銀行的財務(wù)管理就成為當(dāng)務(wù)之急。因此，應(yīng)該先找出和國外先進外資銀行存在的差距，然后建立和形成一套適合我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理機制和考核指標(biāo)體系。其次是要對財務(wù)管理的理念與體制進行創(chuàng)新，形成一個以成為作為基礎(chǔ)效益的原則基礎(chǔ)。最后就是要加強對信息系統(tǒng)的建設(shè)，通過對預(yù)算的管理，加強內(nèi)部的控制，根據(jù)業(yè)績的評價作為依據(jù)，通過內(nèi)部與外部之間的強化審計作為監(jiān)督，這才是財務(wù)管理所需的科學(xué)體系原則。

2.財務(wù)管理目標(biāo)

在很多西方的商業(yè)銀行，其體制都是股份制的商業(yè)銀行，其財務(wù)管理目標(biāo)是做到股東價值最大化，這一目標(biāo)也是被銀行的內(nèi)部與監(jiān)管部門和很多的中介機構(gòu)所共同認可的，這也是銀行的管理層和投資人之間相互信任的一種表現(xiàn)和基礎(chǔ)，更是資本市場對銀行進行評價和監(jiān)督的一個基本指標(biāo)。我國國內(nèi)的很多商業(yè)銀行在上個世紀(jì)八十年代開始，也逐漸確立了這種利潤最大化的財務(wù)管理目標(biāo)，但是還是應(yīng)該以西方的商業(yè)銀行管理作改革的基礎(chǔ)。

3.組織的體系相對落后

作為金融體系的一個重要組成部分，銀行業(yè)起著至關(guān)重要的作用，隨著金融改革步伐的不斷推經(jīng)，我國初步形成了中央銀行宏觀調(diào)控和監(jiān)管，同時以國有商業(yè)銀行作為主體的多種金融機構(gòu)并存的金融體系。隨著改革的逐漸推進，現(xiàn)代商業(yè)銀行的法人體制和組織體系也有待進一步完善，傳統(tǒng)的管理體制和金融管理方法必須要進行改革，作為核心的業(yè)務(wù)，財務(wù)管理必須要在體制上進行改革。

二、 新時期商業(yè)銀行財務(wù)管理措施創(chuàng)新

1.管理體系的進一步完善

對于管理體系的完善，必須要以完善財務(wù)管理體系作為關(guān)鍵點，同時要注意三個要點，分別是縱向管理、財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)和雙線負責(zé)。其中對于財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)的完善，就是可以保證財務(wù)工作完成的及時性和準(zhǔn)確性，同時對于各級領(lǐng)導(dǎo)的審查也可以提供及時的信息，而縱向管理和雙線負責(zé)兩大機制是為財務(wù)主管人員提供一個相對獨立的地位，同時可以保證其可以更好的發(fā)揮出自身的職能，對于財務(wù)管理的控制有很大的幫助。除此之外，對于財務(wù)管理的構(gòu)建，可以將多種數(shù)據(jù)置于網(wǎng)絡(luò)中去，對于財務(wù)管理工作的透明度也有很大的幫助，對于銀行業(yè)的內(nèi)外部審計工作和監(jiān)督工作都提供很大的便利性，這也是提高財務(wù)管理水平的一個有效措施。

2.整合財務(wù)管理流程改進方法

首先要做的就是要對財務(wù)管理實行集中管理制，然后對現(xiàn)行的財務(wù)管理體制進行適當(dāng)?shù)母母?，從而形成一套可以建立在高度集中的全面預(yù)算管理和電算化的財務(wù)管理制度，按照一個城市，一個中心的原則對總行、分行和二級分行盡心三級核算。固定資產(chǎn)則進行二級管理核算。其次應(yīng)該實行扁平化的管理，這個應(yīng)該借鑒國內(nèi)外在這方面成功的改革經(jīng)驗，同時要結(jié)合我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面的現(xiàn)狀和問題進行具體問題具體分析的策略，采取適合我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理模式?？梢栽跇?gòu)建系統(tǒng)和制度的基礎(chǔ)之上，對于財務(wù)管理的權(quán)限進行一定的調(diào)增，由上層管理行統(tǒng)一制定財務(wù)管理制度和計劃，對資金進行統(tǒng)一的調(diào)度，相關(guān)的財務(wù)預(yù)算統(tǒng)一進行落實，執(zhí)行管理行的統(tǒng)一制定的管理制度，實現(xiàn)資源的有效配置和風(fēng)險集中控制。

3.加強科技投入提升管理效率

對于銀行內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)是必不可少的，這也是奠定一個堅實的財務(wù)管理體制的基礎(chǔ)。對于財務(wù)管理而言，它涉及到的方面很廣泛，靈敏度也相對較高，綜合性也較強，這樣就需要很多方面的共同支持。因此，在內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)和有效的渠道等方面都應(yīng)該保證技術(shù)上的支持，促進財務(wù)管理工作更安全更穩(wěn)妥的開展，在對客戶系統(tǒng)、產(chǎn)品系統(tǒng)和員工系統(tǒng)進行完善之后，還要對整個平臺上的財務(wù)管理分產(chǎn)品、分部門和分客戶管理進行升級。其次是對后臺管理平臺的建設(shè)，目前在很多的基層營業(yè)網(wǎng)點都已經(jīng)實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的電算化，這樣就應(yīng)該開發(fā)出一個共享資源的管理會計數(shù)據(jù)處理模塊，形成管理會計，保證電算化對整個系統(tǒng)的支持，提升管理水平。最后就是成本核算體系，這就要建立一個會計集中核算體系，提高核算的層次，還可以降低財務(wù)造假的可能性，對于人力資源的優(yōu)化也是必不可少的環(huán)節(jié)，降低人力成本也有很大的幫助。

三、 總結(jié)

對于我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理制度建設(shè)，需要從根本上提升經(jīng)營管理的水平，這也是提高我國商業(yè)銀行抵御世界金融危機的一個重要措施，更是實現(xiàn)我國銀行業(yè)走向國際商業(yè)銀行的行列的一個重要途徑。所以，對于我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的創(chuàng)新迫在眉睫，也是為我國商業(yè)銀行提供一個更好更快走向世界的契機。相信在新時期的新形勢下，我國的商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面的創(chuàng)新和發(fā)展可以取得更大的突破和成就。

參考文獻：

[1]周英輝.新時期我國商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新研究[J].管理學(xué)家，2010（06）：82.

[2]蘇志芳.對我國商業(yè)銀行財務(wù)管理改革的探索[J].時代金融，2010（01）：43-45.

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；電子商務(wù)；風(fēng)險管理

商業(yè)銀行從事金融業(yè)務(wù)面臨著市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、以及操作風(fēng)險等，而電子商務(wù)的出現(xiàn)則加劇了上述各類風(fēng)險發(fā)生的可能性以及風(fēng)險發(fā)生之后的破壞程度。2004年以來，我國面臨的網(wǎng)絡(luò)仿冒威脅正在逐漸加大，仿冒對象主要是金融網(wǎng)站和電子商務(wù)網(wǎng)站。2005年上半年共收到網(wǎng)絡(luò)安全事件報告65679件，超過2004年全年案件數(shù)，商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略已成為理論與實踐中必須重視的課題。

一、信息安全管理的策略大體遵循事件驅(qū)動(技術(shù)和管理脫節(jié))－逐漸標(biāo)準(zhǔn)化(技術(shù)和管理逐漸結(jié)合)——安全風(fēng)險管理(引入了風(fēng)險分析)的發(fā)展路徑。

(一)以事件驅(qū)動的初級階段時期

19世紀(jì)70年代安全主要是指物理設(shè)備和環(huán)境的安全，人與計算機之間的交互主要局限在大型計算機上的啞終端，安全問題只涉及能訪問終端的少數(shù)人。安全管理策略處于初級階段，由事件驅(qū)動，沒有形成規(guī)范的管理流程。在此階段的前期，只重視技術(shù)手段。后期開始重視管理手段，但是技術(shù)和管理之間脫節(jié)。許多組織對信息安全制定了相應(yīng)的規(guī)章和制度，但組織的信息安全管理基本上還處在一種靜態(tài)、局部、少數(shù)人負責(zé)、突擊式、事后糾正式的管理方式。

(二)標(biāo)準(zhǔn)化時期

企業(yè)開始將安全問題作為整體考慮，形成一套較為完整的安全管理策略，其中包括了安全管理的技術(shù)手段和管理制度(或稱運作管理)。幾乎所有從事電子商務(wù)的企業(yè)都擁有自己的安全策略，內(nèi)容也包括了技術(shù)手段、安全管理制度、人員安全教育等等，基本上形成體系，技術(shù)和管理手段綜合統(tǒng)一，但是安全風(fēng)險分析還存在不足之處。

(三)安全風(fēng)險管理策略時期

隨著電子商務(wù)安全管理發(fā)展到一個比較高的層次，安全管理策略也演進到安全風(fēng)險管理階段。主要特點如下：

1.安全風(fēng)險管理成為主流趨勢；在安全管理策略的演進過程中，技術(shù)和管理手段綜合統(tǒng)

一、又融入了風(fēng)險管理的分析、防范策略，從而安全管理進入了安全風(fēng)險管理時期。西方商業(yè)銀行已對安全風(fēng)險管理形成共識。如安氏公司(is—One)，認為信息安全問題最終將歸結(jié)為風(fēng)險管理問題，風(fēng)險管理方法是建立良性的安全技術(shù)和管理體系的依據(jù)和基礎(chǔ)。

