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一、商業(yè)銀行不良貸款處置存在的問(wèn)題

（一）商業(yè)銀行不良貸款處置手段存在的問(wèn)題。1.市場(chǎng)化處置程度較低，缺少創(chuàng)新型工具。就現(xiàn)階段商業(yè)銀行處置不良貸款行為方式和手段來(lái)看，2017年以前以現(xiàn)金回收、清收、資產(chǎn)重構(gòu)及核銷(xiāo)等方式為核心的處置模式較為盛行。2017年，商業(yè)銀行全方位建立了入股置換新方法，但從整體來(lái)看，采用市場(chǎng)化方式處置不良貸款的工具和手段仍然較少。常規(guī)性處置方式主要是以物抵債或呆賬核銷(xiāo)。常規(guī)性處置方式常常帶有大量資金投入、人力投入，且面臨各種不確定性因素較多。如以物抵債的方式雖然可以獲得部分資金的償還，但抵債物所有權(quán)或處分權(quán)的確定及變現(xiàn)仍然需要耗費(fèi)商業(yè)銀行大量時(shí)間成本；在運(yùn)用貸款呆賬核銷(xiāo)處置方式時(shí)，有可能對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)負(fù)面影響，增加銀行運(yùn)營(yíng)成本，為銀行帶來(lái)負(fù)擔(dān)。2.資金變現(xiàn)存在困難，回收時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。從商業(yè)銀行不良貸款的具體操作來(lái)看，現(xiàn)階段采用的處置方式具有開(kāi)展進(jìn)度慢、回收時(shí)間過(guò)長(zhǎng)的缺陷。在實(shí)際處置的過(guò)程當(dāng)中，抵物資產(chǎn)多以房產(chǎn)、汽車(chē)等為主，變現(xiàn)能力相對(duì)較差，且現(xiàn)金回款時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，嚴(yán)重阻礙了不良貸款回收工作的開(kāi)展。與此同時(shí)，固定資產(chǎn)所有權(quán)的確定工作需要較長(zhǎng)周期，抵債資產(chǎn)確權(quán)程序又相對(duì)復(fù)雜，這些都是導(dǎo)致資金回收時(shí)間過(guò)長(zhǎng)的主要原因。采用資產(chǎn)重組的方式也存在類(lèi)似問(wèn)題，因?yàn)樵谫Y產(chǎn)重組前需要進(jìn)行充分考察、方案設(shè)計(jì)等準(zhǔn)備工作，待企業(yè)達(dá)到盈利指標(biāo)后，才能階段性地收回貸款資金，這種方式不僅資金回收周期長(zhǎng)，并且前期資金投入數(shù)量較多。（二）商業(yè)銀行不良貸款處置管理制度存在的問(wèn)題。1.粗放式管理，監(jiān)管制度落實(shí)不到位。商業(yè)銀行在不斷改革創(chuàng)新發(fā)展的過(guò)程中，對(duì)不良貸款的處置水平處于上升階段，但是管理質(zhì)量仍然較為粗放，存在監(jiān)管制度落實(shí)不到位的情況。其一，對(duì)不良貸款的監(jiān)督管理范圍較小，且落實(shí)也不夠準(zhǔn)確到位。在處置不良貸款工作中，時(shí)常出現(xiàn)訴訟失效、債務(wù)人不明去向的情況，造成處置工作難以開(kāi)展。其二，處置工作不能針對(duì)具體不良貸款信息開(kāi)展，對(duì)相關(guān)信息收集、整合、處理的分析力度不夠，難以準(zhǔn)確歸納處置重點(diǎn)安排后續(xù)工作。其三，不良貸款處置情況的內(nèi)部信息披露存在缺陷，部分領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)不良貸款具體處置情況不夠了解，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人等不能實(shí)質(zhì)性發(fā)揮自身職能。其四，對(duì)市場(chǎng)化信息敏感度不足，不能全方位、多角度地掌握市場(chǎng)信息，進(jìn)而難以根據(jù)市場(chǎng)信息的實(shí)際變化構(gòu)建更加符合外部情況的處置方案。2.不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追責(zé)制度存在問(wèn)題。不良貸款的責(zé)任認(rèn)定制度是處置管理中的重要內(nèi)容，但商業(yè)銀行在面對(duì)現(xiàn)實(shí)性責(zé)任認(rèn)定工作時(shí)，普遍缺乏合理的辨識(shí)性，差異化和針對(duì)性，從而造成相關(guān)責(zé)任人數(shù)量不斷增長(zhǎng)、基數(shù)較大。在后續(xù)追責(zé)時(shí)期，由于人數(shù)眾多，衍生出由于工作強(qiáng)度大、程序復(fù)雜等原因造成的敷衍了事情況。