導語：中小企業(yè)信貸保證保險的風險研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1中小企業(yè)的概念和界定標準

無論在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家對于企業(yè)的類型都會劃分為大、中、小，確定標準建立在企業(yè)所在的地域、行業(yè)和時間的不同。我國現(xiàn)行對于中小企業(yè)的界定具體內(nèi)容為：中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于滿足社會需要、增加就業(yè)、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。同時該法還規(guī)定，中小企業(yè)根據(jù)企業(yè)職工數(shù)、銷售額度、資產(chǎn)總額等指標同時結合行業(yè)特點劃分。

2信用保證保險的概念

信用保證保險以信用風險為保險標的，由保險人（保證人）為信用關系中義務人（被保證人）提供信用擔保的一類保險業(yè)務。由于業(yè)務習慣，投保人在信用關系中身份的不同將其分為信用保險和保證保險兩類。

3中小企業(yè)的風險分析

3.1企業(yè)所處的行業(yè)風險

3.1.1行業(yè)成本結構。企業(yè)的產(chǎn)品由固定成本和流動成本兩部分組成，不同的行業(yè)對應不同的成本結構。高經(jīng)營杠桿行業(yè)是固定成本在總成本中占比相對高的行業(yè)，平均的成本會跟著生產(chǎn)規(guī)模擴大會有顯著下降，盈利水平隨著產(chǎn)品銷量的增高而上升。反之，低杠桿行業(yè)是變動成本在總成本中占比相對高的行業(yè)，生產(chǎn)規(guī)模擴大對成本和盈利水平的影響不明顯。

3.1.2行業(yè)生命周期。行業(yè)生命周期分為新興、成熟和衰退三個階段。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)因其所經(jīng)營的行業(yè)所處的生命周期階段不同，有著不一樣的風險和機遇。新興階段的行業(yè)的銷售以每年20%至100%的成長速度增長。新興行業(yè)的技術和產(chǎn)品更新快，但是也會因為行業(yè)的相關經(jīng)驗不足，新的競爭者不斷加入這一行業(yè)，會導致企業(yè)的淘汰率增高，還貸來源的穩(wěn)定性受到一些影響，風險會稍微高一些。成熟階段行業(yè)的銷售額增長速度是0～20%/年。產(chǎn)品技術與行業(yè)標準基本成熟，競爭焦點在價格和售后。這種行業(yè)申請貸款主要用于解決流動資金暫時短缺和廠房建造、設備更新。生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定，還貸來源相對容易控制，貸款風險程度小于新興行業(yè)。衰退行業(yè)銷售額為降低趨勢，企業(yè)的主要問題是維持生存，已經(jīng)開始進行資源轉(zhuǎn)移和市場收縮，行業(yè)風險最大。

3.1.3行業(yè)與經(jīng)濟周期的關系。行業(yè)發(fā)展具有一定的經(jīng)濟周期，一些行業(yè)經(jīng)濟形勢的變化與經(jīng)濟周期是一致的，會隨著經(jīng)濟的繁榮而繁榮、蕭條而蕭條。例如珠寶首飾行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等耐用消費品或奢侈品行業(yè)。一些行業(yè)反周期特征明顯，經(jīng)濟衰退期會比經(jīng)濟繁榮期的經(jīng)營狀況更好，如維修業(yè)。也有部分行業(yè)不受經(jīng)濟周期影響，屬于非周期性的行業(yè)，如食品工業(yè)、教育產(chǎn)業(yè)等。周期性行業(yè)的經(jīng)營狀況受經(jīng)濟周期的波動性影響較大。分析借款人經(jīng)濟周期規(guī)律是，需要注重行業(yè)周期和經(jīng)濟周期時間差。行業(yè)周期可能滯后、同步或者超前于經(jīng)濟周期。

3.1.4行業(yè)盈利水平。盈利是整個行業(yè)和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎。若行業(yè)平均利潤率長期低于社會水平，甚至企業(yè)整體虧損，該類行業(yè)企業(yè)的借貸人，未來經(jīng)營狀況和還貸能力是值得關注?？紤]行業(yè)盈利水平時，還要注意現(xiàn)金流研究，尤其在競爭激烈、大量采取賒銷的行業(yè)，通常應收賬款拖欠嚴重，而企業(yè)雖有盈利，但現(xiàn)金流不佳。行業(yè)的盈利水平與行業(yè)周期也是密切相關的。

3.1.5行業(yè)產(chǎn)品的可替代性。可替代的產(chǎn)品指其他行業(yè)的產(chǎn)品有相似或相同功能或能滿足相同需求的產(chǎn)品。行業(yè)的產(chǎn)品是否存在可能被代替的風險，與替代品的多寡和顧客使用替代產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換成本的高低有關。行業(yè)產(chǎn)品的替代性高其風險也會相應大一些，因為我們不會知道該企業(yè)的產(chǎn)品是被替代的還是替代其他產(chǎn)品的有競爭力的產(chǎn)品，因此也要從多方面考慮。

