導語：如何才能寫好一篇業(yè)務(wù)考核方案格式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞] HU理論 利潤考核 聯(lián)合基數(shù)確定法 應(yīng)用

杭州多元貿(mào)易有限公司營銷部下轄三個業(yè)務(wù)科，每年根據(jù)利潤額考核各業(yè)務(wù)科業(yè)績?，F(xiàn)行考核方法是：首先確定公司利潤額總目標，其次根據(jù)各業(yè)務(wù)科占用公司資源多寡及其劃分的市場區(qū)域現(xiàn)狀，將總利潤分解至各業(yè)務(wù)科，確定各科的利潤基數(shù)(分解過程形式上屬于硬性分攤，沒有正式的談判程序。比如征求意見、反饋信息等等，業(yè)務(wù)科需無條件接受，但事實上也存在非正式的溝通和信息交流）;最后根據(jù)各業(yè)務(wù)科利潤基數(shù)的完成情況進行考核實施提成獎勵。

提成獎勵方案如下:

采用多級超額累進的獎勵方法，自變量是完成利潤基數(shù)的比例，因變量是對應(yīng)區(qū)間內(nèi)的提成比例，詳見下表：

據(jù)上表，完成利潤基數(shù)的比例越高，對應(yīng)的提成比例也越高；利潤基數(shù)兩倍（即“翻一番”）以上的超額部分，全部由業(yè)務(wù)科提成。據(jù)解釋，這樣設(shè)計的理由是:利潤基數(shù)實現(xiàn)比例較低的部分，主要是由公司資源做出的貢獻，所以提成比例低;而超利潤基數(shù)比例越高，則是各業(yè)務(wù)科貢獻的成份越大，故提成比例愈高;兩倍以上部分，全部由業(yè)務(wù)科提成，公司不參與分配。

據(jù)上表計算可知，若剛好完成利潤基數(shù)，則實際提成比例為9.625%;若剛好完成利潤基數(shù)的兩倍,則實際提成比例為35.875%;一般情況能夠完成利潤基數(shù)的130%已經(jīng)不錯了，其實際提成比例為15.75%。

以上方案的激勵作用是比較好的，但由于信息不對稱且在利潤基數(shù)確定過程中缺乏各業(yè)務(wù)科的參與，分解指標的比例可能有不盡合理之處?，F(xiàn)根據(jù)HU理論的思想精髓對原方案進行調(diào)整，具體調(diào)整方案如下：

按原方法確定公司利潤額總目標并分解至各業(yè)務(wù)科后，該分解數(shù)值暫不定為利潤基數(shù)，而是作為公司要求數(shù)D1、D2、D3，允許各業(yè)務(wù)科在不低于要求數(shù)的前提下提出各科的自報數(shù)S1、S2、S3（即Sn≥Dn），k=∑Sn/∑Dn，由此得出合同利潤基數(shù)Cn=Sn/k，此時∑Cn=∑Dn，即合同利潤基數(shù)之和等于要求數(shù)之和（公司利潤額總目標），但分解比例有可能根據(jù)各業(yè)務(wù)科的意見得以優(yōu)化。

為了防止各業(yè)務(wù)科有意低報以圖獲益，在獎勵方案中加進“低報打折”的規(guī)定:若自報數(shù)Sn低于期末實際完成數(shù)An，則其提成獎勵按（Sn/An）2的比例打折。若判定各業(yè)務(wù)科不可能合謀進行同比例高報，則可規(guī)定“高報不變”；若不能排除各業(yè)務(wù)科合謀的可能性，則可規(guī)定“高報打折”，即按（An/Sn)2的比例打折。

根據(jù)以上規(guī)定，各業(yè)務(wù)科應(yīng)使其自報數(shù)Sn=An時收益最大（這一點暫據(jù)實例判定，尚缺乏對其約束條件的數(shù)學證明）。

例如，公司確定本年度利潤額總目標為100萬元，業(yè)務(wù)一科要求數(shù)D1為50萬元，D2為30萬元，D3為20萬元?，F(xiàn)業(yè)務(wù)一科預(yù)計本年度實現(xiàn)利潤A1為60萬元，在假設(shè)S2=D2=30，S3=D3=20的情況下，根據(jù)“各報基數(shù)，比例分攤;按表提成，誤報打折”的考核方法，其計算表格如下:

據(jù)上表，當S=A時，凈收益最大化。

當然，具體的凈收益N要等待業(yè)務(wù)二科和三科的自報數(shù)也確定之后才能準確計算出來，表中凈收益N只是保底的最低數(shù)值。

同理，業(yè)務(wù)二科和三科的計算結(jié)果也能得出相同的結(jié)論。

假設(shè)業(yè)務(wù)二科預(yù)計本年度實現(xiàn)利潤A2剛好為30萬元，且其得知S1=60并假定S3=D3=20，則根據(jù)“各報基數(shù)，比例分攤；按表提成，誤報打折”的考核方法，其計算表格如下：

假設(shè)業(yè)務(wù)三科預(yù)計本年度實現(xiàn)利潤A3也為30萬元，且其得知S1=60且S3=30，則根據(jù)“各報基數(shù)，比例分攤；按表提成，誤報打折”的考核方法，其計算表格如下:

此時，S2=30，S3=30，表1修正為:

表2修正為:

最終三個業(yè)務(wù)科的自報數(shù)S、利潤基數(shù)C及提成數(shù)和凈收益N如下表所示:

而原方案相關(guān)數(shù)據(jù)如下:

應(yīng)用HU理論調(diào)整之后的新方案與原方案相比，業(yè)務(wù)一科收益無變化，業(yè)務(wù)二科和三科之間的分配更加均衡合理，凈收益之和由原來的17.2125萬元微調(diào)為16.25萬元。

參考文獻:

篇2

一、科學制定審計計劃，統(tǒng)籌整合審計資源

近年來，該局建立了《被審計單位審計項目庫》，將所有審計對象和項目的基本情況進行統(tǒng)一管理，年初根據(jù)省市安排和縣委、縣政府工作大局，圍繞重點行業(yè)、重點部門、重點資金以及群眾關(guān)心的熱點問題，科學有序地提出年度審計項目計劃，經(jīng)縣政府研究同意后再組織實施。在年度項目計劃框架內(nèi)，除財稅和基建審計項目，對其它各類審計項目，采取通盤考慮、統(tǒng)籌整合、均衡下達各股室的方式，這樣既有利于實現(xiàn)交叉審計，促進廉政建設(shè)，也有利于提高審計人員的綜合審計能力。同時，局機關(guān)與各股室在每年初都簽定目標責任書，在完成審計計劃項目數(shù)量、質(zhì)量、流程、時間和督促落實審計決定等方面提出了明確要求。

二、創(chuàng)新文書表格內(nèi)容，抓好審計質(zhì)量基礎(chǔ)工作

為了抓好審計質(zhì)量的基礎(chǔ)工作，該局除對上級規(guī)定的審計文書表格和內(nèi)容標準進行轉(zhuǎn)載、修改、印發(fā)之外，也將審計中其他環(huán)節(jié)的文書格式，如審計公示、審計實施方案、項目評審會議記錄、審計廉政紀律回執(zhí)單、審計組長審核意見書、業(yè)務(wù)股長復核意見書、法制股審理意見書等進行了設(shè)計。對一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計程序，如審計通知、審計底稿、審計報告、審計決定書等文書內(nèi)容的撰寫方法和標準作了統(tǒng)一規(guī)定。每年還根據(jù)實際情況的變化，對審計程序環(huán)節(jié)中涉及的文書樣式，包括檔案整理所需格式，進行修改更新，并要求審計人員嚴格按照規(guī)范的格式，認真編制審計文書和填寫相關(guān)表格內(nèi)容。

三、規(guī)范工作流程，嚴格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?/p>

一是嚴格制定審計實施方案。制定審計實施方案時，以被審計單位實際情況為依據(jù)，突出審計重點，細化審計內(nèi)容，明確時間安排，方法步驟和人員分工要有操作性。二是依法審計取證。要求審計組嚴格按照審計實施方案確定的內(nèi)容進行取證，取得的證據(jù)必須有證明力，審計取證單上要讓被審計單位或經(jīng)手人簽字蓋章。三是嚴把審計底稿關(guān)。規(guī)定審計組必須按照審計實施方案所列審計事項的對應(yīng)順序，對審計工作底稿及時進行統(tǒng)一流水編號，并編制“審計工作底稿匯總表”，以杜絕可能出現(xiàn)的隨意取消、毀棄審計底稿所查問題的現(xiàn)象。四是強化審計報告質(zhì)量。該局要求審計報告必須做到要素齊全、數(shù)據(jù)準確、表述清楚、內(nèi)容真實全面，定性、處理、處罰恰當，引用法律、法規(guī)準確詳實，避免審計評價的內(nèi)容籠統(tǒng)和超范圍、超權(quán)限的評價，審計處罰嚴格實行罰繳分離，所有罰沒款項全部由財政收費大廳統(tǒng)一出具票據(jù)，按規(guī)定解繳國庫，實行收支兩條線管理。

四、重視審核復核審理，防范審計風險

一是夯實審計組長審核這個基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。要求審計組長對每個審計工作底稿及所附審計取證單進行全面審核，在簽署審核意見的同時，將本項目所有審計底稿審核的綜合情況，歸納到“審計組長審核意見書”上。二是嚴把業(yè)務(wù)股長復核這個中心環(huán)節(jié)。要求業(yè)務(wù)股長對審計組征求意見后的審計報告、被審計單位的書面意見、審計組采納情況的書面說明、審計實施方案等有關(guān)材料進行認真復核，在“業(yè)務(wù)股長復核意見書”上提出書面意見。同時，業(yè)務(wù)股長將征求意見后的審計報告修改稿，以及此項目的所有程序材料送法制股審理。三是強化法制機構(gòu)審理這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。該局創(chuàng)新設(shè)計了“審計項目程序材料審理表”，對規(guī)定程序和要求做了細化，法制股在收到審理材料5個工作日之內(nèi)，對審計項目中所有審計程序材料是否齊全、合規(guī)進行審理，出具“審理意見書”。業(yè)務(wù)股長填寫“對法制股審理意見采納情況的說明”，連同法制股審理過的審計報告、決定及相關(guān)審計材料一并送分管局長審簽，再報局長檢查審閱后，召開業(yè)務(wù)會議研究、審定簽發(fā)報告。同時設(shè)計了“審計項目審理情況登記冊”，對審計項目在審理中發(fā)現(xiàn)的問題及時予以登記，并注明是審計報告中的問題還是程序材料上的問題，以此作為年終考核一項內(nèi)容的依據(jù)。此外該局把審計報告中常用的法律法規(guī)認真進行了搜集、整理，匯編成“審計報告常用法規(guī)引用樣板”，下發(fā)到各業(yè)務(wù)股室，方便了審計人員正確運用法律法規(guī)。

