導(dǎo)語：預(yù)算執(zhí)行與審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行中，要科學(xué)組織實(shí)施，搞好審計(jì)過程各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)銜接，創(chuàng)新方式方法，提高工作效率，確保按時(shí)完成任務(wù)；要嚴(yán)格遵守審計(jì)法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)方案要求，突出重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，全面完整上報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；要著力提升審計(jì)成果水平，注重從體制機(jī)制制度層面加強(qiáng)綜合分析，提出針對性建議，發(fā)揮好審計(jì)建設(shè)性作用。年中追加和調(diào)整的計(jì)劃，另行安排下達(dá)。

一、市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目

根據(jù)《2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作總體方案》確定。

（一）市財(cái)政局具體組織2013年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。以推動健全統(tǒng)一、完整的預(yù)算體系，促進(jìn)嚴(yán)格預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政管理，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，圍繞市級預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，關(guān)注預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等環(huán)節(jié)，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算編制和執(zhí)行情況、非稅收入管理情況、政府性基金預(yù)算管理情況、國有資本經(jīng)營預(yù)算管理情況、國庫集中支付制度落實(shí)情況、轉(zhuǎn)移支付資金管理分配情況、財(cái)政專項(xiàng)資金管理情況和政府債務(wù)管理情況。財(cái)金科負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的總體協(xié)調(diào)、督導(dǎo)及對口聯(lián)絡(luò)工作，負(fù)責(zé)制定2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作總體方案并組織實(shí)施。

（二）市地方稅務(wù)局2013年度稅收征管情況審計(jì)。根據(jù)省廳全省地稅系統(tǒng)審計(jì)工作方案要求，以促進(jìn)依法治稅、完善征管機(jī)制、提高稅收征管質(zhì)量為目標(biāo)，由財(cái)金科指導(dǎo)，經(jīng)貿(mào)科牽頭，有關(guān)科室配合，對市地稅局2013年度稅收征管情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查稅收政策執(zhí)行情況和稅收征管質(zhì)量情況，通過對房地產(chǎn)、交通等重點(diǎn)行業(yè)，營業(yè)稅、耕地占用稅和契稅等重點(diǎn)稅種稅款征管情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，著力揭示和反映地稅部門在貫徹執(zhí)行國家稅收政策，履行征管職責(zé)方面存在的突出問題，從完善稅收征管制度、健全征管機(jī)制角度，提出改進(jìn)建議。組織、指導(dǎo)全市地稅系統(tǒng)審計(jì)。配合省廳對及所轄、地稅局稅收征管情況的延伸審計(jì)。按省廳方案要求，5月10日前向省廳上報(bào)市局和全市匯總審計(jì)結(jié)果。

（三）市直部門單位2013年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。以促進(jìn)部門單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，深化財(cái)政改革，推動部門預(yù)算公開，提高資金使用效益為目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，由局機(jī)關(guān)統(tǒng)一調(diào)配力量，對市城鄉(xiāng)建設(shè)委、規(guī)劃局、國資委、經(jīng)信委等10個(gè)部門單位2013年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注年初預(yù)算、追加預(yù)算的執(zhí)行情況，非稅收入收繳管理情況，支出預(yù)算執(zhí)行情況，專項(xiàng)資金管理使用情況，資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，著重對“三公”經(jīng)費(fèi)支出、公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)、會議活動經(jīng)費(fèi)等事項(xiàng)的審計(jì)，查處揮霍浪費(fèi)、超范圍超預(yù)算支出、違規(guī)收費(fèi)以及未執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定等問題，促進(jìn)部門單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

（四）市級財(cái)政支農(nóng)支出專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。以保障惠農(nóng)政策貫徹落實(shí)為目標(biāo)，由局機(jī)關(guān)統(tǒng)一調(diào)配力量，對全市2010年至2013年市級安排財(cái)政支農(nóng)支出進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，主要調(diào)查市縣兩級財(cái)政、農(nóng)業(yè)、畜牧等部門及部分項(xiàng)目單位，摸清財(cái)政支農(nóng)支出規(guī)模、投向及項(xiàng)目總體情況，反映財(cái)政支農(nóng)資金投入取得的主要成效，揭示和反映支農(nóng)項(xiàng)目在政策執(zhí)行、資金分配和管理使用等方面存在的問題，提出改進(jìn)意見和建議。

（五）市級財(cái)政扶持企業(yè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。以促進(jìn)理順政府與市場、政府與企業(yè)關(guān)系，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)，由局機(jī)關(guān)統(tǒng)一調(diào)配力量，組織對2010年至2013年市級財(cái)政扶持企業(yè)資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，主要調(diào)查市財(cái)政局、經(jīng)信委、商務(wù)局、科技局、中小企業(yè)局、貿(mào)易辦等部門和部分企業(yè)。重點(diǎn)審查資金設(shè)立是否符合公共財(cái)政職能定位和國家產(chǎn)業(yè)政策，資金分配撥付程序是否合規(guī)，跟蹤資金流向檢查有無擠占挪用和滯留閑置的問題，分析資金使用績效情況，提出改進(jìn)建議。