3.1.6行業(yè)法律、政策及宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析。法律的調(diào)整會在一定程度上促進行業(yè)的發(fā)展，也會在一定程度上對行業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生負面影響。因此借貸時的法律環(huán)境會影響借貸人的還貸風險。在借貸人提出借貸時要評估這個行業(yè)是不是具有良好的法律環(huán)境，這樣的法律環(huán)境對該行業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的重大影響。

3.2經(jīng)營管理風險

3.2.1經(jīng)營循環(huán)時間。經(jīng)營循環(huán)指企業(yè)收到顧客定單到向顧客銷售產(chǎn)品提供服務的全過程。對于企業(yè)來說保證其經(jīng)營環(huán)節(jié)的順利進行，才能保證企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款的及時償還。

3.2.2產(chǎn)品特征。企業(yè)的產(chǎn)品特征體現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力。產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品自身的性能價格比，如果產(chǎn)品的性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、價格合理，那么其在市場上的競爭力較強，也會受到消費者的青睞，能為企業(yè)贏得一定的市場利潤。當企業(yè)的產(chǎn)品定價出現(xiàn)問題或者質(zhì)量有不穩(wěn)定狀況時，經(jīng)營問題隨之產(chǎn)生。

3.2.3市場狀況。企業(yè)在行業(yè)中的地位也是衡量其經(jīng)營風險重要因素。評價企業(yè)的市場狀況的主要指標有市場份額、企業(yè)客戶的分散程度、企業(yè)對市場需求和價格的控制能力、企業(yè)保持和發(fā)展目標客戶能力、企業(yè)聲譽等。

3.2.4企業(yè)管理風險。企業(yè)擁有完善管理機制與管理思想，企業(yè)人員具有良好的素質(zhì)是衡量企業(yè)管理是否健全的重要標準。一個優(yōu)秀的企業(yè)離不開良好的體制與思想，要將思想與體制更好地落實下去也離不開優(yōu)秀的管理層。因此企業(yè)的管理風險也是企業(yè)的借貸風險的重要因素。

3.2.5企業(yè)核心競爭力。企業(yè)的核心競爭力是文化、產(chǎn)品、技術、管理在市場優(yōu)劣程度的綜合體現(xiàn)，建立在企業(yè)核心資源基礎上。三個基本特征是：顧客價值———提供基本利益或效用;獨特性———獨樹一幟，區(qū)別與同行業(yè)；延伸性———在以后市場的競爭中取得優(yōu)勢并獲取更大的利潤。企業(yè)核心競爭力能為企業(yè)發(fā)展帶來長期競爭優(yōu)勢，取得同行業(yè)的服務領先地位，帶動企業(yè)發(fā)展，成為企業(yè)能夠長久發(fā)展的重要指針。企業(yè)核心競爭力的優(yōu)越就會減小企業(yè)還貸的風險。

4銀行信貸管理的風險分析

4.1銀行對中小企業(yè)的信用審查風險

銀行對需要貸款的中小企業(yè)的授信資料及其他相關材料的審查的嚴密、認真、準確性，確定其材料的真實可信性對中小企業(yè)的還貸風險有著重大的影響。如果中小企業(yè)的授信信息的虛假程度足以影響其公司的貸款情況，那么便屬于銀行的重大過失，銀行和保險都會受到影響。分析銀行對中小企業(yè)的審核系統(tǒng)是否完善嚴謹，能否保證客戶信息的真實可靠性。銀行提供給保險公司的中小企業(yè)的證件信息，中小企業(yè)的既往逾期狀況的真實性對保險公司對中小企業(yè)的保險損失的評價的影響是顯著的。

4.2銀行信貸管理風險

銀行的貸款能否按時、足額的收回取決于銀行信貸管理的強度。銀行的信貸管理的有效性表現(xiàn)在銀行是否準貸了違法、違規(guī)的貸款，或者準貸了不符合銀行信貸政策與管理制度的貸款，或是即使貸款文件不夠完備就批準了貸款。銀行擁有有效的貸款監(jiān)管機制對不良貸款可以進行有效的管理。

4.3對逾期客戶的管理風險

銀行對于有逾期歷史的不良客戶應該有一定的管理機制，一個有逾期先例的企業(yè)發(fā)生再次逾期的可能性會更大一些。同時，逾期時間的長短也可以判斷企業(yè)的信譽問題。

5保險公司內(nèi)部風險分析

5.1保險公司對銀行信貸的管理風險

保險公司擁有完善的體制制度，可以有效地評價銀行對中小企業(yè)的評價標準的合理、有效、全面性。那么保險公司便可以直接應用銀行調(diào)查的關于中小企業(yè)的風險狀況，避免工作的重復性，提高工作效率。保險公司研究并制定評判銀行對中小企業(yè)的評價標準對中小企業(yè)借貸逾期有重要的影響。

5.2保險公司人員管理風險

保險公司制定了健全的評價體制與管理體制，在運行中少不了企業(yè)員工的配合。保險公司的員工對工作的懈怠程度和差錯率也會影響到中小企業(yè)貸款保證保險的風險概率。因此，保險公司對其員工的管理、評價價值與獎懲制度的合理性影響著員工對工作的認真度，對自身員工的合理管理可以減小風險。

作者:崔行健 張瀅鈺 單位:江西財經(jīng)大學