2.安全風(fēng)險管理的國際標(biāo)準(zhǔn)和各國的規(guī)范逐漸形成并趨于完善。國際上關(guān)于安全風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)有巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則》、英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會制訂的BS7799等。各國也日益重視安全風(fēng)險管理，制定了許多規(guī)范。例如美國貨幣監(jiān)理署(OCC)的《電子銀行最終規(guī)則》、香港金融管理局的《電子銀行服務(wù)的安全風(fēng)險管理》等。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員也于2006年頒布了《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，對國內(nèi)企業(yè)的電子商務(wù)安全風(fēng)險管理給出了指導(dǎo)意見。

3.利用外部專業(yè)化機構(gòu)對金融機構(gòu)的安全性評估已成為大部分國家的選擇。電子銀行面臨的安全和技術(shù)風(fēng)險，在相當(dāng)程度上取決于采用的信息技術(shù)的先進程度，系統(tǒng)的設(shè)計開發(fā)水平，以及相關(guān)設(shè)施設(shè)備及其供應(yīng)商的選擇等；銀行依靠傳統(tǒng)的風(fēng)險管理機制已很難識別、監(jiān)測、控制和管理相關(guān)風(fēng)險。同樣，監(jiān)管機構(gòu)也難以完全依靠自身的力量對電子銀行的安全性進行準(zhǔn)確評價和監(jiān)控。因此，大部分國家都采用了依靠外部專業(yè)化機構(gòu)定期對電子銀行安全性進行評估的辦法，加強對電子銀行安全性和技術(shù)風(fēng)險的管理和監(jiān)管。

4.在許多國家信息系統(tǒng)審計(IsAudit)作為一種信息技術(shù)服務(wù)被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計服務(wù)。業(yè)界的IT風(fēng)險分析師也成為一種職業(yè)，專門從事電子商務(wù)的安全風(fēng)險工作，從經(jīng)濟學(xué)的角度出發(fā)分析風(fēng)險，充分衡量保持安全的代價和收益之間的關(guān)系，尋求用最小的代價實現(xiàn)最大的效用，在風(fēng)險分析中也形成一套較為成熟的模式。

二、我國商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略的薄弱點

(一)系統(tǒng)管理思想缺乏

目前的電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略，在全局上缺乏系統(tǒng)論理論的指導(dǎo)，在實際操作中受到多種多樣的安全攻擊時會不可避免地出現(xiàn)安全漏洞，無法形成一張全面有序的安全網(wǎng)絡(luò)。

實踐中被采用的安全風(fēng)險管理策略，以及作為指導(dǎo)意見的規(guī)則規(guī)范，如《信息安全管理實務(wù)準(zhǔn)則》(IS017799)、《信息技術(shù)安全性評估準(zhǔn)則》(GB／T18336．1)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則》，盡管提出了比較全面的安全風(fēng)險管理方案，層次上也比較清晰，但是還不足以作為一個風(fēng)險防范系統(tǒng)。實踐中，電子商務(wù)組織是一個復(fù)雜的系統(tǒng)組織，電子商務(wù)的安全風(fēng)險管理體系和過程也是個復(fù)雜的系統(tǒng)。系統(tǒng)論、控制論的思想在電子商務(wù)安全風(fēng)險管理中是不可或缺的。

(二)風(fēng)險分析的模型與方法不成熟，定量分析不足

電子商務(wù)模式自身的發(fā)展歷史也不過20幾年，在風(fēng)險分析的定量技術(shù)上并不成熟；如BS7799中推薦的電子商務(wù)安全風(fēng)險管理中實施風(fēng)險評估時，往往將威脅發(fā)生的可能性定性劃分為幾個級別，將威脅所造成的影響也定性劃分為1～5級，實質(zhì)上是將一些按照概率發(fā)生的事件定義為不連續(xù)的幾個級別，在操作上易行，但造成了度量的不精確。在進行監(jiān)控和審計之后，也存在無法量化、對比的問題。

(三)忽視與原有的傳統(tǒng)風(fēng)險管理策略的結(jié)合

本質(zhì)上，電子商務(wù)的安全風(fēng)險無非是新興的商業(yè)模式對傳統(tǒng)的風(fēng)險的改變，以及產(chǎn)生的在傳統(tǒng)風(fēng)險控制領(lǐng)域暫時無法明晰的新風(fēng)險；現(xiàn)有管理策略只從信息技術(shù)的角度、或者從偏重技術(shù)的角度看待問題，站在金融領(lǐng)域本身來分析研究較少。這種狀況導(dǎo)致了對電子商務(wù)安全風(fēng)險管理的研究無法立足于一個比較高的層次；忽略了風(fēng)險的整體性，只進行偏信息和技術(shù)的研究，導(dǎo)致了現(xiàn)有的電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略與金融機構(gòu)原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理策略存在差距。對于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制與電子商務(wù)的技術(shù)風(fēng)險控制，兩個方面存在脫節(jié)，同樣屬于商業(yè)銀行的風(fēng)險，存在著不同的管理策略，導(dǎo)致多頭管理、資源浪費、機構(gòu)之間的扯皮，乃至缺位管理。

(四)風(fēng)險管理策略無法依賴外部的信息安全管理行業(yè)

在發(fā)達國家，信息系統(tǒng)審計(IsAudit)作為一種信息技術(shù)服務(wù)被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計服務(wù)。IT風(fēng)險分析師也成為一種職業(yè)，專門從事電子商務(wù)的安全風(fēng)險工作。商業(yè)銀行采用依靠外部專業(yè)化機構(gòu)定期對電子銀行的安全性進行評估的辦法，提高對電子銀行安全性和技術(shù)風(fēng)險的管理和監(jiān)管。而國內(nèi)初步建立了國家信息安全組織保障體系，制定和引進了一批重要的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)，風(fēng)險評估工作得到了一定重視，但與發(fā)達國家成熟完善的外部信息安全管理行業(yè)仍有很大差距。

(五)風(fēng)險管理策略中商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制能力薄弱

我國商業(yè)銀行目前均建立起統(tǒng)一的風(fēng)險管理部門；但風(fēng)險控制部門的職能、權(quán)限與花旗銀行等體制較為先進的銀行相比仍然存在較大差距，風(fēng)險控制實質(zhì)上仍然分散在各個子部門；風(fēng)險的評估、防范與控制實質(zhì)上完全依靠商業(yè)銀行的電子交易部門；風(fēng)險管理部門、內(nèi)審稽核部門實質(zhì)上無法控制電子商務(wù)安全風(fēng)險。例如，風(fēng)險管理部門接受了電子交易部的風(fēng)險控制報告，表面上履行的內(nèi)控審核的流程，但審核作用有限，無法完成電子商務(wù)安全風(fēng)險管理中的監(jiān)控與審計環(huán)節(jié)。

三、商業(yè)銀行的電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略的改進建議

(一)基于系統(tǒng)的思想構(gòu)建商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略框架

利用系統(tǒng)理論作為總體的指導(dǎo)思想，將電子商務(wù)安全風(fēng)險管理策略本身當(dāng)作一個開放的自適應(yīng)系統(tǒng)。將商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險管理中的各個環(huán)節(jié)組成循環(huán)上升的系統(tǒng)。

在商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險控制的流程中，經(jīng)過信息安全的風(fēng)險評估、資產(chǎn)識別和選擇、實施控制降低風(fēng)險的措施、將風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，然后進行監(jiān)控和審計；尤其重要的是把監(jiān)控和審計所得到的內(nèi)容作為新一輪風(fēng)險分析輸入，從而開始新一輪的風(fēng)險管理過程。商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險管理的各個步驟為動態(tài)的循環(huán)系統(tǒng)。每完成一個循環(huán)，安全風(fēng)險管理的有效性就上一個臺階，商業(yè)銀行的安全管理水平變得到了提高。新晨

(二)電子商務(wù)安全風(fēng)險管理中定量分析中的改進思路

商業(yè)銀行可以借鑒成熟的傳統(tǒng)金融風(fēng)險度量中的一些方法來改變電子商務(wù)安全風(fēng)險管理中對資產(chǎn)進行粗略的優(yōu)先級別排序的方法。實踐中，商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理與對電子商務(wù)安全風(fēng)險管理有其相似之處。巴塞爾委員會對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的內(nèi)部計量法中規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部估計風(fēng)險敞口指標(biāo)、損失事件發(fā)生的概率、風(fēng)險損失，巴塞爾委員會制定資本要求的轉(zhuǎn)換系數(shù)；在度量損失的分布時，主要利用統(tǒng)計和精算技術(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)通過數(shù)據(jù)庫將威脅發(fā)生的頻率、威脅所造成的影響等精確記錄下來，利用現(xiàn)有的度量方法進行精確的風(fēng)險定量分析的嘗試。

(三)將商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險納入商業(yè)銀行總體風(fēng)險管理范疇

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關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；金融生態(tài)系統(tǒng)；對策

1供應(yīng)鏈金融生態(tài)系統(tǒng)概念的提出

供應(yīng)鏈金融是從產(chǎn)業(yè)特點出發(fā)的金融機構(gòu)圍繞供應(yīng)鏈上相關(guān)企業(yè)，向供應(yīng)鏈企業(yè)以及其上游和下游參與的企業(yè)或者組織提供的一系列綜合性很強的服務(wù)。國內(nèi)外眾多學(xué)者專家?guī)缀踹_成一致共識:“供應(yīng)鏈金融是一種集商業(yè)運作、物流運作以及金融管理為一體的管理行為和過程?！彼鼤崿F(xiàn)交易買賣雙方，包括第三方物流，以及有機聯(lián)系在一起的金融機構(gòu)，利用供應(yīng)鏈優(yōu)勢實現(xiàn)庫存盤點，同時拉動供應(yīng)鏈物流。在國家大力推進供給側(cè)改革的大背景下，金融機構(gòu)如何能更有效地與供應(yīng)鏈商業(yè)企業(yè)實現(xiàn)供應(yīng)鏈基金的有效運作，而且合理避免風(fēng)險，嵌入供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，供應(yīng)鏈中的關(guān)鍵問題。

