導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融理財(cái)原理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：獨(dú)立學(xué)院；金融人才；培養(yǎng)

獨(dú)立學(xué)院已經(jīng)成為我國高等教育的重要組成部分，幾乎在我國所有的獨(dú)立學(xué)院中，經(jīng)濟(jì)管理方面的學(xué)生人數(shù)是最多的，而在經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)里，金融學(xué)又是獨(dú)立學(xué)院學(xué)生最感興趣的專業(yè)之一。然而，從這幾年獨(dú)立學(xué)院金融人才的就業(yè)情況來看，獨(dú)立學(xué)院對(duì)金融人才的培養(yǎng)并不成功，存在很多問題，本文嘗試對(duì)獨(dú)立學(xué)院金融人才的培養(yǎng)問題進(jìn)行一些探討。

一、獨(dú)立學(xué)院金融人才培養(yǎng)的定位

因?yàn)橐槐竞投驹盒Ｊ桥囵B(yǎng)研究型金融人才，高職院校培養(yǎng)技能型金融人才，所以獨(dú)立學(xué)院應(yīng)該定位為培養(yǎng)應(yīng)用形金融人才。應(yīng)用型金融人才的含義是：

1、知識(shí)方面：應(yīng)用型金融人才理論知識(shí)夠用，比一本和二本學(xué)生知識(shí)方面要精，就是掌握金融核心理論，掌握以后工作中用的上的知識(shí)就可以，放棄過于深?yuàn)W的金融理論知識(shí)。比高職院校學(xué)生要深，這樣獨(dú)立學(xué)院學(xué)生比高職院校學(xué)生畢業(yè)后發(fā)展上就更有后勁；應(yīng)用型金融人才應(yīng)該具備如下知識(shí)結(jié)構(gòu)：(1)工具類知識(shí)，指英語、C語言、文獻(xiàn)檢索方面的知識(shí)；(2)人文類知識(shí)：指政治理論知識(shí)、文史哲知識(shí)、藝術(shù)體育知識(shí)、素質(zhì)拓展等；(3)自然科學(xué)知識(shí)：指高等數(shù)學(xué)方面的知識(shí)；(4)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)：指貨幣銀行學(xué)、國際金融、商業(yè)銀行、證券投資，資本市場(chǎng)，保險(xiǎn)學(xué)方面的知識(shí)；(5)專業(yè)知識(shí)，指一些專業(yè)課程，包括必修和選修課程。

2、能力方面：應(yīng)用型金融人才需要具備的專業(yè)核心能力體現(xiàn)在四個(gè)方面：(1)獲取知識(shí)的能力，具有較強(qiáng)的自學(xué)能力和獲取金融專業(yè)知識(shí)的能力；(2)應(yīng)用知識(shí)的能力，具有分析和解決金融實(shí)際問題的能力；(3)實(shí)踐能力，具有很強(qiáng)的動(dòng)手能力；(4)創(chuàng)新能力，具有一定的創(chuàng)新意識(shí)和金融產(chǎn)品開發(fā)的能力。和一本及二本學(xué)生相比，應(yīng)用型金融人才的突出特點(diǎn)是動(dòng)手能力強(qiáng)，上手快。

3、素質(zhì)方面：應(yīng)用型金融人才應(yīng)該是綜合素質(zhì)高，文理滲透，具有溝通能力，團(tuán)隊(duì)合作精神好，有創(chuàng)業(yè)意識(shí)，掌握現(xiàn)代的信息化技術(shù)，外語表達(dá)能力好，敬業(yè)，具有良好的職業(yè)道德，有愛心和責(zé)任心等素質(zhì)。

二、獨(dú)立學(xué)院金融人才培養(yǎng)模式及策略選擇

(一)培養(yǎng)模式

獨(dú)立學(xué)院金融人才必須分專業(yè)方向進(jìn)行培養(yǎng)，比如可以分為銀行類，證券類，保險(xiǎn)類和理財(cái)類方向，實(shí)行“2+1+1”的培養(yǎng)模式，實(shí)施前期趨同，后期分化的金融人才培養(yǎng)計(jì)劃一前兩年學(xué)習(xí)公共基礎(chǔ)課程，學(xué)科基礎(chǔ)課程，第三年根據(jù)社會(huì)對(duì)金融人才需要的變化，學(xué)生個(gè)性化發(fā)展的要求和獨(dú)立學(xué)院本身的師資條件分專業(yè)發(fā)方向進(jìn)行培養(yǎng)，學(xué)習(xí)專業(yè)方向課程和部分專業(yè)選修課程，最后一年是繼續(xù)學(xué)習(xí)幾門專業(yè)選修課程和做畢業(yè)設(shè)計(jì)。

(二)存在的問題

目前獨(dú)立學(xué)院金融人才培養(yǎng)普遍存在以下問題：

1、照搬一本、二本重點(diǎn)院校的培養(yǎng)模式，強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)完整的金融理論體系，授課教材使用重點(diǎn)院校的，理論學(xué)時(shí)過多，實(shí)踐環(huán)節(jié)太少，導(dǎo)致獨(dú)立學(xué)院學(xué)生感覺消化不了，難度大，枯燥無味，學(xué)習(xí)金融的興趣大大下降。

2、沒有針對(duì)三本學(xué)生特點(diǎn)因材施教，照搬重點(diǎn)院校的授課方法，導(dǎo)致教與學(xué)脫節(jié)，一頭熱一頭冷，學(xué)生厭學(xué)情緒嚴(yán)重。

3、教學(xué)內(nèi)容與金融實(shí)踐脫節(jié)，學(xué)生畢業(yè)后難于上手。

(三)策略選擇

針對(duì)目前獨(dú)立學(xué)院金融人才培養(yǎng)中存在的上面問題，獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)應(yīng)該選擇如下策略：

1、有選擇地開設(shè)課程。對(duì)每一門課程的開設(shè)是否有必要進(jìn)行討論，如果要開設(shè)，討論怎么開設(shè)，不同課程的關(guān)系怎樣，以前教學(xué)過程中存在的問題有哪些；理論與實(shí)踐的比例如何搭配。

2、堅(jiān)持大類培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)寬口徑，厚基礎(chǔ)的思想，開設(shè)專業(yè)特色課程。在專業(yè)選修課程里可以加入企業(yè)需要的考證課程，比如可以開設(shè)銀行從業(yè)人員資格證，證券從業(yè)資格證，保險(xiǎn)從業(yè)資格證的培訓(xùn)選修課程。

3、重點(diǎn)優(yōu)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。增加軟件模擬上機(jī)參觀實(shí)踐的學(xué)時(shí)數(shù)。

4、輕理論和數(shù)理，重實(shí)踐和應(yīng)用，可以選擇一些重要的金融理論進(jìn)行反復(fù)訓(xùn)練，選擇一些應(yīng)用性很強(qiáng)的課程進(jìn)行重點(diǎn)學(xué)習(xí)。比如可以選擇保險(xiǎn)營銷和理財(cái)進(jìn)行重點(diǎn)學(xué)習(xí)，這樣可以保證學(xué)生畢業(yè)后不至于找工作都困難，至少使得金融專業(yè)的學(xué)生可以憑借自己的專業(yè)知識(shí)在社會(huì)上存在下去。

三、獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)的具體建議

1、調(diào)整學(xué)習(xí)內(nèi)容

金融學(xué)里深?yuàn)W的理論很多，有些金融理論需要用到復(fù)雜的數(shù)學(xué)知識(shí)，對(duì)于這些深?yuàn)W的金融理論，如果在金融實(shí)務(wù)中應(yīng)用不多，可以直接刪掉，跳過不講，有些金融理論雖然從整個(gè)學(xué)科理論體系來說是很重要的，但是在金融實(shí)務(wù)部門中的應(yīng)用卻并不多。如果該理論在金融實(shí)務(wù)部門應(yīng)用較廣泛，我們可以使用最容易使學(xué)生理解的方式把該理論介紹給學(xué)生，很復(fù)雜的理論也可以使用通俗易懂的方法進(jìn)行介紹。金融學(xué)科里實(shí)務(wù)性的知識(shí)也很多，這些知識(shí)在老師眼里可能覺得很簡(jiǎn)單，甚至有教師感覺太簡(jiǎn)單了不值得在課堂上花時(shí)間講解，其實(shí)三本學(xué)生恰恰是對(duì)這些看似簡(jiǎn)單的實(shí)務(wù)知識(shí)最感興趣，教師應(yīng)該在課堂上花大量時(shí)間反復(fù)講解。

2、因材施教

三本學(xué)生有他們自己的特點(diǎn)，他們一般學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和自覺性要差點(diǎn)，在理解和接受能力方面和重點(diǎn)院校學(xué)生相比也要差點(diǎn)。因此，對(duì)他們授課時(shí)教師要主要激發(fā)他們學(xué)習(xí)的興趣，千萬不能挫傷他們的學(xué)習(xí)積極性。破變教學(xué)中以教師為中心，學(xué)生被動(dòng)接受的教學(xué)方式，要注重培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，鼓勵(lì)教師采用多樣化的教學(xué)形式。推行老師授課與學(xué)生討論相結(jié)合、理論教學(xué)與社會(huì)實(shí)踐相結(jié)合、基本原理與學(xué)科前沿相結(jié)合的靈活的教學(xué)模式。同時(shí)還應(yīng)該注意學(xué)生個(gè)性的培養(yǎng)和創(chuàng)新能力的發(fā)揮，培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)和能力。教學(xué)中教師組織的教學(xué)內(nèi)容，制作的教學(xué)課件，使用的教學(xué)案例，學(xué)生討論的材料都要有針對(duì)性，即要適合三本學(xué)生的特點(diǎn)。

3、重視案例的應(yīng)用

金融學(xué)是應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科，幾乎每一個(gè)金融理論都可以找到大量的案例進(jìn)行講解。通過對(duì)各類典型案例的分析與講解，可以提高學(xué)生對(duì)于金融理論知識(shí)的興趣、加深學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)理論、專業(yè)理論的理解及理論與實(shí)踐相結(jié)合的切身體會(huì)，有利于培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立分析、應(yīng)對(duì)、解決各種錯(cuò)綜復(fù)雜問題的能力。要盡量選擇我們國家自己的案例，或者和我們國家有關(guān)系的案例，甚至可以選擇學(xué)校所在地的案例，總之，要使學(xué)生感覺到案例就是發(fā)生在他們身邊的事情，和他們自己密切相關(guān)，這樣的案例才更有吸引力。講解案?jìng)?cè)不要就案例講案例，我們使用案例是為了學(xué)生更好的理解那些深?yuàn)W的金融理論，可能一個(gè)案例可以引出好幾個(gè)金融理論問題，要引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行討論，培養(yǎng)他們分析和解決金融實(shí)際問題的能力。

4、強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)金融學(xué)科實(shí)務(wù)性非常強(qiáng)，因此培養(yǎng)應(yīng)用性金融人才就要重視社會(huì)實(shí)踐這個(gè)環(huán)節(jié)。實(shí)踐教學(xué)主要可以通過三個(gè)渠道進(jìn)行：模擬操作、參觀學(xué)習(xí)和社會(huì)調(diào)查。

(1)、模擬操作

金融里面的銀行業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、期貨業(yè)務(wù)，外匯交易等業(yè)務(wù)都可以在試驗(yàn)室里進(jìn)行模擬操作，三本學(xué)生對(duì)金融業(yè)務(wù)的模擬操作非常感興趣，這些業(yè)務(wù)的模擬操作不需要什么高深的金融理論做基礎(chǔ)，有的金融業(yè)務(wù)可以在沒有進(jìn)行理論學(xué)習(xí)的情況下直接操作。因?yàn)榻鹑谛袠I(yè)的特殊性，金融專業(yè)的學(xué)生在校期間不太有很可能到金融實(shí)務(wù)部門去真槍實(shí)彈地進(jìn)行實(shí)習(xí)操作，所以使用一些金融軟件進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的模擬操作就尤其顯得重要。學(xué)生可以分成一個(gè)一個(gè)的小組進(jìn)行模擬操作，學(xué)生的每一個(gè)金融業(yè)務(wù)的模擬操作都要有歷史記錄，并且要有成績(jī)，模擬操作的每一步教師都要進(jìn)行指導(dǎo)。

(2)、參觀學(xué)習(xí)

學(xué)生在校學(xué)習(xí)期間，教師可以去外面聯(lián)系一些金融單位，組織學(xué)生前往參觀學(xué)習(xí)，參觀銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司和期貨公司等金融單位的工作場(chǎng)所，業(yè)務(wù)流程，可以請(qǐng)金融實(shí)務(wù)部門的業(yè)務(wù)骨干對(duì)他們單位的金融業(yè)務(wù)向?qū)W生講解，在平時(shí)的課堂教學(xué)里也可以請(qǐng)一些金融實(shí)務(wù)部門人士走進(jìn)課堂，講解金融實(shí)務(wù)的情況。這樣學(xué)生對(duì)于課堂上學(xué)到的金融理論就更有切身的體會(huì)，對(duì)于金融行業(yè)的理解和認(rèn)識(shí)也更深刻，對(duì)于學(xué)生明確畢業(yè)后的就業(yè)選擇和安排在校期間學(xué)習(xí)重點(diǎn)都有幫助。