（六）擬采用的跨年度審計(jì)成果。

1.2013年全市城鎮(zhèn)保障性住房安居工程跟蹤審計(jì)結(jié)果；

2.海域使用及資金管理績效審計(jì)結(jié)果（配合省廳審計(jì)）。

各有關(guān)科室和人員應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作配合，務(wù)必于4月底前完成審計(jì)實(shí)施階段的工作，5月10日前提交所承擔(dān)項(xiàng)目的單項(xiàng)報(bào)告、匯總報(bào)告，征求被審計(jì)單位意見前（或同時(shí)）提交法制科審理，5月20日前辦公室提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告，6月10日前提交審計(jì)工作報(bào)告。涉及省廳統(tǒng)一組織的項(xiàng)目，要按省廳方案要求的時(shí)間上報(bào)審計(jì)結(jié)果。

各有關(guān)科室要加強(qiáng)對被審計(jì)單位的審計(jì)回訪和督促整改工作，確保“兩個(gè)報(bào)告”涉及的問題按期落實(shí)。8月20日前，各科室提交審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改情況報(bào)告及具體材料，辦公室、財(cái)金科審核匯總后于8月底前提出整改報(bào)告，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后提報(bào)市政府。

二、2013年省廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目

根據(jù)《省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)全省統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（魯審辦發(fā)〔2013〕5號）確定。項(xiàng)目計(jì)劃截至2013年6月，下半年有待追加。

（一）體育彩票公益金專項(xiàng)審計(jì)。按照省廳部署，以摸清我市體育彩票公益金收支余情況，規(guī)范體育彩票公益金管理和使用為目標(biāo)，由原行事科在去年審計(jì)基礎(chǔ)上，繼續(xù)對全市2009年至2013年體育彩票公益金分配、管理和使用情況進(jìn)行補(bǔ)充審計(jì)。審計(jì)結(jié)果2013年3月15日前報(bào)省廳。

（二）中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。按照審計(jì)署的部署，以摸清全市中小學(xué)校舍安全總體情況和工程建設(shè)情況，促進(jìn)改造后校舍達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)要求和三年規(guī)劃改造任務(wù)按期完成為目標(biāo)，由投資審計(jì)中心在去年審計(jì)基礎(chǔ)上，繼續(xù)對中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果2013年1月底前報(bào)省廳。

（三）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署的部署，以促進(jìn)中央、省關(guān)于城鎮(zhèn)保障性安居工程的部署要求落實(shí)到位，推動完善住房保障制度為目標(biāo)，由原農(nóng)環(huán)科在去年審計(jì)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對全市2013年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果2013年1月底前報(bào)省廳。

（四）大型灌區(qū)續(xù)建配套和節(jié)水改造工程專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。按照省廳的部署，以保障建設(shè)資金安全有效使用，提高灌區(qū)內(nèi)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理水平為目標(biāo)，由投資審計(jì)中心在去年審計(jì)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對我市米山水庫灌區(qū)2008年至2013年建設(shè)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果2013年4月底前報(bào)省廳。

（五）第十屆中國藝術(shù)節(jié)場館建設(shè)跟蹤審計(jì)。按照省廳的部署，以規(guī)范項(xiàng)目管理，提高投資效益為目標(biāo)，由投資審計(jì)中心對我市的十藝節(jié)場館（國際會議中心改造工程）建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注資金使用、項(xiàng)目管理和工程質(zhì)量等情況，揭示存在的問題，提出有針對性的改進(jìn)意見和建議。2013年5月底前，向省廳報(bào)送截至2013年4月底的跟蹤審計(jì)結(jié)果。

（六）抽調(diào)人員配合省廳審計(jì)我市4個(gè)國外貸援款項(xiàng)目。包括省城建環(huán)保二期項(xiàng)目（市水務(wù)集團(tuán)），生態(tài)造林項(xiàng)目（林業(yè)局），職業(yè)教育發(fā)展項(xiàng)目（職業(yè)學(xué)院），城市交通發(fā)展戰(zhàn)略伙伴關(guān)系示范項(xiàng)目（市公共汽車公司），2013年3至5月完成。由外資科負(fù)責(zé)配合和審計(jì)。

另外，省審計(jì)廳在去年審計(jì)基礎(chǔ)上，繼續(xù)對我市兩個(gè)項(xiàng)目直接進(jìn)行補(bǔ)充審計(jì)：1、省直管縣市財(cái)政狀況審計(jì)調(diào)查，2013年3月底完成；2、市海域使用及資金管理績效審計(jì)，2013年1月下旬完成。

