導(dǎo)語：郵儲銀行“三農(nóng)”類不良貸款分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：以郵儲銀行臨汾市分行為例，分析了郵儲銀行“三農(nóng)”類不良貸款的結(jié)構(gòu)、行業(yè)與成因，探討了郵儲銀行“三農(nóng)”類不良貸款的防范措施。

關(guān)鍵詞：“三農(nóng)”；不良貸款；防范措施

郵儲銀行肩負(fù)著“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的社會責(zé)任，依托自身網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，做大做強(qiáng)城鄉(xiāng)市場，是郵儲銀行成為大型零售商業(yè)銀行的重要途徑。分析與研究“三農(nóng)”類不良貸款，對郵儲銀行更好地服務(wù)城鄉(xiāng)市場具有重要意義。本文以中國郵政儲蓄銀行臨汾市分行為例，通過對其所轄的5個具有代表性的縣支行進(jìn)行調(diào)研，分析了“三農(nóng)”類不良貸款的結(jié)構(gòu)、行業(yè)與成因，并提出了防范措施。

1“三農(nóng)”類不良貸款結(jié)構(gòu)分析

截至統(tǒng)計(jì)日，該5縣支行“三農(nóng)”類不良貸款合計(jì)1101.07萬元，占臨汾市“三農(nóng)”類不良貸款比重1/3，其中次級貸款202.06萬元、占比18.35%，可疑貸款386.02萬元、占比35.06%，損失貸款512.99萬元、占比46.59%，詳見表1。

2“三農(nóng)”類不良貸款行業(yè)分析

截至統(tǒng)計(jì)日，從不良貸款額占比看，首先是家居家裝、家電、建材銷售行業(yè)所占比重最大，占比40.09%；其次是種養(yǎng)殖行業(yè)，占比20.66%；再次是煙酒副食銷售行業(yè)及初加工型行業(yè)，占比分別為9.61%、8.57%；最后是化妝品銷售行業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品中藥材收購行業(yè)，占比分別為6.20%、5.87%；其余行業(yè)占比均在5%以下?，F(xiàn)著重對家居家裝、家電、建材銷售行業(yè)以及種養(yǎng)殖行業(yè)進(jìn)行分析。2.1家居家裝、家電、建材銷售行業(yè)一方面，家居家裝、家電、建材銷售行業(yè)為高資產(chǎn)、重流資行業(yè)，商品庫存大、企業(yè)經(jīng)營對資金需求高為該行業(yè)的特點(diǎn)。因此庫存商品周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款回款情況、企業(yè)再融資能力等是反映該行業(yè)經(jīng)營狀態(tài)的重要指標(biāo)。另一方面，隨著電子商務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展及網(wǎng)購市場的不斷完善，網(wǎng)購人群已從城市逐漸向農(nóng)村普及；網(wǎng)購商品也從簡單的服裝鞋帽擴(kuò)展到家居家裝、家電等耐用品。消費(fèi)觀念及消費(fèi)習(xí)慣的轉(zhuǎn)變對實(shí)體家居家裝、家電、建材銷售行業(yè)的沖擊不容小視。2.2種養(yǎng)殖行業(yè)一方面，種養(yǎng)殖行業(yè)有一定的季節(jié)性與周期性，其作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的初始階段，對所生產(chǎn)的產(chǎn)品基本無議價能力，對于市場價格的變化只能被動接受。另一方面，種養(yǎng)殖行業(yè)受自然災(zāi)害及病害疫情影響較大，一旦在種養(yǎng)殖過程中發(fā)生自然災(zāi)害或產(chǎn)生病害疫情，基本無抵抗能力，損失較為嚴(yán)重。此外，種養(yǎng)殖行業(yè)缺乏相關(guān)的市場信息交流平臺，存在市場信息傳導(dǎo)不暢等問題，導(dǎo)致在種養(yǎng)殖產(chǎn)品的選擇上存在一定的盲目性，加劇了產(chǎn)品市場價格的波動。

