導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)政局部門(mén)預(yù)算布置會(huì)上的講話一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

同志們：

2010年部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議是在不同于以往的背景下召開(kāi)的。一是國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)生了深刻影響，這些影響在財(cái)政上有了較為充分的反映；二是推行義務(wù)教育階段教師績(jī)效工資制度，地方財(cái)政支出壓力巨大；三是推動(dòng)全區(qū)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展、科學(xué)發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、跨越發(fā)展的新目標(biāo)對(duì)政府財(cái)政提出了更高要求；四是2009年是機(jī)關(guān)管理促進(jìn)年，財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年是其中的重要內(nèi)容。全區(qū)財(cái)政財(cái)務(wù)工作應(yīng)該有新的突破。加之，鄉(xiāng)鎮(zhèn)推行國(guó)庫(kù)集中收付制度，客觀上要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門(mén)預(yù)算管理工作快速起步；區(qū)國(guó)有資產(chǎn)體制機(jī)制創(chuàng)新對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理也有新的要求。由于上述因素，今年的部門(mén)預(yù)算布置會(huì)內(nèi)容更加豐富：既要布置2010年部門(mén)預(yù)算編制工作，還要舉辦鎮(zhèn)（街辦）總預(yù)算會(huì)計(jì)培訓(xùn)及內(nèi)部控制制度講座；規(guī)模也不同以往：參會(huì)人員不僅包括區(qū)直一級(jí)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)和業(yè)務(wù)主辦。還包括機(jī)關(guān)事務(wù)局代管的二級(jí)預(yù)算單位的辦公室主任和財(cái)政所長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)。在布置具體工作之前，我先講幾點(diǎn)意見(jiàn)，供大家參考。

一、近年來(lái)部門(mén)預(yù)算管理工作穩(wěn)步推進(jìn)，成效明顯

自本世紀(jì)初推行部門(mén)預(yù)算編制制度改革以來(lái)，我區(qū)部門(mén)預(yù)算管理工作邁小步，不停步，成效明顯，有目共睹。主要體現(xiàn)在以下方面：

一是預(yù)算編制有章可循。區(qū)財(cái)政局每年都認(rèn)真制定編制方案，印發(fā)預(yù)算編制說(shuō)明，指導(dǎo)區(qū)直各單位的預(yù)算編制工作。2008年還制定了揚(yáng)州市*區(qū)區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算管理辦法，明確了預(yù)算編制的原則、要求、程序、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督等事項(xiàng)，是我區(qū)實(shí)施預(yù)算管理的主要指導(dǎo)文件。

二是預(yù)算編制程序漸趨規(guī)范。區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算總體上按照“兩上兩下”的程序進(jìn)行。預(yù)算單位和財(cái)政部門(mén)之間、財(cái)政部門(mén)內(nèi)部科室之間形成了既相互銜接、又相互制衡的預(yù)算編制工作機(jī)制。

三是預(yù)算定額更加合理。隨著規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼工作的順利進(jìn)行，人員經(jīng)費(fèi)定額更加合理，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工資及時(shí)足額發(fā)放。公用經(jīng)費(fèi)保障水平隨著財(cái)力的增長(zhǎng)有所提高，保障了政府職能正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

四是財(cái)政政策更加公開(kāi)透明。預(yù)算編制有章可循，編制程序更加規(guī)范，特別是部門(mén)預(yù)算編制軟件和部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)的運(yùn)用，大大減少了預(yù)算編制過(guò)程中的人為因素。

在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也要清醒的看到，當(dāng)前預(yù)算管理工作中還存在一些突出問(wèn)題，必須引起高度重視并努力解決。這些問(wèn)題主要是：專項(xiàng)資金不“?！薄ｍ?xiàng)資金“轉(zhuǎn)項(xiàng)”的情況較為普遍，預(yù)算資金使用績(jī)效不高；預(yù)算安排基數(shù)加增長(zhǎng)的觀念依然根深蒂固，影響了財(cái)政資源分配的公平有效；部分單位部門(mén)預(yù)算自相分割，甚至同時(shí)使用兩個(gè)備用金賬戶，違反財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，既破壞了部門(mén)預(yù)算的完整性，又加劇財(cái)政供求矛盾；部門(mén)預(yù)算剛性不強(qiáng)，約束力較弱；預(yù)算編制不夠細(xì)化，部分專項(xiàng)資金未實(shí)行項(xiàng)目管理，支出隨意性較大，等等。對(duì)于這些問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)關(guān)于本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告明確提出了整改意見(jiàn)，區(qū)人大常委會(huì)審議通過(guò)了審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告，同時(shí)要求財(cái)政部門(mén)認(rèn)真整改。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)在全區(qū)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理動(dòng)員大會(huì)上也明確提出，創(chuàng)新管理機(jī)制，完善管理體系，推進(jìn)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化。對(duì)此，區(qū)直各部門(mén)要高度重視，認(rèn)真貫徹全區(qū)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理動(dòng)員大會(huì)精神，嚴(yán)格依法理財(cái)，切實(shí)做好部門(mén)預(yù)算編制等工作。