很多商業(yè)銀行在進(jìn)行處罰時(shí)往往以單純性的罰金方式為主，缺少相關(guān)預(yù)警機(jī)制。責(zé)任認(rèn)定制度和責(zé)任追究制度不完善，對(duì)不良貸款的處置工作產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響，同時(shí)也間接地對(duì)不良貸款行為形成誘導(dǎo)作用。［1］（三）外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行不良貸款處置的制約。1.不良貸款評(píng)估困難，處置工作存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境是影響商業(yè)銀行不良貸款處置工作的重要因素。不良貸款是不具備市場(chǎng)公開(kāi)價(jià)值的資產(chǎn)，需要對(duì)其進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)估。然而，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的處置水平相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家仍然存在較大差距，且缺乏統(tǒng)一化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和體系，造成估值準(zhǔn)確度低、估值效率低等問(wèn)題。在市場(chǎng)定位方面，需要通過(guò)商業(yè)銀行、債務(wù)人或第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)貸款進(jìn)行估值。作為不良貸款轉(zhuǎn)移方的商業(yè)銀行，以及不良貸款兼并方的資產(chǎn)企業(yè)，極易在評(píng)估價(jià)值問(wèn)題上出現(xiàn)歧義。商業(yè)銀行力求爭(zhēng)取更高的價(jià)格，最大化完成不良貸款的處置工作；資產(chǎn)管理企業(yè)希望降低評(píng)估價(jià)格，從而以更低的成本獲取更大的利潤(rùn)。［2］因此，在這樣的環(huán)境下，商業(yè)銀行由于評(píng)估體系不完善、議價(jià)能力有限，時(shí)常出現(xiàn)評(píng)估價(jià)格過(guò)低，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失情況的發(fā)生。2.相關(guān)法律法規(guī)欠缺，處置工作難以“有法可依”。商業(yè)銀行在不良貸款處置的過(guò)程中，還受外部各種環(huán)境因素制約，法律法規(guī)就是其中最重要的一個(gè)方面。對(duì)不良貸款處置問(wèn)題，我國(guó)法律始終缺乏一個(gè)系統(tǒng)化、全面化的專(zhuān)項(xiàng)法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)的不良貸款處置問(wèn)題缺乏科學(xué)有效的制約機(jī)制。商業(yè)銀行在落實(shí)不良貸款處置環(huán)節(jié)，往往根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行，難以實(shí)現(xiàn)處置環(huán)節(jié)上的“有法可依”。當(dāng)前法律法規(guī)也難以對(duì)商業(yè)銀行的債權(quán)形成有效保護(hù)，雖然可以依照《中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法》確立清算方案，但并沒(méi)有明確規(guī)定商業(yè)銀行的此類(lèi)權(quán)利在受到不法侵害時(shí)應(yīng)該怎樣處理。同時(shí)，商業(yè)銀行需要支付訴訟費(fèi)、破產(chǎn)費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用，這些費(fèi)用和時(shí)間成本有時(shí)會(huì)超過(guò)債務(wù)本身。

二、處置商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題的策略