五、改進方法，積極開展審計項目質(zhì)量考評活動

該局每年進行一次審計項目質(zhì)量考評活動，并在實踐中不斷改進考評辦法，使其更加規(guī)范化和科學化，實行“審計過程”與“審計成果”考評“雙百分制”。兩個方面共涉及14項評分內(nèi)容，109個評分事項及標準。其中“審計成果”包括審計查出的問題及處理處罰等4項內(nèi)容，“審計過程”包括調(diào)查了解記錄等10項內(nèi)容。具體考評各業(yè)務(wù)股室兩個年度審計項目案卷。一個由各業(yè)務(wù)股自行推薦，另一個由現(xiàn)場隨機抽取，要求所有項目案卷必須齊全。審計質(zhì)量考評領(lǐng)導小組現(xiàn)場監(jiān)督考評過程，各業(yè)務(wù)股長擔任考評成員，抓鬮確定各自的考評內(nèi)容，對照考評表格上確定的評分事項和標準，以無記名方式逐項量化打分。凡是需要扣分的內(nèi)容，考評成員必須進行記錄，說明存在的問題，確保公平公正。對未按規(guī)定要求實施審計的項目，除相應(yīng)扣分外，業(yè)務(wù)股室還要進行補充完善，對涉及違反廉政規(guī)定的項目實行一票否決。考評結(jié)束后，根據(jù)得分高低，評出一二三等獎，及時兌現(xiàn)獎懲，并組織全體人員聽取考評成員對審計項目進行講評，促使審計人員嚴格執(zhí)法。此審計質(zhì)量考評做法在《中國審計報》登載后，得到了省內(nèi)外審計機關(guān)的來電來函“取經(jīng)”。

六、加強整改落實，不斷增強審計工作執(zhí)行力

該局起草制定了《澄城縣審計整改工作監(jiān)督管理辦法》，經(jīng)縣政府研究同意，印發(fā)至全縣各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各工作部門、直屬機構(gòu)貫徹執(zhí)行。要求被審計單位由主要領(lǐng)導負責，對照審計結(jié)果，逐項提出具體措施認真整改落實，并將審計整改情況書面報告給該局，該局匯總后年終向縣政府和縣人大匯報審計整改結(jié)果。同時，將重要審計事項及審計整改落實情況納入政府督查范圍，該局也及時制定了審計整改落實跟蹤督辦制度，對審計整改落實情況不定期進行回訪檢查，采取查閱審計檔案、與被審單位座談等方式，增強了被審單位落實整改的自覺性，審計整改工作連年獲得人大常委會好評。

七、強化廉政措施，嚴格審計工作紀律

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關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng)；計算機輔助教學；系統(tǒng)設(shè)計；數(shù)據(jù)庫

中圖分類號：G642.474 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2012）05-0226-02

用計算機輔助業(yè)務(wù)知識考核建立試題庫，并對其進行管理維護和智能化自動組卷、分析，是實現(xiàn)業(yè)務(wù)知識考核規(guī)范化、標準化的一個重要措施，更是實現(xiàn)管理決策科學化的一個重要手段。傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)知識考核模式從培訓到輔導，從試卷命制到閱卷，從成績分析到試卷分析，幾乎都是由人工完成。這種模式的弊端是出題組卷過程中帶有很大的主觀隨意性和不規(guī)范性，出卷時，由于題目總量少，主觀上認為的重點都差不多，試題重復率很高[1]。實行計算機輔助業(yè)務(wù)知識考核可以使培訓進度制定、培訓內(nèi)容、輔導練習、批改作業(yè)等訓練工作由教員或自主完成，而試卷的命制、閱卷、統(tǒng)分、成績和試卷分析等考核工作，由管理部門組織完成。因此，要真正做到業(yè)務(wù)知識考核客觀公正必須建立完善的業(yè)務(wù)知識考核系統(tǒng)[2]。

一、需求分析

業(yè)務(wù)知識考核系統(tǒng)設(shè)計主要考慮以下幾方面的需求。

1.試題庫科目與題型設(shè)置自主性。試題庫科目與題型設(shè)置自主性指用戶不但能自主創(chuàng)建科目試題庫，而且能為各科目試題庫自主創(chuàng)建或者添加題型。

2.試題庫開放性和可擴充性。試題庫開放性和可擴充性指用戶具有添加、修改和刪除試題的權(quán)力，對試題庫擁有完全的支配權(quán)。題庫試題必須不斷得以更新，增加新的、好的試題和淘汰過時的、不好的試題，實現(xiàn)試題庫的新陳代謝[3]。

3.試題調(diào)用靈活性。試題調(diào)用靈活性即允許用戶能自由地從試題庫中抽取試題。試題庫的存貯是題庫的基本的、首要的、主導的屬性，但存貯是為了應(yīng)用，建立試題庫是為了解決組織考試過程中命題工作的矛盾，是為高效、經(jīng)濟地生成各科優(yōu)質(zhì)試卷服務(wù)的[4]。

4.通用性和廣泛的適應(yīng)性。試題管理是一個應(yīng)用面極廣的工程，各科目之間的差異和應(yīng)用者個性的差異決定著對試題管理程序的不同要求，過分細化和專業(yè)型的管理方案在滿足少數(shù)用戶的同時必然會對其他更多用戶帶來不便。

5.試題錄入的魯棒性。目前大多數(shù)試題管理程序只能錄入文本信息，或者不支持公式、圖片信息的錄入，或者錄入很麻煩。其實試題管理的浩大工程不是在試題輸出，而是在試題錄入及試題庫建設(shè)，如何方便快捷擴充自己的試題庫是一個非常實際的問題。

6.普及性和兼容性。試題管理程序最終在不同的用戶機器上使用，要充分考慮到用戶的機器性能和運行環(huán)境，要盡可能減小程序的大小和降低對硬件的要求。操作要簡便，要能夠使普通的教師運用自如。要能夠與大部分文字處理軟件如WPS、Word等相兼容。

二、系統(tǒng)設(shè)計

業(yè)務(wù)知識考核系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)采用三層體系結(jié)構(gòu)，即包括數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、題庫系統(tǒng)、組卷系統(tǒng)三部分。

1.用戶登錄模塊。在進入系統(tǒng)時，需要輸入用戶名和密碼，通過用戶名和密碼識別用戶身份：系統(tǒng)管理員或教師。不同的角色進入系統(tǒng)后可以操作該用戶權(quán)限范圍內(nèi)的功能。如果該用戶輸入的用戶錯誤，則提示登錄錯誤。如果輸入的用戶根本不存在，系統(tǒng)則提示非法登錄，該用戶不存在。管理員登錄成功，具有用戶和功能模塊管理權(quán)限。

2.管理模塊。管理模塊主要是用戶管理和試題庫管理。用戶管理是系統(tǒng)管理員成功登錄以后，可以對所有用戶進行修改和刪除處理，包括對用戶權(quán)限的分配等。管理員可以添加教師用戶，可以對試題的錄入、試題的輸出、科目的分類管理、權(quán)限的分配進行操作。生成試題功能主要則是教師用戶對其管理，教師可以對試題進行添加、查詢、修改、刪除。添加試題：向試題庫中添加試題有兩種方式，一是單題錄入，即按預(yù)置的試題格式一道一道地填寫；二是批量錄入，即將多道試題按預(yù)定的格式形成一個數(shù)據(jù)庫文件，由后臺數(shù)據(jù)庫一次性錄入題庫。查詢試題：用戶可根據(jù)試題的屬性參數(shù)設(shè)置查詢條件，查出符合條件的試題。修改試題：可對試題的各項參數(shù)及試題內(nèi)容進行修改。刪除試題：可刪除試題。

3.組卷模塊。組卷功能分為自動與手動兩種。自動組卷即系統(tǒng)根據(jù)輸入的試卷參數(shù)，按照已設(shè)定的組卷策略組卷，試卷主要參數(shù)有：考試科目、考試時間、總題數(shù)、滿分值、考察的知識點，難度、題型結(jié)構(gòu)等。其中題型結(jié)構(gòu)包括客觀題（判斷題、單選題或多選題）和主觀題（填空題、短文字題或長文字題）。

三、系統(tǒng)界面設(shè)計

用戶界面是應(yīng)用程序和其使用者之一切的交互界面，對于應(yīng)用程序的設(shè)計和開發(fā)者而言，用戶界面設(shè)計的基本目標是設(shè)法提高用戶使用該軟件的效率和提高用戶滿意度。

1.登錄界面。系統(tǒng)角色有3種：部門、教師和學員，各種角色采用統(tǒng)一的登錄界面，以不同的身份和密碼進行登錄系統(tǒng)，系統(tǒng)根據(jù)所提交的身份和密碼信息進行驗證。驗證成功后進行相應(yīng)的系統(tǒng)主界面，非系統(tǒng)注冊用戶無法登錄系統(tǒng)。

2.系統(tǒng)的主界面。因為本系統(tǒng)有三種類型的用戶，根據(jù)不同用戶的權(quán)限，主界面有所不同，部門主要以管理者的身份進人本系統(tǒng)，教師以錄入試題組卷、查看等使用本系統(tǒng)，學員住要是查看歷史試卷使用本系統(tǒng)。

3.試題錄入界面。試題錄入功能主要有兩種，一種是成批錄人試題，利用VBA技術(shù)，試題先錄人到World中，再以world文檔的格式成批錄入到試題庫中。這主要由部門來完成；另一種方式是單個試題錄入這主要由教師個人來完成。

4.組卷界面。從試題庫中選出些適合考試的試題組成一份優(yōu)質(zhì)的試卷，是本系統(tǒng)的關(guān)鍵部分，這提供的界面有兩種，一種是自動組卷，即先按要求輸入相應(yīng)的參數(shù)，系統(tǒng)根據(jù)參數(shù)自動從試題庫組成一份試卷，這由系部來完成；另一種是手動組卷，即教師從試題庫中搜索一些符合要求的試題再按各人員組成一份試卷，這部分工作可由部門和教師來完成。

四、數(shù)據(jù)庫設(shè)計

根據(jù)需求分析設(shè)計數(shù)據(jù)庫，包括6個表：科目表、知識點表、題型表、試題表、試卷表、用戶表，試題庫管理與組卷系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫工具選用微軟的SQL Server2005。

通過測試，本系統(tǒng)的設(shè)計思想和設(shè)計方法行之有效，可以方便有效地管理大量的分別屬于不同專業(yè)類型的試題，將教師從繁瑣的出題組卷的作中解脫出來，很大程度上提高了工作的效率。在業(yè)務(wù)知識培訓管理上，具有高效、經(jīng)濟、靈活和保密的特點；在業(yè)務(wù)知識評測方面，由試題庫自動生成的試卷具有質(zhì)量高、可監(jiān)控性好等優(yōu)點。系統(tǒng)支持Windows2000及WindowsXP等操作系統(tǒng)，適用范圍廣。

參考文獻：

[1]杜勇，樊曉雷.通用試題庫管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[J].現(xiàn)代計算機，1998，（2）：29-30.

