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一、完善銀行體制，健全監(jiān)管制度

我國商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)具有比較明顯的國有化特征，導致我國銀行業(yè)高管人員的任命基本實行行政任命制，行政級別觀念強，使得銀行管理人員片面追求行政級別，經(jīng)營人員對政治前途過分重視，形成了與機關(guān)運行相一致的企業(yè)文化，缺乏市場競爭氛圍。銀行業(yè)既是競爭性行業(yè)，國家就沒有必要在這個行業(yè)保持全額資本或者維持絕對控股地位，應當逐步降低國有股權(quán)在商業(yè)銀行的比重，將銀行產(chǎn)權(quán)主體落實到能真正行使財產(chǎn)所有權(quán)的主體上，使銀行的投資者即銀行財產(chǎn)所有者可以憑借其對銀行投資額的比例真正行使管理銀行的權(quán)力并承擔責任和義務，最終達到完善法人治理結(jié)構(gòu)的目的。這就需要銀行業(yè)的股權(quán)改革，按照現(xiàn)代公司治理模式的要求，促進銀行業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，放寬對社會資本參股商業(yè)銀行的限制，在國有銀行和股份制銀行中更多地引入民營企業(yè)或個人股東，以促進銀行業(yè)的充分競爭。因此，在我國加入世貿(mào)組織的有關(guān)承諾和金融業(yè)加快對外開放的新形勢下，金融商品和金融工具日趨多樣化、復雜化，金融新業(yè)務層出不窮，存款保險制度在我國法律尚為空白。必須盡快做好對金融業(yè)務創(chuàng)新、存款保險制度和向銀行金融機構(gòu)投資入股等方面的監(jiān)管立法和制度建設，保證監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督履行職權(quán)的有效性。

二、制訂激勵機制，刺激銀行業(yè)自身完善風險管理

首先，銀監(jiān)會要嚴把銀行類機構(gòu)的市場準入關(guān)，在審核企業(yè)申辦銀行類機構(gòu)的報告資料時，應特別注重審查是否有完善的管理金融風險的制度，否則不予審批；其次，銀監(jiān)會要向銀行類金融機構(gòu)實行監(jiān)管員派駐制，實行專人專管，落實責任制。同時，監(jiān)管員在被監(jiān)管機構(gòu)設有固定辦公室和享有調(diào)閱該機構(gòu)金融信息網(wǎng)絡數(shù)據(jù)資料等權(quán)力，同時可以抽調(diào)各被監(jiān)管對象內(nèi)審部門檢查人員，組織其進行交叉檢查，并有權(quán)要求被監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)控、限制或減少被他們判定的風險；第三，制訂風險評估辦法，實施銀行業(yè)分類管理，為銀行業(yè)機構(gòu)風險評估，定出級別，按照不同的級別進行分類。分級是一種激勵機制，激勵銀行業(yè)不斷改善自己管理風險的能力，而且銀行業(yè)要向銀監(jiān)會交納管理費，其比例按銀行的風險級別而定，級別高的風險小，上交的管理費就少，級別低的風險大，管理費就高。銀監(jiān)會與好銀行保持緊密、經(jīng)常性的聯(lián)系，對差銀行則實行抽查，抽查某些具體類別或項目的貸款投資；第四，促進銀行業(yè)改進風險管理能力，銀行的級別每年都評，如果管理風險的能力提高了，銀行就可以提高在監(jiān)管類別里的地位；第五、核查銀行自我監(jiān)管風險機制。

三、加強內(nèi)控機制監(jiān)管，完善銀行風險管理

1、健全股東大會制度，切實保護各方投資者的合法權(quán)益。我國商業(yè)銀行法人治理情況比較復雜，有的銀行沒有成立董事會，有的銀行雖設立了董事會，但其董事會成員大部分是其經(jīng)營班子成員。有的銀行沒有成立監(jiān)事會，對高級管理人員的行為缺乏監(jiān)督。有的董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子職責不清，銀行董事會權(quán)力過大，既掌握了決策權(quán)又控制了經(jīng)營權(quán)。有的銀行董事會形同虛設，商業(yè)銀行經(jīng)營管理中“人治”現(xiàn)象比較突出，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴重。股東大會作為銀行的最高權(quán)力機構(gòu)應發(fā)揮其應有的作用。