（一）不良貸款處置認(rèn)知層面的優(yōu)化策略。1.提高不良貸款處置的重視度，全方位、深層次感悟不良貸款問(wèn)題的嚴(yán)重性。為優(yōu)化商業(yè)銀行不良貸款處置工作，首先需要充分了解、認(rèn)識(shí)不良貸款對(duì)商業(yè)銀行的危害性、不可確定性和不可避免性。其一，不良貸款嚴(yán)重威脅商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，為其帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)，存在經(jīng)營(yíng)隱患。其二，不良貸款具有雙面性，要對(duì)不良貸款予以合理認(rèn)識(shí)，提高全體員工日常工作中的警惕性，全面增強(qiáng)債務(wù)清收力度。同時(shí)，還要以平靜、理智的心態(tài)面對(duì)不可避免的不良貸款現(xiàn)象。［3］此外，還應(yīng)充分認(rèn)識(shí)不良貸款產(chǎn)生更深層次的原因，需要明確不良貸款產(chǎn)生不是單方面的銀行內(nèi)部問(wèn)題，也不是外部環(huán)境單獨(dú)引發(fā)，而是二者相互作用的綜合結(jié)果。不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)部原因在于銀行管理問(wèn)題、銀行體制問(wèn)題和行政問(wèn)題以及人力資源問(wèn)題等多個(gè)方面，如法人治理結(jié)構(gòu)、銀行運(yùn)行機(jī)制、銀行人員綜合素質(zhì)等；外部環(huán)境主要是被服務(wù)主體的特殊性質(zhì)、法律的不完善、市場(chǎng)環(huán)境等因素的影響。2.轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)處理思路，優(yōu)化處置管理理念。首先，商業(yè)銀行在不良貸款處置過(guò)程中，需要改變傳統(tǒng)管理思路和管理理念，充分認(rèn)識(shí)不良貸款屬于銀行資產(chǎn)的重要組成部分，將其視為具有特殊性質(zhì)的金融資產(chǎn)加以重視。銀行應(yīng)提高對(duì)不良貸款處置管理工作的重視度，采用具有前瞻性、普適性、針對(duì)性的科學(xué)處置策略，不能僅憑處置部門(mén)的單方面力量，銀行內(nèi)部各職能部門(mén)需要形成一個(gè)密度極高的處置共同體，以聯(lián)動(dòng)、共享、相互配合的方式完成處置工作。［4］其次，不良貸款作為一種具有特殊性質(zhì)的金融資產(chǎn)，處置工作要有較高的時(shí)效性。商業(yè)銀行應(yīng)盡量避免因工作效率低，導(dǎo)致不良貸款處置工作錯(cuò)過(guò)最佳時(shí)機(jī)的情形。商業(yè)銀行必須精準(zhǔn)把握不良貸款處置工作開(kāi)展時(shí)機(jī)，有效避免不良貸款的深層惡化，進(jìn)而減輕不良貸款的清收難度。（二）內(nèi)控機(jī)制建設(shè)層面的優(yōu)化策略。1.立足于數(shù)據(jù)時(shí)代，全面建設(shè)信息化銀行。在信息化、數(shù)據(jù)化時(shí)代的背景下，商業(yè)銀行需要充分利用時(shí)代優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮信息化技術(shù)驅(qū)動(dòng)銀行發(fā)展的功能，著力構(gòu)建信息化綜合平臺(tái)。建立有效、快速、穩(wěn)定、共享的新型交流機(jī)制，全方位、深層次、多維度整合客戶(hù)信息，實(shí)現(xiàn)預(yù)警信息的開(kāi)放式共享，扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)模式下信息不對(duì)稱(chēng)引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一方面，建設(shè)科學(xué)化不良貸款計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，完善不良貸款監(jiān)督管理控制機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)與其他部門(mén)形成緊密鏈接和無(wú)縫全程對(duì)接，有效防范管理工作落實(shí)不到位、檢測(cè)及時(shí)性差、債務(wù)人不知去向等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。此外，該管理系統(tǒng)還應(yīng)具備不良貸款信息的整合、處理、分析功能，智能化判定風(fēng)險(xiǎn)程度與清收難度，對(duì)不良貸款實(shí)施按種類(lèi)劃分和科學(xué)排序，并依據(jù)分類(lèi)結(jié)果落實(shí)處置工作。另一方面，強(qiáng)化商業(yè)銀行不良貸款信息披露功能，對(duì)不良貸款進(jìn)行信息披露，使銀行領(lǐng)導(dǎo)、債務(wù)清收責(zé)任人真實(shí)掌握不良貸款處置工作的進(jìn)展情況，從而擬定更加符合實(shí)際情況的處置計(jì)劃。2.完善銀行內(nèi)控機(jī)制，打造高質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理模式。