篇2

1.1專業(yè)內(nèi)涵不清晰，發(fā)展方向不明確。

目前我國金融院校的信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)各派紛呈,沒有統(tǒng)一的教學(xué)和人才培養(yǎng)模式,沒有統(tǒng)一的專業(yè)人才價(jià)值認(rèn)同。對(duì)專業(yè)內(nèi)容、專業(yè)范圍的理解不一致，專業(yè)內(nèi)涵理解不夠清晰，培養(yǎng)目標(biāo)缺乏準(zhǔn)確定位。有些金融高校確定的信管專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)和很多名校的信管專業(yè)非常相似,沒有突出金融特色，這是值得商榷的。

1.2課程體系不嚴(yán)謹(jǐn)，知識(shí)結(jié)構(gòu)不明確，教學(xué)方案比較混亂。

2010年l0月召開的全國高校“信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)教育研討會(huì)”確定了8門核心課程。分別是管理學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)學(xué)、信息管理學(xué)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)庫、信息組織、信息存貯與檢索、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)。各高校在制訂培養(yǎng)計(jì)劃時(shí)，據(jù)此為準(zhǔn)則，同時(shí)對(duì)有些課程進(jìn)行了調(diào)整。有的金融高校根據(jù)學(xué)校特色增加一些金融管理類專業(yè)課程為核心課程。一般情況下，該專業(yè)的核心課程有十幾門。但這些核心課程基本上是金融、管理、計(jì)算機(jī)專業(yè)的核心課程，課程架構(gòu)不嚴(yán)密。

1.3實(shí)踐教學(xué)不夠突出，專業(yè)能力訓(xùn)練不夠，軟硬件平臺(tái)亟待完善。

突出實(shí)踐教學(xué)，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生動(dòng)手能力的培養(yǎng)。軟硬件平臺(tái)亟待完善，有些必要教學(xué)設(shè)施設(shè)備還不能滿足現(xiàn)代教育的要求。大學(xué)教育的重要目的是訓(xùn)練出學(xué)生能夠解決專業(yè)問題和學(xué)習(xí)創(chuàng)新知識(shí)的能力。掌握豐厚、扎實(shí)的理論知識(shí)是打造能力的必要基礎(chǔ),要根據(jù)專業(yè)課程的特點(diǎn),在課程設(shè)置、教材選擇、課程實(shí)踐、成績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等方面進(jìn)一步強(qiáng)化解決問題的能力訓(xùn)練。

2金融院校信管專業(yè)人才培養(yǎng)模式的優(yōu)化

金融院校信管專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)為：旨在培養(yǎng)既懂金融管理知識(shí)，具有管理思維，又掌握計(jì)算機(jī)和信息技術(shù)知識(shí)與技能，能在工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行等部門從事管理信息系統(tǒng)分析、設(shè)計(jì)、開發(fā)和進(jìn)行信息管理的跨學(xué)科的復(fù)合型人才。為此，應(yīng)從以下幾個(gè)方面努力：

2.1突出金融院校人才培養(yǎng)特色，將專業(yè)發(fā)展與學(xué)科建設(shè)相結(jié)合。

專業(yè)建設(shè)首先要明確專業(yè)所在的學(xué)科。專業(yè)建設(shè)的內(nèi)涵是構(gòu)建專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)的依據(jù)，構(gòu)建特色鮮明的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)和培養(yǎng)目標(biāo)是專業(yè)建設(shè)的關(guān)鍵。學(xué)科發(fā)展不斷給專業(yè)發(fā)展產(chǎn)生新的方向，專業(yè)發(fā)展為學(xué)科發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。金融院校開設(shè)信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)，其中金融是管理的目標(biāo)，計(jì)算機(jī)技術(shù)是金融管理的手段。信管專業(yè)知識(shí)應(yīng)通過金融院校的主干學(xué)科、核心課程、特色課程，以及專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃的導(dǎo)學(xué)圖等方式體現(xiàn)，信管專業(yè)的基本理論知識(shí)與基本技能應(yīng)融化在金融管理專業(yè)培養(yǎng)的課程體系中。計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)是該專業(yè)的基礎(chǔ)，同時(shí)體現(xiàn)金融院校特色。該專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)側(cè)重于基本技能培養(yǎng)，重點(diǎn)在于應(yīng)用，而不是原理。金融管理是本專業(yè)的應(yīng)用對(duì)象，應(yīng)當(dāng)從應(yīng)用的角度去了解金融管理類相關(guān)的其他專業(yè)基本理論與方法。

2.2完善課程體系建設(shè)，注重學(xué)科知識(shí)之間的融合。

信管專業(yè)應(yīng)設(shè)立面向金融領(lǐng)域問題解決的跨學(xué)科、多課程集成的綜合應(yīng)用類課程，靈活增加金融學(xué)科相關(guān)課程，突出金融特色，體現(xiàn)交叉學(xué)科的知識(shí)優(yōu)勢(shì)和專業(yè)特色。精選專業(yè)核心課程，突出重點(diǎn)課程，為學(xué)生增加管理、計(jì)算機(jī)、金融等學(xué)科的選修課程，菜單式的課程結(jié)構(gòu)可以根據(jù)用人單位的訂單或?qū)θ瞬攀袌?chǎng)的預(yù)測(cè)，適當(dāng)?shù)匕才抛罴训?ldquo;套餐”課程。同時(shí)，對(duì)課程計(jì)劃學(xué)時(shí)進(jìn)行整體優(yōu)化,對(duì)照培養(yǎng)目標(biāo),分解出每門課程的重點(diǎn)、要點(diǎn)及難點(diǎn),即找出構(gòu)架學(xué)生課程知識(shí)體系的關(guān)鍵因素,再進(jìn)一步明確該課程所需的教學(xué)時(shí)數(shù)。這樣,在新的培養(yǎng)方案中刪除了陳舊、過時(shí)的課程內(nèi)容,同時(shí)結(jié)合現(xiàn)代信息技術(shù)事業(yè)發(fā)展的需要增加了許多新內(nèi)容、新知識(shí),以反映信息技術(shù)的最新成果,使學(xué)生學(xué)到先進(jìn)的科學(xué)知識(shí)和技能。

2.3面向人才市場(chǎng)需求，建立階梯式人才培養(yǎng)過程。

該專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)和關(guān)鍵是從計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)中的數(shù)據(jù)到金融管理中的信息所形成的獨(dú)特知識(shí)結(jié)構(gòu)。這一知識(shí)鏈的構(gòu)建，必須符合信息化進(jìn)程中社會(huì)對(duì)信息管理與信息系統(tǒng)高級(jí)人才的需求。金融院校制訂的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)人才市場(chǎng)的需求。尤其在新生入學(xué)之初，通過名家講座、學(xué)術(shù)引領(lǐng)、人生指點(diǎn),使學(xué)生的學(xué)習(xí)更有目標(biāo)、更有規(guī)劃,增強(qiáng)了學(xué)生對(duì)本專業(yè)學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性,激發(fā)了學(xué)生熱愛信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)的興趣。這樣，不僅拓寬了學(xué)生的專業(yè)知識(shí)面，又符合該專業(yè)動(dòng)態(tài)的知識(shí)結(jié)構(gòu)需要。平時(shí)定期安排信息技術(shù)課程方面的技術(shù)講座，邀請(qǐng)名師專家開設(shè)專題報(bào)告,尤其是安排一些軟件開發(fā)企業(yè)、特大型工業(yè)企業(yè)、銀行、證券和保險(xiǎn)等各類型的信息主管進(jìn)校介紹信息管理與信息系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用及今后的需求情況，這樣有利于學(xué)生掌握基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能,有利于為學(xué)生今后進(jìn)一步深造打下良好基礎(chǔ);有利于學(xué)生適應(yīng)社會(huì)信息化的全面需要,更好地為社會(huì)服務(wù)?？傊瑢W(xué)生的知識(shí)積累、技能提高、素質(zhì)增強(qiáng)等都需要經(jīng)過一定的培養(yǎng)過程。

2.4完善信管專業(yè)實(shí)踐能力培養(yǎng)體系，提高學(xué)生的實(shí)踐操作能力。

篇3

[摘要] 通過對(duì)獨(dú)立學(xué)院在金融人才培養(yǎng)過程中存在培養(yǎng)目標(biāo)缺乏特色、教學(xué)內(nèi)容脫離金融實(shí)際、強(qiáng)理論弱實(shí)踐等問題,提出可以針對(duì)性從培養(yǎng)目標(biāo)、課程體系、師資隊(duì)伍建設(shè)、實(shí)踐教學(xué)等方面改革創(chuàng)新。

[關(guān)鍵詞] 獨(dú)立學(xué)院 人才培養(yǎng)模式 實(shí)踐教學(xué)

隨著改革開放的深入和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立,金融業(yè)發(fā)生了根本性的變化,銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等活動(dòng)越來越市場(chǎng)化、國際化。面對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展,培養(yǎng)綜合素質(zhì)高、動(dòng)手能力強(qiáng)的創(chuàng)新型現(xiàn)代金融人才,已成為金融學(xué)人才培養(yǎng)的目標(biāo)和學(xué)科建設(shè)的發(fā)展方向。 因此，獨(dú)立學(xué)院本科院校如何打造《金融學(xué)》精品課程，以適應(yīng)新形勢(shì)下我國高等院校創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式，是一個(gè)亟待探討的重大問題。

一、當(dāng)前獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)人才培養(yǎng)存在的問題

1.人才培養(yǎng)目標(biāo)不夠清晰

人才培養(yǎng)目標(biāo)是學(xué)校對(duì)所培養(yǎng)人才基本規(guī)格和原則的規(guī)定,是人才培養(yǎng)模式建立的重要依據(jù)。合理設(shè)立人才培養(yǎng)目標(biāo),對(duì)于明確教育方向,建立教育制度,確定教育內(nèi)容和教育方法,加強(qiáng)教育管理起著決定性的指導(dǎo)作用。獨(dú)立學(xué)院招收的是三本學(xué)生,大多數(shù)學(xué)生錄取分?jǐn)?shù)相對(duì)較低,與一本、二本學(xué)生相比,在知識(shí)結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì)方面存在一定的差距。因此,獨(dú)立學(xué)院金融專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)該是既有別于二本院校又有別于高職高專的。但是目前全國絕大多數(shù)獨(dú)立學(xué)院培養(yǎng)目標(biāo)都集中在培養(yǎng)“應(yīng)用型、復(fù)合型”金融人才上,培養(yǎng)目標(biāo)趨同,且與高職“熟技術(shù)、強(qiáng)適應(yīng)的高級(jí)技術(shù)應(yīng)用型金融人才”培養(yǎng)目標(biāo)極其相近,獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)目標(biāo)尚不夠清晰準(zhǔn)確。

2.教學(xué)內(nèi)容陳舊,脫離金融實(shí)際

金融改革的自由化、金融創(chuàng)新的不斷深入、金融危機(jī)的頻頻爆發(fā)已成為當(dāng)前金融發(fā)展的時(shí)代特色。隨著收入水平的不斷提高和金融意識(shí)的逐步增強(qiáng),人們對(duì)金融產(chǎn)品的需求呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢(shì)。但從目前的獨(dú)立學(xué)院金融教學(xué)內(nèi)容及課程設(shè)置情況看,盡管有一定程度的更新和變化,但真正從理論體系上全面更新和國際接軌還存在很大的差距。

3.偏重理論,忽視實(shí)踐

獨(dú)立學(xué)院金融專業(yè)培養(yǎng)的是應(yīng)用型人才,這一定位要求學(xué)校注重培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)技能、分析問題和解決問題能力、實(shí)際操作能力和實(shí)踐能力,使學(xué)生在校期間就能完成上崗前實(shí)踐訓(xùn)練,并積累一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是目前大多數(shù)獨(dú)立學(xué)院存在偏重金融理論課程的學(xué)習(xí),教學(xué)過程中仍未擺脫過去傳統(tǒng)的以教師、課堂、教材為中心的教學(xué)模式,忽視實(shí)踐性課程的現(xiàn)象,使得加強(qiáng)實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)只停留在口頭上。

4.教師隊(duì)伍的整體素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

教師是教學(xué)的主體,高素質(zhì)的教師隊(duì)伍是保證教學(xué)質(zhì)量、培養(yǎng)合格金融人才的關(guān)鍵。在金融專業(yè)招生規(guī)模的不斷擴(kuò)大情況下,獨(dú)立學(xué)院教師的教學(xué)工作任務(wù)普遍比較繁重,加上職稱評(píng)定的科研壓力,使教師很難有時(shí)間和激勵(lì)外出進(jìn)修與參加社會(huì)實(shí)踐(張亦春,蔣峰,2001),進(jìn)行知識(shí)的更新;另一方面教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)投入不足,教師的教學(xué)科研條件有待提高,不少教師忙于賺錢,到處兼職,忽略了真正的研究,在一定程度上影響了獨(dú)立學(xué)院金融人才的培養(yǎng)。