二、正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，明確2010年部門(mén)預(yù)算編制工作指導(dǎo)思想

自2008年9月15日美國(guó)雷曼公司破產(chǎn)引發(fā)次貸危機(jī)并迅速演變成全球金融危機(jī)以來(lái)，時(shí)至今日，世界經(jīng)濟(jì)已經(jīng)遭受了整整一年的風(fēng)暴洗禮。金融危機(jī)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)衰退在財(cái)政形勢(shì)上得到了全面反映。今年前三季度，全區(qū)財(cái)政收入形勢(shì)明顯不及往年，部分重要稅種收入則出現(xiàn)近年罕見(jiàn)的負(fù)增長(zhǎng)。為克服外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利影響，全區(qū)上下積極落實(shí)中央和省市的各項(xiàng)政策措施，認(rèn)真貫徹區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，財(cái)政工作取得了明顯成效，為維護(hù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

（一）1-10月份預(yù)算執(zhí)行情況

1-10月累計(jì)實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入27.28億元，同比增收3.44億元，增長(zhǎng)14.4%，完成目標(biāo)任務(wù)的75.6%。財(cái)政總收入位于江都（39.6億元）之后，列全市總量第二，增幅位于開(kāi)發(fā)區(qū)（25.2%）、江都（19%）維揚(yáng)區(qū)（18.4%）高郵（17.7%）之后，列全市第五。1-10月實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入13.65億元，增長(zhǎng)18.6%。一般預(yù)算收入總量位于江都（14.9億元）之后，列全市第二；增幅位于江都（22.4%）、開(kāi)發(fā)區(qū)（22.1%）、寶應(yīng)（19.1%）之后，列全市第四。

1-10月份，除維揚(yáng)區(qū)一般預(yù)算收入和財(cái)政總收入均完成目標(biāo)任務(wù)的83%，基本達(dá)到序時(shí)要求外，其他均未達(dá)到序時(shí)要求。我區(qū)一般預(yù)算收入序時(shí)進(jìn)度達(dá)79.3%，位于維揚(yáng)（84%）、江都（79.4%）之后，列全市第三。財(cái)政總收入完成目標(biāo)任務(wù)的75.6%，位于維揚(yáng)（83.6%）、江都（81%）、開(kāi)發(fā)區(qū)（77.8%）高郵（77.5%）、之后，列全市第五。

1-10月全區(qū)實(shí)現(xiàn)財(cái)政總支出14.5萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的81.1%，同比增加1.69億元，增長(zhǎng)13.2%。

（二）1-10月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)及存在的主要問(wèn)題

1、經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好的勢(shì)頭更加明顯，但收入增長(zhǎng)的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固。從稅收前50強(qiáng)企業(yè)的收入形勢(shì)看，6月份稅收前50強(qiáng)企業(yè)入庫(kù)稅收累計(jì)增幅為5.2%，7月份為8%，8月份為11.8%，9月份為14.8%。剔除大洋造船有限公司的數(shù)據(jù)后，前49強(qiáng)企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅收66254萬(wàn)元，同比僅增加31萬(wàn)元，與上年基本持平。房地產(chǎn)企業(yè)稅收前20強(qiáng)1-9月累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅收23310萬(wàn)元，同比減少7507萬(wàn)元，下降24.4%。12家高新技術(shù)企業(yè)1-9月累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅收12254萬(wàn)元，同比減少8399萬(wàn)元，下降40.7%。

2、收入質(zhì)量明顯下降，財(cái)力增長(zhǎng)難以為繼。10月底稅收占總收入和一般預(yù)算收入的比重分別為73.6%和78.1%，同比分別下降5.2和4.7個(gè)百分點(diǎn)。前10個(gè)月國(guó)地稅累計(jì)入庫(kù)稅收19.62億元，平均每月入庫(kù)1.96億元。剩余兩個(gè)月尚需入庫(kù)7.89億元，平均每月須入庫(kù)3.95億元，加之尚有5000萬(wàn)元左右的福利企業(yè)應(yīng)退未退稅款。完成年度收入任務(wù)的壓力巨大。