商業(yè)銀行在處置不良貸款的過(guò)程中，需要以企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制為切入點(diǎn)，對(duì)不良貸款形成防范作用，從增量、余額兩個(gè)方面著手。第一，要實(shí)現(xiàn)貸款工作的全生命周期管理，將不良貸款行為扼殺于起點(diǎn)，從貸款調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、貸時(shí)審查等工作到貸后管理、征信檢測(cè)，對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)情況變化做出提前預(yù)警，有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，強(qiáng)化不良貸款雙向管控與問(wèn)責(zé)制度管理，切實(shí)落實(shí)責(zé)任人義務(wù)與責(zé)任，以責(zé)任終身制嚴(yán)格要求責(zé)任人，履行違規(guī)必罰、失職必問(wèn)的基本原則。［5］（三）金融創(chuàng)新層面的優(yōu)化策略。1.充分利用風(fēng)險(xiǎn)緩解工具，創(chuàng)新清收手段。從商業(yè)銀行現(xiàn)行不良貸款處置模式來(lái)看，普遍將清收與核銷(xiāo)作為主要處置手段，市場(chǎng)化措施、工具利用率較低。商業(yè)銀行應(yīng)建立全新市場(chǎng)機(jī)制，充分展現(xiàn)市場(chǎng)供求、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、商品定位等工作的重要價(jià)值，提升不良貸款處置效能，利用不良資產(chǎn)證券化與多功能金融衍生工具。以美國(guó)眾多金融機(jī)構(gòu)不良貸款處置過(guò)程為例，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不受傳統(tǒng)處置方式的制約，能夠充分利用金融市場(chǎng)創(chuàng)造出更加符合實(shí)際情況的新工具、新方法。［6］因此，我國(guó)商業(yè)銀行需要樹(shù)立一種“以創(chuàng)新求發(fā)展”理念，將證券化不良資產(chǎn)、市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)緩解工具、債券轉(zhuǎn)股權(quán)以及“互聯(lián)網(wǎng)+”的不良貸款處置方法引入清收工作。2.致力于金融創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)盈利模式。隨著各行各業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷深化，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)以賺取息差收入為主要手段的盈利模式，逐漸對(duì)商業(yè)銀行利潤(rùn)形成壓縮作用。同時(shí)，日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，又進(jìn)一步為銀行的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)更大風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)積極整改傳統(tǒng)盈利模式中存在的諸多缺陷，強(qiáng)化金融創(chuàng)新，拓展延伸中間業(yè)務(wù)，提升商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的水平，從而對(duì)不良資產(chǎn)的產(chǎn)生形成防御作用。

三、結(jié)語(yǔ)

盡管我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于不良貸款處置水平有了顯著提升，但仍然存在較多問(wèn)題，針對(duì)目前商業(yè)銀行不良貸款處置存在的主要問(wèn)題，本文從強(qiáng)化不良貸款處置的認(rèn)知、完善內(nèi)控機(jī)制、致力于金融創(chuàng)新三個(gè)層面對(duì)不量貸款的處置提出了優(yōu)化策略，旨在為我國(guó)商業(yè)銀行提供更有效的不良貸款處置方案，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而維持商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

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作者:胡茵 單位:長(zhǎng)春金融高等專(zhuān)科學(xué)校