二、完善獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)人才培養(yǎng)模式

1.以就業(yè)為導(dǎo)向,培養(yǎng)金融技術(shù)型應(yīng)用人才

獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)人才培養(yǎng)目標(biāo)定位于金融技術(shù)型應(yīng)用人才。技術(shù)型應(yīng)用人才并非指擁有技術(shù)的人才,而是指能在產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)管理、經(jīng)營過程中具有實(shí)際工作能力的人才,這類人才介于工程開發(fā)型與技能操作型之間,具有以下特點(diǎn):在知識(shí)方面,要求具有一定的知識(shí)廣度,形成多方面的知識(shí)結(jié)構(gòu);在能力方面,要求具有較強(qiáng)的動(dòng)手能力與實(shí)踐能力,具有較強(qiáng)的適應(yīng)性;在素質(zhì)方面,要求非專業(yè)素質(zhì)的全面提升與交往合作能力的培養(yǎng)。

獨(dú)立學(xué)院應(yīng)以就業(yè)為導(dǎo)向,根據(jù)金融職業(yè)崗位所需的知識(shí)和技能,整合崗位所需的知識(shí),制定適應(yīng)職業(yè)崗位的課程計(jì)劃,并采用先進(jìn)的教學(xué)手段進(jìn)行教學(xué),還可把教學(xué)場(chǎng)地延伸到金融第一線,零距離接觸金融崗位,滿足金融管理和服務(wù)第一線對(duì)技術(shù)應(yīng)用型人才的需要。

2.加快課程體系的改革

合理的課程設(shè)置是培養(yǎng)學(xué)生形成合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)、認(rèn)知能力及較高科研質(zhì)素的重要基礎(chǔ),也是各獨(dú)立學(xué)院實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)的前提。宏微觀兼顧,補(bǔ)充微觀金融中的實(shí)用性課程我國高等金融教育的發(fā)展應(yīng)該順應(yīng)金融理論發(fā)展的微觀化趨勢(shì)。為此,金融學(xué)課程體系應(yīng)包括貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融經(jīng)濟(jì)學(xué)這兩部分內(nèi)容,且二者應(yīng)共同發(fā)展,總體思路是“宏微觀兼顧,補(bǔ)充微觀金融中的實(shí)用性課程”。由于我國經(jīng)濟(jì)體制改革模式?jīng)Q定了宏觀調(diào)控不可或缺,所以貨幣政策、中央銀行等“宏觀金融”內(nèi)容必須占據(jù)一席之地,同時(shí)需要充實(shí)“微觀金融學(xué)”中實(shí)用性課程的內(nèi)容。

3.教學(xué)方法和教學(xué)手段的改進(jìn)

改變教學(xué)中以教師為中心、學(xué)生被動(dòng)接受的傳統(tǒng)授課模式,要注重培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,鼓勵(lì)教師采用多樣化的教學(xué)形式,推行老師授課與學(xué)生討論相結(jié)合、理論教學(xué)與社會(huì)實(shí)踐相結(jié)合、基本原理與學(xué)科前沿相結(jié)合的靈活的教學(xué)模式。有條件的單位應(yīng)普及多媒體、網(wǎng)絡(luò)化等先進(jìn)手段的教學(xué),提高教學(xué)效率與質(zhì)量。還應(yīng)該注意學(xué)生個(gè)性的培養(yǎng)和創(chuàng)新能力的發(fā)揮,培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)和能力,這需要進(jìn)一步改進(jìn)我們的考試制度,一方面要通過課堂考察與期終考試的結(jié)合,客觀地評(píng)定學(xué)生的成績(jī),可適當(dāng)增加課堂考察的次數(shù)及其在成績(jī)?cè)u(píng)定中的權(quán)重,避免不少學(xué)生在考試時(shí)“臨時(shí)抱佛腳”,不求平常努力、只求考試過關(guān)的死記硬背式的應(yīng)試方式,減少學(xué)生對(duì)期末考試的投機(jī)心理(曹廷貴,2002)；應(yīng)該根據(jù)不同課程和學(xué)歷層次采用導(dǎo)學(xué)式、互動(dòng)式、研討式、案例式、情景式等多元化和復(fù)合式的教學(xué)方法,合理使用雙語教學(xué),充分運(yùn)用電子化與信息化手段提高教學(xué)技術(shù),通過建立科學(xué)合理的教學(xué)考核體系,確保教學(xué)質(zhì)量。(趙 汕,2008)

4.加強(qiáng)“雙師型”師資隊(duì)伍建設(shè)

只有富有創(chuàng)造性思維能力的教師,才能培養(yǎng)出富有創(chuàng)造性思維能力的學(xué)生。要建設(shè)一支適應(yīng)獨(dú)立學(xué)院金融專業(yè)教育特點(diǎn)的具有“雙師型”素質(zhì)的師資隊(duì)伍,首先,要充分調(diào)動(dòng)教師投入實(shí)踐教學(xué)改革的積極性和主動(dòng)性,鼓勵(lì)教師在搞好理論教學(xué)的同時(shí),有計(jì)劃地組織教師到金融單位掛職或定期調(diào)研,培養(yǎng)教師的實(shí)際操作能力和理論聯(lián)系能力,在實(shí)踐工作中獲取第一手資料,充實(shí)教學(xué)內(nèi)容,提高實(shí)踐技能。其次,采取“請(qǐng)進(jìn)來”的手段,積極引入具有一定理論基礎(chǔ)和實(shí)際工作能力的金融機(jī)構(gòu)高中級(jí)企業(yè)管理人員和技術(shù)人員來校講座,指導(dǎo)學(xué)生的實(shí)踐實(shí)習(xí)活動(dòng)。再次,學(xué)校要建立科學(xué)有效的管理機(jī)制和激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,提高教師的教學(xué)科研水平與能力,提倡教師的啟發(fā)性教學(xué),以開發(fā)學(xué)生的潛能。

5.高度重視實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)

學(xué)生剛進(jìn)大學(xué),對(duì)金融專業(yè)所知甚少,在第一學(xué)年主要是學(xué)習(xí)通識(shí)課程,為了能夠更好地進(jìn)入二學(xué)年開始專業(yè)課的學(xué)習(xí),有必要在第一學(xué)年末安排承上啟下的認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí),即帶領(lǐng)學(xué)生到金融專業(yè)機(jī)構(gòu)(如銀行、證券、保險(xiǎn)、基金公司等機(jī)構(gòu))進(jìn)行觀摩、認(rèn)知、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)培訓(xùn),使獨(dú)立學(xué)院學(xué)生對(duì)金融專業(yè)有一個(gè)初步的認(rèn)識(shí),激發(fā)學(xué)生對(duì)本專業(yè)的求知欲,也為進(jìn)一步的專業(yè)學(xué)習(xí)打下基礎(chǔ)。在專業(yè)實(shí)習(xí)中,體現(xiàn)為腦海里裝著金融理論知識(shí)的學(xué)生在豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的教師的帶領(lǐng)下,學(xué)習(xí)職業(yè)技能,培養(yǎng)職業(yè)素質(zhì),更重要的是,在實(shí)踐中,能夠思考分析問題,并運(yùn)用知識(shí)解決具體問題,這是對(duì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的一次拓展與拔高,也是對(duì)專業(yè)教學(xué)水平、教學(xué)手段與教學(xué)效果的一次驗(yàn)證。在畢業(yè)實(shí)習(xí)中,學(xué)生要帶著畢業(yè)論文的問題針對(duì)性地實(shí)踐,反復(fù)地思考、論證、總結(jié)、提煉論點(diǎn),也是對(duì)學(xué)生綜合能力和素質(zhì)的考核。

通過在校內(nèi)建立模擬銀行、模擬證券等進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室教學(xué),在實(shí)驗(yàn)教學(xué)的內(nèi)容上減少示范性、驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn),增加綜合性、設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)。在改進(jìn)實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容的同時(shí),實(shí)行實(shí)驗(yàn)室開放制度,學(xué)生在完成基本實(shí)驗(yàn)要求的同時(shí),鼓勵(lì)學(xué)生利用課外時(shí)間協(xié)助教師開展課題研究,以此培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐和創(chuàng)新能力。同時(shí),加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作,建立校外實(shí)踐基地,使獨(dú)立學(xué)院學(xué)生有條件的在真實(shí)的工作崗位上,以“職業(yè)人”的身份參與專業(yè)技能實(shí)踐,實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)成果,甚至獲得一定的勞動(dòng)報(bào)酬,以此培養(yǎng)學(xué)生作為“職業(yè)人”的綜合素質(zhì)。實(shí)現(xiàn)逐步建立起課內(nèi)外結(jié)合,校內(nèi)外集合,實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)相結(jié)合,基礎(chǔ)實(shí)踐、專業(yè)實(shí)踐和社會(huì)實(shí)踐相結(jié)合,產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的開放式實(shí)踐教學(xué)體系。

參考文獻(xiàn)

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篇4

關(guān)鍵詞：財(cái)政學(xué)專業(yè)；核心能力；稅務(wù)師方向

中圖分類號(hào)：G64 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年8月27日

金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力的培養(yǎng)是高校教育教學(xué)改革的重點(diǎn)，而稅務(wù)師是當(dāng)前社會(huì)急需的專業(yè)人才。但在金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力的培養(yǎng)過程中，存在著核心能力不突出、操作技能差、應(yīng)用能力低等現(xiàn)實(shí)問題，因此構(gòu)建財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力培養(yǎng)指標(biāo)體系，依托金融特色，精心設(shè)計(jì)財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力的培養(yǎng)路徑顯得尤為迫切。

一、專業(yè)核心能力的界定

核心能力是指學(xué)生的主要能力，即是學(xué)生在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位的強(qiáng)項(xiàng)，是其他專業(yè)很難達(dá)到或者無法具備的一種能力。專業(yè)能力是學(xué)生所應(yīng)具備的理論研究能力和應(yīng)用實(shí)踐能力。就財(cái)政學(xué)專業(yè)而言，理論研究能力主要是指學(xué)生在掌握基本財(cái)稅知識(shí)的基礎(chǔ)上，通過跟蹤前沿，能初步具備一定的發(fā)現(xiàn)、分析和解決該領(lǐng)域所存在的問題的能力。應(yīng)用實(shí)踐能力主要是指學(xué)生在掌握財(cái)稅相關(guān)知識(shí)的基礎(chǔ)上，通過實(shí)驗(yàn)、模擬等方式，具備在與財(cái)稅相關(guān)的行業(yè)和領(lǐng)域從事專業(yè)工作的技能。借用核心能力和專業(yè)能力兩個(gè)概念，我們認(rèn)為專業(yè)核心能力是專業(yè)領(lǐng)域賴以生存的知識(shí)和技能的集合，是學(xué)生掌握的不易被模仿的具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)能力，財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力應(yīng)包括財(cái)務(wù)分析能力、財(cái)稅數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)能力、納稅申報(bào)能力、稅收能力、稅收籌劃能力、理財(cái)規(guī)劃能力等綜合能力。金融類院校的財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力應(yīng)凸顯“金融+”的特色，所以專業(yè)核心能力還應(yīng)包括銀行業(yè)務(wù)處理能力。

二、金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力培養(yǎng)指標(biāo)體系的構(gòu)建

財(cái)政學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)的專業(yè)能力指標(biāo)體系主要應(yīng)包括專業(yè)基礎(chǔ)能力、專業(yè)核心能力和專業(yè)拓展能力三個(gè)方面，具體指標(biāo)體系的內(nèi)容如下：專業(yè)基礎(chǔ)能力是掌握本學(xué)科的基礎(chǔ)理論和本專業(yè)的基本操作技能，該能力是通過學(xué)校學(xué)科基礎(chǔ)課和學(xué)科選修課來實(shí)現(xiàn)的；專業(yè)核心能力是本專業(yè)人才培養(yǎng)的核心，是適應(yīng)崗位需求的、體現(xiàn)專業(yè)優(yōu)勢(shì)和特色的專業(yè)知識(shí)和技能的結(jié)合，專業(yè)核心能力的培養(yǎng)是通過專業(yè)必修課、專業(yè)選修課和專業(yè)實(shí)驗(yàn)課的學(xué)習(xí)來實(shí)現(xiàn)的；專業(yè)拓展能力是學(xué)生綜合能力的體現(xiàn)，除專業(yè)核心能力外，還應(yīng)具備專業(yè)方面的素質(zhì)能力、實(shí)踐能力和人際溝通能力，該能力是通過創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐課程、財(cái)經(jīng)公文寫作和社交禮儀等課程實(shí)現(xiàn)的。（表1、圖1）