[2]詹速漢.高等數(shù)學題庫管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[J].現(xiàn)代計算機，1998，（2）：31-32.

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一、 檢察業(yè)務(wù)實施動態(tài)管理基礎(chǔ)理念研究

檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管制手段其實與現(xiàn)代管理學宏觀作用之間存在某些聯(lián)系,涉及特定經(jīng)驗成果在檢察業(yè)務(wù)中的合理挪用也是非常必要的。

(一) 檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理體制的核心理念陳述

這類管制體制本身秉承先進理念規(guī)劃指標,結(jié)合現(xiàn)代管理學理論、方式進行客體架構(gòu)整改。實際來講,其就是在檢察領(lǐng)導主體的科學監(jiān)視范圍前提下,依據(jù)訴訟規(guī)則將業(yè)務(wù)元素充分納入到統(tǒng)一化的管理系統(tǒng)內(nèi)部,同時對系統(tǒng)的辦案能力進行有機驗證,爭取將各類資源交互式關(guān)系調(diào)節(jié)清晰,在標準的激勵氛圍下,確保檢察機關(guān)各個部門之間的高效配合和制約作用,使得法律監(jiān)督質(zhì)量和執(zhí)行力度都得以健康舒展。

檢察業(yè)務(wù)管制主體作為核心執(zhí)法人員,必須確保個人專業(yè)知識應(yīng)用能力,能夠在各類緊急狀況中發(fā)揮機構(gòu)組織技能,杜絕現(xiàn)場混亂局面的重復性滋生。這類管制主體主要依靠決策、執(zhí)行以及信息監(jiān)督系統(tǒng)進行整編搭建,運行流程中能夠制訂合理計劃并自行監(jiān)督,確保后期反饋結(jié)果的客觀存在價值。關(guān)于檢察業(yè)務(wù)處理的對象問題,其實是在規(guī)范主體科學法律監(jiān)督活動范圍中,加強與異質(zhì)化職能運行活動中的關(guān)聯(lián)特征,運行流程中主要表現(xiàn)為職能運行的實際樣態(tài)。這部分監(jiān)督職能對于業(yè)務(wù)管制對象提出三類要求:首先,內(nèi)容必須要充實、完善,檢察活動中異質(zhì)化職能活動都會隨著立法結(jié)構(gòu)的改變呈現(xiàn)全新面貌,其間關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)也不免衍生變動結(jié)果;其次,客體應(yīng)該保留實在性潛質(zhì),聯(lián)系管理內(nèi)涵觀察,涉及對象自身運轉(zhuǎn)規(guī)則的設(shè)定以及定性標準評估過程要足夠詳盡;客體對象的整體性,檢察業(yè)務(wù)管理活動當然是需要將關(guān)鍵環(huán)節(jié)放大處理,使得系統(tǒng)標準能夠在單項管制活動中得以全面彰顯。

(二) 我國檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理活動的理論基礎(chǔ)探析

管理學強調(diào)的控制、協(xié)同以及信息內(nèi)涵已經(jīng)在社會生活細節(jié)中全面展現(xiàn),同步回應(yīng)效率十分高;另一方面,在人性化管理文化映照下,各類企業(yè)已經(jīng)開始重新規(guī)劃組織發(fā)展模式,同步提升管理科學品位。對于檢察機關(guān)來說,任務(wù)處理手段都必須充分彰顯監(jiān)督職權(quán)的公正力度,必要時可以在法律監(jiān)督空間下行使必要職能,使得檢察業(yè)務(wù)能夠朝著專業(yè)化方向良性運轉(zhuǎn)。關(guān)于此類動態(tài)管理對象,主要還是針對辦案能力進行系統(tǒng)分配的。在具體穩(wěn)固辦案質(zhì)量前提下,司法活動秩序也會得到必要的維持?，F(xiàn)在檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理機制的核心目標就是穩(wěn)固績效基礎(chǔ),畢竟績效管理才是疏導系統(tǒng)博弈反應(yīng)的支撐媒介,使得系統(tǒng)內(nèi)部各類要素都能按照特定準則進行交接、融合,最終管理模型才能足夠詳盡。這類動態(tài)化檢察業(yè)務(wù)希望通過業(yè)務(wù)線將偵查、調(diào)研反饋、控告申訴等職權(quán)角色定位劃分清楚,確保合作對象與自身價值取向的調(diào)控功效,并在最后形成兼容考核、監(jiān)督、管理元素的體系架構(gòu)。

檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理項目中矩陣運行機理應(yīng)該得到適當關(guān)注,其本質(zhì)特點就是應(yīng)用整體分析手法完成階段目標。其不同于過往縱向服從機制,主張配合矩陣格式把握職務(wù)的協(xié)調(diào)功效,確保組織信息資源橫向組合力度,成功突破部門空間限制。

(三) 檢察業(yè)務(wù)管理機制階段發(fā)展特征補充

檢察機關(guān)落實業(yè)務(wù)管理改革方案的初始階段,就是配合規(guī)范化管理思路進行執(zhí)法辦案、隊伍整編以及行政職責判斷元素的收納整合,使得業(yè)務(wù)流程與制度匯編能夠維持有機互動,工作實體程序也因此細化,在這期間完善制度體系與細化延展目標顯然能夠收獲更多積極功效。例如:我國不同地區(qū)業(yè)務(wù)部門已經(jīng)建立特定條線考評方案,但是仍會委派專員進行立案直至環(huán)節(jié)的監(jiān)督、考察,使得控制程序顯得更加清晰、透明,這樣才能將容易導致錯誤結(jié)果的程序及時納入管制范圍當中;另外,盡快將規(guī)范化建設(shè)制度轉(zhuǎn)化成為階層管制形式,使得日常業(yè)務(wù)內(nèi)容與警示信息深度結(jié)合,那幺業(yè)務(wù)工作就會逐漸朝著細化方向扭轉(zhuǎn),現(xiàn)代科學管理氣息迅速蔓延開來;最后,持續(xù)弘揚改進文化底蘊,這就要求檢察業(yè)務(wù)管制單位必須全面統(tǒng)一,系統(tǒng)考核深度應(yīng)該獲取好評公認結(jié)果。此類測評架構(gòu)主張量化與質(zhì)化標準的融合進度,使得特定事務(wù)考核流程充分銜接。需要注意的是,整個檢察工作的實際內(nèi)涵和發(fā)展趨勢不能出現(xiàn)任何紊亂反應(yīng),應(yīng)該緊跟細化工作內(nèi)容與需求標準調(diào)整步伐。

二、目前我國檢察機關(guān)實際管理狀況論述

檢察機關(guān)長期堅持的條線驗證手法能夠全面體現(xiàn)不同等級之間的交流功效,使得系統(tǒng)工作銜接得更加緊湊。但是在這種固化模式下,實際參與驗證的業(yè)務(wù)部門,其業(yè)績實力也是依靠條線排名獲取,為了迎合階段考核需求標準,基層院工作整體性和協(xié)調(diào)性不免產(chǎn)生削弱反應(yīng)。這是因為,不同條線考核標準都對應(yīng)著相關(guān)部門規(guī)劃成果,一旦任何職務(wù)處理不當都將造成結(jié)構(gòu)平衡性能失調(diào)現(xiàn)象。例如:偵查過程中如若監(jiān)督部門追捕行動過多,公訴部門追訴數(shù)量必然減少;再就是過分崇拜數(shù)量化標準在檢察業(yè)務(wù)考核中的支撐功效,使得異質(zhì)化工作內(nèi)容一并轉(zhuǎn)化成為分值數(shù)據(jù),造成工作難易程度的混雜跡象。涉及檢察機關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)中衍生的各類隱患狀況主要包括: (一)管理體系產(chǎn)生嚴重缺陷

因為現(xiàn)下大部分檢察業(yè)務(wù)管理工作已經(jīng)失去對應(yīng)的機構(gòu)監(jiān)督活力,造成案件核心規(guī)劃實力潰散,管理專業(yè)能度必然降低。特別是在管理機構(gòu)專業(yè)能力極度缺乏狀態(tài)下,案件部門負責人幾乎沒有任何交流,在利益結(jié)果的全面追求下造成系統(tǒng)工作穩(wěn)定性的缺失?，F(xiàn)下特定案件質(zhì)量規(guī)劃活動中,大部分事后監(jiān)督

人員會忽視一些重要環(huán)節(jié),類似偵查線索客觀評估以及公安機關(guān)撤案行為等。特別是在考核標準功效產(chǎn)生滯后反應(yīng)之后,盡管檢察業(yè)務(wù)范圍產(chǎn)生擴大變化,但是特定業(yè)務(wù)分值統(tǒng)計實力喪失,考核工作也產(chǎn)生大量盲點,此時動態(tài)與靜態(tài)考核矛盾沖突再次加劇。 (二)法律監(jiān)督職能規(guī)劃力度的缺失

此類業(yè)務(wù)管理考核工作具體依靠辦案實力作為重點審視方向,使得人員在檢驗辦案質(zhì)量過程中忽視法律監(jiān)督內(nèi)容,長久以來,檢察機關(guān)始終追隨辦案質(zhì)量提升腳步,并從中建設(shè)嚴格的規(guī)范體系與預(yù)警機制,條線統(tǒng)一方向貌似產(chǎn)生好轉(zhuǎn)。但對于檢察機關(guān)來講,法律監(jiān)督職能的行使效果將是開放檢察業(yè)務(wù)辨識度的必要前提條件,包括檢察機關(guān)立案與職務(wù)犯罪管制等細節(jié)。由于法律監(jiān)督職能是穩(wěn)固檢察機關(guān)工作基礎(chǔ)動力的必要元素,并且對于社會主義公平文化產(chǎn)生輔助功效,因此創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理活動中應(yīng)該予以重點對待。