3“三農(nóng)”類不良貸款成因分析

截至統(tǒng)計(jì)日，從不良貸款額占比看，首先高杠桿、高負(fù)債是造成“三農(nóng)”類貸款不良的主要成因，占比60.14%；其次是生意外投資，占比12.07%；再次是環(huán)保政策限制及借款資金挪用，占比分別為9.01%、8.17%；其余成因占比均在5%以下?，F(xiàn)著重對高杠桿、高負(fù)債及生意外投資對貸款形成不良的影響進(jìn)行分析。3.1高杠桿、高負(fù)債不論是在經(jīng)濟(jì)繁榮期，還是在經(jīng)濟(jì)下行期，過度負(fù)債必然會導(dǎo)致經(jīng)營主體的風(fēng)險積聚，一旦在經(jīng)營過程中出現(xiàn)經(jīng)營下滑、應(yīng)收款無法回收、他行抽貸等情況，極易造成資金鏈斷裂，無法維持經(jīng)營。因此，高杠桿、高負(fù)債往往代表著高風(fēng)險。3.2生意外投資生意外投資，一方面會抽取本經(jīng)營主體的經(jīng)營資金，影響本經(jīng)濟(jì)體的正常經(jīng)營，也會因投資資金不足而進(jìn)行融資，造成其過度負(fù)債；另一方面，生意外投資會產(chǎn)生較多應(yīng)收款或債務(wù)糾紛，容易拖累本經(jīng)營主體的正常經(jīng)營。