三、金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力培養(yǎng)現(xiàn)狀

以河北金融學(xué)院為例，財(cái)政學(xué)專業(yè)已經(jīng)向社會(huì)輸送三屆畢業(yè)生，從就業(yè)反饋來看，本專業(yè)就業(yè)主要面向金融行業(yè)、會(huì)計(jì)行業(yè)和財(cái)稅管理部門。用人單位對(duì)畢業(yè)生的評(píng)價(jià)較高，但是提出的期望是專業(yè)能力培養(yǎng)需更加注重實(shí)訓(xùn)能力。綜合畢業(yè)生和在校學(xué)生的狀況，財(cái)政學(xué)專業(yè)能力的培養(yǎng)顯現(xiàn)出以下問題：

（一）專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)（微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等課程）學(xué)習(xí)效果較差，知識(shí)掌握不系統(tǒng)、不扎實(shí)。而這些基礎(chǔ)知識(shí)恰恰是后續(xù)課程的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，基礎(chǔ)知識(shí)的不牢固直接導(dǎo)致了專業(yè)核心能力的不突出。

（二）專業(yè)核心能力培養(yǎng)不夠突出。呈現(xiàn)出“幾多幾少”的狀態(tài)，即課程門數(shù)多、課程時(shí)數(shù)少，課堂教學(xué)時(shí)數(shù)多、實(shí)踐課時(shí)數(shù)少，教材中理論內(nèi)容多、案例或仿真教學(xué)少。

（三）專業(yè)技能較低，實(shí)踐教學(xué)軟件匱乏。目前，學(xué)校財(cái)政稅務(wù)方面的教學(xué)軟件購置多年，過于陳舊，許多功能沒有更新，尤其是“營改增”后，營業(yè)稅的征稅范圍發(fā)生了很大的變化，增值稅的稅率和征稅范圍也較以前有很大變動(dòng)，這些緊密和實(shí)際相關(guān)的實(shí)務(wù)操作在目前的條件下學(xué)生無法完成，導(dǎo)致所學(xué)知識(shí)技能與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)。

（四）校外實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)，“雙師型”教師培養(yǎng)任重道遠(yuǎn)。雖然河北金融學(xué)院現(xiàn)有財(cái)政稅務(wù)相關(guān)專業(yè)已經(jīng)建立校外實(shí)踐基地，但是實(shí)踐基地的利用率較低，校內(nèi)教師與實(shí)踐基地的指導(dǎo)老師之間溝通較少，由于受校內(nèi)課程和師資數(shù)量的約束掛職鍛煉的機(jī)會(huì)渺茫。平時(shí)安排實(shí)踐基地的專業(yè)實(shí)習(xí)由于受校內(nèi)課程的安排所限只能在暑期完成，而暑期階段實(shí)踐基地的業(yè)務(wù)量較少，需要的實(shí)習(xí)學(xué)生數(shù)量有限，這與學(xué)生迫切需要實(shí)習(xí)的需求又有很大的矛盾。

四、金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)（CTA）核心能力培養(yǎng)路徑

（一）依托金融特色，構(gòu)建專業(yè)核心能力與課程模塊結(jié)構(gòu)圖。金融類院校財(cái)政學(xué)專業(yè)核心能力的構(gòu)建需體現(xiàn)“金融+”的特點(diǎn)，既需要體現(xiàn)學(xué)生掌控國家稅收政策、制度以及分析政企稅務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和較強(qiáng)的實(shí)際操作的能力，又需要體現(xiàn)金融特色，面向金融類企業(yè)培養(yǎng)應(yīng)用型人才。因此，專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)主要為“五個(gè)面向”――面向金融類企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織的需要、面向社會(huì)中介機(jī)構(gòu)與事業(yè)單位、面向財(cái)政稅務(wù)管理部門、面向國家其他經(jīng)濟(jì)和行政管理部門、面向科研院校的需要。同時(shí)本著造就“應(yīng)用能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高、創(chuàng)新型復(fù)合人才”的專業(yè)發(fā)展理念，立足于培養(yǎng)“精財(cái)稅、通金融、曉法律、懂財(cái)務(wù)”的應(yīng)用型、融通性、開放式的高級(jí)財(cái)稅專業(yè)人才。

本專業(yè)學(xué)生要求掌握以下五項(xiàng)核心技能：財(cái)稅基礎(chǔ)理論與方法應(yīng)用技能、公共事務(wù)管理技能、企業(yè)涉稅服務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制技能、國際涉稅管理及跨國稅務(wù)處理技能、高水平涉稅鑒證業(yè)務(wù)處理技能。

具體能力要求及專業(yè)核心能力、工作崗位和對(duì)應(yīng)的課程模塊參見下圖。（圖2）

（二）財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力培養(yǎng)技術(shù)路徑

1、突出金融特色，科學(xué)厘定財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力與人才培養(yǎng)目標(biāo)、人才培養(yǎng)方案的合理關(guān)系。立足于培養(yǎng)“精財(cái)稅、通金融、曉法律、懂財(cái)務(wù)”的應(yīng)用型、融通性、開放式的高級(jí)財(cái)稅專業(yè)人才。

2、以“四大能力要素”為核心，合理平衡理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)、專業(yè)能力培養(yǎng)與綜合素質(zhì)提升的關(guān)系。

3、構(gòu)建適應(yīng)注冊(cè)稅務(wù)師職業(yè)資格要求的理論課程體系。其核心課程群主要包括教育部規(guī)定的財(cái)政學(xué)專業(yè)核心課程稅收學(xué)、稅收管理、政府預(yù)算、稅務(wù)稽查、稅收籌劃、國際稅收、中國財(cái)政史，在此基礎(chǔ)上，緊緊圍繞CTA職業(yè)資格考試要求，整合現(xiàn)有教學(xué)資源，設(shè)置稅法一、稅法二、稅收相關(guān)法律、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅務(wù)實(shí)務(wù)（以上課程為稅務(wù)師資格認(rèn)證必考內(nèi)容）等課程。選修課以拓寬專業(yè)知識(shí)領(lǐng)域?yàn)槟繕?biāo)，設(shè)置時(shí)增加選修課門數(shù)和學(xué)分占比，使學(xué)生掌握稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、合同法、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和技能，開拓專業(yè)視野，為學(xué)生后續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

4、構(gòu)建適應(yīng)稅務(wù)師職業(yè)能力要求的實(shí)踐教學(xué)體系，強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。突出“應(yīng)用性”的實(shí)踐課程，重點(diǎn)培育學(xué)生職業(yè)基本技能；事務(wù)所與學(xué)校協(xié)同發(fā)展，踐行“合作、包容、互鑒、共贏”的絲路精神，組織學(xué)生積極參加畢業(yè)實(shí)習(xí)，提高學(xué)生實(shí)際工作能力；設(shè)置靈活的畢業(yè)論文形式，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)思結(jié)合，知行統(tǒng)一的能力；事務(wù)所與學(xué)校共同開展暑期社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生優(yōu)秀職業(yè)品質(zhì)；積極開展以稅務(wù)師職業(yè)核心價(jià)值觀為主的文化建設(shè)，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)責(zé)任能力；依托現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源，建立涉稅綜合實(shí)驗(yàn)中心。

（三）財(cái)政學(xué)專業(yè)（稅務(wù)師方向）核心能力培養(yǎng)制度路徑（以河北金融學(xué)院為例）

篇5

能源動(dòng)力行業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)行業(yè)，是國家“節(jié)能減排”戰(zhàn)略的主戰(zhàn)場(chǎng)。該行業(yè)涵蓋學(xué)科多，支撐面廣，國際競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。天津大學(xué)機(jī)械工程學(xué)院針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)，以激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)與創(chuàng)新熱情為出發(fā)點(diǎn)，創(chuàng)新性地提出了“熔煉互激”的教育理念，并建立了協(xié)同多元教育資源培養(yǎng)能源動(dòng)力類“國際化、高素質(zhì)、創(chuàng)新型”人才的“三五三”教育體系，培養(yǎng)視野開闊、基礎(chǔ)扎實(shí)、綜合素質(zhì)高、創(chuàng)新能力強(qiáng)的行業(yè)急需人才。成果實(shí)施4年以來，學(xué)生培養(yǎng)質(zhì)量整體顯著提升，畢業(yè)生的綜合能力素質(zhì)受到用人單位高度評(píng)價(jià)，成果的教育理念和模式輻射到浙江大學(xué)、吉林大學(xué)等國內(nèi)10所知名高校和2家知名企業(yè)，輻射作用顯著。

針對(duì)“傳統(tǒng)”專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣不濃、創(chuàng)新能力不足、專業(yè)認(rèn)知不清晰等問題，如何有效激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)與創(chuàng)新實(shí)踐熱情？新形勢(shì)下，如何配置和融合多方位教育資源，培養(yǎng)行業(yè)所需要的國際化、高素質(zhì)、創(chuàng)新型人才？天津大學(xué)以激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)與創(chuàng)新熱情為出發(fā)點(diǎn)，提出“熔煉互激”的教育理念，并建立了協(xié)同多元教育資源培養(yǎng)能源動(dòng)力類“國際化、高素質(zhì)、創(chuàng)新型”人才的“三五三”教育體系，培養(yǎng)視野開闊、基礎(chǔ)扎實(shí)、綜合素質(zhì)高、創(chuàng)新能力強(qiáng)的行業(yè)急需人才。

成果解決教學(xué)問題的方法

實(shí)施“熔煉互激”理念，激發(fā)師生熱情

在課程、實(shí)習(xí)和實(shí)踐教育環(huán)節(jié)，組建由國內(nèi)外教授、講師、研究生、學(xué)生和工程師等多層次人員構(gòu)成的多元互動(dòng)式教育場(chǎng)景（稱為“熔爐”）。例如在“傳熱學(xué)”課程教學(xué)中，以“競(jìng)標(biāo)團(tuán)隊(duì)”形式建立由海內(nèi)外教授、講師、研究生、本科生和工程師構(gòu)成的多元化課程團(tuán)隊(duì)。在實(shí)踐教學(xué)中，如學(xué)生車隊(duì)，以“虛擬公司”和“項(xiàng)目小組”等形式構(gòu)建跨專業(yè)、跨年級(jí)學(xué)生組成的多元化項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)。通過多形式、多階段的考核評(píng)估以及營造群體競(jìng)爭(zhēng)氛圍等措施，推動(dòng)師生共同面對(duì)實(shí)際問題的挑戰(zhàn)，頻繁地交流、討論、咨詢、匯報(bào)、評(píng)價(jià)，即“熔煉”作用;全體參與者相互學(xué)習(xí)、撞擊、錘煉與激勵(lì)，最大限度地獲得教育和成長(zhǎng)，達(dá)到“互激”狀態(tài)。

構(gòu)建“三五三”教育體系，支撐培養(yǎng)目標(biāo)

學(xué)科教育委員會(huì)協(xié)調(diào)國家和教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的科研資源、內(nèi)燃機(jī)和地?zé)岙a(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟的產(chǎn)業(yè)資源和內(nèi)燃動(dòng)力引智基地的國際資源，組織為三大教育資源。構(gòu)建項(xiàng)目制課程、科研實(shí)習(xí)、企業(yè)實(shí)習(xí)、國際視野拓展、群體創(chuàng)新實(shí)踐等五大教育板塊（圖1），協(xié)力培養(yǎng)“國際視野、高素質(zhì)、創(chuàng)新”等三大能力素質(zhì)。構(gòu)建成三大資源和五大教育板塊相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充、共同發(fā)揮作用的“三五三”教育體系。重點(diǎn)實(shí)施項(xiàng)目制課程、群體創(chuàng)新實(shí)踐和國際視野拓展等改革，推動(dòng)三大教育資源匯集于五大教育板塊，為人才培養(yǎng)目標(biāo)提供多方位、多層次支撐。建立課程改革、教育質(zhì)量反饋等21項(xiàng)制度以及學(xué)生實(shí)踐教學(xué)管理信息平臺(tái)，從人員落實(shí)、資源到位、過程規(guī)范、效果評(píng)價(jià)等角度，保障教育體系的可持續(xù)運(yùn)行和不斷完善。

修訂培養(yǎng)方案，實(shí)施5項(xiàng)教改計(jì)劃

項(xiàng)目制課程改革計(jì)劃：分批次選擇專業(yè)課，改革教學(xué)大綱。以3種典型的項(xiàng)目實(shí)施模式，開展基礎(chǔ)課程改革（見表1）。以項(xiàng)目為牽引，建立不同規(guī)模的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，采取個(gè)人和團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)相結(jié)合以及分階段、多形式的考核方式，強(qiáng)化“學(xué)以致用，創(chuàng)新實(shí)踐，溝通協(xié)作”意識(shí)。