三、構(gòu)建檢察業(yè)務(wù)動態(tài)化管理機制的細化措施分析

(一)創(chuàng)建檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理體系架構(gòu)

檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理機制的建設(shè)工作,需要研究人員將注意力投射在管理學原理內(nèi)涵之上,并從中拓展出相對獨立、專業(yè)的管制機構(gòu),確保相關(guān)行政職能能夠得到全面性落實。此類職能單位作為最高決策中心,需要及時向委員會報告階段實況信息,同時掌管控申、民行檢察等案件信息的整合職務(wù),整個工作應(yīng)該要與執(zhí)法部門做好事先溝通,這樣關(guān)于四通八達的矩陣管理格式就順利呈現(xiàn)出來。這樣,涉及細化業(yè)務(wù)管制、監(jiān)督、驗證活動都將得到有機整合,將過往松散獨立辦公習慣扼制,包括控告申訴等所有應(yīng)急案件都交由檢察機構(gòu)實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃并直接向檢察領(lǐng)導負責,相信法律監(jiān)督效率會因此得到同步提升。

(二)加強檢察院內(nèi)部動態(tài)管理實效

篇5

關(guān)鍵詞：頂崗實習 管理模式

學院的人才培養(yǎng)方案制定時，首先是對實驗實訓課和基礎(chǔ)理論的課時比進行了規(guī)定（一般要求1：1），其中實習環(huán)節(jié)更是有明確的要求，特別是頂崗實習，一般要求至少一個學期（半學年）。所以，除去外語、藝術(shù)等小專業(yè)以外，其他專業(yè)都安排了至少一個學期的頂崗實習，部分對實踐能力要求較高的專業(yè)，甚至達到了一個學年（兩個學期）。一方面，通過頂崗實習，能夠讓學生利用所學專業(yè)知識到真實的工作環(huán)境中去經(jīng)受鍛煉，獲得專業(yè)技能；另一方面，也讓學生在企業(yè)生產(chǎn)實際中鞏固了專業(yè)知識，提升了專業(yè)理論水平，從而實現(xiàn)頂崗實習的預(yù)期效果。

1.學院頂崗實習管理組織結(jié)構(gòu)

學院對頂崗實習采取頂崗實習領(lǐng)導小組負責的辦法，在二級學院安排學生參加頂崗實習時，成立相應(yīng)的實習領(lǐng)導小組，這個小組一般由二級學院院長任組長，負責頂崗實習的領(lǐng)導工作，相關(guān)專業(yè)的教研室主任任副組長，全面負責學生頂崗實習期間的工作，安排相關(guān)的專業(yè)課任課教師和輔導員負責頂崗實習期間學生的指導和管理。同時，指派學生會干部、班干部等成立頂崗實習學生管理小組，在學生中間進行自我管理。另外，聘請接受學生頂崗實習的企業(yè)負責人和工程技術(shù)人員負責學生在企業(yè)期間學習工作的管理與指導工作?；究蚣苋缦聢D（圖1）：

2.頂崗實習管理系統(tǒng)

頂崗實習，是將學生送到企業(yè)，完成本應(yīng)該在學校完成的教學任務(wù)。所以，頂崗實習是一個很重要的教學環(huán)節(jié)，但是由于參與其中的各個方面人員都有（學校教師、學生，學生家長，企業(yè)方面的人員）具有管理主體多元化、實習地點分散化、實習內(nèi)容多樣化等特點。為保證頂崗實習的順利進行，保證學生的實習質(zhì)量，加強實習過程中的管理就顯得尤為重要。

目前，頂崗實習管理系統(tǒng)如圖2所示：

3.學院頂崗實習的管理流程

1.頂崗實習前期工作

（1）頂崗實習單位推薦

學生頂崗實習的推薦工作主要由學院、各二級學院就業(yè)辦負責組織，學工辦協(xié)辦，學院學生工作處和教務(wù)處對其進行監(jiān)督。

（2）學校根據(jù)頂崗實習單位的條件和要求，通知符合條件的學生進行報名，經(jīng)過雙向選擇，確定實習單位。

（3）學生一旦確定了實習單位，就不得隨意變更。如有特殊情況確需變更的，必須向指導教師提交書面申請，指導教師簽字系就業(yè)辦審批同意后方可變更實習單位。

（4）學生根據(jù)實習單位和崗位要求，填寫《頂崗實習審批表》。

2.頂崗實習準備工作

（1）制定實習計劃

各二級學院指定的校內(nèi)指導教師，在接受頂崗實習教學任務(wù)后，根據(jù)實綱和實際實習崗位的情況，制定實習專項任務(wù)和實習進程表。

（2）進行學生安全教育

頂崗實習期間，指導教師負責進行學生的安全教育，加強學生的安全管理認識與安全意識。校外實訓單位安排安全專職人員對實習人員（師生）進行現(xiàn)場安全教育。校內(nèi)指導教師加強安全巡視，負責對實習人員整個實習期間的安全管理。

（3）學生填寫《頂崗實習安全責任書》。

3.頂崗實習安排

（1）實習指導

指導教師定期指導學生，檢查實習進度和質(zhì)量。在業(yè)務(wù)指導中應(yīng)注意培養(yǎng)學生嚴謹求實的工作作風和創(chuàng)新精神；

指導教師在學生實習結(jié)束后指導學生撰寫實結(jié)或論文，保證學生的實習質(zhì)量和水平；

指導教師定期到學生實習單位進行指導和檢查，以掌握學生的動態(tài)。要求至少每周應(yīng)與實習生所在單位或與實習生本人聯(lián)系一次；

實習單位指導教師要積極關(guān)心學生的生活和工作，與學生常溝通、常交流，關(guān)心他們的業(yè)務(wù)鍛煉、能力培養(yǎng)。提醒實習中注意事項，定期檢查實習進度，反饋實習意見，幫助解決實習中存在的問題。

（2）學生管理

負責學生的人身、財物、現(xiàn)場安全、往返交通等安全管理工作；

了解學生實習期間的工作和思想動態(tài)，對學生的一些思想問題及時解決，指導學生樹立正確的人生觀和世界觀；

協(xié)助學生辦理好各項相關(guān)實習手續(xù)，如入職、食宿、假勤、辭工、往返交通等；

負責對學生在實習期間考勤、工作情況的考核和督促；

組織學生開展有利于身心健康和促進校企關(guān)系的文體活動；

每周向頂崗實習主管領(lǐng)導做工作匯報，及時解決實習過程中出現(xiàn)的問題，遇到重大問題要及時匯報；

（3）成績評定

指導教師負責評定學生頂崗實習成績。校內(nèi)導師依據(jù)實習巡視情況、學生上交的《學生頂崗實習日志扎實習專項任務(wù)檢查與答辯評定學?？己顺煽儯Ｍ鈱嵙晫煂嵙晫W生的勞動態(tài)度、職業(yè)道德、勞動紀律、工作能力、創(chuàng)新精神等方面進行全面考察給出崗位考核成績。學校指導教師負責匯總企業(yè)和學?？己顺煽?，給出學生頂崗實習綜合成績，于實習結(jié)束 1周內(nèi)網(wǎng)上錄入成績并報教務(wù)處。

（4）教學文件要求

頂崗實習教學文件主要包括頂崗實習教學大綱，頂崗實習任務(wù)書、指導書，學生頂崗實習日志，頂崗實習教師周志，頂崗實結(jié)，頂崗實習考核成績表等。

頂崗實習教學大綱是頂崗實習活動的指導性文件，由專業(yè)教研室根據(jù)專業(yè)培養(yǎng)目標和業(yè)務(wù)規(guī)格要求制訂，其內(nèi)容包括：實習任務(wù)要求，實習內(nèi)容和方式限定，學習單位的選擇要求，實習成績的評定等。

頂崗實習任務(wù)書、指導書是頂崗實習教學活動中明確學生實習任務(wù)，并為學生實習提供指導和參考的文件，由專業(yè)教研室根據(jù)大綱要求選擇或組織編寫，要體現(xiàn)針對性和實用性。

學生頂崗實習日志是學生在頂崗實習期間記錄每天的工作和學習情況，用于學生自我評價和成績評定的依據(jù)。由學校統(tǒng)一設(shè)計格式與內(nèi)容。

頂崗實習教師周志是指導教師對頂崗實習工作的記錄，每周一次，作為學生考核和教師考核的依據(jù)。由學校統(tǒng)一設(shè)計格式與內(nèi)容。

頂崗實結(jié)是由指導教師對整個頂崗實習工作進行的總結(jié)。

頂崗實習考核成績表主要用于檢查考核學生實習狀況，規(guī)范實習學生及其指導老師的教學活動。由各系根據(jù)實習類型和內(nèi)容設(shè)計格式與內(nèi)容，確定考核內(nèi)容與評分標準。

其主要流程如圖3所示：

參考文獻：

[1] 常月琴等.加強高職院校學生頂崗實習工作的探討[J].濟南職業(yè)學院學報，2011

[2] 朱春瑜等.系部頂崗實習工作評價指標體系的研究與實踐[J].職教論壇，2009

作者簡介：

篇6

產(chǎn)品簡介

作為外貿(mào)企業(yè)的一項商業(yè)策略，按照客戶的細分情況，有效組織規(guī)劃公司的業(yè)務(wù)資源。突出以客戶為中心，在有效組織管理、維護老客戶的基礎(chǔ)上，不斷獲取新的客戶，并保持發(fā)展和增加可獲利客戶。建立學習型和增值型的經(jīng)營模式。

Trade CRM是一整套企業(yè)級的CRM管理解決方案，涉及郵件管理、傳真管理、公司文檔、客戶關(guān)系、產(chǎn)品開發(fā)、外貿(mào)單證、庫存管理、財務(wù)管理、員工考核、領(lǐng)導決策等外貿(mào)企業(yè)運行和管理的各個方面，為企業(yè)提供了一個暢通的以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的工作和管理平臺。各個模塊的無縫連接大大提高了企業(yè)工作和溝通協(xié)作的效率，讓企業(yè)管理者可以有的放矢地對企業(yè)各個方面進行管理和協(xié)調(diào)，并且可以成為企業(yè)規(guī)范管理的有效工具。

Trade CRM是一套以客戶為核心的管理系統(tǒng)，從線索客戶的尋找，到意向客戶的跟進及產(chǎn)品開發(fā)，到成交客戶的訂單及出貨跟蹤，以至到客戶服務(wù)，形成了一套對客戶挖掘及維護的完整的解決方案。