2供應(yīng)鏈金融在供給側(cè)改革背景下生態(tài)環(huán)境的論述

供應(yīng)鏈金融在供給側(cè)改革背景下生態(tài)環(huán)境包括兩個方面：其一、由信貸、司法、政府三位一體形成的制度環(huán)境；其二、由激勵其并制約其發(fā)展的技術(shù)環(huán)境。制度環(huán)境包含以下幾個方面：①信貸，用以保護相關(guān)法律法規(guī)的發(fā)展。該項和信貸市場之間有顯著的正相關(guān)關(guān)系，從而保護人民的發(fā)展信貸的權(quán)利；②司法體系的干預(yù)。司法的存在使得信用也可發(fā)揮重要作用，可以幫助法律保障債權(quán)等；③相關(guān)的金融監(jiān)管體系和政策。供給側(cè)改革大背景下供應(yīng)鏈融資是一項突出業(yè)務(wù)，因此，政策的制定與實施已經(jīng)采用由商業(yè)銀行設(shè)立的金融監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。技術(shù)環(huán)境主要體現(xiàn)在以下幾點：①金融技術(shù)。資金和技術(shù)發(fā)展水平，要依賴的金融服務(wù)產(chǎn)品的水平，以擴大金融市場的深度和寬度；②電子信息技術(shù)。金融業(yè)是一個信息密集型產(chǎn)業(yè)，它的發(fā)展已經(jīng)從電子信息技術(shù)的發(fā)展中受益，也將會受到它的制約。

3現(xiàn)階段供給側(cè)改革浪潮中供應(yīng)鏈金融生態(tài)環(huán)境面臨的問題

（1）相關(guān)法律對抵押物的動產(chǎn)是這樣下定義的———抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)。而其它許多權(quán)益并沒有明確的法律規(guī)定可以用于抵押或質(zhì)押，諸如原材料、半成品和產(chǎn)品或者是作為五行權(quán)益的債券的應(yīng)收賬款等。（2）擔(dān)保登記公示不系統(tǒng)、公開化程度不夠、存在篡改信息，或無意識泄漏，諸如不同類型擔(dān)保物被要求到毫無瓜葛的另外一個政府部門登記，且不同登記部門在不同地區(qū)機構(gòu)之間存在互相踢皮球的現(xiàn)象，尚未建立統(tǒng)一的綜合服務(wù)平臺。（3）規(guī)則不明確。在優(yōu)先權(quán)歸屬問題上缺乏一套完整、不拖沓、不冗余、不繁雜且合理的規(guī)則，無法確保清償中優(yōu)先權(quán)的實現(xiàn)，也就是無法順利清償。（4）現(xiàn)有動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的實現(xiàn)體制是在國內(nèi)有關(guān)的法律和規(guī)章影響下所形成的，參與者在違約之前，在供給側(cè)改革背景下更加加劇了約定很難維護本體的擔(dān)保權(quán)利，且不允許擔(dān)保物權(quán)人自立實現(xiàn)動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)。司法程序冗余部分環(huán)節(jié)過于沉珂、低能效使得動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)之路漫長而又低性價比，如此導(dǎo)致供應(yīng)鏈融資的變相高成本。

4對策及整改措施

（1）動產(chǎn)擔(dān)保物的概念重新明確，具體來說應(yīng)將其范圍擴大。迫切提出要允許通過簽署協(xié)議、實物抵押等新形式對現(xiàn)有的生產(chǎn)資料進行可擔(dān)保操作；供給側(cè)改革應(yīng)強化允許抵押人抵押其財產(chǎn)。（2）動產(chǎn)擔(dān)保參與方登記的優(yōu)先權(quán)從屬問題應(yīng)該重新確認?；驹瓌t為，有先于無———已登記的債權(quán)優(yōu)先于未登記的清償；先大于后———清償應(yīng)該嚴格按照登記的先后順序，此基本原則必須嚴格遵從，不可漠視更加不可本末倒置。動產(chǎn)擔(dān)保的創(chuàng)設(shè)更加靈活，不拘小節(jié)，實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的條件要多個自有度且有可操作性和可操作空間。（3）風(fēng)控系統(tǒng)的手段要多元化、深度化和具象化。在對供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在供給側(cè)改革浪潮背景下的監(jiān)管的過程中，要特別重視風(fēng)險控制手段的多元化和可操作性，而不單單僅止步于對客戶群體本身所擁有的資質(zhì)進行評價、評估，如此會導(dǎo)致的問題在于，得出銀行信貸經(jīng)營狀況良好與否的結(jié)論并不完整可靠。（4）金融行業(yè)平臺操作技術(shù)水平繼續(xù)大力開展。單就供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)而言，在供給側(cè)改革的大背景下，主要體現(xiàn)在開發(fā)平臺操作業(yè)務(wù)對整條供應(yīng)鏈上的不同環(huán)節(jié)針對性地開發(fā)出的融資產(chǎn)品，分析和評估各類融資產(chǎn)品的風(fēng)險水平，并且要能夠根據(jù)不同產(chǎn)品組合下搜索不同風(fēng)險信息，將信息整合綜合化組合來開展供應(yīng)鏈融資，還要注意的是把供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品與其他性質(zhì)金融產(chǎn)品進行組合，不要把雞蛋放在一個籃子里，從而控制在合理可行可操作的水平上。要加大對產(chǎn)業(yè)的研究，了解不同的客戶對產(chǎn)品的需求和所在產(chǎn)業(yè)的特征，并且按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，優(yōu)化資源配置，為供應(yīng)鏈內(nèi)企業(yè)提供優(yōu)秀的外部融資環(huán)境及融資服務(wù)。完善銀行等金融機構(gòu)的結(jié)構(gòu)授權(quán)信用安排，使銀行等金融機構(gòu)能基于同一客戶群體的融資需求和該行業(yè)總體抗風(fēng)險能力，在充分認識到鏈內(nèi)企業(yè)貿(mào)易活動的前提下，對相對封閉的供應(yīng)鏈貿(mào)易鏈條上關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)客戶進行主動批量式授權(quán)信用安排；為不同客戶群體提供不同的產(chǎn)品組合和差異化服務(wù)，從而完善了金融技術(shù)的種類，提高了安全性，優(yōu)化了銀行授信資金的使用效率，有利于分散和降低風(fēng)險。（5）構(gòu)建新型公共供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺。完善異地金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)互通。通過供應(yīng)鏈金融的發(fā)展推動中小企業(yè)的信息化建設(shè),反向作用來提升整體供應(yīng)鏈的技術(shù)水平。推動供應(yīng)鏈融資體系的建立，加強供應(yīng)鏈融資風(fēng)險的監(jiān)督管理。政府需樹立新的公公角色，促進供應(yīng)鏈上融資觀念的形成，多為中小企業(yè)開展相關(guān)供應(yīng)鏈融資方面的培訓(xùn)，對優(yōu)秀產(chǎn)品及服務(wù)予以推薦。建立第三方電商平臺，對供應(yīng)鏈上的交易信息進行網(wǎng)絡(luò)公示，確保供應(yīng)鏈融資交易背景的真實性。建立新型信息系統(tǒng)，如開發(fā)同時面向供應(yīng)鏈相關(guān)制造企業(yè)和物流企業(yè)的電子化交易平臺，并在平臺上提供供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)等。

參考文獻

1李揚，王國剛．中國城市金融生態(tài)環(huán)境評價［M］．北京：人民出版社，2005

2陳巖．山東省金融生態(tài)環(huán)境評價問題研究［J］．青島：中國海洋大學(xué)，2010（1）

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關(guān)鍵詞：金融機構(gòu)風(fēng)險管理農(nóng)村信用社

一、農(nóng)村信用社加快實施全面風(fēng)險管理的必要性分析

（一）實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點”全面轉(zhuǎn)入“深入實施和攻堅”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機構(gòu)邁進。建立實施全面風(fēng)險管理模式是我國銀行業(yè)金融機構(gòu)融入國際金融體系、實現(xiàn)與國際接軌、提高風(fēng)險管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風(fēng)險管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險管理模式，結(jié)合實際積極探索和建立全面風(fēng)險管理體系。

（二）實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場激烈競爭的需要。隨著我國農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會放寬農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)市場準(zhǔn)入的門檻，農(nóng)村金融市場已進入激烈競爭的時代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險管理模式，才能適應(yīng)市場多元化的競爭需要。實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社提高核心競爭力的關(guān)鍵所在。

（三）實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風(fēng)險”的金融機構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險”為獲取價值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點，只有通過實施全面風(fēng)險管理模式，才能對經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。

（四）實施全面風(fēng)險管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險管理水平。建立全面風(fēng)險管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險管控能力的現(xiàn)實需要。

二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險管理的對策和措施

（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險管理文化。全面風(fēng)險管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對風(fēng)險管理的認識，更新風(fēng)險管理理念，著重突出以下三個方面：一是強化風(fēng)險管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹立風(fēng)險管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識，正確把握審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控的原則，堅持以風(fēng)險管理為總抓手，把風(fēng)險防控觀念貫徹到全部工作和各個環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險管理的核心地位和首要位置。二是實現(xiàn)風(fēng)險管理的“三個轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險管理方式上，要由事后風(fēng)險化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險管理的側(cè)重點上，要由信用風(fēng)險為重點向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險等多種風(fēng)險并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強農(nóng)村信用社風(fēng)險管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險理念貫徹落實到每一項工作、每一個細節(jié)之中。