表1 項(xiàng)目制課程改革方案

群體創(chuàng)新實(shí)踐計(jì)劃：給一年級(jí)新生宿舍發(fā)放內(nèi)燃機(jī)，舉辦以宿舍為單位的拆裝競(jìng)賽。組織二至四年級(jí)學(xué)生建立方程式車隊(duì)，按照虛擬設(shè)計(jì)公司運(yùn)行，參加全國比賽。個(gè)人和團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)計(jì)入實(shí)踐學(xué)分。

國際視野拓展計(jì)劃：聘請(qǐng)20多位海外學(xué)者，建立5個(gè)國際化教學(xué)團(tuán)隊(duì)，建設(shè)專業(yè)課，開設(shè)13門選修課和講座。暑期邀請(qǐng)海外教授，面向全國大學(xué)生舉辦暑期國際學(xué)校。選拔優(yōu)秀學(xué)生赴海外游學(xué)。

科研實(shí)習(xí)計(jì)劃：組織重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室每年招聘30-40名三年級(jí)本科生，加入課題組進(jìn)行科研實(shí)習(xí)，實(shí)習(xí)評(píng)價(jià)作為保研和考研面試參考。

企業(yè)實(shí)習(xí)計(jì)劃：建立8個(gè)國內(nèi)企業(yè)實(shí)習(xí)基地和3個(gè)海外企業(yè)實(shí)習(xí)基地，組織二、三、四年級(jí)本科生以多種形式參加企業(yè)實(shí)習(xí)。

建立組織管理機(jī)制，保障可持續(xù)運(yùn)行

組建教育委員會(huì)及6個(gè)工作組，制定21項(xiàng)管理制度，落實(shí)學(xué)分認(rèn)定、人員到位、資源配置、過程規(guī)范、效果評(píng)價(jià)。通過在校生、教師、畢業(yè)生和用人單位等四層次反饋，實(shí)現(xiàn)全過程監(jiān)督和反饋，確保教育體系的穩(wěn)定運(yùn)行和不斷完善。

成果的創(chuàng)新點(diǎn)

提出了激發(fā)學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)和創(chuàng)新熱情的“熔煉互激”教育理念

傳統(tǒng)教育一般為“老師教，學(xué)生學(xué)”的“二元主從式結(jié)構(gòu)”，學(xué)生常常處于被動(dòng)地位，興趣不濃，熱情不高。“熔煉互激”理念改變了傳統(tǒng)的教育場(chǎng)景和教育模式，學(xué)生從被動(dòng)的受教育者變?yōu)榻逃^程的主動(dòng)參與者和貢獻(xiàn)者。以技術(shù)競(jìng)標(biāo)團(tuán)隊(duì)、虛擬設(shè)計(jì)公司和項(xiàng)目小組為主要形式的多元化熔爐，拉近了職業(yè)場(chǎng)景。一大批學(xué)生在履行“總經(jīng)理”“總工程師”和“項(xiàng)目經(jīng)理”等崗位職責(zé)時(shí)，表現(xiàn)出高度的責(zé)任心和自豪感，有效激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的熱情。在“熔爐”中，教師的作用更多表現(xiàn)為營造“熔煉互激”的氛圍，教師和工程師參與的熱情也得到激發(fā)，維持了“熔煉”的“熱度”，確保了“熔煉”的可持續(xù)性。

提出了協(xié)同多元化教育資源培養(yǎng)“國際化、高素質(zhì)、創(chuàng)新型”人才的“三五三體系”

成果突破了傳統(tǒng)的教育資源和教育體系范疇，將學(xué)科牽頭的內(nèi)燃機(jī)和地?zé)岙a(chǎn)學(xué)研戰(zhàn)略聯(lián)盟、內(nèi)燃動(dòng)力111 引智基地、國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室/教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等三大資源有效納入本專業(yè)的教育體系。設(shè)置項(xiàng)目制課程、科研實(shí)習(xí)、產(chǎn)業(yè)實(shí)習(xí)、國際視野拓展、群體創(chuàng)新實(shí)踐等五大教育板塊。在每個(gè)板塊的教育“熔爐”中，匯集相應(yīng)的教育資源，實(shí)現(xiàn)資源的協(xié)同。在教育委員會(huì)的組織下，實(shí)施五項(xiàng)教育改革計(jì)劃，協(xié)力培養(yǎng)“國際視野”“高素質(zhì)”和“創(chuàng)新能力”等三大能力要素。

成果的推廣應(yīng)用效果

學(xué)生受益顯著，綜合素質(zhì)整體提升明顯

本專業(yè)四屆12個(gè)班級(jí)400余名學(xué)生培養(yǎng)質(zhì)量整體顯著提升。50%進(jìn)入國內(nèi)一流大學(xué)深造，10%直接被世界一流大學(xué)錄取深造，30%-40%被國內(nèi)外龍頭企業(yè)和院所錄用。100余人獲得全國大學(xué)生“節(jié)能減排”競(jìng)賽、“挑戰(zhàn)杯”等獎(jiǎng)勵(lì)。6名同學(xué)以第一作者發(fā)表國際一、二區(qū)期刊論文6篇，單篇最高影響因子達(dá)4以上。

對(duì)參加傳熱學(xué)課程的130余名在校生和30余名畢業(yè)生抽樣調(diào)查表明，90%以上的同學(xué)感受到該課程明顯促進(jìn)了對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的理解和掌握，98%以上的同學(xué)認(rèn)為自己的演講、溝通、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力得到顯著提升，部分同學(xué)還提到這將是自己大學(xué)生活“永生難忘的記憶”。

天津大學(xué)北洋動(dòng)力FSAE方程式賽車隊(duì)參加了4屆賽車比賽，成員來自能源與動(dòng)力工程、自動(dòng)化、工程管理等30余個(gè)專業(yè)600余人。車隊(duì)以虛擬公司方式運(yùn)作，獲得2010年度最佳組織獎(jiǎng)，2013年度設(shè)計(jì)、營銷、加速等成績(jī)排名進(jìn)入前10%。

全國20余所高校的1000余名學(xué)生參加了天津大學(xué)舉辦的4期暑期國際學(xué)校，拓展了國際視野。

畢業(yè)生受到行業(yè)用人單位高度認(rèn)可

2013年12月，對(duì)一汽、上汽、長(zhǎng)安、長(zhǎng)城、廣汽、濰柴、玉柴、聯(lián)電、德爾福、中科院廣州能源所等21家國內(nèi)外大型企事業(yè)單位進(jìn)行了本專業(yè)畢業(yè)生13項(xiàng)能力素質(zhì)指標(biāo)問卷調(diào)查。結(jié)果表明，在基礎(chǔ)知識(shí)的掌握、創(chuàng)新能力、適應(yīng)社會(huì)的能力、團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力、解決復(fù)雜問題的能力及對(duì)事業(yè)/公司的忠誠度等13個(gè)方面均表現(xiàn)優(yōu)異。應(yīng)屆畢業(yè)生受到用人單位的渴求，供需比連續(xù)四年超過1∶6。

成果示范效果顯著，受到知名高校的認(rèn)可和使用

浙江大學(xué)、山東大學(xué)、湖南大學(xué)、吉林大學(xué)、北京理工大學(xué)等10所高校，借鑒和運(yùn)用本成果的培養(yǎng)模式和教育理念，改革成效顯著，受益學(xué)生達(dá)3100余人，其中300余人次在“挑戰(zhàn)杯”“節(jié)能減排”“FSC”等各類比賽中獲獎(jiǎng)。

參與企業(yè)多方面受益

天津松正公司和JohnDeere公司全程參與了“傳熱學(xué)”課程改革，參與的工程師深受教育和啟發(fā)。學(xué)生項(xiàng)目給出了很多有價(jià)值的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和設(shè)計(jì)方案，為公司工程機(jī)械和電動(dòng)汽車熱管理系統(tǒng)的工程開發(fā)提供了重要參考。

篇6

第一，人們的收入由主要用于支付基本生活需要轉(zhuǎn)向支付住房、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老、教育等大宗長(zhǎng)期金融產(chǎn)品。人們對(duì)金融產(chǎn)品的需求趨于穩(wěn)定化、長(zhǎng)期化。

第二，我國居民的金融資產(chǎn)分布不甚合理，超過80%的金融資產(chǎn)都是銀行存款，與金融資產(chǎn)多元化的需求不相匹配。

第三，傳統(tǒng)文化和習(xí)俗對(duì)我國投資者的投資行為產(chǎn)生了顯著影響。受封建小農(nóng)意識(shí)的影響，社會(huì)信用意識(shí)不強(qiáng)，不喜歡將錢交給別人使用；對(duì)外人充滿戒心，不愿露財(cái)，不愿交給專門的理財(cái)顧問進(jìn)行管理；喜歡實(shí)業(yè)投資，不喜歡金融投資和長(zhǎng)期投資；在財(cái)富形態(tài)上，偏愛硬資產(chǎn)，如房地產(chǎn)、珠寶等。重教育，對(duì)子女的投資不惜代價(jià)。

第四，傳統(tǒng)社會(huì)制度的影響。長(zhǎng)期以來，產(chǎn)權(quán)得不到嚴(yán)格的保護(hù)，降低了人們通過持之以恒的努力創(chuàng)造財(cái)富的愿望。

第五，理財(cái)理念不清晰，缺乏統(tǒng)籌性，我國投資者心態(tài)不成熟。當(dāng)看到利益時(shí)通常會(huì)蠢蠢欲動(dòng)，追漲殺跌。

那么，什么是科學(xué)的理財(cái)理念呢？

金融理財(cái)是一種綜合金融服務(wù)，是指專業(yè)理財(cái)人員通過分析和評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況和生活狀況，明確客戶的理財(cái)目標(biāo)，最終幫助客戶制訂出合理的可操作的理財(cái)方案，使其能滿足客戶人生不同階段的需求，最終實(shí)現(xiàn)人生在財(cái)務(wù)上的自由，自主和自在?？梢?，科學(xué)的金融理財(cái)不是簡(jiǎn)單的產(chǎn)品推銷，而是綜合金融服務(wù)；不是客戶自己理財(cái)，而是專業(yè)人員提供理財(cái)服務(wù)；不是僅僅針對(duì)客戶某個(gè)生命階段，而是針對(duì)客戶的一生；不是一個(gè)一次性產(chǎn)品，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。

自2005年以來，我國開始實(shí)施金融理財(cái)師認(rèn)證制度。隨之而來，各家銀行都配備了自己的專業(yè)理財(cái)師。一個(gè)高素質(zhì)的理財(cái)師，一份科學(xué)良好的理財(cái)方案，可以有效的使我們的財(cái)產(chǎn)增值，從而實(shí)現(xiàn)自己的人生理想。

一份良好的理財(cái)方案，應(yīng)當(dāng)是在充分了解客戶信息的基礎(chǔ)上，為客戶制定的一個(gè)終身的規(guī)劃，以穩(wěn)健性為主，兼顧盈利性和流動(dòng)性；方案應(yīng)當(dāng)具有綜合性，合理組合不同風(fēng)險(xiǎn)收益特征的金融產(chǎn)品，使其達(dá)到最優(yōu)效果；方案本身要有合理性和可操作性，在表述上應(yīng)邏輯合理，條理清晰。同時(shí)，理財(cái)方案對(duì)理財(cái)師也有較高的要求，理財(cái)師要有崇高的職業(yè)道德，能夠廉潔自律，為客戶保密，要認(rèn)識(shí)到客戶是銀行的財(cái)富，做到對(duì)客戶認(rèn)真負(fù)責(zé)，真實(shí)反映產(chǎn)品特點(diǎn)，從而也是對(duì)銀行負(fù)責(zé)，只有這樣，才能保證銀行與客戶的相互信賴與長(zhǎng)期合作。

那么，客戶是選擇自己理財(cái)還是依賴銀行中的理財(cái)師呢？這得從理財(cái)原理和金融產(chǎn)品兩方面加以分析。另外金融理財(cái)有其自身的特點(diǎn)，人口的特征如年齡分布、受教育程度、城鄉(xiāng)人口分布、傳統(tǒng)人文文化等，一國的法律規(guī)范、公司治理結(jié)構(gòu)、金融發(fā)展?fàn)顩r、投資限限制、稅收規(guī)定等。