Trade CRM從設(shè)計上十分注重客戶感受，追求簡單、全面、實用的目標。客戶可以從自己最關(guān)心的管理問題入手，并可以隨著自身需要逐步實現(xiàn)企業(yè)的全面信息化。

產(chǎn)品特色

機會管理把握客戶意向，抓住機會，創(chuàng)造生意。

對外報價外貿(mào)流程中對外報價是必不可少的重要環(huán)節(jié)。在Trade CRM中制作報價單，數(shù)據(jù)導入快捷方便，并可以查詢商品歷史報價和銷售合同的價格情況，也可以根據(jù)成本價批量自動計算出給客戶的報價。

利潤預(yù)測在客戶詢價時或制作合同前，對該筆業(yè)務(wù)的利潤進行事先預(yù)測，確保該筆業(yè)務(wù)的盈利。

進度監(jiān)控不要事后亡羊補牢，而要做到及時監(jiān)控過程。

審核管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，輕松把握。

提醒在紛繁的工作中，及時處理每個細節(jié)。

驗貨管理保障商品質(zhì)量，實現(xiàn)風險管理。

庫存管理為使用倉庫的用戶提供一套管理流程。

財務(wù)處理控制費用，保證公司資金良好的運作，用準確的數(shù)據(jù)展示公司的效益。

統(tǒng)計分析深層數(shù)據(jù)挖掘，多維展示公司狀況。

員工考核真實地考核業(yè)務(wù)員的業(yè)績，合理分配獎金。

Word/Execl報表模板功能此模板為用戶提供固定Office輸出格式，方便處理。

數(shù)據(jù)交換通過數(shù)據(jù)庫間數(shù)據(jù)互導，實現(xiàn)與其他軟件的交互。

用戶應(yīng)用體會

上海申宏凱林進出口有限公司總裁助理、信息中心經(jīng)理徐穎表示，公司多年前購買了孚盟Trade CRM產(chǎn)品，使用情況一直非常好。此外，孚盟公司高效和專業(yè)的實施級服務(wù)也使系統(tǒng)在短時間內(nèi)成功實施完畢，保證了使用團隊都能熟練使用該系統(tǒng)，特別是將公司以前的各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理和導入到了新系統(tǒng)中，迅速完成了公司系統(tǒng)的更新。

篇7

一、現(xiàn)狀及問題

目前，很多企業(yè)在標準化采購工作上主要存在著以下問題，需要加以完善和改進。一是標準化采購工作的協(xié)同推進機制還不完善，考核評價機制還沒有建立，設(shè)計部門、物資部門、用戶單位相互割裂，沒有形成工作合力，標準化采購工作推進難度大。二是物資需求分散，物料“萬國牌”問題突出，無法集成需求批量。三是現(xiàn)有物料編碼數(shù)量龐大，一物多碼，一碼多物，非自然屬性的個性化編碼多。四是物資采購業(yè)務(wù)和管理信息系統(tǒng)沒有有效整合，業(yè)務(wù)操作仍然繁鎖，工作效率低。

二、措施及建議

1.需求標準化方面

（1）抓好日常生產(chǎn)需求標準化。需求主要來源于工程項目和日常生產(chǎn)，目前工程項目標準化建設(shè)已逐步實施，建議日常生產(chǎn)也應(yīng)像工程項目一樣，設(shè)立標準化機構(gòu)和組織，建立考核機制，否則會制約今后標準化的推進。

①對于生產(chǎn)檢維修和大修物資，盡可能統(tǒng)一主機選型，完善備件清單，減少非標物資計劃提報；對通用性程度較差的生產(chǎn)性物資，在后續(xù)更換供應(yīng)過程中盡量統(tǒng)一選型。

②對一般通用物資，按照“歸類產(chǎn)品性能、還原產(chǎn)品本質(zhì)”的原則，統(tǒng)一規(guī)范產(chǎn)品名稱和技術(shù)標準，解決同類產(chǎn)品非標參數(shù)繁多、命名不規(guī)范的問題，推進產(chǎn)品規(guī)格型號和品牌數(shù)量的整合優(yōu)化，減少需求提報“萬國牌”現(xiàn)象。

（2）抓好工程項目建設(shè)標準化

①項目申報單位在在開展可行性研究、總體設(shè)計、基礎(chǔ)設(shè)計審查等相關(guān)環(huán)節(jié)，要加強標準化設(shè)計內(nèi)容審查，賦予物資部門項目會簽權(quán)。項目采購策略編制中，將工程項目所需設(shè)備材料的標準化工作列入策略審核的重要內(nèi)容之一。

②項目竣工后，要將項目的標準化成果固化為生產(chǎn)裝置及系統(tǒng)單元工程建設(shè)標準化內(nèi)容。對已經(jīng)實施標準化的，應(yīng)出臺項目標準化審查制度，各設(shè)計院必須按要求統(tǒng)一執(zhí)行，同時要有獎懲措施。

③對已有的裝置設(shè)計方案進行清理、歸類、優(yōu)化，設(shè)計單位要統(tǒng)一標準，固化成標準設(shè)計方案，逐步形成標準裝置設(shè)計手冊。

（3）抓好成套設(shè)備的標準化。成套設(shè)備在工程項目中經(jīng)常出現(xiàn)，由于不是由設(shè)計院設(shè)計，而是由供應(yīng)商設(shè)計，如果不提前規(guī)劃，備品備件就會五花八門，標準化采購就會成為空話。建議成立專門小組，梳理標準化系列，對于以打包形式采購的成套設(shè)備，要求供應(yīng)商按照企業(yè)統(tǒng)一工程規(guī)定進行設(shè)計，提高標準化程度。

2.采購標準化方面

（1）推進采購技術(shù)標準化

①編制采購標準化手冊，將成熟的采購技術(shù)條件規(guī)范、企業(yè)標準化設(shè)計成果、標準化管理程序等內(nèi)容匯編成冊，強化企業(yè)執(zhí)行意識，推進標準化成果在物資采購中的應(yīng)用。

②建立健全企業(yè)采購技術(shù)條件規(guī)范。收集整理工程項目、重要關(guān)鍵裝置的采購技術(shù)條件、采購技術(shù)要求，通過開展技術(shù)評審，統(tǒng)一技術(shù)選型和產(chǎn)品配置，統(tǒng)一生產(chǎn)檢驗標準，匯編形成一整套的采購技術(shù)條件規(guī)范。

（2）推進技術(shù)協(xié)議標準化。技術(shù)協(xié)議是采購的重要依據(jù)，目前各企業(yè)、各院所技術(shù)協(xié)議格式均不統(tǒng)一，在技術(shù)交流中扯皮事情較多，給物資訂貨帶來很大困難。另外，在技術(shù)協(xié)議簽訂過程中有關(guān)制造商交付給設(shè)計方的前期資料不統(tǒng)一，對處于被動狀態(tài)的供應(yīng)商，設(shè)計方隨時可以更改需求，往往也成為設(shè)計不能按時交付資料的借口，使物資采購處于被動。應(yīng)加快各訂貨技術(shù)規(guī)范的建立，同時規(guī)范相關(guān)技術(shù)資料的交付明細與時間。

3.管理標準化方面

（1）實現(xiàn)制度流程標準化。做好對管理制度體系、制度執(zhí)行情況進行診斷評審、修訂完善，確保制度體系全覆蓋、全過程，簡約規(guī)范、實用有效。

（2）基礎(chǔ)資料標準化。對供應(yīng)商考察選用標準、招標書、評標標準、協(xié)議文本等，統(tǒng)一進行流程固化、剛性執(zhí)行，加強規(guī)范操作、提高效率。

（3）實現(xiàn)績效考核標準化。就是要建立一套標準化的業(yè)務(wù)運行考核體系，統(tǒng)一考核程序、檢查方法和評價標準，推進物資工作一套制度執(zhí)行、一個辦法考核、一個標尺衡量，對標準化采購工作成效進行評估。

（4）實現(xiàn)基本信息標準化。在推進統(tǒng)計數(shù)據(jù)標準化工作中，應(yīng)該對物資供應(yīng)管理的常用名詞、指標、計算方法、數(shù)據(jù)采集，制定規(guī)范化、標準化的解釋和釋義，保證數(shù)據(jù)來源、指標計算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計準確、真實、可靠。

4.信息標準化方面

（1）建立標準化的業(yè)務(wù)操作平臺。整合企業(yè)電子系統(tǒng)的操作界面，建立統(tǒng)一、規(guī)范的工作平臺，確保業(yè)務(wù)操作在一個界面，使業(yè)務(wù)操作程序化、簡單化，確保業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順暢、高效。

篇8

ERP系統(tǒng)一般包括以下幾部分ERP系統(tǒng)一般包括以下幾部分：

（1）制造管理系統(tǒng)。

（2）財務(wù)管理系統(tǒng)。

（3）項目管理系統(tǒng)。

（4）人力資源管理系統(tǒng)。

（5）客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。

（6）供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)。

ERP系統(tǒng)軟件的實施風險有以下幾點：

（1）企業(yè)診斷和需求分析結(jié)論錯誤。

（2）選擇合作伙伴和ERP軟件的方法和步驟不對。

（3）沒有明確的項目定義。

（4）沒有熟練掌握軟件的功能和應(yīng)用，數(shù)據(jù)或參數(shù)設(shè)置錯誤。

（5）忽視模擬運行，在條件尚不成熟的情況下急于投入實際應(yīng)用。

要實施ERP項目關(guān)鍵要注意以下幾點因素：

1 企業(yè)定位和明確的業(yè)務(wù)需求的縝密分析

分析企業(yè)內(nèi)部需求，各部門、各管理層之間的聯(lián)系。首先作為實施ERP的企業(yè)，應(yīng)該深入分析企業(yè)實施ERP的動因，管理層的現(xiàn)狀以及組織結(jié)構(gòu)，是屬于扁平結(jié)構(gòu)還是高型結(jié)構(gòu)，管理層又有哪些職能部門構(gòu)成。因為ERP是一個信息化的概念，讓信息互通有無，在企業(yè)間流轉(zhuǎn)。

2 ERP系統(tǒng)軟件的實施要有高層支持和項目的有效組織

尤其是管理小組（領(lǐng)導小組）的支持任何一個大型ERP項目都會牽扯龐雜的業(yè)務(wù)流程、角色、職責、標準以及數(shù)據(jù)定義，而這些變革無法自下而上地開展。一個有效的管理小組就顯得格外重要，而一位高級行政人員進行積極有效地領(lǐng)導也同樣關(guān)鍵。ERP項目會觸發(fā)一些困難的、有時甚至是惡性的問題，而承擔責任的這位高級管理人員就可以及時處置，并觀察指揮部是否能夠理解并接受這些決定。