2、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度應在銀行監(jiān)管部門的檢查、指導、督促下嚴謹、精密、完善。銀行監(jiān)管部門在政策法規(guī)上、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方面都有很多的優(yōu)勢能夠給予商業(yè)銀行指導，不管是商業(yè)銀行組織機構(gòu)模式、領(lǐng)導決策失誤還是內(nèi)外案件或內(nèi)部業(yè)務差錯等，都是銀行監(jiān)管部門及時發(fā)現(xiàn)和掌握并用以完善商業(yè)銀行內(nèi)控制度的第一手資料。商業(yè)銀行的內(nèi)部風險在很大程度上是制度風險。銀行業(yè)務總是向前發(fā)展的，而制度一旦制訂，就相對穩(wěn)定，因而從某種意義上說，制度總是落后于業(yè)務的，各種業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程需要不斷的改進和完善，使制度完善超前，針對發(fā)現(xiàn)的風險點，督促有關(guān)機構(gòu)采取措施予以改正，不斷完善內(nèi)部控制制度。銀行是高風險性行業(yè)，就在于銀行的自有資本占風險資產(chǎn)的比例較小，而銀行的資金來源主要靠存款，因而銀行的決策不僅使自身風險加大，也意味著存款戶的風險加大。銀行決策層的經(jīng)營管理思想和經(jīng)營目標對銀行經(jīng)營有著決定性的作用。決策失誤是最大的失誤，決策不能隨心所欲。要做到?jīng)Q策正確。第一，決策所依據(jù)的信息必須真實、正確、及時可靠。這就要求銀行建立高效的信息系統(tǒng)，并建立確保信息系統(tǒng)安全準確運行的內(nèi)部管理制度；第二，對于同樣的信息，不同的人可能有不同的看法，科學的決策程序是確保決策正確，減少決策失敗的有效保證。

3、構(gòu)建科學的考核體系，形成合理的激勵機制。我國一些商業(yè)銀行對客戶經(jīng)理或職員實行按每月日平均存款余額的萬分之三提取維護費用，由客戶經(jīng)理用于對客戶的維護開支，但許多情況下花不了這么多錢，錢都落到了個人腰包。實際上，許多存款業(yè)績是在玩數(shù)字游戲。一般是客戶貸了款之后，讓客戶把這筆貸款存到銀行做抵押，辦一筆銀行承兌匯票，然后把銀行承兌匯票貼現(xiàn)，再抵押，再辦一筆銀行承兌匯票，再貼現(xiàn)。玩來玩去都是玩銀行自己的錢。對銀行員工的業(yè)績考核應當改變以前的重工作數(shù)量不重工作質(zhì)量、重同事關(guān)系不重業(yè)務能力的考核方式，將對員工的業(yè)務考核與其工作貢獻結(jié)合起來，加強對每個員工業(yè)務和對銀行貢獻的考核。在公開公平考核員工業(yè)績的基礎(chǔ)上，更多地將收入水平與業(yè)績掛鉤；根據(jù)不同崗位為銀行創(chuàng)造的價值定不同崗位的收入水平；提高銀行高層管理人員的工資和獎金，將高級經(jīng)營管理人員的收入和部門業(yè)績聯(lián)系起來；引進遞延的報酬計劃，把員工的收益和銀行的長期效益、資產(chǎn)質(zhì)量等聯(lián)系在一起。

四、加強金融監(jiān)管信息電子化網(wǎng)絡建設，做好銀行業(yè)信息披露工作

1、建立金融信息網(wǎng)絡，構(gòu)建監(jiān)管信息平臺。建立集信息采集、加工、傳輸為一體、能夠進行量化分析的計算機系統(tǒng)，涵蓋現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查和分析等過程，運用電子計算機等現(xiàn)代化手段，及時掌握各金融機構(gòu)的經(jīng)營管理及運行情況，改善目前信息不對稱、監(jiān)管手段落后的狀況，實現(xiàn)標準化、電子化的金融監(jiān)管，保證資料的準確性、及時性和安全性。這是提高監(jiān)管效率、與國際接軌的重要手段。構(gòu)建銀行監(jiān)管信息平臺，即利用計算機網(wǎng)絡和程序?qū)崿F(xiàn)銀行監(jiān)管信息采集網(wǎng)絡化、數(shù)據(jù)核對、匯總、對比分析、查詢、報表管理、上報和風險預警自動化，對各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管操作信息的連續(xù)監(jiān)控，實現(xiàn)信息資源共享。

2、增加銀行業(yè)的透明度，健全銀行信息披露制度。銀行信息披露不充分的主要原因是銀行信息披露準則的不完善和不健全，我國銀行監(jiān)督管理部門應進一步補充和完善信息披露準則，要求各銀行完整、準確、及時地披露資產(chǎn)質(zhì)量水平、利潤計算方法和各項準備金的計提制度等重要內(nèi)容，并要求各銀行的董事長承擔信息披露不全、不實或延誤的責任，從制度上保證銀行會計、統(tǒng)計等業(yè)務信息的真實性。

3、加強社會公眾的監(jiān)督，發(fā)揮會計、審計、律師事務所等社會中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用。由會計師事務所、審計事務所依法對金融機構(gòu)報告的真實性、公正性進行審計，以便有關(guān)方面對其財務狀況、經(jīng)營業(yè)績和風險程度等做出正確判斷，增強商業(yè)銀行在資金、管理、業(yè)務和信用方面的透明度，并對其存在的問題進行審計監(jiān)督。在當前，尤其要重視國家審計機構(gòu)對金融機構(gòu)的審計監(jiān)督，并協(xié)調(diào)審計監(jiān)督與政府監(jiān)管的關(guān)系，分工協(xié)作并相互配合，提高監(jiān)管效率。