三、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

以確保項(xiàng)目管理規(guī)范、決算真實(shí)、合法、完整，節(jié)約政府建設(shè)資金為目標(biāo)，由投資審計(jì)中心抓好政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和結(jié)算決算審計(jì)，對隱蔽工程、現(xiàn)場簽證和工程量驗(yàn)收進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，對建設(shè)項(xiàng)目管理、工程結(jié)算和竣工決算及資金管理使用情況進(jìn)行審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工程承發(fā)包、現(xiàn)場管理、資金撥付使用等環(huán)節(jié)存在的典型性、苗頭性問題，嚴(yán)肅查處投資建設(shè)領(lǐng)域重大違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)問題，促進(jìn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目不斷規(guī)范管理，確保投資效果。首批安排下列10個(gè)項(xiàng)目：

1.對5個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。直接審計(jì)的工程項(xiàng)目：市區(qū)綜合交通樞紐工程、東部濱海新城規(guī)劃建設(shè)工程、南水北調(diào)段工程、市看守所拘留所遷建工程、新圖書館及群眾藝術(shù)館建設(shè)工程。按項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)度實(shí)施。

2.對5個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算或決算審計(jì)。直接審計(jì)的工程項(xiàng)目：環(huán)翠樓公園改造工程、塔山公園改造工程、市車管所新建工程、國家糧食儲備庫工程、全市河道治理工程。在下達(dá)審計(jì)通知書后2―3個(gè)月內(nèi)完成實(shí)施階段審計(jì)。

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目

根據(jù)市委組織部委托項(xiàng)目計(jì)劃確定。以摸清家底、揭露問題、明確責(zé)任、促進(jìn)發(fā)展、提高財(cái)政資金使用效益、確保國有資產(chǎn)安全、為有關(guān)部門加強(qiáng)干部監(jiān)督管理提供參考依據(jù)為目標(biāo)，把握權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)兩個(gè)重點(diǎn)，全面監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的過程和效果，重點(diǎn)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)落實(shí)、中央“八項(xiàng)規(guī)定”的落實(shí)、國有資產(chǎn)安全完整、行政事業(yè)性收費(fèi)等情況，加強(qiáng)對會議、出訪、接待活動等行政經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督審查，重點(diǎn)揭示單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支中不真實(shí)、不合法、資金使用效益差和違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定等問題，公正評價(jià)法定代表人任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，合理界定其應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，著重從制度層面發(fā)現(xiàn)問題、提出建議，完善單位管理。第一批審計(jì)單位41個(gè):

1.上年跨年度實(shí)施4個(gè)：市房管局、市民航局、市公安局、市地方鐵路局。

2.本年安排35個(gè)：經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委、景區(qū)管委、旅游度假區(qū)管委、南海新區(qū)管委、師范學(xué)校、環(huán)翠區(qū)法院、市國資委、市港務(wù)集團(tuán)、市電力辦、市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市規(guī)劃局、市法制辦、市保密委、市機(jī)要局、市招生辦、市教研中心、市婦兒醫(yī)院、市社會福利院、市衛(wèi)生監(jiān)督所、市外商投資服務(wù)中心、市駐韓辦、市中韓交流中心、市高等級公路管理處、工業(yè)新區(qū)財(cái)政局、市漁港漁政監(jiān)察支隊(duì)、市公安交警支隊(duì)、市高創(chuàng)中心、市國際投資促進(jìn)中心、市審計(jì)局、市行業(yè)管理辦公室、高區(qū)高創(chuàng)中心、經(jīng)區(qū)人事勞動局、引黃調(diào)水局、監(jiān)獄、公安工業(yè)新區(qū)分局、市職教辦。

以上項(xiàng)目由局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室分別或統(tǒng)一調(diào)配力量組織實(shí)施。上年結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目應(yīng)于3月底完成。其他項(xiàng)目，屬在財(cái)政核算中心集中核算的單位或者沒有下屬單位的規(guī)模較小單位的審計(jì)，現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間要控制在1周之內(nèi)最長不超過2周；部門系統(tǒng)性行業(yè)性審計(jì)、大中型企業(yè)審計(jì)，現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間不得超過2個(gè)月；開發(fā)區(qū)管委等其余項(xiàng)目現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間不得超過1個(gè)月。

3.授權(quán)下級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)2個(gè)：高區(qū)高創(chuàng)中心授權(quán)高區(qū)監(jiān)察審計(jì)局審計(jì)；經(jīng)區(qū)人事勞動局授權(quán)經(jīng)區(qū)審計(jì)局審計(jì)。6月底前完成。

五、交辦項(xiàng)目

1.市殘疾人聯(lián)合會近三年財(cái)務(wù)收支及有關(guān)專項(xiàng)資金審計(jì)（調(diào)配力量實(shí)施，3月底前完成）。