流程不應(yīng)孤立開展，需要與配套的管理制度、績效考核有效結(jié)合。在組織架構(gòu)上，流程管理部門和職責會應(yīng)運而生?，F(xiàn)階段業(yè)務(wù)大都是通過部門分工完成的，考核的指標也大都面向部門而不是面向流程。ERP實施后，流程的時間特性被系統(tǒng)記錄，貫穿部門的業(yè)務(wù)流程更加透明。流程的效率、效益就可以成為管理的重點和考核的目標。

3 企業(yè)流程重組

采用清除、簡化、整合的方式對現(xiàn)有的流程進行梳理。通過流程梳理，進一步明確管理現(xiàn)狀中已經(jīng)存在的流程。始終關(guān)注核心流程，抓住創(chuàng)造效益的收益流程和提高效率的核心流程，為下一步流程差異分析打下基礎(chǔ)。

4 保質(zhì)保量完成數(shù)據(jù)采集

數(shù)據(jù)收集原則：

（1）完整性原則：數(shù)據(jù)必須完整，避免遺漏。

（2）真實性原則：數(shù)據(jù)必須是真實的，杜絕造假、拼湊現(xiàn)象出現(xiàn)。

（3）有效性原則：數(shù)據(jù)格式必須是有效的，可導入物資管理系統(tǒng)。

（4）統(tǒng)一性原則：各單位采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)采集整理模板、策略和標準。

（5）保密性原則：要認識到物資管理數(shù)據(jù)采集的嚴肅性，重視數(shù)據(jù)采集工作的保密性。

（6）逐級審核確認原則：所有數(shù)據(jù)必須經(jīng)過相關(guān)提報部門領(lǐng)導逐級審核并簽字確認后，才能導入系統(tǒng)。

5 堅持全員積極參與培訓

（1）對高層領(lǐng)導：主要是培訓ERP原理、現(xiàn)代管理思想，以取得他們的理解和支持。

（2）對中層領(lǐng)導：主要是培訓ERP系統(tǒng)功能、實施技術(shù)，以取得他們的認同和同和配合。

（3）對操作人員：基層操作人員是ERP系統(tǒng)的最終用戶，對他們主要是業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范方面的培訓，以加深他們對ERP系統(tǒng)運作體系的理解，培養(yǎng)其分析問題、判斷問題的能力，提高ERP管理的業(yè)務(wù)素質(zhì)，潛移默化操作人員的行為規(guī)范，實現(xiàn)手工業(yè)務(wù)流程向ERP管理的轉(zhuǎn)化。

當然，可以采取一些譬如評級獎懲的辦法加以調(diào)結(jié)，但是歷史數(shù)據(jù)表明，培訓這項必須要做的內(nèi)容往往會在很大程度上影響實施的進度，從而阻礙實施項目的按時保質(zhì)交付。

6 二次開發(fā)能否滿足公司的某些特殊需求

通過二次開發(fā)為企業(yè)量身定做一套高效的ERP是很多企業(yè)成功的要素。在這方面，很多企業(yè)推出了行業(yè)解決方案。再在行業(yè)方案上二次開發(fā)。這樣更加省時省力，達到了客戶和實施廠商的雙贏。

7 是否建立一支自己的技術(shù)服務(wù)隊伍

不同的企業(yè)，由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝、企業(yè)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)和所有制等方面的不同，在具體管理模式和業(yè)務(wù)流程上必然會有一定的差異；即使同一個企業(yè)，隨著科技進步和市場變化，其產(chǎn)品組合、工藝技術(shù)、生產(chǎn)規(guī)模、協(xié)作關(guān)系等也會發(fā)生變化，企業(yè)的管理方式和方法也會隨之作相應(yīng)變革。因此，對所有企業(yè)都完全適用的商品化軟件是不存在的，同時用戶化修改是必然的、長期的，企業(yè)必須注重培養(yǎng)和建立一支自己的技術(shù)服務(wù)隊伍，以進行用戶化修改、系統(tǒng)維護及系統(tǒng)完善工作。同時由于實施方在項目完成之后相應(yīng)的技術(shù)人員就撤離，雖然開始的時候可能會駐留少量的技術(shù)人員，但是那都是短期的。這樣實施的企業(yè)就必須培養(yǎng)自己的技術(shù)隊伍，大到以后軟件的二次開發(fā)，小到軟件使用過程中的格式設(shè)置問題。都需要技術(shù)人員解決。沒有自己的技術(shù)隊伍顯然是不行的。

8 風險控制

首先，企業(yè)領(lǐng)導應(yīng)對實施ERP能為企業(yè)帶來什么，要有較清楚的認識和客觀的期望值。其二，ERP系統(tǒng)內(nèi)容龐大，模塊繁多，模塊間的關(guān)聯(lián)也較復雜，其實施周期長，難度大，相應(yīng)的系統(tǒng)實施風險也很大。如果企業(yè)忽視了人、財、物的資源支持、項目管理和協(xié)調(diào)、費用控制及未來企業(yè)的業(yè)務(wù)重組等方面的問題，造成ERP系統(tǒng)的實施往往半途而廢，不但浪費大量金錢、時間，而且還對ERP本身發(fā)生懷疑，對現(xiàn)代企業(yè)管理產(chǎn)生畏懼情緒。

9 上線及監(jiān)控運行

大部分ERP項目對企業(yè)構(gòu)架的改變是革命性的，有時候企業(yè)一半以上的后臺交易系統(tǒng)被替代，從而影響到90%的業(yè)務(wù)流量。這不僅僅是技術(shù)轉(zhuǎn)型，它很大程度上改變了一個企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、企業(yè)文化、企業(yè)知識以及工作環(huán)境。因此，項目上線后隨之而來的適應(yīng)期是不可避免的。研究表明，甚至那些在實施階段非常順利的項目，也無法避免新系統(tǒng)啟動后的適應(yīng)期。例如，交易處理效率可能從98%下降到90%，處理銷售訂單或者貨品入庫的速度都有可能減慢。

參考文獻

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[2]方美琪，鐘佳桂.電子商務(wù)與傳統(tǒng)企業(yè)[M].北京：清華大學出版社，2003.

篇9

一、領(lǐng)導重視與參與是強化審稿業(yè)務(wù)的前提

編校質(zhì)量是出版物各項質(zhì)量指標中的核心指標，也是出版社提升整體質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審稿工作是編輯的基本功，也是確保出版物編校質(zhì)量的根本環(huán)節(jié)。我社領(lǐng)導班子一直非常重視質(zhì)量管理，社長擔任質(zhì)量領(lǐng)導小組組長，總編輯擔任常務(wù)副組長，配備有專人負責日常質(zhì)量管理。日常工作中，重視圖書質(zhì)量保障體系建設(shè)與完善，建立有科學嚴謹?shù)木幮９ぷ髁鞒膛c全面細致的編校工作規(guī)則，通過嚴密的組織、嚴格的機制和稱職的隊伍在圖書出版的各環(huán)節(jié)嚴把質(zhì)量關(guān)。每年新編輯入社，領(lǐng)導班子成員中分管業(yè)務(wù)工作的領(lǐng)導都要擔任新編輯導師，新編輯入社培訓中，總編輯要親自授課;總編輯牽頭組織質(zhì)量領(lǐng)導小組定期開會，研究質(zhì)量問題，通報質(zhì)量事故;年度編校質(zhì)量抽查時，班子成員中副高職稱以上的同志會至少親自審讀1本圖書。

二、建章立制是強化審稿業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

為了切實貫徹落實國家質(zhì)量管理的有關(guān)規(guī)定，提高我社出版物的整體質(zhì)量水平，我社圍繞圖書質(zhì)量保障體系建設(shè)的相關(guān)機制，在具體實施過程中建立了各項規(guī)章制度，其中與強化審稿資質(zhì)、業(yè)務(wù)指標、流程、獎懲等相關(guān)的制度有《編輯系統(tǒng)管理辦法》《選題管理規(guī)定》《圖書質(zhì)量管理辦法》《編輯發(fā)稿和復審、終審管理辦法》《精品圖書、重點圖書管理辦法》《關(guān)于執(zhí)行國家出版行業(yè)相關(guān)法規(guī)規(guī)章及標準規(guī)范的責任落實方案》《編校差錯率分類認定細則》《版權(quán)管理辦法》《音像電子出版物編輯加工及其費用標準管理辦法》《出版物評獎辦法》《獲獎出版物及論文獎勵辦法》《出版物封扉版以及相關(guān)標識格式》等近20項規(guī)章制度，這些制度在一定程度上強化了編輯人員的質(zhì)量意識，規(guī)范了編校工作的業(yè)務(wù)流程，提升了對審稿工作的質(zhì)量要求。

三、規(guī)范審稿流程是提高編校質(zhì)量的重要保障

1.嚴格落實“三審制”，規(guī)范審稿流程

作為全國優(yōu)秀出版社，我社一貫嚴格遵守《出版管理條例》，并根據(jù)新聞出版總署的《圖書質(zhì)量管理規(guī)定》和《圖書質(zhì)量保障體系》制定有本社的《編輯管理辦法》和《圖書質(zhì)量管理辦法》。在這兩個辦法中，對于初審、復審、終審、加工整理、外審等環(huán)節(jié)的任務(wù)、標準和流程有具體的規(guī)定，并且在《質(zhì)量管理辦法》設(shè)定了三審逐級檢查、印前質(zhì)檢、社內(nèi)專項抽檢、社外專家編校質(zhì)量抽檢等質(zhì)量控制措施。

2.細化初審要求，有效提高初審質(zhì)量

為提高編輯初審質(zhì)量，避免初審人員疏忽重大事項的審查，規(guī)范編輯初審工作，我社設(shè)計有格式的“初審報告表”，要求編輯發(fā)稿時在稿檔中要附此表，這份格式表中詳列了初審人員需要明確注明的15類問題，如“書稿內(nèi)容是否符合《出版管理條理》第二十五條至第二十八條規(guī)定”“書稿是否符合選題列選時確定的書稿編寫提綱及組稿過程中進一步明確的詳細編寫要求，包括讀者對象、編寫內(nèi)容、書稿特點和篇幅等”“書稿內(nèi)容在取材、論述詳略和論述深度等方面，是否從既定的讀者對象出發(fā)，從中國的實際情況出發(fā)”“書稿結(jié)構(gòu)、層次是否合理，條理是否清晰”“書稿的插圖、表格是否符合要求”“書稿的索引、參考文獻等是否缺漏”“書稿是否在技術(shù)規(guī)范、名詞術(shù)語、物理量符號和計量單位等方面體現(xiàn)了新標準、新規(guī)定”“書稿是否根據(jù)讀者對象和選題意圖確定取舍標準，寫出鮮明特色”，等等。