（二）改善全面風(fēng)險管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢，為有效實施全面風(fēng)險管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進一步明確理（董）事會、監(jiān)事會和高級管理層在全面風(fēng)險管理中的職責(zé)，落實責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會要合理擬定全面風(fēng)險管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險管理的政策，并對風(fēng)險管理負最終責(zé)任；監(jiān)事會檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風(fēng)險管理政策和原則的行為。高級管理層負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險。:

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關(guān)鍵詞：信用管理　研究　時間維度　空間維度

一、前言

市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。自1978年起，我國逐漸從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡以來，信用管理研究從開始受人關(guān)注到21世紀(jì)初，漸成社會熱點，歷經(jīng)二十余年時間，信用管理研究工作取得了豐碩成果。按時間維度劃分，可以分為三個階段。第一階段是經(jīng)濟改革的初期，計劃經(jīng)濟經(jīng)濟仍占主導(dǎo)的年代，對信用管理已有初步的研究。以當(dāng)時國家面臨的通貨膨脹為對象，進行了分析總結(jié)了原因(王尊祜，1981)，提出在國民經(jīng)濟管理體制改革的進程中，中國人民銀行將作為我國的中央銀行對各專業(yè)銀行實行金融管理，需要進一步認識信用和我國的信用制度問題(余友秦，1982)。認識到商業(yè)信用問題牽涉到整個信用制度，相關(guān)問題還有待解決(韓家迪，1983)。是為數(shù)不多的研究信用管理的早期文獻。第二階段是1984年后，經(jīng)濟改革進入有計劃的商品經(jīng)濟時期，開始關(guān)注一些具體信用管理問題。對國有資產(chǎn)中的折舊基金如何在宏觀上對折舊基金的使用進行控制、管理以及提高其使用效益等一系列問題，從信用管理方式的角度作一個初步探討(楊國中，1986)，認為信用既是發(fā)達的商品經(jīng)濟中債權(quán)債務(wù)關(guān)系的綜合表現(xiàn)，又是調(diào)節(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系、促進生產(chǎn)力發(fā)展的經(jīng)濟行為(趙海寬、景學(xué)成、彭純，1987)。研究分析了商業(yè)信用的內(nèi)涵與形式(張肖、邵秋明、李樹林，1987)。第三階段是1992以后，建設(shè)市場經(jīng)濟成為經(jīng)濟發(fā)展與改革的目標(biāo)，我國市場經(jīng)濟發(fā)展逐步成熟，信用管理研究的深度與廣度都有較在的拓展，信用管理研究文獻日漸豐富，取得了豐碩成果。筆者通過遴選，對這一時期內(nèi)信用管理研究內(nèi)容相對集中、比較有代表性期刊進行整理與分析，并按空間維度分為宏觀、中觀、微觀三個層面，進行分類與綜述。此處信用的內(nèi)涵是指經(jīng)濟主體(包括法人與自然人)之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經(jīng)濟關(guān)系。信用管理則對信用相關(guān)的經(jīng)濟活動及所涉及的經(jīng)濟關(guān)系的管理。宏觀層面上的信用管理研究是指作為一種管理活動，對信用管理的基礎(chǔ)理論及管理活動的一般規(guī)律及其體現(xiàn)的內(nèi)在的、本質(zhì)的經(jīng)濟關(guān)系所作的研究。它包括信用管理的本質(zhì)與內(nèi)涵、信用管理與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系及定位、信用管理的一般規(guī)律等；中觀層面的信用管理研究是指信用管理基礎(chǔ)理論與規(guī)律的運用。包括社會信用體系建設(shè)、信用制度安排、行業(yè)信用管理等；微觀層面上的信用管理研究是指市場經(jīng)濟主體的信用管理活動及特征的相關(guān)研究。包括國家信用、政府信用、民間信用、企業(yè)與商業(yè)信用、金融信用、消費者信用等研究內(nèi)容。

二、以宏觀研究為主的信用管理文獻

(一)信用管理概念相關(guān)的基本內(nèi)涵、原則與問題　在信用管理的定義、原則與基本問題方面，王淑芹(2004)指出在日常話語和理論研究中，存在著信用意蘊含混、意指不明的問題，常把一般形態(tài)的信用與具體形態(tài)的信用混同以及忽視信用存在類型的劃分。需要明確信用概念內(nèi)涵的寬泛性和外延的不確定性，為信用研究的科學(xué)性和信用文化建設(shè)的實效性夯實理論基礎(chǔ)。認為誠信問題是信用管理基本問題(朱富強、何所憶，2004)。對經(jīng)濟社會各領(lǐng)域出現(xiàn)的信用缺失現(xiàn)象進行了社會學(xué)分析，從體制轉(zhuǎn)型中的信用機制缺陷和政府缺陷角度進行詮釋(蘇存，2005)。研究表明市場經(jīng)濟從本質(zhì)上講是信用經(jīng)濟。信用是最基本的社會經(jīng)濟關(guān)系，是整個社會經(jīng)濟得以維系和發(fā)展的基礎(chǔ)(黃志凌，2003)。關(guān)于信用管理與法律、產(chǎn)權(quán)的關(guān)系，張維迎(2002)認為信用和法律一樣，是維持市場有序運行的兩個基本機制。并驗證了在一個沒有政府干預(yù)、近乎自由放任的“虛擬”市場上信譽機制的積極作用。(周黎安等，2006)

(二)從行為學(xué)的角度分析研究　林金忠(2007)提出信用制度的微觀基礎(chǔ)是經(jīng)濟活動主體的信用行為，由信用行為而產(chǎn)生的信用關(guān)系可歸結(jié)為三種基本形式：單方面的信用關(guān)系、雙方相互信用關(guān)系和中介的信用關(guān)系。具體到會計信用行為，研究認為會計信用作為信用管理行為活動中研究行為角色與對象，是信用經(jīng)濟中經(jīng)濟活動鏈條的基石(郭蘭英、葉、仇國英，2010)。會計失信行為嚴重的制約了我國經(jīng)濟的持續(xù)、健康發(fā)展，成為政府和會計學(xué)界亟待解決的問題(岳上植，2005)。具體到統(tǒng)計信用行為，證明了引入統(tǒng)計信用可以在有限的成本下防范數(shù)據(jù)失真，提出了完善統(tǒng)計信用懲戒制度是統(tǒng)計信用發(fā)揮作用的制度基礎(chǔ)(劉海清、熊祖轅，2009)。

(三)從博弈論的角度分析研究　張維迎、柯榮住(2002)指出“信任”被普遍認為是除物質(zhì)資本和人力資本之外決定一個國家經(jīng)濟增長和社會進步的主要社會資本。一個地區(qū)能否被人們所信任跟人們之間的交易被重復(fù)的可能性、交易的發(fā)達程度、教育水平等因素有關(guān)。建立了貸前的信號博弈模型和貸后的戰(zhàn)略博弈模型，以降低銀行信貸風(fēng)險(李蓉、伍瑞凡。2005)。

(四)從倫理學(xué)角度分析研究信用管理　王軍(2002)認為關(guān)于誠信的話題受到了來自政府、企業(yè)、媒體、專家學(xué)者以及普通老百姓的廣泛關(guān)注。在大家對誠信問題的討論中，經(jīng)濟領(lǐng)域的“誠信危機”尤為世人矚目。應(yīng)該認真探討的是誠信的話題應(yīng)然與使然問題。

三、以中觀研究為主的信用管理文獻

(一)社會信用體系　唐家孝、申玉蘭(2002)分析了當(dāng)前我國經(jīng)濟社會中信用缺失的主要原因，并從宏觀管理的角度，提出了建設(shè)信用工程的建議。提出良好的社會信用體系是加強稅收管理的重要外部環(huán)境(秦泮義，2003)。

(二)三農(nóng)問題與信用管理研究　農(nóng)村民間集體信用組織是改革開放新事物，其性質(zhì)法律尚無明確的規(guī)范(鄭孟狀，1993)。受農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特點和經(jīng)營模式的制約，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展存在資金融通難等現(xiàn)實問題。從村鎮(zhèn)信貸主體的信用特征出發(fā)，探索了適用于農(nóng)戶的信用評級技術(shù)，并提出客觀準(zhǔn)確評定農(nóng)戶信用等級，解決農(nóng)村金融機構(gòu)在農(nóng)村信貸資金投放意愿不強的問題，以滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的融資需求，促進農(nóng)村經(jīng)濟的健康快速發(fā)展(吳晶妹、張穎、唐勤偉，2010)。

(三)信用管理制度研究　陳洪雋(2001)認為市場經(jīng)濟是法制、競爭和信用的有機結(jié)合體，應(yīng)把培育信用觀念、完善信用制度、健全社會化信用體系、引導(dǎo)企業(yè)加強信用管理作為完善社會主義市場經(jīng)濟體制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和實質(zhì)性措施。提出了建設(shè)中國金融信用管理制度的路徑，并將其分為啟動期、完善期和成熟期三個階段(黎志成、曹凝蓉，2005)。論證了信用管理制度是促進經(jīng)濟與生產(chǎn)力發(fā)展不可或缺的重要因素，對經(jīng)濟發(fā)展起著十分積極的推動作用(魏明、王瓊、褚俊虹，2006)。

(四)征信信息化與征信體系建設(shè)　石曉軍、陳殿左(2003)認為政府主導(dǎo)的信用信息體系存在著公共物品－信息質(zhì)量、商業(yè)激勵一政府職能兩對矛盾，提出以企業(yè)為主體的信用信息體系建設(shè)，運用市場化手段理順關(guān)系，建立信用聯(lián)盟鼓勵創(chuàng)新多樣化。

四、以微觀研究為主的信用管理研究

(一)企業(yè)與商業(yè)信用管理研究　提出重視信用管理在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中具有至關(guān)重要的作用以及客戶描述性信息的調(diào)查研究(謝