3、支出剛性增長(zhǎng)，大大超過(guò)財(cái)力增長(zhǎng)幅度，財(cái)政收支平衡難度前所未有。今年調(diào)整獎(jiǎng)勵(lì)工資、公積金基數(shù)等增加支出2762萬(wàn)元，重點(diǎn)水利工程建設(shè)資金增支400萬(wàn)元，行政審批監(jiān)察系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)71.5萬(wàn)元、農(nóng)村環(huán)境綜合整治60萬(wàn)元、新檔案館工程建設(shè)資金259萬(wàn)元，職業(yè)教育助學(xué)金50萬(wàn)元，加上大學(xué)生村官財(cái)政補(bǔ)貼、企業(yè)離休干部交通費(fèi)護(hù)理費(fèi)提標(biāo)、發(fā)放尊老金等各項(xiàng)支出累計(jì)已追加6500萬(wàn)元。在職人員生活性補(bǔ)貼全額納入公積金基數(shù)、機(jī)關(guān)離退休人員占在職人員收入比例提高、各種社會(huì)保障項(xiàng)目提高標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)行義務(wù)教育教師績(jī)效工資等尚需增加支出1.5億元左右，加上由于財(cái)政收入質(zhì)量下降預(yù)計(jì)減少財(cái)力1.1億元，預(yù)計(jì)全年收支缺口達(dá)3.25億元。財(cái)政收支矛盾相當(dāng)突出。

當(dāng)前，全區(qū)面臨財(cái)政收入質(zhì)量下降、可支配財(cái)力增長(zhǎng)難以為繼及財(cái)政支出大幅上升等多重壓力。

三、高度重視2010年部門(mén)預(yù)算編制工作，更好地服從和服務(wù)于部門(mén)中心工作

2010年部門(mén)預(yù)算編制工作，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以保民生、保增長(zhǎng)、保穩(wěn)定為重點(diǎn)，以促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展、推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)為主要目標(biāo)，按照“制度預(yù)算、零基預(yù)算、全面預(yù)算、績(jī)效預(yù)算”和收支平衡的原則，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，提高部門(mén)預(yù)算的規(guī)范性、科學(xué)性，增強(qiáng)預(yù)算約束力。各部門(mén)單位要依據(jù)《揚(yáng)州市*區(qū)區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算管理辦法》（揚(yáng)邗政發(fā)【2008】88號(hào)）、《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政預(yù)算規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理的意見(jiàn)》（揚(yáng)邗財(cái)預(yù)【2009】78號(hào)）、《*區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資（基）金管理（暫行）辦法》（揚(yáng)邗財(cái)預(yù)【2009】77號(hào)）等文件精神，認(rèn)真做好2010年區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作。具體要求是：

1、切實(shí)推行零基預(yù)算。從2010年起，取消原有經(jīng)費(fèi)基數(shù)，按國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)規(guī)定確定預(yù)算部門(mén)（單位）的人員經(jīng)費(fèi)；按實(shí)有在職在編財(cái)政供給人數(shù)和規(guī)定的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，核定預(yù)算部門(mén)（單位）的公用經(jīng)費(fèi)；依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際需要和財(cái)力可能，重新核定部門(mén)（單位）項(xiàng)目支出。

2、實(shí)行全面預(yù)算管理。部門(mén)（單位）所有收支必須全部納入部門(mén)預(yù)算，實(shí)行全面預(yù)算管理。按照收支兩條線原則，統(tǒng)籌安排各部門(mén)（單位）預(yù)算開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)非稅收入與支出初步脫鉤。部門(mén)（單位）支出預(yù)算安排應(yīng)遵循先專戶管理非稅資金、再申請(qǐng)一般預(yù)算資金（含預(yù)算管理非稅資金）的順序，合理安排。

3、加強(qiáng)非稅收入預(yù)算管理。非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分，應(yīng)按照“核定收入計(jì)劃，超收適當(dāng)分成，短收扣減支出”的辦法納入預(yù)算管理。其中，公安分局、義務(wù)制學(xué)校及完中的非稅收入全額上繳財(cái)政預(yù)算，其支出由區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌安排。

