導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政部門(mén)管理行為，強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部權(quán)力制約，提高財(cái)政管理水平，確保財(cái)政干部安全和財(cái)政資金安全，加強(qiáng)廉政建設(shè)，根據(jù)局長(zhǎng)辦公會(huì)工作部署，決定開(kāi)展系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，特制定本實(shí)施方案。

一、對(duì)象與范圍

對(duì)象：20個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所、局機(jī)關(guān)各單位、各科室。范圍：履行財(cái)政管理職責(zé)和所屬系統(tǒng)預(yù)算、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等。其中對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所的內(nèi)部監(jiān)督檢查范圍包括財(cái)政所經(jīng)費(fèi)收支、專項(xiàng)賬戶及惠農(nóng)資金發(fā)放情況。

二、檢查內(nèi)容

各單位各科室各財(cái)政所2012年度財(cái)政財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)收支執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本局制度規(guī)定和內(nèi)部管理制度的情況，重大事項(xiàng)可追溯至以前年度。主要包括財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本情況；財(cái)政資金的分配、審核、審批、撥付、管理、監(jiān)督等情況；內(nèi)部控制情況、制約情況、崗位設(shè)置、資產(chǎn)管理；以及加強(qiáng)財(cái)政管理好的經(jīng)驗(yàn)做法和建議等。具體是：

(一)國(guó)庫(kù)資金的解繳、退付及撥付；專項(xiàng)資金的分配、監(jiān)管；財(cái)政資金是否按照預(yù)算與執(zhí)行分離、管理與撥付分離的原則，資金撥付是否按辦法規(guī)定審批、辦理以及是否及時(shí)等。

(二)是否按有關(guān)規(guī)定設(shè)立、使用、管理銀行賬戶。銀行存款是否按規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬，資金活動(dòng)是否準(zhǔn)確，存款是否安全、真實(shí)。

(三)各項(xiàng)收入是否按規(guī)定進(jìn)行核算、管理，是否存在賬外設(shè)賬和其他違紀(jì)違規(guī)行為；國(guó)有資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序處理，經(jīng)營(yíng)收益是否按規(guī)定收取和返撥。

(四)專項(xiàng)資金的專戶管理及到位情況（含資金管理與資金使用情況、報(bào)賬程序是否合法、合規(guī)，資金撥付是否及時(shí)）。

(五)外債項(xiàng)目資金的管理情況；政府采購(gòu)監(jiān)督管理情況。

(六)財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放的落實(shí)情況。

(七)非稅收入的管理、票據(jù)使用以及資金繳存情況。

(八)內(nèi)部控制情況:控制制度及執(zhí)行情況（局機(jī)關(guān)財(cái)政所印鑒保管情況、財(cái)政所機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)與出納崗位的設(shè)置情況）。

(九)往來(lái)款項(xiàng)的清理情況。

(十)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范、是否按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》要求履行職責(zé)。

(十一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的各項(xiàng)支出是否有資金來(lái)源，是否存在違規(guī)挪用鄉(xiāng)級(jí)專項(xiàng)資金行為、是否存在肆意揮霍問(wèn)題。

(十二)相關(guān)部門(mén)監(jiān)督檢查查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況以及其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

三、檢查步驟、安排

(1)自查階段。局機(jī)關(guān)各單位科室及各財(cái)政所根據(jù)以上檢查內(nèi)容進(jìn)行檢查，并形成書(shū)面檢查報(bào)告，檢查時(shí)交局內(nèi)部監(jiān)督檢查工作小組。

(2)重點(diǎn)檢查階段。對(duì)局機(jī)關(guān)單位科室從2013年2月25日開(kāi)始到2013年3月31日結(jié)束，對(duì)財(cái)政所檢查2013年4月后開(kāi)展，具體安排另行通知。

四、人員與分組情況

本次內(nèi)部監(jiān)督檢查由監(jiān)督科牽頭并具體組織實(shí)施，檢查分二個(gè)組。

五、工作要求

1、本次內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)行局主要領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下的組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和檢查人員責(zé)任追究制。檢查人員本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，實(shí)事求是的查找問(wèn)題，不得敷衍了事、走過(guò)場(chǎng)，對(duì)每個(gè)科（室）單位的監(jiān)督檢查都要制作工作底稿。內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)束后，對(duì)每個(gè)科（室）單位及各財(cái)政所存在的問(wèn)題與做得好的方面要進(jìn)行溝通交流、小結(jié)，各小組向監(jiān)督科提交監(jiān)督檢查報(bào)告，之后監(jiān)督科向市局報(bào)告，對(duì)存在的問(wèn)題提出整改處理和加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和管理的意見(jiàn)和建議等。

2、局機(jī)關(guān)各單位各科室各財(cái)政所應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)政監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)文件資料。內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果將納入年度工作目標(biāo)考核內(nèi)容，并作為評(píng)選先進(jìn)和干部考核任用的參考依據(jù)。檢查人員應(yīng)嚴(yán)依《省財(cái)政監(jiān)督條例》規(guī)定以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，忠于職守、依法監(jiān)督、廉潔自律、保守秘密，做到公正、客觀、規(guī)范、高效。同時(shí)集中時(shí)間與精力，在規(guī)定時(shí)間保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)。