4“三農(nóng)”類不良貸款的防范措施

4.1貸款管理方面。一是強(qiáng)化總結(jié)，做好信貸人員之間的交流。充分利用部門晨夕會時間，對每日貸前調(diào)查、貸中審查審批、貸后檢查中的經(jīng)驗(yàn)或存在問題進(jìn)行交流、分析，達(dá)到團(tuán)隊(duì)共同分析問題、一起分享經(jīng)驗(yàn)、協(xié)同成長的目的。二是加強(qiáng)貸款全流程管理，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)之間履職。作為高風(fēng)險、高收益的信貸業(yè)務(wù)，流程風(fēng)險的控制與管理尤為重要，要將風(fēng)險管理貫穿到貸款申請、受理調(diào)查、風(fēng)險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、貸款回收與處置等信貸業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，同時各環(huán)節(jié)之間履職要盡職盡責(zé)，做到無縫銜接，每個環(huán)節(jié)均對不同的風(fēng)險進(jìn)行選擇、過濾以及管理，最終達(dá)到風(fēng)險可控的目的。4.2貸款調(diào)查方面。貸款調(diào)查主要是對貸戶軟信息、硬信息的獲取。軟信息主要包括貸戶的年齡、教育水平、婚姻狀況、性格、不良嗜好、他人評價、社會地位、還款意愿、經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)、貸款用途等；硬信息主要包括貸戶經(jīng)營收入支出、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流等。嚴(yán)謹(jǐn)有效的貸款調(diào)查能使貸款風(fēng)險敞口前移，有效幫助銀行分析與篩選優(yōu)質(zhì)客戶。貸款用途：貸款用途的真實(shí)與否，是保證一筆貸款能否正常還款的重要前提。對貸款用途真實(shí)性、合理性的調(diào)查分析，一方面要聽取借款人對貸款資金使用的規(guī)劃，分析其是否合理；另一方面要從借款人貸款用途合規(guī)性、資金需求時間點(diǎn)、行業(yè)特征、借款人經(jīng)營規(guī)模等多維度進(jìn)行分析，驗(yàn)證其貸款資金使用規(guī)劃是否真實(shí)合理。原始投資與資本積累：對原始投資與資本積累的調(diào)查是驗(yàn)證借款人真實(shí)實(shí)力的重要內(nèi)容。一方面應(yīng)對借款人原始投資資金來源進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查；另一方面應(yīng)將借款人近些年經(jīng)營收入、支出情況與現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債狀況對比分析，以此確認(rèn)借款人現(xiàn)有資產(chǎn)、負(fù)債的真實(shí)性與合理性。應(yīng)收、應(yīng)付款：對于應(yīng)收款的調(diào)查，除對應(yīng)收款金額、賬齡、回款周期進(jìn)行核實(shí)外，還需重點(diǎn)對應(yīng)收款的集中度、欠款方還款的可能性進(jìn)行分析；對于應(yīng)付款的調(diào)查，一定要遵從“聞則計(jì)入”原則，即通過對借款人的貸前調(diào)查、其他第三方交叉調(diào)查等方式落實(shí)到的應(yīng)付款項(xiàng)都應(yīng)計(jì)入。隱性負(fù)債：一直是貸款調(diào)查的難點(diǎn)，除要對借款人近些年經(jīng)營收入、支出情況與現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債狀況對比分析外，還需通過第三方驗(yàn)證其是否有民間融資及融資的規(guī)模。合理授信金額：過度授信容易造成資金挪用，授信不足會促使其用民間融資進(jìn)行補(bǔ)充。一是結(jié)合借款用途分析借款金額是否合理，是否與借款人的借款用途、融資規(guī)律、融資時點(diǎn)匹配；二是結(jié)合收支情況確定借款金額，借款金額一定要與借款人的收入支出相匹配。征信報告：一是近半年內(nèi)征信查詢次數(shù)，若借款人近半年內(nèi)因貸款審批及信用卡審批查詢征信次數(shù)過多，尤其是查詢后并未授信的借款人，應(yīng)引起重視；二是信用卡使用情況，若借款人信用卡長期處于滿額度使用，有可能借款人經(jīng)營資金已經(jīng)十分緊張；三是對外擔(dān)保，要對借款人對外擔(dān)保貸款的代償性進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查分析，一旦代償極易造成借款人資金鏈斷裂，甚至破產(chǎn)。負(fù)債承受能力：貸款調(diào)查時要將借款人的資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債總額結(jié)合分析，分析負(fù)債對其經(jīng)營的影響程度，分析借款人的負(fù)債承受能力。違約成本：一般情況下，違約成本主要集中在家庭因素和生意因素兩個方面。家庭因素方面，已婚的比未婚、離異和喪偶的違約成本高，有子女比沒子女違約成本高，有住房及資產(chǎn)比沒住房、沒資產(chǎn)的違約成本高，本地人比外地人違約成本高，社會聲譽(yù)及評價越高的借款人違約成本越高，配偶、父母的社會地位越高的人違約成本越高；生意因素方面，經(jīng)營年限越長違約成本越高，經(jīng)營地年限越長違約成本越高，回頭客越重要違約成本越高，變更經(jīng)營場所越難違約成本越高，變更經(jīng)營場所對生意的負(fù)面影響越大違約成本越高，盈利狀況越好違約成本越高。4.3貸款檢查方面。貸后檢查是貸款全流程中最重要的環(huán)節(jié)，一是及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，確保風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處置。二是協(xié)助客戶進(jìn)行正確的價值定位，確定銀行對其將來的信貸支持。銀行通過全面的貸后檢查管理工作，綜合判斷信貸客戶的未來發(fā)展趨勢，分析客戶對銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展價值。三是有利于促進(jìn)借款人改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保銀行信貸資金的安全。四是有利于銀行發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營、審批、管理中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)銀行采取措施，提高經(jīng)營管理水平?？傊?，嚴(yán)謹(jǐn)有效的貸款調(diào)查是信貸風(fēng)險防范最重要的環(huán)節(jié)之一。信貸調(diào)查人員應(yīng)持眼觀六路、耳聽八方的態(tài)度，憑借敏銳的觀察力與判斷力，將貸款調(diào)查做足、做扎實(shí)，并將調(diào)查獲取的各項(xiàng)信息加以分析和判斷，才能更好地控制信貸風(fēng)險。

作者:張璽 單位:中國郵政儲蓄銀行臨汾市分