金融理財(cái)?shù)暮诵脑恚褪秦?cái)務(wù)管理中價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)體系在金融產(chǎn)品上的運(yùn)用，可以從貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)管理方面加以分析。貨幣的時(shí)間價(jià)值是指當(dāng)前所持有的一定量的貨幣，比未來獲得等量貨幣具有更高的價(jià)值。貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算在金融理財(cái)規(guī)劃中應(yīng)用非常廣泛，是最基本的工具和基礎(chǔ)，任何有關(guān)現(xiàn)金流的分析都離不開時(shí)間價(jià)值的計(jì)算，如住房按揭、養(yǎng)老金、教育金等。其計(jì)算原理容易理解，并已有了現(xiàn)成的復(fù)利現(xiàn)值和終值表可查算。貨幣只所以具有時(shí)間價(jià)值可從三個(gè)方面揭示，一是貨幣占用具有機(jī)會(huì)成本，是用于當(dāng)前消費(fèi)還是用于投資而產(chǎn)生投資回報(bào)；二是通貨膨脹可能造成貨幣貶值；三是投資可能產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)，需提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。所以貨幣時(shí)間價(jià)值的核心是時(shí)間的長(zhǎng)短和機(jī)會(huì)成本（資本的租金或利息）的大小在現(xiàn)值和終值的重要作用。介紹一個(gè)簡(jiǎn)單公式幫助大家對(duì)時(shí)間價(jià)值有一個(gè)粗略的認(rèn)識(shí)。據(jù)經(jīng)驗(yàn)，如果年利率是為r%,你的投資將在大約72/r年后翻一番。這一經(jīng)驗(yàn)公式被稱為72法則。該法則只是一個(gè)近似結(jié)果，般說來，利率在2%—15%的范圍內(nèi)，使用72法則較為準(zhǔn)確，利率過高或過低，該法則將不再適用。金融理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)原理可劃分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。其影響因素與各金融產(chǎn)品和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境直接相關(guān)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是無法消除的，非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則可以通過各金融產(chǎn)品的有效組合來化解。

經(jīng)歷了2005年至2008年證券市場(chǎng)的大起大落，我國有相當(dāng)一部分投資者對(duì)金融產(chǎn)品特別是股票和基金并不陌生，其風(fēng)險(xiǎn)和收益有了大致的了解。知道股權(quán)類證券風(fēng)險(xiǎn)高，流動(dòng)性較強(qiáng)，通常用于滿足當(dāng)期收入和資本積累；基金類投資產(chǎn)品特點(diǎn)是專家理財(cái)，集合投資，風(fēng)險(xiǎn)分散，流動(dòng)性較強(qiáng)，適用于獲取平均收益的投資者；衍生金融產(chǎn)品如期權(quán)、期貨等（目前銀行中尚未開通），其特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)高，個(gè)人參與度較低；而實(shí)物及其它投資產(chǎn)品如房地產(chǎn)、黃金、藝術(shù)品等，具有行業(yè)和專業(yè)特征。這里只介紹一下銀行中現(xiàn)有的黃金和外匯。

進(jìn)行黃金投資首先要明確，它可以作為對(duì)沖通貨膨脹和貨幣風(fēng)險(xiǎn)的工具；其次它是相對(duì)更穩(wěn)定的貨幣形式，不像紙質(zhì)貨幣那樣被任意制造；最后它可以作為分散風(fēng)險(xiǎn)的選擇。目前普通投資者最簡(jiǎn)便的投資方式就是商業(yè)銀行的紙黃金業(yè)務(wù)。“買黃金”抗通脹是當(dāng)下理財(cái)經(jīng)理必用的口號(hào)，但黃金的抗通脹性是有條件的，就是不考慮貨幣貶值的因素。如果只看通脹與黃金的關(guān)系，會(huì)發(fā)現(xiàn)只有當(dāng)實(shí)際利率為負(fù)，黃金才有高于紙幣的抗通脹性。道理很簡(jiǎn)單，即使CPI高達(dá)5%,只要央行規(guī)定的存款利率是6%，老百姓拿錢還是比拿沒有利息的黃金合算。紙黃金相對(duì)盈利高，但風(fēng)險(xiǎn)較大，適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)，喜愛博取短期收益的客戶。而對(duì)于比較保守的投資者，他們可能更適合黃金的長(zhǎng)期投資，他們不需要技術(shù)，只需耐心。他們把黃金視為保護(hù)資產(chǎn)的手段，將黃金世代傳承。從影響黃金投資的相關(guān)性而言，與石油、通貨膨脹、戰(zhàn)爭(zhēng)、社會(huì)動(dòng)蕩、消費(fèi)需求、利率正相關(guān)，而與匯率、社會(huì)繁榮負(fù)相關(guān)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯這樣評(píng)價(jià)黃金的作用：“黃金在我們的社會(huì)中具有重要的作用。它作為最后的衛(wèi)兵和緊急需要時(shí)的‘儲(chǔ)備金’，還沒有任何其它的東西可以取代它?！?/p>

篇7

6月29日，銀監(jiān)會(huì)就起草的《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法（征求意見稿）》，向社會(huì)各界公開征求意見。這將是自2005年9月銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》兩個(gè)規(guī)章文件以來，監(jiān)管層對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范的又一重要規(guī)章。3個(gè)文件的基本動(dòng)機(jī)都是要金融機(jī)構(gòu)就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)真正做到“賣者有責(zé)”，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)“買者自負(fù)”，最終實(shí)現(xiàn)“將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶”。

隨著中國理財(cái)市場(chǎng)的快速發(fā)展，各種理財(cái)工具逐步豐富，然歸結(jié)起來無非分為實(shí)物理財(cái)和金融理財(cái)兩大板塊。實(shí)物理財(cái)包括房產(chǎn)、實(shí)體黃金、郵幣卡畫甚至之前的豆、姜、糖等，這種投資理財(cái)方式因投資標(biāo)的相對(duì)簡(jiǎn)單而得到一些人的認(rèn)可。金融理財(cái)包括股票、基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、投資型保險(xiǎn)、期貨以及信托等，這種投資方式需要一些基本的理財(cái)知識(shí)和技能。實(shí)物理財(cái)大多有一定的資金門檻，且流動(dòng)性受限，因而難以具備大眾化基礎(chǔ)。金融理財(cái)因?yàn)閯?chuàng)新速度的提升，根據(jù)流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性特征，可設(shè)計(jì)出適合不同客戶需求的產(chǎn)品，因而具備“大眾理財(cái)”的條件，事實(shí)上也為廣大投資者所青睞。因?yàn)榻鹑诶碡?cái)產(chǎn)品的多樣性和復(fù)雜性，對(duì)買者的鑒別能力就相應(yīng)提出了要求，投資者在作理財(cái)行動(dòng)之前，除了要把自我風(fēng)險(xiǎn)匹配作為先決因素外，也要思考一下自己的知識(shí)匹配問題。

普通投資者常有這樣的抱怨：保險(xiǎn)條款冗長(zhǎng)而費(fèi)解、銀行理財(cái)產(chǎn)品說明書幾乎全是專業(yè)詞語的堆砌、基金募集條款晦澀難懂……金融產(chǎn)品因具有很強(qiáng)的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系，其嚴(yán)謹(jǐn)性決定了“大白話”描述確有一定的難度。這就要求我們懂得一些“行話”，在涉足前弄懂一些基本原理，掌握一些基礎(chǔ)知識(shí)，同時(shí)有意識(shí)地多多浸染一些理財(cái)信息。

篇8

[關(guān)鍵詞]理財(cái)規(guī)劃 校企合作 理論加實(shí)踐

金融學(xué)專業(yè)是一個(gè)包含范圍較寬的專業(yè),現(xiàn)在各個(gè)高校的金融學(xué)的教學(xué)都面臨這樣一個(gè)問題,這就是樣樣都得學(xué),樣樣都學(xué)的不是特別精通。金融學(xué)的專業(yè)的教學(xué)面臨著較大的挑戰(zhàn),需要進(jìn)行調(diào)整。尤其是作為應(yīng)用型教學(xué)的為主的高校,更要進(jìn)行變革,以適應(yīng)社會(huì)的要求。隨著過去近30年中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,中產(chǎn)階級(jí)和豪富階層正在迅速形成,并有相當(dāng)一部分從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展,因而對(duì)能夠提供客觀、全面理財(cái)服務(wù)的理財(cái)師的要求迅猛增長(zhǎng)。麥肯錫的一項(xiàng)調(diào)查資料表明,2006年中國的個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)將增長(zhǎng)到570億美元,專業(yè)理財(cái)將成為我國最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務(wù)之一。與理財(cái)服務(wù)需求不斷看漲形成反差,我國理財(cái)規(guī)劃師數(shù)量明顯不足。我國國內(nèi)理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1000億元人民幣,一個(gè)成熟的理財(cái)市場(chǎng),至少要達(dá)到每三個(gè)家庭中就擁有一個(gè)專業(yè)的理財(cái)師,這么計(jì)算,中國理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)有20萬人的缺口。在中國,只有不到10%的消費(fèi)者的財(cái)富得到了專業(yè)管理,而在美國這一比例為58%。理財(cái)規(guī)劃師既可以服務(wù)于金融機(jī)構(gòu),如商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等,也可以獨(dú)立執(zhí)業(yè),以第三方的身份為客戶提供理財(cái)服務(wù)。2005年,美國理財(cái)師年薪的平均數(shù)是18萬美元,相當(dāng)于大公司的中層經(jīng)理。理財(cái)規(guī)劃師的發(fā)展前景非常樂觀。因此,我校對(duì)金融學(xué)教學(xué)的改革作了深入的探討和研究,形成了金融學(xué)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃方向教學(xué)的特色,這里對(duì)金融學(xué)建立理財(cái)規(guī)劃方向方案進(jìn)行一些介紹。

一、對(duì)金融學(xué)課程體系進(jìn)行較大的改進(jìn),專門設(shè)立了金融學(xué)理財(cái)規(guī)劃方向的教學(xué)計(jì)劃

針對(duì)這一培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行課程體系的改革,改變以往以金融各個(gè)方向的課程堆在一起教學(xué)模式,采用一種專門化的教育方式來培養(yǎng)理財(cái)規(guī)劃人才。在課程體系中以理財(cái)規(guī)劃原理,理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù),個(gè)人理財(cái),風(fēng)險(xiǎn)管理,財(cái)務(wù)報(bào)表分析等課程為專業(yè)核心課程,形成了理財(cái)規(guī)劃人才專門培養(yǎng)方式。在課程體系設(shè)立過程中以這些核心課程為服務(wù)對(duì)象設(shè)立其他相關(guān)課程,形成了一個(gè)較為完善的教學(xué)計(jì)劃體系。

二、根據(jù)理財(cái)規(guī)劃人才需求特點(diǎn),尋找工學(xué)結(jié)合人才培養(yǎng)模式的切入點(diǎn)

目前,部分金融專業(yè)畢業(yè)生缺乏良好的職業(yè)素養(yǎng),實(shí)踐能力相對(duì)較差,不清楚金融業(yè)務(wù)開展的流程,特別是缺乏金融業(yè)務(wù)的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn),理財(cái)咨詢與規(guī)劃的業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。因此,如何讓學(xué)生在學(xué)習(xí)中能真實(shí)地感受到理財(cái)規(guī)劃的業(yè)務(wù)過程與職業(yè)情境,就成為理財(cái)規(guī)劃專業(yè)人才培養(yǎng)的關(guān)鍵。將金融產(chǎn)品引入到課堂教學(xué),將理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)引入到校園,將服務(wù)對(duì)象具體化,把校內(nèi)外的市場(chǎng)資源融合起來用于教學(xué),就是金融學(xué)理財(cái)規(guī)劃方向“工學(xué)結(jié)合”人才培養(yǎng)模式的主要內(nèi)容。而該專業(yè)人才培養(yǎng)的切人點(diǎn)就是“建設(shè)仿真的理財(cái)規(guī)劃情境,在課堂內(nèi)外開展真實(shí)的理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)”。在實(shí)踐過程中,我校金融學(xué)投資理財(cái)規(guī)劃專業(yè)與多家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作,建立“工學(xué)結(jié)合”實(shí)踐教學(xué)與學(xué)生實(shí)習(xí)的平臺(tái),成為創(chuàng)新該專業(yè)教學(xué)的關(guān)鍵點(diǎn)。

三、建立以理財(cái)規(guī)劃教學(xué)為中心的課內(nèi)外一體化實(shí)踐教學(xué)體系

1. 構(gòu)建實(shí)踐教學(xué)體系建立課程實(shí)訓(xùn)與專項(xiàng)技能實(shí)訓(xùn)。與此相對(duì)應(yīng),建立金融實(shí)訓(xùn)室、理財(cái)工作室及多個(gè)校外實(shí)訓(xùn)基地,充分滿足學(xué)生實(shí)訓(xùn)的要求。課程實(shí)訓(xùn)與專項(xiàng)技能實(shí)訓(xùn)相結(jié)合:根據(jù)各門課程特點(diǎn)與實(shí)訓(xùn)要求,將實(shí)踐性教學(xué)融入各門課程中,目標(biāo)是鞏固理論教學(xué)的基本理論、基本概念,有針對(duì)性地培養(yǎng)學(xué)生的專項(xiàng)技能。主要包括證券與外匯交易流程實(shí)訓(xùn)、投資分析實(shí)訓(xùn)、理財(cái)規(guī)劃實(shí)訓(xùn)。理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn):理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn)是根據(jù)該專業(yè)方向的定位,在完成相關(guān)方向?qū)W習(xí)基礎(chǔ)上,有針對(duì)性地開展崗位群的綜合實(shí)訓(xùn),幫助學(xué)生掌握各項(xiàng)基本技能,按照金融企業(yè)工作中實(shí)際情況進(jìn)行綜合運(yùn)用,提高綜合職業(yè)能力、崗位適應(yīng)能力和后繼發(fā)展能力。