旭，2000)，探討市場經(jīng)濟條件下我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的運作模式(譚中明、梅強，2001)分析并闡述了其信用問題產(chǎn)生的深層原因(李寶慶，2002)。研究指出民營企業(yè)的融資困境從根本上講是一種信用困境(林軍，2003)。以資信、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)為主體的企業(yè)信用體系，越來越成為現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件(劉光明，2003)，認為開業(yè)年限、行業(yè)、業(yè)主管理經(jīng)驗等因素與企業(yè)是否成功無顯著相關(guān)關(guān)系(楊松令，2003)。揭示了企業(yè)集群信用優(yōu)勢的一般規(guī)律(任志安、李梅，2004)，以及企業(yè)信用管理中的路徑依賴現(xiàn)象(趙學(xué)軍、吳俊麗，2006)。分析了信用拖欠策略對經(jīng)濟與企業(yè)影響(金碚，2006)，得出了外國直接投資企業(yè)比國內(nèi)企業(yè)有較高的商業(yè)信用“合同執(zhí)行技術(shù)”(渡邊真理子、柳川范之，2009)。借鑒管理控制理念，構(gòu)筑了信用經(jīng)濟下企業(yè)應(yīng)收賬款的全程管理模式(池國華，2009)。發(fā)現(xiàn)信用環(huán)境與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的總指標(biāo)存在較強的相關(guān)性，二者相互促進，且在局部指標(biāo)中也具有諸多相互促進關(guān)系(田侃、馬曉潔、段娜娣，2010)。

(二)金融信用管理研究　金融信用管理研究可以2008年始發(fā)的全球金融危機為分界點。在金融危機以前研究中，部分學(xué)者對中國上海在20世紀(jì)30年代民國時期銀行業(yè)舞弊案件的發(fā)生的研究，發(fā)現(xiàn)當(dāng)時銀行業(yè)舞弊的主要原因是傳統(tǒng)銀行業(yè)信用保證制度生硬乏變(孫建國，2007)。至于如何化解與轉(zhuǎn)移金融信用機構(gòu)信用管理風(fēng)險，分析了銀行內(nèi)部信用風(fēng)險評級的作用、基本要素及其應(yīng)用和發(fā)展(汪芹，2002)。這些研究內(nèi)容不僅是金融信用管理研究的階段性成果，也為分析全球金融危機提供了方法與視角。在金融危機以后的研究中，具有代表性的觀點認為現(xiàn)代金融危機實質(zhì)上是一場信用危機，它在本質(zhì)上是經(jīng)濟目的要求之“利潤”和倫理關(guān)系要求之“責(zé)任”之間的沖突，是信用關(guān)系中客觀存在的”倫理責(zé)任”缺失殆盡的后果(郭建新，2010)。

(三)國家、政府與民間信用　國家信用的重要性已被社會廣為承認與接受，從信用體系的角度上看，國家信用有其特殊的信用管理體系。有學(xué)者探索基于功能視角的國家征信體系模式分類及其與相關(guān)宏觀因素之間的匹配規(guī)律。擴展了“功能―結(jié)構(gòu)”理論，形成“宏觀匹配－功能－結(jié)構(gòu)”的分析框架，對研究其他金融制度也有參考價值。清晰地描述了征信體系的功能模式與宏觀因素之間的匹配規(guī)律，對征信體系的建設(shè)具有指導(dǎo)價值(石曉軍，2008)。通常認為，政府信用并不能完全代表國家信用。政府信用與民間信用構(gòu)成國家信用。一是政府信用研究方面。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，作為市場經(jīng)濟主體之一的政府，在市場經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮越來越重要的作用。政府管理存在信用化問題(劉浪夷、王華軍，1994)。政府信用的缺失是存在的，應(yīng)采取建立健全法律法規(guī)、規(guī)范政府與社會行為各項措施提高政府信用(孫巧麗，2005)。政府失信的主要表現(xiàn)之一是財政資金的濫用。為解決這個問題，分析了我國財政信用狀況，指出目前我國地方財政信用資金來源超范圍、資金使用范圍過寬、多頭管理等不規(guī)范方面及其形成的客觀必然性(李萍，1995)。二是民間信用方面。由于我國的民間信用往往與“地下錢莊”相關(guān)聯(lián)，而根據(jù)1998年6月國務(wù)院頒布施行的《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》規(guī)定，地下錢莊屬非法金融機構(gòu)，雖然非法集資等案件時有所聞，但由于相關(guān)研究資料獲取困難，造成研究成果的匱乏。部分學(xué)者以溫州民間信用為例，分析了民間信用的現(xiàn)狀和特點及形式和種類(高楓等，1993)。

(四)消費者信用　自1990年代末，隨著住房按揭信用的悄然興起，學(xué)者們開始關(guān)注消費者個人信用研究。分析了西方發(fā)達國家開展信用消費的基本經(jīng)驗，認為我國信用消費的市場環(huán)境已基本具備(郭冬樂等，2000)。消費者個人信用管理應(yīng)著重從立法與制度建設(shè)著手。分析了信用權(quán)的個人信用形式和企業(yè)信用形式，建議借鑒國外有關(guān)信用體制建設(shè)與維護的先進經(jīng)驗，從法律層面與具體的技術(shù)制度層面來建立我國個人信用法律體制(李新天、朱瓊娟，2003)。為規(guī)避消費者信用管理中的風(fēng)險，分析與比較了消費者信用評分、判別分析、回歸分析、數(shù)學(xué)規(guī)劃、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等個人信用評分模型與方法，并就各種方法的性能進行分析比較(石慶焱、靳云匯，2003)。

篇9

根據(jù)筆者對大多數(shù)富豪家族的調(diào)查，在他們眼里，“錢再多也只是數(shù)字的增加，財富的保值和傳承才是第一要務(wù)。”正如前海金融管理學(xué)院董事/常務(wù)副院長陳國定所說的，富豪家族想要的是巨額資產(chǎn)在世界范圍內(nèi)的資產(chǎn)配置，他們希望通過安全的渠道進行財富的保值或是隱藏資產(chǎn)。

在此基礎(chǔ)之上，他們看重的是“實現(xiàn)可承受范圍內(nèi)的最大增值，保持資產(chǎn)的流動性和產(chǎn)品分散配置，實現(xiàn)資產(chǎn)安全性、流動性、盈利性三者的結(jié)合，并且安全地傳承給后代。”深圳前海贏華基金管理合伙企業(yè)（簡稱“贏華投資”）創(chuàng)始人兼董事長成健介紹說。

事實上，當(dāng)下中國富豪家族的財富管理需求無疑是眾多財富管理機構(gòu)的“香餑餑”，但是作為金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端，家族財富管理在中國還剛冒出“新芽”，面臨著國內(nèi)管理能力不濟、在國際市場又無法全面打開的尷尬局面。

國內(nèi)財富管理“力不勝任”

由于國內(nèi)家族財富管理剛處于起步階段，不少家族客戶反應(yīng)：“能夠與我們的財富管理需求相匹配的金融工具太少，可以投資的渠道也太少！”前幾年國內(nèi)家族客戶對于財富的保值增值的認知是投資房地產(chǎn)和股票，他們從中也獲益不少，但隨著形勢的變化，房地產(chǎn)和股票的投資已經(jīng)不再受到青睞，目前國內(nèi)剛剛興起的是家族財富管理工具是家族信托和大額保單。

家族信托。家族信托（F a m -

ily trust），又被稱為私人（個人）信托（Private Trust）。家族信托產(chǎn)品中的委托人多為富一代，受托人多為專業(yè)信托管理機構(gòu)，受益人多為委托人的家族成員。它在保密性以及連續(xù)性、資產(chǎn)分割、資產(chǎn)保障（破產(chǎn)隔離）和稅務(wù)籌劃上有著較大的優(yōu)勢，通過在信托合同中對相關(guān)各方權(quán)利和義務(wù)的界定，可以最大限度地保障信托財產(chǎn)的有效傳承。

就在2012年下半年，平安信托推出了首單總額度為5000萬元的家族財富傳承信托產(chǎn)品后，家族信托開始被關(guān)注，并在今年紛紛成為信托機構(gòu)開辟新業(yè)務(wù)的“藍?！?。目前中國已經(jīng)出現(xiàn)了幾單家族信托，慢慢地在富豪家族中被知曉。前不久，招商銀行做了一項調(diào)查，在可投資金額在5000萬以上的客戶中，有一半以上的客戶愿意了解家族信托，同時也已經(jīng)有十幾個富豪家族明確表示對家族信托有需求，家族信托在國內(nèi)家族財富管理領(lǐng)域內(nèi)走到了最前沿。

然而，由于國內(nèi)家族信托剛剛啟動，“它并不是真正企業(yè)股權(quán)的委托，一般只是做具體的貨幣型信托產(chǎn)品，或是將財富進行保值增值管理后的收益給后代。目前還沒做到非常完善的程度?！本仑敻皇紫治鰩?、君德研究院院長袁建明分析稱。

不僅如此，國內(nèi)的法律環(huán)境還不夠完善，“目前依托于《信托法》雖然可以做成傳承型的財富隔離型信托，但卻沒有其他的法律作為配套，讓家族客戶對信托產(chǎn)品有所疑慮?！背山”硎荆瑖鴥?nèi)家族信托要發(fā)展仍需要很大的空間。

如果富豪家族想得更深遠一點，正如一位匿名富豪所說的，“我要如何相信信托機構(gòu)在50年甚至100年不倒閉，以便放心地把手上巨額的資金交給受托人，這是目前暫時不敢考慮信托產(chǎn)品的原因”。

大額保單。在家族財富傳承的工具中，大額保單常常與家族信托一起被協(xié)同運用。家族信托可以確保委托人在身故后仍然能夠貫徹其最初的財富分配和管理的意愿，而大額保單則可以在委托人身故后，為受益人提供較好的流動性。