4、嚴(yán)格按照編制說(shuō)明編報(bào)部門(mén)預(yù)算。今年部門(mén)預(yù)算編制工作仍然采用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)控制支出數(shù)，對(duì)于部分支出采用計(jì)算機(jī)控制綜合定額和子項(xiàng)定額的辦法。各單位要嚴(yán)格按照編制說(shuō)明操作。

5、及時(shí)上報(bào)部門(mén)預(yù)算及相關(guān)資料。今年部門(mén)預(yù)算編制工作部署較遲，各部門(mén)單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，吃透精神，全力以赴，認(rèn)真學(xué)習(xí)梳理有關(guān)財(cái)政政策，及時(shí)報(bào)送部門(mén)預(yù)算及相關(guān)資料。

這里要強(qiáng)調(diào)一下，為了從根本上解決專項(xiàng)資金不專、專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)項(xiàng)問(wèn)題，克服專項(xiàng)資金預(yù)算安排的隨意性，便于對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行有效的監(jiān)督管理，切實(shí)提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效率，根據(jù)審計(jì)部門(mén)對(duì)同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告建議和區(qū)人大常委會(huì)的有關(guān)整改要求，2010年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的安排，要嚴(yán)格按照《*區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資（基）金管理（暫行）辦法》（揚(yáng)邗財(cái)預(yù)【2009】77號(hào)）等文件精神執(zhí)行。專項(xiàng)資金預(yù)算的安排，要有明確具體的政策依據(jù)，沒(méi)有明確具體的政策依據(jù)，一律不予安排。為了不至于降低單位經(jīng)費(fèi)保障水平，2010年部門(mén)預(yù)算在依法設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)后，原項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（不含原在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中安排的人員經(jīng)費(fèi)及對(duì)個(gè)人和家庭保障經(jīng)費(fèi)）高于2010年依法設(shè)立的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的差額，可統(tǒng)一整合設(shè)立業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，作為規(guī)范設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的過(guò)渡性制度安排。

還需指出的是，明年財(cái)政支出壓力依然較大。在人員經(jīng)費(fèi)方面，由于推行教師績(jī)效工資制度，今年人員經(jīng)費(fèi)保障水平提高幅度將大大高于財(cái)力增長(zhǎng)幅度。明年將全面推行事業(yè)單位績(jī)效工資制度，相關(guān)繳費(fèi)基數(shù)必然會(huì)相應(yīng)提高，人員經(jīng)費(fèi)支出將在高基數(shù)上繼續(xù)明顯增長(zhǎng)。公用經(jīng)費(fèi)支出定額也比今年實(shí)際執(zhí)行的定額明顯提高。少數(shù)定額甚至高于市直機(jī)關(guān)的定額。省委、省政府對(duì)政法經(jīng)費(fèi)保障又提出了更高要求。衛(wèi)生事業(yè)改革、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等各方面都需要大幅增加財(cái)政投入。財(cái)政部門(mén)將圍繞全區(qū)工作大局，按照區(qū)委區(qū)政府的總體部署，有保有壓，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，確保各項(xiàng)公共財(cái)政政策的全面落實(shí)。同時(shí)繼續(xù)貫徹壓縮公用經(jīng)費(fèi)的政策措施。

同志們，部門(mén)預(yù)算編制是部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的前提和基礎(chǔ)，同時(shí)也是部門(mén)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)。一個(gè)合理科學(xué)的部門(mén)預(yù)算，可以有效保障部門(mén)各項(xiàng)工作的高效有序運(yùn)轉(zhuǎn)。部門(mén)預(yù)算編制工作政策性強(qiáng)，業(yè)務(wù)要求高，各部門(mén)單位絕不可以掉以輕心。為保證2010年全區(qū)各項(xiàng)工作高效有序進(jìn)行，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和民生和諧，各部門(mén)必須高度重視部門(mén)預(yù)算編制工作。單位財(cái)務(wù)部門(mén)要把會(huì)議的精神向單位主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。各部門(mén)單位也要為財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員創(chuàng)造良好的工作條件。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或辦公室主任對(duì)預(yù)算編制工作要全程參與，嚴(yán)格把關(guān)，不能把預(yù)算編制工作看成純技術(shù)性工作，自己當(dāng)甩手掌柜。各預(yù)算單位和財(cái)政部門(mén)之間、財(cái)政部門(mén)各業(yè)務(wù)科室之間要加強(qiáng)溝通，相互銜接，相互支持。財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真做好政策宣傳、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等服務(wù)工作，確保2010年部門(mén)預(yù)算編制任務(wù)圓滿完成。