2. 校企深度融合,完成畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)。一是與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行深度合作。學(xué)校定期請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的管理人員到校內(nèi)兼職講課、舉辦講座、參與學(xué)生競(jìng)賽的組織與評(píng)判。同時(shí),與金融機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)。這種合作開發(fā)項(xiàng)目一方面幫助了企業(yè),另一方面使專業(yè)教學(xué)更具針對(duì)性,縮短了學(xué)生的就業(yè)適應(yīng)期。二是在學(xué)生經(jīng)過三年完整的機(jī)理論和實(shí)踐教學(xué)后,在第四年安排學(xué)生到金融企業(yè)進(jìn)行頂崗實(shí)習(xí)。真正實(shí)現(xiàn)畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)“工學(xué)結(jié)合”的特色。通過畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)以及畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告的寫作,鍛煉了學(xué)生的組織能力、協(xié)調(diào)能力、溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神,同時(shí)請(qǐng)行業(yè)或企業(yè)專家共同參與學(xué)生的畢業(yè)答辯。

四、實(shí)行理論教學(xué)和資格證結(jié)合教學(xué)模式

體現(xiàn)“學(xué)歷+技能+證書”工學(xué)結(jié)合的特點(diǎn)一是針對(duì)理財(cái)規(guī)劃師“執(zhí)證上崗”的基本要求,把課程教學(xué)與理財(cái)規(guī)劃資格證書考試結(jié)合起來,一方面加強(qiáng)課程教學(xué)的針對(duì)性,另一方面使課程教學(xué)落到實(shí)處?；舅悸肥?把理財(cái)規(guī)劃師資格考試的科目課程序列化,融人到專業(yè)人才培養(yǎng)的課程體系中,把證書考試的內(nèi)容與教學(xué)內(nèi)容融合。在證書考試的輔導(dǎo)過程中,注重考試內(nèi)容的實(shí)踐化,把考試相關(guān)內(nèi)容與實(shí)訓(xùn)教學(xué)相結(jié)合。通過努力,使學(xué)生在四年年學(xué)習(xí)期間獲得助理理財(cái)規(guī)劃師業(yè)資格證書。

參考文獻(xiàn):

[1] 馬良軍,專業(yè)群建設(shè)方案制定和課程改革階段性總結(jié),陶瓷研究與職業(yè)教育[J],2008 6(3);

篇9

關(guān)鍵詞：集合理財(cái)產(chǎn)品信托金融

當(dāng)前，商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)都在積極推出各類集合理財(cái)產(chǎn)品。2004年，我國商業(yè)銀行加快推出人民幣理財(cái)計(jì)劃；2005年，券商集合資產(chǎn)管理計(jì)劃面世；2006年，信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品和券商專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)入快車道，集合理財(cái)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入了新的發(fā)展階段。

目前，金融市場(chǎng)上交易的金融產(chǎn)品或者金融工具都是體現(xiàn)一定權(quán)利義務(wù)和責(zé)任關(guān)系的合約，明確金融產(chǎn)品的法律關(guān)系是金融活動(dòng)有序展開的基礎(chǔ)。對(duì)同一類產(chǎn)品應(yīng)該統(tǒng)一立法，為當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確劃分和適當(dāng)分配，目的是創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，防范風(fēng)險(xiǎn)。把當(dāng)前眾多金融機(jī)構(gòu)開展集合理財(cái)產(chǎn)品統(tǒng)一到信托軌道上來，可以滿足投資安全和投資效率的雙重需要，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)金融秩序。

信托的擴(kuò)展運(yùn)用

上世紀(jì)初，我國模仿英美法系國家導(dǎo)入信托業(yè)，信托投資公司即脫胎于銀行業(yè)，其功能定位的爭(zhēng)論從未停息。改革開放以來，信托業(yè)繼續(xù)被引入金融投資領(lǐng)域，之后信托投資公司雖然歷經(jīng)五次整頓，甚至《信托法》頒布實(shí)施多年，我國信托業(yè)的定位問題仍然是一個(gè)懸而未決的理論兼實(shí)踐問題。

事實(shí)上，信托與公司、委托-等一樣，屬于一種制度性“公共物品”。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其理財(cái)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇，出現(xiàn)了對(duì)信托制度進(jìn)行拓展運(yùn)用的客觀要求和趨勢(shì)，從而信托制度的內(nèi)在價(jià)值和功能在世界范圍內(nèi)開始有所張揚(yáng)。在我國，證券投資基金制度的確立是信托制度拓展運(yùn)用的典型。此后，企業(yè)年金等引進(jìn)信托制度，社?；?、保險(xiǎn)基金、住房公積金、產(chǎn)業(yè)投資基金、房地產(chǎn)信托基金以及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等都有運(yùn)用信托制度的要求。銀行集合委托貸款以及券商集合理財(cái)計(jì)劃限于委托制度框架內(nèi)，不過是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的管制結(jié)果。

信托制度拓展運(yùn)用可以看作金融混業(yè)的一種因素或征兆。同時(shí)，表明信托業(yè)已經(jīng)朝著打破“制度壟斷”和“行業(yè)壟斷”的方向邁進(jìn)，信托公司面臨的不僅是一般意義上的不同機(jī)構(gòu)之間、不同金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還面臨如何運(yùn)用信托制度的競(jìng)爭(zhēng)。具有典型意義的是，中國證監(jiān)會(huì)于2004年10月21日《關(guān)于證券公司開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），在《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》原則規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)證券公司設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的具體操作及監(jiān)管事宜進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。2005年3月，經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的光大證券“光大陽光集合資產(chǎn)管理計(jì)劃”和廣發(fā)證券“廣發(fā)理財(cái)2號(hào)集合理財(cái)計(jì)劃”相繼成立。

《通知》內(nèi)容在多方面出現(xiàn)了與信托公司的資金信托管理辦法內(nèi)容相似，甚至接近的地方，為防范道德風(fēng)險(xiǎn)和變相融資，設(shè)置了明確而詳盡的規(guī)則。該產(chǎn)品實(shí)際上是基金產(chǎn)品與信托產(chǎn)品的共生物，形式上偏重于基金，實(shí)質(zhì)上則是信托關(guān)系，而名義上卻是委托關(guān)系。從設(shè)立專門的資金賬戶和證券賬戶來看，集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)具有信托特征。資金賬戶和證券賬戶，不管是以證券公司的名義設(shè)立，還是以集合資產(chǎn)管理組合的名義設(shè)立，標(biāo)的所有權(quán)都發(fā)生了轉(zhuǎn)移，從而超越民法對(duì)于委托理財(cái)?shù)囊?guī)定，符合信托法的規(guī)定。因此，如果對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)按信托法的要求進(jìn)行規(guī)范，更有利于發(fā)展。

從監(jiān)管層面來看，如果將信托定位于信托投資公司從事的信托業(yè)務(wù)，而否認(rèn)社會(huì)上已經(jīng)存在的以委托面目出現(xiàn)的信托樣態(tài)，容易人為制造制度性風(fēng)險(xiǎn)。在我國當(dāng)前金融經(jīng)營分業(yè)管理的模式下，不能以主體身份判定營業(yè)特征，其他金融機(jī)構(gòu)從事的信托業(yè)務(wù)也應(yīng)該劃定為信托范疇，防止剝奪他們存在的合法基礎(chǔ)，尤其是信托機(jī)制本身就具有極強(qiáng)的脫法功效，管制之間的空白和沖突反而為其所用，這就可能釀造普遍的脫法行為，令大量交易行為處于非法與合法之間的灰色地帶。應(yīng)當(dāng)允許信托的多元化，否則這種“地下”信托容易引發(fā)新的交易安全問題。

立足信托關(guān)系的集合理財(cái)產(chǎn)品

我國金融機(jī)構(gòu)選擇信托模式競(jìng)爭(zhēng)理財(cái)市場(chǎng)的最重要也是最簡(jiǎn)單的原因，即信托模式本身就是“好用”的金融工具?！昂糜谩敝饕钦f信托產(chǎn)品具有靈活性和規(guī)避管制的“自由基”，具有高度彈性空間，在打通不同金融市場(chǎng)以及金融與實(shí)業(yè)領(lǐng)域的間隙方面具有特別深刻的穿透力，同時(shí)又具有良好的集資效應(yīng)，可以迅速覆蓋社會(huì)的機(jī)構(gòu)投資者和自然人投資者。金融機(jī)構(gòu)的金字招牌，吸引眾多停留在存款認(rèn)知水準(zhǔn)的百姓大眾的注意力。

在各類金融產(chǎn)品推出之際，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)預(yù)先以法規(guī)形式明確禁止不當(dāng)行為，防止和最大限度地減少逆向選擇的可能性。例如，防止假債券回購、假委托存款委托貸款、假信托業(yè)務(wù)等。否則，一旦問題暴露了時(shí)尋求解決辦法，往往代價(jià)沉重。尤其是利用信托機(jī)制集合投資或集合理財(cái)類的產(chǎn)品，因其規(guī)模大且善于規(guī)避管制，如果不強(qiáng)制安排交易結(jié)構(gòu)和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的法律結(jié)構(gòu)，否認(rèn)其信托性質(zhì)和潛在的巨大風(fēng)險(xiǎn)，等待證券業(yè)、銀行業(yè)的將是信托投資公司已經(jīng)走過的重重困難。

作為表外業(yè)務(wù)的理財(cái)產(chǎn)品本來應(yīng)當(dāng)由投資者承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，但前提是金融機(jī)構(gòu)作為受托人已盡法定和約定的善良管理和誠信義務(wù)。如果金融機(jī)構(gòu)未盡義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)信托責(zé)任或者最低也是違約責(zé)任、過錯(cuò)賠償責(zé)任，由表外強(qiáng)制轉(zhuǎn)化為表內(nèi)。金融企業(yè)的表外業(yè)務(wù)并不一定是無風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，事實(shí)證明，大量的表外業(yè)務(wù)可能是風(fēng)險(xiǎn)過大或者在一定觸發(fā)因素、誘導(dǎo)因素出現(xiàn)時(shí)容易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。我國普通投資者對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，同時(shí)，他們并不能有效區(qū)分表外和表內(nèi)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)度，在選擇金融產(chǎn)品時(shí)往往是依據(jù)金融從業(yè)人員的解釋和廣告，甚至僅僅憑借金融機(jī)構(gòu)的看板和條幅來購買。而事實(shí)上，很多銀行集合理財(cái)產(chǎn)品從一開始就已經(jīng)走樣，例如規(guī)定收益率；券商的集合理財(cái)產(chǎn)品亦未脫此窠臼，例如在文件中規(guī)定“客戶在封閉期內(nèi)可優(yōu)先獲得3%的凈值增長(zhǎng)率，低于部分管理人用投入資金補(bǔ)足”，在措辭上使用“優(yōu)先獲得”，也就是對(duì)投資者在封閉期內(nèi)的收益作出保證，實(shí)為隱性保底條款。

信任制度下的集合理財(cái)產(chǎn)品滿足投資安全和投資效率的需要

集合理財(cái)產(chǎn)品按照信托法所規(guī)定和塑造的信托關(guān)系進(jìn)行規(guī)范，不僅僅是因?yàn)槲覈呀?jīng)頒布了《信托法》，引入了信托制度，而是因?yàn)樾磐兄贫人逃泻吞赜械墓δ芤约爸贫葟埩梢詽M足集合投資所必需的投資安全和效率的要求。相反，基于委托關(guān)系的制度，則不如信托制度提供的安排更加具有安全性和效率性。

信托制度對(duì)投資安全性的保障

信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性是信托制度的最重要法律原理。信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原理，使得信托財(cái)產(chǎn)與委托人、受托人、受益人以及其他的信托財(cái)產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離開來，大大減少了信托財(cái)產(chǎn)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，是一種有效的破產(chǎn)隔離財(cái)產(chǎn)保護(hù)方式。

在信托制度確立的權(quán)利架構(gòu)中，受托人雖然是以自己的名義對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作，但是受托人所擁有的權(quán)限并不是無限度的。委托人可以在信托合同中明確規(guī)定受托人管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)的方法，或者對(duì)受托人運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)提出明確的風(fēng)險(xiǎn)保障標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)受托人的管理權(quán)限作出明確規(guī)定和限制。委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)的限制，可以大大提高投資的安全性。

在信托制度確立的義務(wù)架構(gòu)中，信托關(guān)系中的受托人法定義務(wù)比委托關(guān)系中的受托人法定義務(wù)嚴(yán)厲，受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托法要求受托人將其個(gè)人財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)分離，使信托財(cái)產(chǎn)形成一個(gè)獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)實(shí)體，免受當(dāng)事人（委托人、受托人、受益人）的債權(quán)人追索，保持其相應(yīng)的獨(dú)立性和穩(wěn)定性，這是委托制度所不能具備的。