目前這是直接傳承財富給下一代的方式之一?！耙淮o二代買大額度的保險，這不僅是合理避稅的手段，同時還可以憑借大額保單保證下一代的資金來源?！痹鹘榻B，大額保單的門檻為2000萬左右，“買這樣的保單，每年保稅收就需要近百萬”。

雖然有這樣的效果，目前國內(nèi)在運用大額保單為家族客戶進行財富管理的機構(gòu)還寥寥無幾，“在購買大額保單時，需要特別注意的是身故賠償金的大小和保單持有機制的設(shè)定。”由于家族客戶目前對大額保單了解有限，加之涉及富豪家族大額保單業(yè)務(wù)的機構(gòu)還未真正“浮出水面”，所以富豪家族還不敢大膽嘗試。

除此之外，國內(nèi)人民幣理財產(chǎn)品、外匯理財產(chǎn)品、開放式基金、貨幣市場基金也都進軍了家族財富管理領(lǐng)域，但由于目前中國的財富管理行業(yè)發(fā)展速度較慢，私人財富管理服務(wù)仍然是初級階段。無論銀行、券商、基金、信托公司，提供的服務(wù)主要是咨詢服務(wù)，具體的資產(chǎn)配置往往靠客戶自己決定。同時，各財富管理機構(gòu)往往以“賣理財產(chǎn)品”為導(dǎo)向的模式注定無法真正為家族客戶進行服務(wù)?！澳壳皣鴥?nèi)的財富管理機構(gòu)主要靠賣理財產(chǎn)品賺取傭金以存活，在對家族客戶進行服務(wù)時，未免為利所趨而推薦傭金高的產(chǎn)品?！眹H金融理財師、鑫舟理財、理財88網(wǎng)創(chuàng)始人夏文慶認為，這種不夠?qū)I(yè)的服務(wù)方式有可能會“嚇壞了”家族客戶。

陳國定指出：“不少富豪家族富的眼界可能很寬，出于對財富管理的熱望，他們對理財產(chǎn)品的了解很深，到金融機構(gòu)進行財富管理時，可能覺得某些財富管理工作人員比他還不懂，‘在不懂的情況下，還推產(chǎn)品給我，用來賺取傭金?！缓缼е@樣的心理，多數(shù)情況下不會接受這個機構(gòu)的服務(wù)。”

不僅如此，除了可配置的金融業(yè)的產(chǎn)品稀缺外，家族財富管理的人才還非常匱乏。“它需要經(jīng)過金融行業(yè)十來年的歷練，對于家族客戶的情況非常了解才可以勝任對家族客戶的財富管理。”陳國定指出，目前國內(nèi)私人銀行的不少家族財富管理人員都是剛畢業(yè)的大學(xué)生，他們或許有著名校的學(xué)歷和金融的背景，但他們并不了解富豪，對于家族財富的管理更是缺少相應(yīng)的經(jīng)驗。

“資歷淺的做不好，而資格老的未必會鎖定在財富管理服務(wù)，而是直接去做更為賺錢的融資服務(wù)?！边@種人才方面的“青黃不接”，導(dǎo)致家族財富管理人才異常稀缺。

境外投資“信息不對稱”

隨著國內(nèi)投資市場的不景氣，股票市場還處于低迷階段，而房地產(chǎn)投資的黃金時期已經(jīng)過去，富豪家族也越來越覺得財富管理是很重要的的事情，海外投資市場成為他們資產(chǎn)配置的重要“陣地”。正如成健所說的：“富豪家族會更多地考慮如何合理分擔(dān)風(fēng)險，他們通過把財富分散在不同國家以規(guī)避單一市場風(fēng)險、也通過不同貨幣、不同商品類比、不同投資方式進行財富的保值增值。”

一位富豪稱：“如果我們有超過一個億的資金，大部分人會選擇放到海外進行打理?！彼硎?，資產(chǎn)會分散在國外是為了避免受到國內(nèi)投資環(huán)境的影響，使資產(chǎn)配置獲得更大的靈活性。

這是因為，國外的資產(chǎn)管理公司提供的服務(wù)較廣泛，如對沖基金管理、私募股權(quán)基金投資、母基金投資、藝術(shù)品收藏管理投資等服務(wù)相對而言比較成熟，“一些大的家族也在投資諸如飛機場、碼頭等基礎(chǔ)設(shè)施項目，這些項目的負責(zé)方是國家，相對比較安全，回報率也還不錯，因此這些項目比較受歡迎?！鄙虾Ｊ⒙±凸芾碜稍冇邢薰緞?chuàng)始人陳威儒介紹，股票債券、公司債、國債、對沖基金，VC、PE等多樣的投資品種都已經(jīng)很成熟，也可以提供較大的選擇。

在針對家族財富管理的機構(gòu)上，歐美發(fā)達國家的Family Office（簡稱FO）龐大的機構(gòu)數(shù)量也提供了相應(yīng)的支持，他們具有歷史悠久的私人家族理財機構(gòu)，除了專門為家族服務(wù)的私人銀行和信托公司，也有同時為幾個家族理財?shù)膶I(yè)理財公司、為市場上多個高凈值客戶理財?shù)纳虡I(yè)化財富管理公司，有著只為一個家族服務(wù)的單一家族理財師，在很大程度上滿足著國外富豪家族的財富管理需求。

盡管如此，實際中這些國外的FO機構(gòu)對于中國的富豪家族而言卻未必適用?！案缓缹H市場的了解并不多，深怕信息不對稱而在國際市場的投資‘打了水漂’?！备吒地敻籆EO陳維忠介紹，這也是目前富豪家族非常慎重的地方。“溝通、文化以及信任度之間的差異和信息不對稱造成了家族客戶在國際市場的投資上并不那么順利?！?/p>

“富豪家族不太容易相信別人，他們都不信任任何機構(gòu)的時候，一個機構(gòu)的信用關(guān)系就被他們看得比較重要?！标悋ń榻B，目前國內(nèi)家族富豪可以通過國內(nèi)銀行的私人銀行在國外設(shè)立的部門、外資銀行的私人銀行部門、國內(nèi)信托/國內(nèi)FO與國外合作的機構(gòu)進行財富管理，這些機構(gòu)根據(jù)家族客戶的具體需要，提供財富轉(zhuǎn)移、慈善捐助、家庭成員教育等服務(wù)項目。

“由于投資理念以及對國際形勢的理解差異，富豪與這些財富管理機構(gòu)未必能達成一致，甚至?xí)驗樨敻还芾眍檰柕牡赖嘛L(fēng)險而蒙受損失?！币晃徊辉妇呙呢敻还芾頇C構(gòu)負責(zé)人稱：“前段時間我們與四個中國家族進行對接，但最終選擇放棄，在很多觀念上我們很難達成一致，他們無法接受我們的看法，且警惕性高?！?/p>

篇10

為了解郵政儲蓄銀行市縣分支機構(gòu)成立后的風(fēng)險管理情況，規(guī)范郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)有序發(fā)展，近日，筆者對郵政儲蓄銀行丹東分行分設(shè)后相關(guān)運行情況進行了專題調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于體制不順、職能交叉、職責(zé)不清，郵儲銀行市縣級分支機構(gòu)成立后風(fēng)險管理工作出現(xiàn)責(zé)權(quán)約束失衡，操作風(fēng)險難以防控等六大苗頭患，應(yīng)引起關(guān)注。

1.郵政儲蓄銀行丹東市分行分設(shè)情況及運行特點。

據(jù)調(diào)查，經(jīng)過數(shù)月的籌備，中國郵政儲蓄銀行丹東市分行于2008年2月29日掛牌成立，所轄縣（市）分支機構(gòu)也陸續(xù)開業(yè)。同時，按照規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展情況不同，將原丹東郵政局所轄99個郵政儲蓄網(wǎng)點劃分為郵儲銀行自營網(wǎng)點和郵政網(wǎng)點兩部分。其中郵儲銀行自營網(wǎng)點52個（分為一類支行和二類支行兩種形式）將逐步完善為全功能郵儲銀行支行，辦理全部銀行業(yè)務(wù)。郵政網(wǎng)點47個，在金融監(jiān)管部門規(guī)定和合同約束范圍內(nèi)，繼續(xù)辦理儲蓄、匯兌等基礎(chǔ)性金融業(yè)務(wù)。目前，中國郵政儲蓄銀行丹東市分行已有11家支行開業(yè)，41家支行正在開業(yè)的審批中，另外47家為“郵政儲蓄銀行代辦點”，在丹東市郵政局管轄下繼續(xù)從事郵政儲蓄業(yè)務(wù)。據(jù)了解，郵儲銀行市縣分支機構(gòu)分設(shè)后，在職能、業(yè)務(wù)和運行上呈現(xiàn)如下五個特點。

1.1人員交叉。

根據(jù)“人隨業(yè)務(wù)走、人隨崗位走、人隨網(wǎng)點走”的原則，郵儲一類支行全體人員和二類支行行長劃歸到郵政儲蓄銀行。

二類支行除行長以外人員和網(wǎng)點工作人員仍留在郵政企業(yè)，郵儲業(yè)務(wù)從業(yè)人員由郵政儲蓄銀行和郵政公司兩部分人員組成。

1.2業(yè)務(wù)交叉。

本次改革雖然規(guī)定，所有金融業(yè)務(wù)均劃歸郵儲銀行統(tǒng)一管理，但郵政企業(yè)仍然要接受郵儲銀行委托，由各網(wǎng)點經(jīng)辦儲蓄、匯兌、中間業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)金融業(yè)務(wù)。