3.規(guī)范審讀工作重點，提升編輯審讀技能

在收到中國新聞出版研究院組織的第一屆全國優(yōu)秀審讀報告評選活動通知后，我們感覺，主辦方抓審讀報告評選抓到了編輯業(yè)務(wù)的核心，審讀報告不僅是編輯能力的外在表現(xiàn)，也是三審工作落實程度的標尺，我社高度重視，積極動員編輯參加。編輯撰寫的審讀報告初稿成稿后，總編輯安排分管總編辦工作的副總編專門給編輯講解了審讀工作的業(yè)務(wù)要求和審讀報告的撰寫結(jié)構(gòu)與要點，經(jīng)過兩次修改后附詳細三審記錄成稿上報。這份審讀報告不僅全面評價了書稿的思想性、科學性，詳細闡述了書稿的出版價值和文化價值，分析論述了出版的意義和理由，還就修改書稿的要求分別給作者提出了大量建設(shè)性建議（如書名問題、語言風格問題、署名問題、篇章結(jié)構(gòu)問題、體例問題、圖表問題、量和單位問題等），所附的三審記錄更是詳盡全面地記錄了三審編輯在三審過程中所做的細致的加工整理工作。該稿在第一屆評選中脫穎而出，獲得了一等獎。此事大大激勵了我社的年輕編輯，在其后的工作中，大家相互學習，對編輯加工整理工作和審讀報告的撰寫更加重視，有效提升了我社青年編輯的審讀技能。

四、加強業(yè)務(wù)指導與培訓是優(yōu)化審稿質(zhì)量的有效途徑

1.把業(yè)務(wù)經(jīng)驗積淀內(nèi)化為業(yè)務(wù)指南

“萬丈高樓平地起”，2016年1月1日，我社將迎來60歲生日，建社60年來，我社幾代出版人一貫重視編校質(zhì)量，長期以來形成了許多優(yōu)秀的歷史傳統(tǒng)，在審稿具體業(yè)務(wù)中積累了大量獨具特色的業(yè)務(wù)經(jīng)驗。比如，1985年組織內(nèi)部資深人員編寫的《作譯者須知》，經(jīng)過多次改版及內(nèi)容擴充與創(chuàng)新，目前已形成了所有編輯的案頭工作指南，其中對審稿人員需掌握的各類出版物內(nèi)容特點、出版物各構(gòu)件技術(shù)要求、審稿工作流程和要點等各項具體業(yè)務(wù)細節(jié)進行了分類講解，并編制有具體示例和工作模板。

2.充分發(fā)揮“傳、幫、帶”及業(yè)務(wù)培訓的作用

我社長期以來一直堅持新編輯“導師制”，每位新編輯到社后都要選擇一位副編審以上的老編輯擔任導師，負責在選題策劃、組稿、審稿、加工整理等方面進行一對一的培養(yǎng)。師徒簽訂一年的代培協(xié)議，期滿后，經(jīng)考核合格方可獨立從事加工整理及初審等工作。

為了提高編輯人員各項業(yè)務(wù)水平，社人力資源部和總編辦每年均要制定詳細的編輯業(yè)務(wù)培訓計劃，針對語言文字、圖表公式、政治性問題、審稿實務(wù)、出版標準等專題開展業(yè)務(wù)培訓，針對教材、圖集、工具書、畫冊等不同類型的出版物的審稿細節(jié)開展專題業(yè)務(wù)研討。同時，積極選派新編輯參加編輯學會和版協(xié)組織的編輯業(yè)務(wù)培訓，新編輯入社經(jīng)過導師一年培養(yǎng)后，都要參加社外的專業(yè)培訓。

五、落實行業(yè)法規(guī)標準是提升審稿質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

為提升出版質(zhì)量，加強規(guī)范管理，我社制定了《關(guān)于執(zhí)行國家出版行業(yè)相關(guān)法規(guī)規(guī)章及標準規(guī)范的責任落實方案》（以下簡稱“方案”），方案下發(fā)的同時，我們?yōu)樗芯庉嫴块T配備了相應(yīng)的標準及文件匯編作為案頭工具書?！胺桨浮敝蟹謩e明確了與內(nèi)容質(zhì)量、編校質(zhì)量、設(shè)計質(zhì)量、印制質(zhì)量、環(huán)保質(zhì)量5項指標相關(guān)的58項現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和標準規(guī)范的責任落實人員和部門，要求我社全體從業(yè)人員切實擔負起執(zhí)行現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和標準規(guī)范的責任與義務(wù)，要求第一責任環(huán)節(jié)和相關(guān)責任環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)人員必須加強對有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和標準規(guī)范的學習，并負責在業(yè)務(wù)工作中認真貫徹落實。這些內(nèi)容中與內(nèi)容質(zhì)量和編校質(zhì)量控制直接有關(guān)的有37項。

六、完善獎懲機制是強化審稿業(yè)務(wù)的有效手段

為提升編校質(zhì)量，強化審稿業(yè)務(wù)，我社在《圖書質(zhì)量管理辦法》中制定了詳細的獎懲細則。如：差錯率小于等于0.25/10000的出版物，會分別獎勵責任編輯、三審人員和責任校對較為豐厚的獎金;差錯率大于1/10000且小于等于5/10000，以及差錯率大于5/10000時，責任編輯、三審人員均要按程度不同接受不同金額的處罰，除接受本條處罰外，造成經(jīng)濟損失的相應(yīng)處罰按照質(zhì)量事故成本考核及處罰制度執(zhí)行;一年內(nèi)出現(xiàn)抽檢品不合格率大于等于50%的部門，處以部門負責人較高金額的罰款。一年內(nèi)抽檢品差錯率小于等于0.25/10000的品種數(shù)超過總抽查品種數(shù)50%且無不合格品的部門，給予部門負責人較高金額的獎勵;等等。這些措施，對提升編校質(zhì)量起到了一定的保障作用。

篇10

一、結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)實際，建立有效的學習機制，營造濃厚的學習氛圍，全面提升員工對內(nèi)部會計控制體系的認識。

由于受固有觀念的限制，內(nèi)部控制體系建立的前期，往往會出現(xiàn)認識不足、學習不深的情況，最終導致內(nèi)部控制措施落實不到位，甚至內(nèi)控流于形式，使原本規(guī)范的內(nèi)部控制體系失去了應(yīng)有的控制作用。因此，統(tǒng)一思想認識，提高全員對內(nèi)部控制的重視程度，是有效實施內(nèi)部會計控制措施的前提。

1.加大內(nèi)部會計控制知識的前期宣傳

煤炭企業(yè)結(jié)合各部門、各崗位實際，制定一套行之有效的宣傳教育方案，注重國內(nèi)外先進企業(yè)成功經(jīng)驗的導向作用，要充分利用內(nèi)部網(wǎng)站、礦區(qū)廣播、電子屏幕、黑板報、專欄櫥窗、標語、牌板、班前會、座談會、例會等各種宣傳介質(zhì)，加大內(nèi)控知識的前期教育，形成人人重視內(nèi)部控制的局面。

2.制定科學有效的內(nèi)控學習方案和考核評價機制。

根據(jù)企業(yè)工作業(yè)務(wù)實際，分部門、分崗位，確定學習內(nèi)容、學習步驟、學習時間、學習方式方法等，并引發(fā)學習手冊，組織學習，為了保證方案落到實處，企業(yè)必須定期或不定期對學習情況進行考核評價，使內(nèi)控知識深入人心。

二、做好內(nèi)部會計控制方案實施前的準備工作。

內(nèi)部會計控制方案的實施，牽扯到原有業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整，大部分企業(yè)都會在實施初期遇到各種阻力，加上人們固有的思維模式和操作習慣的影響，要想使內(nèi)控方案落到實處，必須做好實施前的各項準備工作。

（一）做好流程塑造、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整工作

大型煤炭企業(yè)在實施ERP等控制軟件的準備過程中，僅財務(wù)模塊的流程塑造、崗位設(shè)置和職能劃分就涉及到單位、財務(wù)人員、多項業(yè)務(wù)的調(diào)整，此項工作處理的好壞直接影響到系統(tǒng)實施的效果。為此，管理層應(yīng)通盤考慮，結(jié)合分險防范、崗位需要、個人特點以及其他管理要求等統(tǒng)一安排部署。

（二）做好數(shù)據(jù)備份和過渡期的業(yè)務(wù)處理

無論是新企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)上線，還是老企業(yè)管理系統(tǒng)升級，均需要做好原始數(shù)據(jù)的備份，防止因系統(tǒng)風險造成數(shù)據(jù)丟失，另外，對過渡期（不少于3各月）的業(yè)務(wù)處理，因是并行處理，故此階段經(jīng)辦人員需特別小心，注意數(shù)據(jù)核對，并防止數(shù)據(jù)混亂，同時，對舊系統(tǒng)的單據(jù)做好留存，以便檢查。

三、完善內(nèi)部會計控制管理系統(tǒng)

（一）制定內(nèi)部會計管理規(guī)范和監(jiān)督制度，體現(xiàn)出權(quán)責明確，相互牽制，制定的《內(nèi)控制度》和《財務(wù)管理文件規(guī)定匯編》，是財務(wù)人員工作的具體指導。

（二）根據(jù)《新會計準則》、集團財務(wù)總體要求以及煤炭企業(yè)性質(zhì)，確定使用統(tǒng)一的會計制度、會計政策和會計科目，以便核算、報表、分析時口徑一致，考核時依據(jù)充分。

（三）煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定會計工作處理程序的方法，各崗位依據(jù)控制內(nèi)容完成自己的工作流程，一環(huán)扣一環(huán)地完成會計核算與財務(wù)管理工作，做到為單位內(nèi)部經(jīng)營與管理提供信息，既當好管家，又當好參謀，為單位外部各相關(guān)機構(gòu)了解企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)管理狀況提供信息。

（四）加強會計工作檢查，財務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期組織人員對各核算點進行會計工作檢查，而且范圍逐次加大，層面步步加深，針對檢查出的問題當場提出，問題再小也不放過，書面公開，獎罰分明，效果明顯。財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)對基礎(chǔ)工作達標提出更高的要求，會計人員的素質(zhì)進一步得到提升。這也是煤炭企業(yè)在煤炭企業(yè)精細化管理方面的充分體現(xiàn)。