信托制度對(duì)投資效率的保障

信托法規(guī)范為信托當(dāng)事人進(jìn)行交易提供了訂立信托契約的標(biāo)準(zhǔn)，并為建立信托關(guān)系提供了“一套強(qiáng)制性的標(biāo)準(zhǔn)化約款，可以大大降低締約的交易成本?！蓖ㄟ^提供受托人義務(wù)，包括忠實(shí)義務(wù)和善良管理義務(wù)等信托法的默示規(guī)則，為交易主體提供了效率。信托法中，許多任意性條款為當(dāng)事人確定權(quán)利義務(wù)提供了極大便利。而投基資金領(lǐng)域信托契約的標(biāo)準(zhǔn)合同形式，大大減少了基金當(dāng)事人之間的交易成本。

信托法以信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性為核心，整體安排與信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的諸多法律關(guān)系，以便實(shí)現(xiàn)設(shè)立信托的目的。信托法不但使信托當(dāng)事人通過信托合同的方式，建立信托結(jié)構(gòu)妥善處理，相互間權(quán)利義務(wù)變得相當(dāng)方便，并且對(duì)當(dāng)事人與信托財(cái)產(chǎn)、各當(dāng)事人自己的債權(quán)人與信托財(cái)產(chǎn)，及信托財(cái)產(chǎn)與交易第三人之間復(fù)雜的責(zé)任體系作出了整體妥當(dāng)安排。尤其是信托通過受益權(quán)的分割、分層等與證券市場(chǎng)有機(jī)結(jié)合起來，在資產(chǎn)證券化領(lǐng)域巧妙運(yùn)用，促進(jìn)了金融資產(chǎn)的交易效率。

委托關(guān)系中的委托人并不是以所有權(quán)人身份運(yùn)用的信托財(cái)產(chǎn)，因而在交易時(shí)往往需要提交授權(quán)文件等，并履行必要的確認(rèn)手續(xù)，這樣做往往持續(xù)時(shí)間較短，往往是一事一委托，受托人的自在委托法律關(guān)系中十分脆弱，受托人常常缺乏對(duì)受托財(cái)產(chǎn)中長(zhǎng)期投資盈利的戰(zhàn)略考慮，因而交易效率不高。在信托制度中，受托人運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，是以所有權(quán)人名義進(jìn)行交易，而且受托人往往是基于受托財(cái)產(chǎn)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行管理、運(yùn)用、處分，故交易效率顯然高于制度。

受托人的管理運(yùn)用權(quán)和財(cái)產(chǎn)托管權(quán)能分化，產(chǎn)生了投資基金的法律架構(gòu)。此外，賬戶管理的職能也可以由專門銀行負(fù)責(zé)，出現(xiàn)了年金分權(quán)制衡模式。這種法定化和定型化結(jié)構(gòu)是市場(chǎng)長(zhǎng)期選擇的結(jié)果，也是法律強(qiáng)制擬制的產(chǎn)物。將金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的集合投資或理財(cái)計(jì)劃規(guī)范為信托，有利于更好地利用信托法原理調(diào)整和規(guī)范當(dāng)事人之間的法律關(guān)系，保護(hù)當(dāng)事人權(quán)益，并促使監(jiān)管部門統(tǒng)一監(jiān)管信托業(yè)務(wù)。

隨著我國普通民眾財(cái)富的累積，人們?nèi)找嬉蠼鹑跈C(jī)構(gòu)豐富和發(fā)揮代客理財(cái)?shù)慕鹑诠δ堋Ｐ磐信c證券、公司、等最普遍的交易手段日益結(jié)合，融入現(xiàn)代金融市場(chǎng)，成為規(guī)范和引領(lǐng)投資、融資和理財(cái)行為的基礎(chǔ)性制度單元。因此，運(yùn)用信托完善我國集合投資制度是一種優(yōu)質(zhì)的選擇。目前，券商理財(cái)、銀行人民幣理財(cái)尚游離在信托之外，反映了在分業(yè)經(jīng)營格局下不同金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管關(guān)系協(xié)調(diào)性尚嫌不足，各監(jiān)管部門應(yīng)摒棄過去作為行業(yè)代言人的角色，將監(jiān)管目標(biāo)始終定位于保護(hù)投資人利益之上，從界定集合理財(cái)?shù)男磐嘘P(guān)系入手，拋棄分業(yè)監(jiān)管門戶之見和利益之爭(zhēng)，統(tǒng)一對(duì)集合投資行為定章立制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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2.王文宇.新金融法[M].中國政法大學(xué)出版社，2003

篇10

關(guān)鍵詞：貴金屬；白銀；理財(cái)；政策

一、貴金屬及白銀理財(cái)?shù)幕窘榻B

1.貴金屬投資分類

貴金屬實(shí)物投資指利用資金直接購買金屬或以貴金屬為主要材料的首飾和工藝品。貴金屬理財(cái)指利用國際市場(chǎng)的貴金屬價(jià)格變動(dòng)，將資金以杠桿工具投入貴金屬市場(chǎng)，通過買多，賣空交易或者差價(jià)收益的投機(jī)方式。白銀理財(cái)屬于這類投資方式，其特點(diǎn)為高風(fēng)險(xiǎn)、高收益，這在發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了較多問題。

2.貴金屬理財(cái)特點(diǎn)

（1）收益性

貴金屬的收益來自兩方面：一是貴金屬以其較少的世界儲(chǔ)量，強(qiáng)大的工業(yè)用途表現(xiàn)出價(jià)格必然上升的特點(diǎn)。二是受戰(zhàn)爭(zhēng)、通貨膨脹等因素的影響，貴金屬與貨幣之間的比率是時(shí)時(shí)波動(dòng)的，這為投機(jī)提供了空間，利用較大的杠桿比率可以獲得豐厚的收益。

（2）風(fēng)險(xiǎn)性

貴金屬市場(chǎng)從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度上來說屬于負(fù)和博弈，即對(duì)于整個(gè)貴金屬投資市場(chǎng)中，如果沒有源源不斷的新資金流入，那么整個(gè)貴金屬市場(chǎng)中屬于投資者的資金總和將越來越少，這是由于隨著每一筆交易的進(jìn)行，交易平臺(tái)從中獲得一定的手續(xù)費(fèi)，而盈利的投資者獲得的資金都是從受挫的投資者那里賺取來的。

（3）交易原理

我國貴金屬市場(chǎng)的交易原理是，利用國際盤的價(jià)格變動(dòng)，自行經(jīng)營，通過買多（買進(jìn)）或賣空（賣出）兩種交易方式，在一段時(shí)間之后獲得價(jià)格差，執(zhí)行交易后按照當(dāng)前價(jià)格支付手續(xù)費(fèi)和點(diǎn)差，最后將本金及盈利（可征可負(fù)）回歸賬戶，白銀理財(cái)?shù)慕灰自硗怼?/p>

二、白銀理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)介紹及優(yōu)勢(shì)

1.白銀理財(cái)?shù)膬r(jià)格變動(dòng)因素

（1）地上的現(xiàn)貨白銀存量和供求關(guān)系

全球大約存有13.74萬噸現(xiàn)貨白銀，而地上現(xiàn)貨白銀的存量每年還在大約以2%的速度增長(zhǎng)。一把來說，世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度決定了現(xiàn)貨白銀的總需求，在微電子領(lǐng)域、醫(yī)學(xué)以及建筑裝飾等領(lǐng)域，對(duì)現(xiàn)貨白銀的需求量呈上升趨勢(shì)。

而某些地區(qū)因局部因素對(duì)現(xiàn)貨白銀需求產(chǎn)生重大影響。如一向?qū)ΜF(xiàn)貨白銀飾品大量需求的印度和東南亞各國因金融危機(jī)的影響，從1997年以來現(xiàn)貨白銀進(jìn)口大大減少，根據(jù)世界現(xiàn)貨白銀協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，泰國、印尼、馬來西亞以及韓國的現(xiàn)貨白銀需求量分別下跌了71%、28%、10%和9%。

（2）現(xiàn)貨白銀生產(chǎn)國的政治、軍事和經(jīng)濟(jì)的表動(dòng)狀況

在這些國家的任何政治、軍事動(dòng)蕩無疑會(huì)直接影響該國生產(chǎn)的現(xiàn)貨白銀數(shù)量，進(jìn)而影響世界現(xiàn)貨白銀供給。

2.白銀理財(cái)優(yōu)勢(shì)

白銀市場(chǎng)上的供應(yīng)出現(xiàn)的赤字情況遠(yuǎn)大于黃金供應(yīng)，工業(yè)消耗巨大，而開采量和回收量很小。就全球的白銀儲(chǔ)備來說，目前白銀的儲(chǔ)備因?yàn)楣I(yè)等因素影響，已經(jīng)遠(yuǎn)低于黃金儲(chǔ)量。而且世界上大部分的白銀大都伴生在銅鉛鋅金等礦產(chǎn)中，單獨(dú)的銀礦量很有限，這就使得白銀的產(chǎn)量不會(huì)隨著價(jià)格的波動(dòng)產(chǎn)生較大的波動(dòng)，利于保值增值。

三、白銀理財(cái)出現(xiàn)的問題

1.個(gè)人缺少貴金屬理財(cái)相關(guān)知識(shí)導(dǎo)致的直接操作損失

這是出現(xiàn)問題中最多的一種，簡(jiǎn)單來說就是投資虧損，白銀理財(cái)雖然具有雙向交易，自由時(shí)間交易等優(yōu)點(diǎn)，但是其性質(zhì)畢竟是賺取差價(jià)的投機(jī)行為，類似股市和匯市，白銀市場(chǎng)也是充滿風(fēng)險(xiǎn)的，在貴金屬投資中，杠桿交易本身就是一把雙刃劍，你可以利用10倍杠桿獲得10倍利潤，卻也可以獲得10倍損失，而不論投資者是收益還是損失，對(duì)于貴金屬公司來說手續(xù)費(fèi)是相同的，這也就導(dǎo)致了很多貴金屬公司，即使是大平臺(tái)，對(duì)于貴金屬投資的風(fēng)險(xiǎn)也不會(huì)有太多的介紹，如果投資者本身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知也不是很充分，單純聽信貴金屬公司的片片面之詞的話，很容易遭受損失。

2.平臺(tái)不正規(guī)或公司不正規(guī)問題

隨著白銀現(xiàn)貨理財(cái)?shù)纳郎?，越來越多的人選擇白銀理財(cái)，而這就導(dǎo)致了白銀理財(cái)?shù)钠脚_(tái)增多，相應(yīng)的，下屬分支機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)了爆發(fā)性的增加，跟隨著爆發(fā)性增加的不止是正規(guī)平臺(tái)，很多順勢(shì)而上的冒牌公司也在同時(shí)開始了自己的如意算盤，因此出現(xiàn)了很多不正規(guī)的小貴金屬公司，這些貴金屬公司有的還可以利用平臺(tái)交易，但是往往會(huì)盜用客戶的資金進(jìn)行刷單交易賺取高額的手續(xù)費(fèi)的行為。

四、針對(duì)問題的解決對(duì)策

1.完善規(guī)章制度，做好平臺(tái)自控和外控

完善相關(guān)的法律法規(guī)，包括對(duì)于貴金屬平臺(tái)的約束，對(duì)于貴金屬分支機(jī)構(gòu)的約束以及對(duì)于其他貴金屬公司的約束。提高對(duì)于貴金屬理財(cái)公司的監(jiān)管力度，如果可以的話，可以成立相關(guān)的技術(shù)監(jiān)督組，對(duì)于貴金屬公司的平臺(tái)進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督，甚至在征求同意之后，與政府相關(guān)部門進(jìn)行合作將平臺(tái)軟件統(tǒng)一化，采用通行的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。

正規(guī)平臺(tái)應(yīng)該凸顯正規(guī)平臺(tái)的正規(guī)性、科學(xué)性和權(quán)威性，加強(qiáng)對(duì)于行業(yè)規(guī)范的約束，正規(guī)平臺(tái)應(yīng)把目光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，不要計(jì)較一時(shí)的利益得失，從整個(gè)貴金屬投資的大方向上去考慮行業(yè)的發(fā)展，為金融投資者提供更好的貴金屬投資體驗(yàn)，從而達(dá)到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的目的。

2.投資者增強(qiáng)自主學(xué)習(xí)意識(shí)

投資者應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)新興金融產(chǎn)品的學(xué)習(xí)，對(duì)于投資的產(chǎn)品應(yīng)加深了解，對(duì)于伴隨的風(fēng)險(xiǎn)也要加深了解，這對(duì)于提升收益是很有必要的，同時(shí)加大對(duì)各種門戶網(wǎng)站信息的收集力度，多分析數(shù)據(jù)對(duì)于消息面影響較大的貴金屬行業(yè)較為有利。

參考文獻(xiàn)：