1.3職責(zé)交叉。

根據(jù)規(guī)定，郵儲銀行經(jīng)其郵政集團授權(quán)之后，采取“一個機構(gòu)兩個職能”的做法，對外稱為郵政儲蓄銀行，但在郵政企業(yè)內(nèi)部保留原郵政儲匯部門的職能，負責(zé)對自營網(wǎng)點和郵政網(wǎng)點的金融業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一指導(dǎo)與管理。

1.4管理交叉。

根據(jù)職責(zé)分工規(guī)定，郵儲銀行有權(quán)對郵政網(wǎng)點統(tǒng)一進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與管理，而郵政企業(yè)則根據(jù)自身需要從業(yè)務(wù)、財務(wù)部門抽調(diào)部分人員組成金融業(yè)務(wù)管理部，負責(zé)對郵政網(wǎng)點員工進行管理、培訓(xùn)與考核，并落實郵政金融業(yè)務(wù)的發(fā)展、管理和市場拓展建設(shè)等工作。

1.5財務(wù)交叉。

分設(shè)方案規(guī)定，全部郵政金融業(yè)務(wù)收入列為郵儲銀行收入，其中郵政企業(yè)網(wǎng)點所形成的收入，要以適當(dāng)形式由郵儲銀行支付給郵政企業(yè)。縣（市）級郵儲銀行分支機構(gòu)不設(shè)立專職的財務(wù)部門（市分行雖設(shè)有財務(wù)部門但至今仍未開帳），人員工資、網(wǎng)點裝修改造等費用開支仍由郵政企業(yè)統(tǒng)一管理和支配。

2.管理權(quán)責(zé)不對稱，內(nèi)控管理風(fēng)險突出引發(fā)六大風(fēng)險管理隱患。

2.1郵儲銀行市縣級分支機構(gòu)對郵政網(wǎng)點的業(yè)務(wù)管理力度小、手段弱。

根據(jù)規(guī)定，郵政儲蓄銀行成立后，要對郵政網(wǎng)點的金融業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)，并對郵政網(wǎng)點人員情況、開展業(yè)務(wù)情況和資金安全情況進行監(jiān)督和檢查，對違規(guī)行為提出處罰意見。但由于郵儲銀行分支機構(gòu)僅擁有一類支行人員和二級支行行長人事管理權(quán)，其他業(yè)務(wù)人員仍由郵政部門負責(zé)管理，權(quán)、責(zé)、利既不對等，也不明確，這種形式上的管理權(quán)不具有強制性，不僅不利于機構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，也給監(jiān)管稽查帶來難題，造成職責(zé)不清，責(zé)任不明，無法步調(diào)一致，最終導(dǎo)致監(jiān)管稽核意見難以跟進落實，風(fēng)險管控措施難以執(zhí)行到位。在郵儲銀行分設(shè)過程中，丹東市有52個網(wǎng)點劃歸郵政儲蓄銀行（其中11個一類支行人員、業(yè)務(wù)、收入等全部歸儲蓄銀行管理，41個二類支行僅行長和資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入劃歸郵政儲蓄銀行）。47個作為銀行網(wǎng)點，仍屬于郵政局所有，其業(yè)務(wù)歸儲蓄銀行管理，但是機構(gòu)、營業(yè)人員、收入等歸丹東郵政局，造成郵政儲蓄銀行對網(wǎng)點控制力偏弱問題，不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險的防控。同時，由于是兩家單位，檢查與管理工作中如何配合、對違規(guī)行為的查處及其整改措施的落實等問題，都讓郵儲銀行高管層左右為難，勢必影響內(nèi)部控制管理力度。

2.2業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險難以防控。

雖然分設(shè)方案規(guī)定，郵儲銀行負責(zé)制定郵政從業(yè)人員任職資格條件、人員配備標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)要求和考核標(biāo)準(zhǔn)，負責(zé)對郵政從業(yè)人員任職資格進行審查，對不符合任職條件的人員提出撤換建議，但郵政儲蓄銀行市分行并不設(shè)立獨立黨委，而是歸在同級郵政一個黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，且郵儲銀行市（縣）分支行行長僅是市、縣級郵政公司黨委的一個成員，這就使郵儲銀行一定程度上難對郵政企業(yè)的管理與人事安排提出反對意見，從而使相關(guān)機構(gòu)人員安排等管理職責(zé)的執(zhí)行力大打折扣。因沒有直接的人員任免權(quán)，沒有直接的監(jiān)督和約束手段，只能建議，同時也得考慮郵政公司領(lǐng)導(dǎo)的意向和面子問題，自然對機構(gòu)人員和負責(zé)監(jiān)督難以到位。

同時，因人員數(shù)量的限制，很多郵儲網(wǎng)點的從業(yè)人員是從郵政匯兌、報刊發(fā)行等傳統(tǒng)郵政業(yè)務(wù)中分流出來的，沒有接受過金融業(yè)務(wù)知識的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，也從未經(jīng)過全面的金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對金融法規(guī)和金融業(yè)務(wù)不熟悉，不但在執(zhí)行金融法規(guī)上缺乏連續(xù)性，而且還要按郵政企業(yè)的需要統(tǒng)一調(diào)配和使用，銀行對網(wǎng)點從業(yè)人員的道德風(fēng)險掌控難度大，極易加大金融業(yè)務(wù)案件的風(fēng)險隱患。

2.3管事不管人，操作風(fēng)險難防控。

由于郵儲銀行二類支行只有行長一人的人事關(guān)系劃歸郵儲銀行，其他人員和網(wǎng)點的人員均為郵政公司員工或勞務(wù)人員，管事不管人，管理體制頗顯不順。

況且郵政公司內(nèi)部目前已經(jīng)成立金融業(yè)務(wù)管理部，負責(zé)對郵政網(wǎng)點和人員的管理工作。這樣，不但郵政儲蓄銀行二類支行行長對其員工的管理不順手，郵儲銀行對網(wǎng)點的業(yè)務(wù)管理也顯不順順暢。兩個部門的監(jiān)督與管理，對郵政儲蓄員工和網(wǎng)點來說相當(dāng)于有兩個婆婆，不可避免地造成一定程度上的都管與都不管。同時，兩個單位都有對郵政網(wǎng)點的管理權(quán)，雖說有一定的職責(zé)不同，但郵儲銀行不是直管單位，無論是管理力度，還是管理手段和管理效果都沒有郵政公司的金融管理部強，且二者在經(jīng)營理念、風(fēng)險防范上會發(fā)生磨擦和沖突，既影響管理效果，也導(dǎo)致機構(gòu)風(fēng)險管控職責(zé)無法真正落實，員工操作風(fēng)險難以防控。如郵政儲蓄銀行分設(shè)后，現(xiàn)金管理歸儲蓄銀行負責(zé)，然而，金庫的產(chǎn)權(quán)卻屬于郵政局，安全保衛(wèi)、現(xiàn)金押運人員仍然屬于郵政局的職工，其工資獎金、福利待遇等均由郵政局控制，在工作中造成了現(xiàn)金管理與安全保衛(wèi)的脫節(jié)，銀行對安全保衛(wèi)、現(xiàn)金押運人員的控制力減弱，工作的主動權(quán)減小，對銀行現(xiàn)金安全形成了一定的風(fēng)險隱患。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，有些郵政企業(yè)管理工作人員已經(jīng)劃分到郵儲銀行任職四個多月，不再擔(dān)任郵政局方面的相關(guān)職務(wù)，但其個人印章等并沒有收回或進行必要的清理，仍在郵政企業(yè)使用。不出現(xiàn)案件則沒有什么，但若出現(xiàn)違規(guī)或案件，相關(guān)責(zé)任由誰來承擔(dān)就不好區(qū)分。

2.4財務(wù)收支不獨立，郵儲銀行“分家不管家”。

目前，對于剛剛成立的郵政儲蓄銀行來說，為了開展對公業(yè)務(wù)，大部分營業(yè)網(wǎng)點需要設(shè)施改造，同時還需開展銀行業(yè)務(wù)宣傳等工作，費用開支較大，但由于財務(wù)管理工作尚未獨立，仍捆在原郵政局一同管理和核算，財務(wù)收支被動不主動，“成家不管家”，極大限制了郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)工作開展的積極性和主動性。如中國郵政儲蓄銀行丹東市分行成立四個月來，雖然已經(jīng)開立了財務(wù)賬戶，但沒有任何貨幣資金來源，職工開支、網(wǎng)點裝修改造等日常費用支出仍由丹東郵政局負責(zé)核批，財務(wù)支出需經(jīng)同級郵政部門審查同意后方能支付。這種財務(wù)管理辦法在很大程度上制約了郵政儲蓄銀行初期發(fā)展需要，增加了基層郵儲銀行改造陳舊落后網(wǎng)點的難度，成為郵儲銀行成立后最為棘手的焦點問題之一。

2.5混崗作業(yè)問題突出，三級授權(quán)達不到管理要求。

授權(quán)，是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動，嚴禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前郵儲銀行二類支行和郵政網(wǎng)點由于人員短缺因素的限制，混崗作業(yè)問題突出。如在一些基層的郵政網(wǎng)點，從業(yè)人員只有3-4人，支局長即是郵政業(yè)務(wù)負責(zé)人，也是郵儲業(yè)務(wù)負責(zé)人，即要管理郵政業(yè)務(wù)，又要對郵儲負責(zé)，因此很難達到銀行業(yè)務(wù)三級授權(quán)的管理要求。且因業(yè)務(wù)量少，人員不足，部分基層網(wǎng)點根本無法對郵政和郵儲業(yè)務(wù)人員進行合理劃分，只能混崗作業(yè)，使授權(quán)管理制度很難達到規(guī)定要求。

2.6部分基層網(wǎng)點設(shè)施不配套，難以適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