（五）實行對賬控制，保證了會計信息的準確性、完整性，具體體現(xiàn)在財務(wù)工作必須經(jīng)常對賬，即各單位原始憑證與記賬憑證、記賬憑證與相關(guān)賬簿、記賬憑證、賬簿與報表的核對，以及時發(fā)現(xiàn)可能存在的憑證錄入問題；財務(wù)和核算單位定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)核算單位預(yù)算資金余額，資產(chǎn)實際價值與賬面價值存在的不符。同被核算單位對賬還有助于增強核算單位對財務(wù)的信任感；出納及時與銀行之間核對被核算單位的銀行存款賬戶余額，對不符的金額查找原因，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)問題。

（六）實行會計提示方法，對在財務(wù)核算和監(jiān)督反映出的企業(yè)相關(guān)部門內(nèi)控中存在的問題，財務(wù)通過出具會計提示進行溝通，起到了一定的效果。目前會計提示編號連續(xù)，規(guī)避的財務(wù)風險可查，及時解決了經(jīng)營中存在的棘手問題。

（七）建立并完善會計檔案保管和使用工作，根據(jù)國家新的《會計檔案案卷格式》進行補充修訂原《公司會計檔案管理辦法》，并聘請檔案局專家培訓全體會計人員。會計檔案做到內(nèi)容齊全、格式專業(yè)、庫房集中、安全保密的管理規(guī)范。

四、實行科學的崗位分工與輪換控制制度

恰當?shù)膷徫环止?，可以使業(yè)務(wù)流程中下一環(huán)節(jié)的人員對上一環(huán)節(jié)人員的工作進行檢查，從而減少差錯產(chǎn)生的幾率；還可以使不相容的職位分開，使各職位能夠相互牽制，減少舞弊的發(fā)生。財務(wù)人員輪崗率達到力爭達到80%以上，并逐步實現(xiàn)全員輪崗。同時財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)強化崗位職責，一是建立 “崗位責任制”，包括財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理崗位責任制、核算中心主任崗位責任制、財務(wù)主管崗位責任制、主辦會計崗位責任制、出納崗位責任制，做到嚴格按照不相容職務(wù)相分離的要求，人人簽字明確，崗位清楚、責任分明。二是制定財務(wù)主管考核制度，針對各類考核項目，對每個財務(wù)主管考評打分，以激勵財務(wù)主管帶領(lǐng)會計人員提高工作質(zhì)量。三是建立會計主管審核制，平時及月末由會計主管對每筆會計憑證審核，由會計主管親筆簽字，確保每筆會計技術(shù)處理的合規(guī)性；對所核算單位每個會計科目審核，確?？颇康臏蚀_性及安全性。四是建立了崗位輪換制，主要是不同核算單位會計人員之間的輪換，通過崗位輪換，可以降低會計人員和被核算單位合謀作弊的可能性。

因特殊原因無法及時完成輪崗工作時，企業(yè)考慮采取現(xiàn)代企業(yè)管理中正逐步推行的關(guān)鍵崗位強制休假制度進行補償性控制。關(guān)鍵崗位員工每年須在一段時間內(nèi)脫離原工作崗位，所在派駐單位、科室及上級部門應(yīng)在其休假期間派出人員接手其工作，通過交接工作及時發(fā)現(xiàn)差錯，并對其的履職情況進行檢查。期滿銷假且離崗檢查期間未發(fā)現(xiàn)影響其復崗履職問題的，各項工作權(quán)限方可自動恢復。通過《會計工作移交清冊》檢查是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗；關(guān)鍵崗位員工強制休假通知等相關(guān)文件，檢查是否在未能及時執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗的情況下通過強制休假進行補償控制。

五、加強預(yù)算控制，合理配置資源

（一）建立預(yù)算管理制度，成立企業(yè)預(yù)算管理委員會，由企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及企業(yè)各部門負責人組成，負責制定企業(yè)全面預(yù)算管理的原則、目標、政策和程序，制定和更新企業(yè)全面預(yù)算管理制度，并確保執(zhí)行。預(yù)算管理委員會委托財務(wù)資產(chǎn)部主責全面預(yù)算管理中包括制度建設(shè)在內(nèi)各項工作。

（二）預(yù)算編制、審批與下達，每年10月企業(yè)開展下一年度全面預(yù)算編制工作。各職能部門和生產(chǎn)單位應(yīng)準確將下一年度預(yù)算情況匯總，并經(jīng)本部門或單位負責人審批后報送至財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)集團下達的產(chǎn)量、收入及成本指標及上一年度的預(yù)算執(zhí)行情況，對各職能部門和生產(chǎn)單位上報的預(yù)算支出進行調(diào)整；預(yù)算指標經(jīng)過各職能部門和生產(chǎn)單位進行反復修訂后，財務(wù)資產(chǎn)部編制年度全面預(yù)算草案，提交企業(yè)管理層，并召開企業(yè)預(yù)算審核專題會議，各職能部門和生產(chǎn)單位預(yù)算負責人以及財務(wù)資產(chǎn)部負責人與會。預(yù)算草案獲得通過后，由企業(yè)總經(jīng)理、董事長審批后，形成正式文件上報集團進行審批。

（三）預(yù)算分解，企業(yè)全面預(yù)算經(jīng)營指標由財務(wù)資產(chǎn)部按照各單位上報的預(yù)算需求及年度經(jīng)營指標進行平衡將年度全面預(yù)算分解為產(chǎn)量、收入、成本、費用等指標；專項資金則由規(guī)劃發(fā)展部按照建設(shè)項目、建設(shè)單位及資金類別進行分解。各項預(yù)算指標分解完成后，同年度全面預(yù)算一同審批后，企業(yè)管理部將各項指標匯總形成《年度全面預(yù)算指標匯編》并下發(fā)。

（四）預(yù)算調(diào)整，每年年中，企業(yè)財務(wù)資產(chǎn)部按照集團的要求，根據(jù)集團實際生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要進行預(yù)算中期調(diào)整，并上報集團進行最終審批。具體控制標準請參見“預(yù)算編制、審批與下達”。

（五）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控，全面預(yù)算指標的執(zhí)行監(jiān)控通過每月財務(wù)報告分析中對相關(guān)指標的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進行。

（六）預(yù)算分析，全面預(yù)算的指標執(zhí)行監(jiān)控通過每月財務(wù)報告分析中對相關(guān)指標的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進行。

（七）預(yù)算考核評價，企業(yè)全面預(yù)算考核與“五型企業(yè)”考核相結(jié)合，將各職能部門、生產(chǎn)單位納入考核范圍。實行月度、季度、年度考核編寫《月度、季度、年度指標完成情況報告》、《績效指標完成情況分析報告》報企業(yè)管理部考核辦，由其主責各職能部門形成《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》，企業(yè)管理部考核辦將考核結(jié)果遞交內(nèi)控審計部，對考核結(jié)果進行審計；審計完成后，考核領(lǐng)導小組對考核結(jié)果及兌現(xiàn)結(jié)果進行審批后，人力資源部按照經(jīng)審批的《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》對考核結(jié)果予以兌現(xiàn)。

六、加強資金控制，防范資金風險

煤炭企業(yè)財務(wù)加強現(xiàn)金流管理，既保全了資金的安全完整，又對現(xiàn)金流不足的財務(wù)風險和經(jīng)營風險進行了全面防范和有效控制。采取的管理途徑有：

（一）實行資金集中管理，銀行賬戶控制。在資金管理方面，采取統(tǒng)一調(diào)集煤炭企業(yè)資金，提高了資金的使用效益，降低資金成本，保障了資金的安全完整。成立內(nèi)部銀行，控制了核算單位的銀行賬戶，即下屬各單位只能在內(nèi)部銀行開立內(nèi)部銀行賬戶，發(fā)生的資金收付款業(yè)務(wù)統(tǒng)一到內(nèi)部銀行辦理，而在商業(yè)銀行，只允許煤炭企業(yè)開立了兩個賬戶，一個只收賬戶和一個只支賬戶，真正做到收支兩條線。

（二）銀行余額調(diào)節(jié)表編制與復核

每月初，財務(wù)資產(chǎn)部內(nèi)部銀行、資金科以及其他銀行賬戶所屬單位財務(wù)站會計按照銀行賬戶的交易明細（非邊遠礦區(qū)銀行賬戶所有單位還應(yīng)按照《銀行對賬單》）與財務(wù)系統(tǒng)銀行存款科目明細賬進行核對，編制上一月度銀行余額調(diào)節(jié)表并簽字確認，該單位財務(wù)科長對銀行余額調(diào)節(jié)表進行復核并簽字確認。

非邊遠礦區(qū)的《銀行對賬單》，由資金科會計到銀行領(lǐng)取或銀行通過郵政寄達財務(wù)資產(chǎn)部資金科；邊遠礦區(qū)的《銀行對賬單》，每季末由銀行通過郵寄方式寄達財務(wù)資產(chǎn)部資金科。資金科設(shè)立《銀行對賬單登記簿》，對各單位領(lǐng)取銀行對賬單的信息（領(lǐng)取人、領(lǐng)取時間、銀行賬戶等）進行記錄，并要求領(lǐng)取人簽字確認。

（三）統(tǒng)一資金過程控制，加強預(yù)算分析，提高資金使用效益。在資金控制上，年度、月度資金預(yù)算指標與經(jīng)營考核指標掛鉤。通過預(yù)算的制定、考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、煤炭的銷售全過程實行控制和管理。預(yù)算執(zhí)行分析制度是一項很有效的監(jiān)控制度，各單位相關(guān)人員按月填報執(zhí)行數(shù)據(jù)。

各審核單位本著實事求是的原則，認真落實預(yù)算執(zhí)行金額，編寫預(yù)算執(zhí)行分析說明，分析說明必須按項目逐一說明節(jié)超的原因，同時按當月及累計實際收、支、余節(jié)超情況分析說明原因，相關(guān)人員必須簽字蓋章后，于每月月底以書面形式上報至預(yù)算辦公室。

相關(guān)部門建立異常預(yù)算資金預(yù)警制度，對預(yù)算實行動態(tài)監(jiān)控、定期和不定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。

同時財務(wù)還應(yīng)加強應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收預(yù)付賬款的管理，加快現(xiàn)金的回收，控制壞賬損失，利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。

七、規(guī)范計算機權(quán)限控制