根據(jù)規(guī)定，為節(jié)約資源，提高效率，市縣級郵政儲蓄銀行成立后，要繼續(xù)依托原有的機構(gòu)網(wǎng)點開展經(jīng)營工作，不允許擅自購買房屋或進行工程建設(shè)。但在郵政業(yè)務(wù)向金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中，業(yè)務(wù)發(fā)展對網(wǎng)點設(shè)施的要求標(biāo)準(zhǔn)卻在不斷提高，因此很多舊的營業(yè)網(wǎng)點設(shè)施只能開辦郵政儲蓄業(yè)務(wù)，不能適應(yīng)即將開展的對公業(yè)務(wù)，更不能滿足郵政儲蓄銀行的未來業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在目前，這一現(xiàn)狀尚不能得到根本的解決。如丹東郵政儲蓄銀行已經(jīng)接管的11家支行和正在審批開業(yè)的41家支行中，有的支行營業(yè)面積只有幾十平方米，員工只有3-4人，且相關(guān)安全保障和配套設(shè)施也十分落后和陳舊，因此很難適應(yīng)郵儲銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型的工作需要。

3.做好郵儲銀行風(fēng)險管控工作的幾點建議。

如何有效防范郵儲銀行這個新設(shè)機構(gòu)的風(fēng)險管理工作，是當(dāng)前各級監(jiān)管部門工作的重中之重。但由于郵儲銀行分設(shè)后仍存在職責(zé)定位不清、風(fēng)險管控措施不實等許多現(xiàn)實問題急待加以解決，因此建議從體制改革、人員培養(yǎng)、內(nèi)控建設(shè)等方面入手，落實必要的管控措施，推進郵儲銀行改革工作，努力把郵儲銀行建設(shè)成功能齊全、管理先進、服務(wù)一流的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

3.1明確責(zé)任，合理分工，推動郵儲銀行改革工作平穩(wěn)發(fā)展。

郵儲銀行改革是我國金融體制改革的一件大事，事關(guān)經(jīng)濟金融和穩(wěn)健運行和平穩(wěn)發(fā)展。首先，要在保持郵儲銀行和郵儲業(yè)務(wù)機構(gòu)相對獨立的前提下，明確劃分各自的職能和管理責(zé)任，完善業(yè)務(wù)關(guān)系，理順管理體制，真正實現(xiàn)郵政與銀行人、財、物分家到位，責(zé)權(quán)劃分到位，機構(gòu)和業(yè)務(wù)管理到位。如合理劃分事權(quán)，明確機構(gòu)、人員、資金的風(fēng)險管控職責(zé)和范圍，穩(wěn)步推進郵政儲蓄專業(yè)分帳核算工作；恰當(dāng)分配財權(quán)，讓郵政儲蓄銀行能夠及時根據(jù)需要盡快做好網(wǎng)點改造、固定資產(chǎn)的購建、業(yè)務(wù)宣傳等工作。其次，盡快制定和出臺郵儲業(yè)務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管制度，明確郵儲銀行對機構(gòu)的管理權(quán)限和范圍，并通過建立聯(lián)系人制度、聯(lián)席會議制度、定期報告制度等交流聯(lián)系機制，構(gòu)筑暢通的信息交流渠道，及時傳遞組建改革工作中的信息動態(tài)，反映組建中存在的各類問題和矛盾，落實解決措施，確保郵儲改革工作平穩(wěn)有序進行。第三，要搞好郵政部門和儲蓄銀行之間的協(xié)調(diào)工作，推動郵儲業(yè)務(wù)良性發(fā)展。如要明確金庫管理、現(xiàn)金押運、安全保衛(wèi)等方面的責(zé)任、義務(wù)、收益等細則，協(xié)商解決現(xiàn)金管理中的風(fēng)險問題；堅持誰的機構(gòu)誰負責(zé)的原則，仍然由郵政部門負責(zé)管理的郵政網(wǎng)點，儲蓄銀行要與郵政部門簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，明確雙方責(zé)任。一旦出現(xiàn)問題，能夠做到責(zé)任清楚，查處追究到位等。

3.2通過各種形式大量招納和充實人才，提高員工隊伍素質(zhì)。

銀行發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，很大程度上取決于人才的開發(fā)和使用。郵儲銀行基層分支機構(gòu)分設(shè)后，面臨著員工業(yè)務(wù)技能和金融知識匱乏，能力相對低下等現(xiàn)實情況，因此著力提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和各基層銀行領(lǐng)導(dǎo)班子知識結(jié)構(gòu)建設(shè)是迫在眉捷的。首先，要有重點、有計劃、有步驟地組織、培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展需要的現(xiàn)代金融人才，改善金融員工的知識結(jié)構(gòu)組成。如建立固定的學(xué)習(xí)時間，集體學(xué)習(xí)新知識，選拔重點人員進行專業(yè)培訓(xùn)等。其次，應(yīng)根據(jù)實際需要，通過招聘應(yīng)屆優(yōu)秀大學(xué)生等方式增加專業(yè)人才，提高員工隊伍整體素質(zhì)。

第三，招聘其它專業(yè)銀行具有豐富管理經(jīng)驗的高級管理者。這部分人員有豐富的工作閱歷，能在最短時間內(nèi)進入工作角色，可為郵儲銀行有序發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。第四，聘用金融機構(gòu)精簡下來的優(yōu)秀人員。這部分人員基層經(jīng)驗豐富，年齡約四五十歲左右，可以通過傳幫帶等方式，帶動和培養(yǎng)郵儲銀行員工盡快熟悉和掌握銀行業(yè)務(wù)技能和相關(guān)法律規(guī)定，提高郵儲銀行員工的綜合素質(zhì)，及時適應(yīng)郵儲銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.3著力強化稽核監(jiān)督工作建設(shè)，建立有效的風(fēng)險預(yù)警和化解機制。

當(dāng)我們強調(diào)要將單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑啊⑹轮?、事后全方位監(jiān)督控制時，風(fēng)險預(yù)警機制是必不可少的。因此，建議在郵儲銀行組建初期，首先要致力于稽核監(jiān)督機構(gòu)建設(shè)和稽查隊伍建設(shè)，并以電子稽查系統(tǒng)為依托，以常規(guī)檢查為基礎(chǔ)，以專項檢查為重點，以突擊檢查為輔助，加大業(yè)務(wù)檢查、稽核檢查的深度和廣度。在常規(guī)檢查中，要注重點面結(jié)合，檢查內(nèi)容和頻次不得少于上級行的統(tǒng)一要求；在專項檢查中，要突出重點，緊緊抓住制度建設(shè)和落實、資金管理業(yè)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進行深入的檢查，并進行跟蹤，促進整改；在突擊檢查中，要結(jié)合實際問題，進行有針對性的現(xiàn)場稽查?！坝蟹ū匾?、執(zhí)法必嚴、違法必究”，通過檢查和思想教育改變從業(yè)人員思想麻痹、風(fēng)險意識淡薄的現(xiàn)狀，提高其對風(fēng)險的識別和防控能力。其次，要健全風(fēng)險管理組織機制，培養(yǎng)從業(yè)員工良好的操守。銀行業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險和違規(guī)案件，都是由機構(gòu)內(nèi)部人員的不當(dāng)行為，甚至是不良行為造成的。因此，郵儲銀行在成立之初，一定要賦予分支行風(fēng)險管理部門一定的管理權(quán)限，從組織上保證風(fēng)險監(jiān)管與控制的暢通與高效性。要確立最高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守和價值準(zhǔn)則，按照“一項業(yè)務(wù)一本手冊、一個流程一項制度、一個崗位一套規(guī)定”的要求，完善各專業(yè)內(nèi)控管理辦法和規(guī)則，規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作程序。要明確員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，明確哪些行為是允許、鼓勵的；哪些行為是絕對不能接受、不能容忍的，是機構(gòu)所禁止的，促使銀行員工養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣，實現(xiàn)全員主動合規(guī)，形成良好的合規(guī)文化氛圍。第三，要嚴格落實案件防范工作責(zé)任制，從事后檢查向過程監(jiān)督延伸，努力從制度和操作源頭遏制案件的發(fā)生。要按照銀監(jiān)會操作風(fēng)險“十三條”的要求，加強對柜員、基層支局、網(wǎng)點等重點部位、重點人員的監(jiān)督管理；深入開展員工行為評價，嚴密監(jiān)控排查出的高風(fēng)險人員，嚴厲打擊各類職業(yè)犯罪；抓好支行專職檢查員、分行專業(yè)管理部門、監(jiān)督中心以及稽核部的日常檢查監(jiān)督和重點稽核，規(guī)范員工行為，努力把每一項業(yè)務(wù)過程、每一個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)、每一名員工的經(jīng)營行為都置于嚴格的制度約束和監(jiān)督之下，將各種違規(guī)行為和案件隱患都消滅在萌芽狀態(tài)。第四，要建立基層機構(gòu)負責(zé)人的輪崗、強制休假和離崗審計制度，嚴格規(guī)范客戶經(jīng)理和基層負責(zé)人日常操作程序。建立科學(xué)的干部考評機制，通過考評及時發(fā)現(xiàn)和糾正機構(gòu)負責(zé)人在業(yè)務(wù)發(fā)展和管理行為上的偏差，讓“能者上、庸者下”的激勵約束機制發(fā)揮作用；加強對基層營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人離任、責(zé)任審計工作，提高基層營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部風(fēng)險控制效果和營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人內(nèi)部控制盡職能力，促進營業(yè)網(wǎng)點規(guī)范內(nèi)部控制和依法合規(guī)經(jīng)營，及時消除內(nèi)部監(jiān)守自盜、重大違規(guī)和外部欺詐隱患。

3.4加強內(nèi)控制度建設(shè)，細化操作環(huán)節(jié)，建設(shè)流程銀行。